财务部内部奖金考核分配办法
第一章总则
第一条根据**人教字（1996）第11号、（1997）第58号等文件精神，为提高财务工作效率、确保财务工作质量和充分调动财务人员的工作积极性特制定本办法，本办法所规定的考核扣分规则都基于未给公司造成经济损失的前提下，如给公司造成经济损失则按公司及国家的相关处罚规定执行。
第二章奖金考核分配方法
第二条岗位基准分数
财务部各岗位基准分按会计专业技术资格和行政岗位并重的原则划分为科员及主办科员、副科级、正科级、副处级、正处级和副总会六个档次的岗位基准分，对于所有岗位人员的会计专业技术资格要求具备初级会计专业技术资格，各岗位具体基准分及说明如下：
财务部各岗位基准分数表
岗位基准分
专业技术资格级次(主办)
科员
副科级正科级副处级正处级副总会
一、未取得会计专业技术资格
115 130 145 160 175 190
二、初级会计专业技术资格120 135 150 165 180 195
三、中级会计专业技术资格125 140 155 170 185 200 三、高级会计专业技术资格130 145 160 175 190 205
说明：
1. 取得财会专业本科学历后在铝板块从事财会工作满一年的，取得财会专
业专科学历后在铝板块从事财会工作满三年的，在铝板块从事财会工作满10年
的，均视同取得初级会计专业技术资格，其余初级会计专业技术资格需考试通过，
中级会计专业技术资格需考试通过, 高级会计专业技术资格需考试通过和评审
通过；
2. 表中下划线部分为公司规定的标准基准分，标准基准分=公司规定的岗位奖金分配系数×100。
3. 新调入人员被明确为借调或试用期的在半年内，其岗位基准分按上表中本人相对应的岗位基准分数的80%计算确定；
4.未取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定标准分的基础上下调5分；
5. 取得初级会计专业技术资格的人员，其岗位基准分为公司规定的标准基准分；
6.取得超过初级会计专业技术资格的人员，只要对本职工作认真负责，经财务部审查，书面报请总会计师批准后，可按每级上调5分晋升岗位基准分。
第三条 考核方法
按计分法每月进行考核，每月个人考核后得分等于岗位基准分数加每月考核加分减每月考核扣分。每月按照考核办法由科领导对本科内岗位人员进行考核，科领导将考核结果报部领导，部领导对科领导进行考核，结合公司领导对部领导的考核情况，由财务部中层以上干部集体通过考核结果，并在财务部全体人员中公开。
第四条 奖金分配方法
财务人员个人奖金按财务部考核后单位奖金分值乘以考核后个人得分进行计算确定，具体计算公式如下：
第三章 奖金考核内容
第五条 财务部奖金分配考核内容分为通用考核内容和专用考核内容，通用考核内容适用于所有的岗位考核，专用考核内容只对具体承担责任的岗位人员进行考核。
第六条 财务部积极鼓励每个员工为做好财务部的工作和确保财务部的工作质量出谋划策，给自己的主管提出改进工作的建议或指出现有工作中的重大安全隐患，被采纳每项加10分（此项不适用于主办科员岗位以上的人员）。通用考核内容由工作责任心、确保安全和服务态度、考勤及工作纪律、会计基础工作等方面组成。
第七条 工作责任心、确保安全和服务态度方面的考核：财务工作需要极强的工作责任心，一旦出现安全问题损失及影响面极大，在开展财务工作时要求关注每一细节。因重大工作失误给公司造成重大损失者、因责任心不强等造成会计档案遗失（含支票、印鉴卡、发票、现金、报表等）者、违反厂纪、厂规及泄露公司财务机密被公司处理者、不按规定使用财务印鉴者否决当月奖金。
第八条 考勤及工作纪律的考核
（一）缺岗被公司查到一次扣10分；旷工否决当月奖金；病假一天扣5分；事假一天扣10分；病事假超过三天（不含三天）否决当月奖金；探亲、婚丧假× 财务部奖金总额
财务部考核后总分 个人奖金额 考核后个人得分
=
每天扣3分，超过15天（不含15天）否决当月奖金；产假当月减半计发奖金，次月起否决全部奖金。
（二）在办公室与他人吵架，如为主要责任人扣10分，次要责任人扣5分；打架否决当月奖金。
（三）部内有人请假并由领导安排部内人员顶岗时，顶岗者按实际顶岗天数加2分（含副科长以上领导不执行此规定）。
（四）要求调出本公司者，自部领导同意之月起停发奖金。
第九条会计基础工作及通用专业工作的考核
（一）会计凭证
1.现金及银行结算原始凭证手续不全每项扣2分，其他原始凭证手续不全每项扣1分；外来凭证有关印章、责任人和项目填写不全的；公司领导、经办、验收、领款人等内部控制相关人员签字不全的，未在每月倒数第二天前将增值税票抵扣联交税务岗位的，每张扣1分。
2.记账凭证等：除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误在10万以下（不含10万元）及记账凭证的会计科目错误但未对会计报表造成重大影响的每项（张）扣3分；除现金支出凭证以外的记账凭证金额错误金额在10万以上及记账凭证的会计科目错误且对报表造成重大影响、明显违反开支渠道和违反财经制度以及公司内部会计控制制度、现金支出凭证金额错误的每张（项）扣5分以上30分以下（具体根据错误及造成影响的严重程度由考核者确定）。记账凭证附件张数填写错误每张记账凭证扣3分。凭证稽核人员未发现凭证上的差错，被主管查出根据影响程度每项扣2至10分。未在每月9日前将主要记账凭证整理后传递给审核人员的每次扣5分。
（二）报表及快报等对外报送资料及提供财务数据的考核
所有对外报送和提供的资料、数据需经相关主管审核，对外报送的各种报表漏填、错填每项扣3分（含封面），快报数字错一项扣2分，这两项扣分以部领导或上级改错通知为准；月报表不及时收齐每个单位扣3分，其中：二级厂、车间规定次月3日下午收齐；下属参与并表公司电子邮件格式次月10号以前收齐，书面报表次月15日下午收齐。
（三）债权债务管理的考核
每月10日前未做出账龄及债权债务项目未取得相关业务人员签字确认每项扣2分。
（四）开具发票
开具发票错误每张扣5分，未按审批程序开具发票每张扣10分。账簿启用、凭证清理装订不按规定每册扣2分。
（五）账户
自己经管的账户余额出现错误（含余额不合理和应摊未摊应提未提）每个账户扣5分。
第十条专用考核内容由各岗位的相关重点工作组成。
（一）现金、银行收付款处理及银行对账考核项目
现金不日清月结、现金及有价证券抽盘不符每次扣10分；不按公司规定的
审批程序开具银行结算单据及银行结算单据错误但未给公司造成实际损失的每张扣5分；出纳不按规定日期将上月的银行结算单据（每月6日前）和银行对账单（在每月8日前）及时送交相关岗位的，银行单据每张扣2分，银行对账单每个账户扣2分。每月10日前未完成银行往来账对账及银行余额调节表的每个账户扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。
（二）计算机系统管理考核项目
不能保证用友财务数据安全每次扣20分；不能每月15日前打印出科目（项目、部门）余额表每次扣2分；不能每季25日前打印出明细账页每次扣2分。每月15日前未完成银行借款台账扣3分。
（三）销售业务、套期保值期货业务核算及管理工作的考核：未在每月10号前对清期末产成品库存扣5分；未在每月10日前对清应收账款客户余额每个客户扣2分，未在每月10日前对清期货保证金余额的每个经纪公司扣5分。
（四）纳税申报及计算事项、发票管理工作的考核：纳税申报（含出口退税和企业所得税税前扣除的报批事项）不及时每次扣10分，纳税申报数据计算错误每次扣5分，未在每月15日前完成税金台账扣3分。
（五）报表及总账工作考核：报表及快报报送不及时每次扣5分，未在每月15日前完成财务指标台账扣3分。
（六）成本核算及管理工作的考核：未在每月4日前对平各二级厂往来的每个单位扣5分；未在每月20日前登记完台账（二级厂资金占用台账、库存材料占用资金台账、各种成品成本单耗及加工费台账、电费台账、修理费台账）的每种台账扣3分；未在每月20日以前审核完二级厂记账凭证每个单位扣5分，未在每月9日前对清与技该财务往来每次扣5分。
（七）固定资产核实及保险工作考核：固定资产入账（含暂估）不及时每项扣2分，计提折旧错误每次扣5分。固定资产投保不及时每次扣10分，固定资产出险报案、办理理赔不及时每次扣5分，固定资产投保保险费计算错误每次扣5分。
（八）工资、福利、工会经费及养老工伤生育医疗保险、住房公积金核算工作的考核：未能在每月10号前与人力资源部等相关部门核对清以上各项数据的正确性及一致每项扣2分。
（九）对科领导的考核：科领导要及时组织协调好本科内的工作，确保安全、及时、按质按量地完成本科室的工作。对所提供的预测数据准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好本科工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由财务部领导考核。
（十）对财务部领导的考核：财务部领导要及时组织协调好财务部的工作，确保安全、及时、按质按量地完成各项工作。对所提供预测数据的准确率要求为90%（含90%）以上，对所提供的历史数据准确率要求为100%，达不到一次扣5分，不能安全、按质按量地组织开展好财务部工作扣5分以上30分以下（具体根据造成影响的严重程度由考核者确定），由总会计师考核。
第四章附则
第十一条以上未尽事项，根据影响程度由部领导酌情考核。
第十二条此办法由财务部负责解释。
第十三条此办法从2012年7月1日开始执行（对会计专业技术资格要求的规定从2012年7月1日开始执行），在此以前的规定同时废止。
二〇一二年七月一日
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
财务部门内部管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）认真及时核算并上交应交税费。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和 有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐员和会计助理组成 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务工作管理 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进 行账务处理。 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目 的登记工作。 第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接
财务人员考核管理办法 第一章总则 一、为理顺人员薪酬分配关系，合理评价财务人员的行为和绩效，以充分调动财务人员 的积极性和创造性，结合公司实际情况，特制定本办法。 二、本办法适用于集团管辖范围内的全体财务人员。 第二章考核管理 三、考核方式与内容 考核方式分为按月考核与不定期考核。按月考核的内容包括业务品质考核、服务品质考核和日常考核，整体评估满分为100分；不定期考核主要为业务技能考核。 四、具体考核办法 （一）、业务品质考核： 1、业务差错考核（分值40分）：由稽核（审监）人员按月审核凭证及相关会计资料，根据业务差错类型表（详见附表1）及分值按月进行统计后打分，并将打分结果报财务部门负责人或指定考核人员。 2、直接上级满意度考核（分值20分）：直接上级对被考评者的月度工作的总体印象。
对交办的工作按每次完成是否及时进行考核，发生一次完成不及时扣2分，当月扣完20分为止。 （二）、服务品质考核： 1、周边满意度评价（分值10分）：在对外财务窗口设立“柜面服务意见簿”，集团相关部门业务人员或客户均可对服务的财务人员的服务进行点评，每月财务部门负责人或指定考核人员依据“柜面服务意见簿”的记载情况进行考核，每出现一次客户或业务人员对有关财务人员的不满意投诉即对该人员扣减5分，当月10分扣满为止。 2、团队满意度评价（分值10分）：考评员工团队协作精神，是否能积极主动地配合部门相关工作，每月财务部门负责人或指定考核人员依据本部门员工相互打分结果进行考核。（三）、日常考核（分值20分）：每月财务部门负责人或指定考核人员依据财务人员的日常行为规范标准进行考核和评估，如有违反服务规范标准的，考核期内每发现一次扣2分。具体内容包括： 1、工作纪律方面，如是否有违反财经纪律、违反公司保密制度等相关制度规定的言行； 2、仪容仪表方面，如上班时仪容仪表和着装是否符合公司要求和标准； 3、工作态度方面，如个人工作积极性、稳定性，是否具有亲和力等方面； 4、工作环境，如被考核者的工作环境是否整洁有序、综合感观是否良好； （四）、业务技能考核： 人力资源部不定期针对财务人员进行业务技能考核，主要依据会计基础知识、财经法律法规、集团内控制度、会计电算化知识等编制考核试卷，试卷满分为100分，合格为60分，考试不合格者，给予扣发当月工资100元处罚。 五、薪酬的计算与发放： （一）财务人员考核由财务部门负责人或指定考核人员实施，按每个被考核人员填写“财务人员绩效考核测评表”（见附表2）。 （二）每月考核情况由考核负责人次月10日前将考核汇总表（见附表3）交集团人力资源部审核签字后留档，并根据审定结果计算、发放上月的绩效工资和确定年度考核成绩。 （三）当月实发工资=当月基本工资+当月绩效工资*个人薪酬计算系数+当月综合工资-当月考核扣罚款项。 六、考核周期
混凝土企业财务部考核细则 一、总帐会计 1、在执行公司财务制度的总则下，实行总经理负责制。 2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经总经理批准后组织实施。 3、严格执行公司财务制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 4、准确、及时地做好帐务核算和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。 5、及时了解、审核公司库存商品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。 6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。发现不准确一次扣50元。 7、做好公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。如不提取，一次扣50元。 8、做好公司的各项债权、债务的清理结算工作。 9、做好公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。如出现滞纳金一次扣100元。 10、做好会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核
原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。凡出现不合理或未经审批的支出，每次扣200元。 11、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。如出现凭证或帐目混乱一次扣50元。 12、进行财务成本分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财务信息和合理化的财务建议。 二、出纳员： 1、严格执行公司财经制度，认真审核各种原始凭证和记账凭证的正确性、合理性、合法性，及时准确完成公司的现金、银行收支，及时记帐，摘要尽量详细，及时传递凭证，保证帐帐相符、帐款相符，发生差错一次扣50元。 2、做好日常账务处理，按规定建立各种账目，掌握资金的变化及时向公司领导汇报资金情况。负责及时核对银行账目做好银行对账调节表及时清理往来账目。 3、对公司签订的购销合同严格保密，及时按照签订合同的内容进行结算。所打方量及时、准确核算和计量。客户收款随叫随到。做好现金客户收款、发料台帐。随时结出现金客户的款项结余情况。及时收取混凝土的各项往来款项，在收款单据上注明客户名称和规格及方量，做到客户往来笔笔清楚，不定期与总帐的客户台帐进行核对，上报财务后，每错一笔扣50元。 4、每天与统计员核对，搅拌楼生产的与客户签收的方量、单价、金额是否一致。确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，可随时
部门五项费用支出管理办法 (征求意见稿) 第一章总则 第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。 第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。 第二章业务招待费 第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。 第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。 第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上
呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。 第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。 第三章办公费 第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。 第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。 第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。 第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。 第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。 第十三条办公用品领用审批程序： 一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用 电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用 第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。 第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的
财务系统薪酬制度和考核
财务系统薪酬制度和考核 一、总则 根据不同分子公司所在城市地区消费水平、劳动力市场状况、分子公司经营情况、财务人员自身能力、所在岗位及工作绩效等确定薪酬。薪酬分为工资和福利两大组成部分。根据公司整体发展需求，初创期、成长期、成熟期的区别，按公司规模、效益情况的不同，核定财务机构人员配置和薪酬标准。 二、工资构成： 1、基本工资—根据财务人员职位及所在城市确定员工的薪资，即等于底薪加特殊补贴。 2、基本工资表：单位：元 3、绩效工资—根据绩效考核结果按一定方法确定的工资。 4、绩效工资职级表 单位：元 三、工资的确定和考核 1、所有财务人员直接由集团公司统一管理聘用，实行回避制度，由直接招聘主管人员确定新进人员的基本工资和级别，不论基本工资和绩效工资均通过考核确定。具体考核如下表：
四、工资晋级、调薪等相关规定 对财务人员绩效突出、工作完成好的可申请晋级或调薪，反之，可能减薪或降级。因职位变动而调薪，一共包括：职位晋升、职位晋级，降职和降级。 1、职位晋升：晋升是职位调整至更高级，对职责、复杂问题的处理能力都有更高要求。在工作职务、工作领域及其所要管理的范围和管理的层面都有相应变化。 2、职位级别调升：职位级别调升是在原来的职位中积累了一定的时间及工作经验后，相应的工作技巧及责任度也有所提高了，将职位调升到更高一级别。 3、降职：从较高职级或职位调整至较低级。此调整并非只基于财务人员的个人工作绩效或者工作态度而进行。通常的在降职后薪金会在其新的薪金范围内。。 4、基于能力调薪。公司认可的与工作相关的能力、专业技能会带来调薪机会。专业技能应该是公司业务需要并认可的。 5、其他特殊情况调薪。如公司对岗位重新评估，公司薪资整体调整、员工调派临时工作任务等等。
财务部岗位职责及考核标准 为了适应公司的发展需要，提高科学管理水平，充分体现本部门的工作职能，提高本部门职工整体的业务素质，以绩效工资激发员工的工作积极性及鼓励员工不断提高工作能力，进而提高公司竞争力和可持续发展能力，实现公司的长远战略目标，特重新完善各工作岗位的职责，确立新的考核标准。 一、岗位设置： 1.财务经理 2.总账会计 3.成本会计 4.材料会计 5.固定资产会计 6.出纳 二、岗位职责： 1.财务经理 1）主持本部门全面工作，组织并督促检查本部门员工完成职责范围内的各项工作任务，实现年度工作目标。 2）建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制，对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持。 3）定期组织进行财务分析，提交财务分析报告，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司经营决策提供依据。 4）整体筹划与管理公司税收、按时完成税务申报以及年度审计工作。 5）监控和预测现金流量，统筹管理和运作公司资金，定期编制资金收支计划表，并对其进行有效的风险控制，严格执行各项审批制度。 6）妥善处理外部各方面的财务关系，与外部建立并保持良好的联系。 7）做好部门员工的绩效考核工作。 8）完成领导临时交办的工作任务。 2. 总账会计： 1）严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财务经理做好公司的财务管理工作。
2）月末与各明细账进行核对，做到帐帐相符。 3）收集、加工、整理经济信息，向上级领导提供经营决策资料。 4）掌握税收政策，积极与税收机关协调。做好接待和协调各级财务税收检查。 5）负责登记经审核后的计价单，按月上报欠款明细和汇总表。 6）负责登记应收欠款明细账，掌握帐龄，及时对帐，索要回执。并督促协调销售回款工作。7）负责其它往来帐清查、清理工作。 8）按时、按质、按量地完成领导交办的其它各项工作。 3.成本会计 1）参与编制年度生产计划，确定成本目标。 2）严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。 3）负责及时编制会计凭证、登记成本账、管理费用、财务费用等明细账。 4）在月末根据可预测的企业将支付的各项费用进行预提准备。 5）在月末及时、正确地进行各项成本费用的归集与分配，提供真实、可靠的成本信息。8）进行生产成本的季度报表分析工作，并对表间异常情况积极寻找原因，进行总结并形成书面文字。 9）办理其它相关事宜。 4.材料会计 1）认真遵守国家财务政策、法规、制度，负责公司材料及教材 纸张的正常收、发、存核算工作，认真审核材料入库单、各车间、部门材料领料单，材料成本核算到各工序，确保成本核算的准确。 2）认真审核发票等凭据，积极配合各供应商前来核对往来帐目， 负责应付账款的核算，及时给相关领导提供准确数据。与采购员沟通，及时索要发票、抵扣税款。 3）积极配合相关部门仓库管理员，参与并监督存货的定期盘点。 4）负责物耗的管理和核算工作，及时与统计员沟通，认真审核车间提供上来的材料考核明细表，保证核算的准确性。 5）负责应付福利费中食堂餐费、职工困难补助和托儿费报销核算工作。6）负责分公司国税、地税纳税申报工作。 7）对外活用料（纸张）出库单按不同规格，分类进行详细登记，为销售会计提供准确的数据。 8）对于材料出库单和纸张出库单进行分类、整理，做好定期归档工作。 5.固定资产会计 1）准确进行固定资产的明细核算，及时进行增加和减少固定资产的账务处理。
财务部绩效考核方案 本部门管理的重要工作之一是对员工的工作绩效做出评价，以提高员工的工作效率，促进员工个人发展和实现企业的目标。为了做好公司的绩效考核工作，特制定本方案。 一、财务部绩效考核的目的 1、绩效考核为人员职务升降提供依据。通过全面严格的考核，对素质和能力已超过所在职位的要求的人员，应晋升其职位；对素质和能力不能胜任现职要求的，则降低其职位；对用非所长的，则予以调整。 2、绩效考核为浮动工资及奖金的发放提供依据。通过考核准确衡量员工工作的“质”和“量”，借以确定浮动工资和奖金的发放标准。 3、绩效考核是对员工进行激励的手段。通过考核，奖优罚劣，对员工起到鞭策、促进作用。 二、财务部绩效考核的基本原则 1、客观、公正、科学、简便的原则； 2、阶段性和连续性相结合的原则，对员工各个考核周期的评价指标数据积累要综合分析，以求得出全面和准确的结论。 三、财务部绩效考核周期 1、中层领导绩效考核周期为季度考核和年度考核。 2、员工绩效考核周期为月考核、季考核、年度考核。 3、月考核时间安排为1、2、 4、 5、7、8、10、11月的每月25日开始，至下月5日上报考核情况； 季考核时间安排为3、6、9月的每月25日开始，至下月5日上报考核情况。 全年考核时间安排为12月25日至下一年度1月25日结束。 四、财务部绩效考核内容 1、中层领导考核内容
（1）领导能力（2）部属培育 （3）士气（4）目标达成 （5）责任感（6）自我启发 2、员工的绩效考核内容 (1) 德：敬业精神、职业道德 (2) 能：专业水平、组织能力 (3) 勤：责任心、工作态度、出勤 (4) 绩：工作质和量、效率、创新成果等。 五、财务部绩效考核的执行 1、部门中层领导对员工进行考核. 2、中层领导的考核由其总经理进行考核. 六、绩效考核方法 1、中层领导和员工的绩效考核在各考核周期均采用本人自评与量表评价法相结合的方法（自评表成绩不记入考核成绩）。 2、本人自评是要求被考核人对本人某一考核期间工作情况做出真实阐述，内容应符合本期工作目标和本岗位职责的要求，阐述本考核期间取得的主要成绩，工作中存在的问题及改进的设想。 3、量表评价法是将考核内容分解为若干评价因素，再将一定的分数分配到各项评价因素，使每项评价因素都有一个评价尺度，然后由考核人用量表对评价对象在各个评价因素上的表现做出评价、打分，最后汇总计算总分。 4、根据“阶段性和连续性相结合的原则”，员工月考核的分数要按一定比例计入季度考核结果分数中；季度考核的分数也应该按一定比例计入年度考核结果分数中，具体各考核周期考核结果分数计算公式如下： 第一季度考核结果分数＝一月份+二月份+三月份 第二季度考核结果分数＝（四月份考核分数＋五月份考核分数＋六月份考核分数 第三季度考核结果分数＝（七月份考核分数＋八月份考核分数数＋九月份考核分数 年度考核结果分数＝（第一、二季度考核结果分数＋第三、四季度考
财务部日常管理工作制度 目录 01财务部内部稽查审核制度 (2) 02购销发票管理制度 (4) 03发票接受复核管理制度 (7) 04增值税专用发票特别核查管理制度 (8) 05合同财务会审管理制度 (9) 06采购流程管理制度 (10) 为了规范财务部工作，清晰界定部门工作职责，根据机构设置方案及相关基本管理制度，确立本制度。 本制度适用范围适用于芸岭鲜生科技有限公司及其下属各分公司。 财务部内部稽查审核制度 1.目的 为建立经常性防错纠弊的机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中
出现的各种不良情况与问题，制定本制度。 2. 适用范围 适用于芸岭鲜生科技有限公司在职员工。 3.定义 财务内部稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和公司财 务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正 确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督核查机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 4.原则 4.1防范性原则。及时发现和纠正企业实施财务管理、会计核算过程中出现的各种偏差，防范企业财务管理风险，不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。 4.2经常性原则。财务内部稽核依据加强财务管理、防范财务管理风险、监控财务收支的内在要求，按照财务机构设置与相应的职责分工随时随地进行，并对稽核中所发现的问题及时进行处理。 4.3规范性原则。进行财务内部稽核，必须以国家财务会计法律、法规和企业财务会计制度为准绳，以事实为根据，客观评价企业财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性。 5. 内部稽核人员的基本职责 内部稽核人员的基本职责有如下几个方面。 5.1财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。 5.2稽核人员负责审查公司各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本费用，严格划清成本界限。 5.3稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议。 5.4稽核人员、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
×××××有限责任公司 财务管理制度 一、采购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的采购，应提前一星期报送采购计划，由办公室汇总，总经理审批，报财务部安排资金。 2、采购物品必须执行入库、领用手续，采购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可报销。 3、采购物品进仓后须在一周报销。 4、采购物资要求开具有效税务发票，对量大的采购，除合同约定（如：降低价格或其他特殊情况）开收据外，一律要取得有效税务发票。 二、货币资金管理制度 货币资金管理必须遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保证货币资金的正常运用和周转，保障货币资金的安全。 1、资金管理与核算 （1）根据现金管理制度，限制现金使用围，规定如下： a、支付职工工资、补贴、零星劳务报酬、支付差旅费、奖金、等； b、往外地采购零星物资等特殊情况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星采购及费用。 d、其他确实无法实现银行转帐支付的款项，但需报经总经理审批。 f、上述围以外的往来，一律通过银行转帐结算。 （2）为保证现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应及时解交银行，确定最佳现金持有量。 （3）支付现金的会计凭证必须要有会计主管及部门（分管领导）人员签章和总经理批准。 （4）未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。 （5）出纳人员和备用金使用人必须接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。 （6）凡在外采购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。（特殊情况需总经理批准） （7）财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭证和原始凭证是否相符，如有发现原始凭证涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留及时报告总经理。 （8）核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般情况下，月终应全部收回，当月必须冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。 2、使用银行转帐支票得核定 （1）银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。
财务部员工薪酬与绩效考核管理办法 第一章总则 第一条为理顺人员薪酬分配关系，合理评价人员的行为和绩效，以充分调动广大财务人员的积极性和创造性，结合公司实际情况，特制定本办法。.......... 第二条本办法适用于管辖范围内的公司全体财务人员。第二章基薪的确定与薪酬额度管理 第三条人员的薪酬由所在单位财务部门负责人依据人力资源部下达的相关政策，在考虑工龄工资、加班工资等合理制定，经分管的经理复核后，上报财务部门。................ 第四条人员薪酬经财务部门审定后，报人力资源部备案。 第五条公司财务部门月度工资发放总额依以下公式计算确定：公司财务部门月度工资发放总额= （经公司审定的该公司财会人员个人原有工资-200 + 500 * 按月度考核标准考核的个人薪酬计算系数+ 工龄工资+ 加班工资）* 该部门人数......... 第六条在年终工资总额清算时，享有财务部门工资余额
的支配权 第三章工作绩效考核 第七条考核原则 1、客观、公正。 2、突出工作实绩。 3、部门绩效和个人绩效相结合：部门绩效占40%，个人绩效占60%。 4、纵向逐级考核：以直接上级对下级进行考核为主，其他业务部门的建议作为补充。 第八条部门考核的内容与方法 部门绩效考核的内容包括公司业绩、任务绩效、管理绩效 和周边绩效4个部分；考核方法采用定量考核与定性考核相结合。- 实施考核时，公司业绩、任务绩效、管理绩效由财务经理负责评分，周边绩效由所在单位分管财务的副总经理负责评分。 具体内容：比如详见下表1参考。 表1财务部门绩效考核的内容与考评方法
第九条部门负责人绩效考核的内容与方法 部门负责人考核的内容包括直接上级满意度、工作计划完成情况、内外部协调与沟通、财务管理制度执行情况、团队建设以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采用定性考核。 实施考核时，第2项由所在单位分管财务的副总经理负责 考核，其他各项由公司总经理负责考核。 详细内容见下表2。 表2 财务部门负责人绩效考核的内容与考评方法 第十条人员绩效考核的内容与方法
财务部考核制度 （试用） 一、目的 为促进本部门工作有务不紊、高效的进行；充分体现本部门的工作职能；提高本部门职工整体的业务素质，特拟定本考核制度； 二、使用范围 本考核制度适用于财务部所有职员 三、评测办法 本部门职员的业绩由部门经理考核结合员工自己考核，每周进行一次评分，月末由部门经理将考核汇总结果报总经理。 四、个人工作考核内容 1、工作态度（10分） 2、日常事务处理情况考核（20分）
3、工作完成情况测评（40分） 4、效益考核分（30分） =单位效益考核所得系数X 30 五、综合测评 测评标准：满分100分，优秀80-100 ;良60-79; 60分以下为差; 1、周评 按上述评测方法汇总出该员工周考核分值（满分100分） 2、月评
该月四周的考核分值之和/4=该员工该月的综合考核分值。 根据上述测评标准，如果某个员工在本月中的考核结果为差，要对其进行培训教育，并 3、季评 该员工该季度三个月份的考核分值之和/3=该员工该季度的综合考核分值。 ?根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有次被评为优，可予以嘉奖，具体嘉奖办法由部门经理提出，报总经理批准。 ?根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中有两次被评为最差，一方面要对其进行曲培训教育，另一方面要下调一级工资，并记录在案。 ?根据上述测评标准，如果某个员工在本季度测评中连续三次被评为最差，再次进行员工培训，还要其本人作出书面保证，以确保其在下次测评中不被评为最差，并将其工资下调二级，如果在以后的测评中一旦再出现一次最差，公司则无条件将其辞退。 4、年评 该员工该年度4个季度的考核分值之和/4=该员工年度的考核分值。 ?如果某员工在年终测评结果中被评为最差，或根据其计划附加分情况酌情予以调整（如果附加分为零，则公司会无条件将其辞退）。 ?如果某员工在年终测评中被评为最优，公司将直接对本人进行奖励，具体奖励办法由部门经理提出，报总经理批准。 ?计划附加情况（10分） ?工作计划完成情况
财务管理规章制度 为维护集团公司的合法权益，加强财务管理和经济核算，规范集团财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果，严格控制公司成本费用，根据《会计法》、《企业财务通则》、《现金管理暂行条例》等国家政策法规，并结合公司实际，制定本规章制度。 第一章公司资金支付的审批流程 1.1日常物资采购及费用申请程序：经办人申请一部门负责人确认签字一综合管理部 确认签字―总经理确认审批生效 1.2资金支付审批程序：经办人（报销人）申请一部门负责人确认签字一综合管理部 审核确认一总经理确认审批生效 1.3各项资金支出均需总经理审批确认后方可办理款项支付，一般从采购从备用金里支付，特殊费用从工资里支付。??? ????????????? 第二章公司资金支付及报销管理细则 2.1备用金借款因公司日常业务需要的临时借款,包括日常办公需要、差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途，经过相关审批程序后，由综合管理部办理付款。 2.1.1为了加强对货币资金的管理，部门负责人以上人员单笔借款原则上不超过2000 元，部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过500元，如有特殊需要，另行审批。 2.1.2借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款，无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款的，综合管理部应暂停其后续借款，并可从其工资中扣回借款。原则上前款不清，后款不借。
2.2购置办公用品及低值易耗品每月各部门主管人员将《采购申请单》交到综合管理部，统一由综合管理部负责采购。 2.3购置固定资产经办人填写《费用报销单》后附申请采购单、发票、供货单位物品清单、合同或协议。 2.4业务招待费报销因工作需要用于请客、送礼的业务招待费，必须从严控制，经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准的宴请单和相关正规发票并提供消费清单，方可办理报销。临时宴请必须先请示后补办手续。无经总经理确认宴请单的一律不予报销。 2.5交通及差旅费报销交通费报销时，需注明具体日期、路线及所办事由，凭相关的交通发票据实报销; 如公司已派车, 不得再报销交通费。 差旅费报销时由出差人填写《差旅费报销单》后附住宿费、车票费等票据。差旅费必须分次、按出差地点分开填列, 并计算好出差天数, 住宿、伙食补助和市内交通费, 在限额内填报; 2.6车辆费用油料费、保养及维修费用、保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单、发票及相关的清单。驾驶人员如遇紧急情况需在外加油，需经得综合管理部认可，方可按规定程序报销。 2.7通讯费电话费用每月以50 元额度予以补充，从工资中发放。 2.8工资福利费工资表由综合管理部根据考勤记录、员工社保明细表等相关资料，编写工资明细表，包括基本工资、提成、奖金、社保、个税、话补、餐补、交通补助、尚未支付的报销款项。 2.9业务宣传及广告费的报销 2.9.1 凡是业务宣传及广告类费用均要事先经总经理批准认可后方能办理报销付款手续。
现代企业内部控制-内部控制怎么做? 内部控制制度是现代企业管理的重要手段。不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的获利能力具有积极的意义。笔者对内部控制制度的相关问题进行了思考，现成拙作，求教同仁。 一、内部控制必须逾越的几个难点 一项好的内控制度，应该达到以下标准。其一，控制触角涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有留下控制死角。也即企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围。其二，事权划分明确具体，具有很强的操作性。也即内控制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范，操作方便。其三，控制程序规范，过程控制受到特别的重视。也即内部控制要形成科学的机制，尤其是要把对经营管理过程的控制放在突出的地位，通过控制，防患于未然。其四，有良好的控制效果，内部控制的功能可得到有效发挥。 从目前企业内控制度实践操作看，实施有效的内部控制，必须研究和解决工作难点，具体地讲，就是解决“四个如何”。 第一，如何把握授权的度。量变到质变，是事物变化的一般规律。在这里“量”上的度起决定作用，当量的变化到了极限时，必然引起质的变化。内控制度的量度界定也就成为实践中的一个难点。企业经营管理是一个复杂的系统工程，保证这个系统的正常运行，合理授权是必然的。对于企业法人代表，既要保证其经营决策的独立性和权威性，又要保证其经济行为的效益性和廉洁性，权力的量度界定是关键一环。当今社会大凡出现重大舞弊经济案件的企业，基本上均是授权不当引起的，是权力过大，且控制不力的恶果。一个方面，授权无“度”，直接制约内控制度效能的发挥，在巨大的权力面前，政策法律尚且相形见绌，何况一个内控制度，舞弊必然产生；另一方面，对内控制度执行人员的授权也有“度”的学问，对不同的控制环节要有不同授权，才能使内控制度有效运行，不然容易产生新的舞弊土壤。不管哪个环节，在具体授权时，应以既能保证经营决策有效运作，管理制度有效贯彻，又能保证权力制衡得到落实。 第二，如何提高被控对象的受控度。有效的内控制度，是对企业经营的所有环节和从事经营管理活动的所有个人实施全方位控制。这里就存在一个控制与反控制的问题。社会实践告诉我们，控制与反控制的矛盾在任何地区、任何时候都存在，尤其是在中国这个受几千年封建思想影响的国度里，矛盾尤为突出。因为不少企业内控制度形同虚设，舞弊行为时有发生，所以提高被控对象的受控度就必然成为内控制度实施中的难点。一般而言，内部控制的对象是指企业的权力操纵者，是对权利操纵者的权利约束，也是对权利操纵者之间的权利制衡。这种独特的控制对象决定了提高受控度的艰巨性。就笔者的实践而言，提高被控对象的受控度关键有两点：一点是内控制度的科学性，另一点是主要决策者的受控程度。 第三，如何提升规范控制程度。提起内控制度，人们往往想起出纳人员管钱不管账，管支票不管印鉴，管报销不管稽核等。其实内控制度内容极为丰富，涉及到企业经营管理的所有方面和所有环节。对于一个复杂系统工程的控制，不能靠人治，也不能靠简单的出纳控制、财务管理来实现目的，而是靠一套科学规范的内控制度，用制度来规范管理的行为，让管理者在从事经营管理活动中，知道干什么、怎么干，按照规定的程序来完成工作任务，接受规定的控制管理。这里的重点，是对企业不同的经营管理活动制定出“怎么干”的标准。完成这个任务，要有丰富的知识、超前的意识、广阔的视野和扎实的作风。这无疑又是一个难点。 第四，如何提高控制人员的熟练程度。企业内控制度的中心是财务会计控制，承担内控职责的主要是会计人员。因此，财务会计人员要真正能担当内部控制的重任，更新知识，提高操作能力就显得刻不容缓。如上所述，科学的内控制度，是对企业经营管理各个环节实施有效监控的制度，它大大突破了财务会计的工作范畴，大大超过了财务会计的知识领域，是投资、金融、市场、营销、法律、材料、信息、机械、生产等多方面知识的融合；没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。同时内部控制主要是做人的工作，
财务人员考核细则 工作质量 1、严格执行学校规定的财务制度，保护学校财产，加强经济管理， 对全学校的经济活动实行全面监督，违反财务制度每条扣1--5分。 2、根据学校的工资制度，及时做好员工工资结算和发放工作，因财 务人员原因，造成延迟发放，每天扣1分，错发除必须纠正后，扣每次1分。 3、每月记账凭证要按规定时间，按顺序号装订成册。无故拖迟或装 订错误，每次扣1分。 4、财务人员应积极配合学校有关部门定期清查学校财产、物资，确 保帐物相符。如有失损或推托，每次扣考核分2分。 5、财务人员不得借用或利用工作职务之便挪用公款。如有发现，除 追究经济责任外，根据情节，数额大小，每次扣2--10分。 6、学校发生的一切经济往来，除按规定使用现金结算外，一律按银 行结算办理。严禁利用本学校银行帐户替其它单位或个人套取现款，如有发现除追究完全责任外，根据情节每次扣2--10分。 7、按规定编制财务收支计划，并按计划严格控制执行，搞好资金调 配平衡。确保生产顺利进行，如有个人原因造成不畅每次扣5分。 8、学校内部人员报销时，财务人员要严格把关核查，正确计算，如 有擅自提高标准和扩大开支范围的，财务人员有权拒付。如有放纵大意，失职行为根据金额大小每次扣2-10分。
9、对学校各种原始凭证和会计账簿、报表及其他财务资料，未经领 导批准任何人不得借阅，私自借出，每次扣2分。 10、财务人员应妥善保管好财务印章、现金、支票、发票，如有因个 人失职而造成被盗、冒领、丢失，根据损失程度，每次扣5-20分。严重者开除。 11、财务人员要按学校有关规定，按时、准确地搞成本核算工作，不 按时每天扣1分，不准确每处扣2分。 12、协调好财税、工商、银行等部门的关系。关系搞好给学校带来经济效益酌情加分。 现场管理 13、每天要确保办公室地面卫生整洁，检查时或有他人反应，地面不 卫生不整洁，每次扣1分。 14、办公桌要保护整齐，发票等物不乱丢乱放，检查时或有人反应杂 乱无章，每次扣1分。 15、下班前要检查门窗是否关闭，做好防盗工作，如发现夜间下班后 未关门窗者每次扣5分。 16、下班前要检查计算机，照明等是否关闭，否则每次扣2分， 安全管理 17、财务人员去银行提取现金时，要处处提高警惕，防止偷抢行为。 如有发生一切后果自负，并扣10分。 18、财务人员不得将本室的钥匙外借他人，每发现一次5分。 19、财务人员不得将现金乱放，应放在学校配备的保险柜里。并要做
岗位职责 1、组织全科人员开展政治和业务 学习，做好本科同志的政治思想工作，不断提高业务水平。 2、在主管校长的直接领导下，负责编制全校的预决算，负责组织财务分析。 财务岗位职责及量化考核细则 实施细则考核要求 （ 1）传达学习上级及学校有关财务管理文件和会 2 天内 议精神，并贯彻落实到工作中。 参加会议 （ 2）结合本科室工作实际，组织财经法规和财务 1 次 规章制度的学习。 至少每月 （ 3）负责检查指导科内人员的业务工作。随时 （ 1）根据学校当年财务状况和上级要求，组织编 制学校财务收支预算，并报上级部门审批。 每年 1 月中旬前 （ 2）负责组织学校的财务分析，总结收支情况， 指出存在问题，提出对策。 至少每季度一次 （ 3）负责学校的年度财务决算。次年 2 月份前 问责 1、科长对 学校分管 领导负责； 2、科员对 科长 3、负责学校经费 申请、划拨、收支财核算等业务工作，务组织好会计核算。科 科 长 4、审核原始凭证 的合理性、合法 性，审核各种费用 的报销标准和借 款手续。 5、负责本科同其 他科室以及和财 政、税务、银行、 物价、审计等部门 工作上的协调。（1）指导学校收入、成本费用、利润及固定资产、 职工工资等各项财务会计核算和管理工作。正确 确认所学校的收入、成本、费用并准确核算，对 成本费用严格控制。 （2）组织会计核算电算化管理。 （3）做好学费收入的上缴计划 （4）每月按时编制财务报表并按要求报送有关 部门及领导，年终负责年度财务决算的编制。 （5）及时做好学校用款的申请，保证学校日常工 作的经费保障。 （1）审核原始凭证的基本要素是否齐全、正确。 （2）审核原始凭证是否真实可靠、内容是否完整。 （3）审核原始凭证是否按照学校财务管理要求 办理报账手续。 （4）负责现金收支、银行收支、转帐凭证的审核， 检查填制凭证的日期、凭证编号是否连续、经济 业务摘要、会计科目、代码、金额是否准确、所 附原始凭证张数、经办人、制单人、出纳、复核 人签名或盖章。 负责银行开户的申请、收费标准报批、财政经费 的核拨、税务、审计部门的稽核等协调工作 日常 日常 日常 次月 15 日前 日常 日常 日常 日常 日常 按相关要求实施 负责； 3、 实行首问负 责制和限时 办结制；4、 未能及时完 成任务，情 节较轻的， 科室点名批 评；情节 较重的扣 发当天的 工作补 贴；情节 严重，损 失较大 的，由学 校班子问 责。 6、负责起草学校有关财会方面的（ 1）根据学校的财务工作实际，负责修订、建立、 按学校工作要求完善财务管理制度。
财务部门安全防范管理制度 为加强财务部门的安全防范工作，保障国家财产安全，保证项目部财务工作的顺利进行，根据国家对企业内部金融安全防范的有关规定和《中国水利水电第四工程局有限公司第三分局渝广高速公路项目部项目部财务管理办法》制定本项目部的财务部门安全防范管理制度。 一、财务安全防范工作实行“谁主管谁负责、预防为主、综合治理、物防与技术防范相结合”的原则，逐级建立治安保卫责任制，加强制度建设，逐步实现科学化、规范化管理。 二、财务防范工作的基本任务是：防盗、防抢、防骗、防假、防破坏、防治安灾害事故，保障国家财产和员工人身安全。财务主要负责人为本单位财务安全防范工作责任人。 四、财务部门的安全防范设施：〈一〉财务部门的房屋、门窗要安全牢固，使用防盗锁、监控设备。〈二〉存放现金必须使用保险柜，不准使用普通箱柜存放现金。保险柜必须是经公安局技防办认可的产品。钥匙由专人保管，随身携带。〈三〉财务部门的办公场所不准接待外来人员，在财务部门显眼处张贴“财务重地，闲人免进”字样，确需接待的需经主管领导批准。 六．提款安全防范〈一〉提取现金时，必须专人、专
车，两人或两人以上同行。〈二〉提取现金不得让无关人员搭车，途中不得擅自办理与取送款无关的事情。〈三〉取送款时，如遇车辆发生故障，应分工协作，各负其责，由专人负责看守现金，不得随意下车走动，其他人协助司机加紧排除故障；如发生重大故障，应设法与单位取得联系或采取其它办法，尽量缩短现金滞留时间。〈四〉财务人员对取款数目、用途、行车时间、路线等不得随意泄露。 七、加强现金、票据、印章的管理，坚持检验、复核制度，防止被盗和受骗。 八、财务部门存放现金不得超过银行核定的限额。因特殊原因，滞留超额现金过夜的，必须经本单位领导批准，并采取必要的保护措施。 九、下班时，财务人员必须做到：〈一〉将保险柜锁好；〈二〉保险柜钥匙随身携带；〈三〉财务章、支票要分开存放。 十、对违反本暂行规定，存在事故隐患的单位和部门，由上级保卫部门发出通知，限期整改。因不及时整改而发生重大案件和事故的，由上级主管部门给予行政处分和经济处罚。