假定一家银行预计以7%的存款利率筹集2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的
利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的
利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新
资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。
假定管理层相信他能以10%的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收
益——银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该
向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？
1.利率从7%——7.5%：
总成本的变化=5000万×7.5%-2500万×7%
=375万-175万=200万
边际成本率=200万/2500万×100%=8%
2.利率从7.5%----8%:
总成本的变化：8%×7500万-7.5%×5000万
=600万－375万=225万
边际成本率：225万/2500万=9%
3. 利率从8%—8.5%：
总成本的变化：8.5%×10000万-8%×7500万
=850-600=250万
边际成本率：250/2500=10%
4. 利率从8.5%—9%:
总成本的变化：9%×12500万-8.5%×10000万=1125万-850万=275万
边际成本率275万/250万=11%
5.总利润:
边际收益利率总利润边际成本率
2500×10%—2500×7%= 75万
5000×10% －5000×7.5%=125万8%
7500×10%－7500×8%=150万9%
10000×10%－10000×8.5%=150万10%
12500×10%－12500×9%=125万11%
简述商业银行资本的构成。
答：可以大致地将商业银行的资本分作优先股、普通股、资本盈余、留存盈余、长期资本性票据和资本性债券、资本准备金、损失准备金等几类。
1．优先股
商业银行优先股是商业银行所有权的凭证。优先股股东比普通股股东享有更为优越的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息；在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金；在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待。在很多方面，优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间的一种证券。
2．普通股
商业银行普通股是商业银行资本的主体和基础。普通股股东作为商业银行的所有者，有权参与股东大会，对银行的重大事务进行投票表决。同时，普通股股东有权分享商业银行业务经营的成果，获取股息、红利，并通过银行规模的壮大、利润的上升、资本总额的提高而获得股东权益的增加。同时，普通股股东又有责任和义务同商业银行共担风险，在银行遭受损失时承担股东权益的下降。而且，一旦银行破产、倒闭时，普通股股东对银行的资产的要求权排在存款人、债务人及优先股股东之后，因
而是最不利的。
3．资本盈余
资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于银行财务上用于记账的票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。这种资本盈利，并非商业银行的利润，而是普通股股东投资股本的一部分，因而应列入缴纳的股本总额中。
4．留存盈余
留存盈余是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额，因而，留存盈余是商业银行普通股股东权益的重要组成部分。商业银行在进行年终结算时，一般不会把全部利润作为投资收益分给股东，总是会留下一部分作为留存盈余，用于商业银行扩大经营、增强流动性、偿还债款，或者为营业中可能发生的损失预先作准备等。因此，商业银行的留存盈余实际上是每年未分配利润积累而成的，是其进行资本内部筹集最便捷的方式。
5．长期资本性票据和资本性债券
长期资本性票据与资本性债券从本质上看与一般债券没有什么差别，都是规定有固定利息率与期限的金额工具，不过，其期限一般很长，往往在10年以上。我们把长期资本性票据和资本性债券通称为资本债券。资本债券从性质上来讲只是商业银行的债务，由于其期限很长，而且如果商业银行经营状况不佳，还可以拖延对其本息的偿还，因而与存款、借款一般银行债务又有所不同。正因为这样，许多国家金融管理机构便将资本债券也列入商业银行的资本构成中，同时，又鉴于其要求还本付息的债务性质，有些国家规定应对其打一定折扣后方可计入商业银行的资本之中。
6．资本准备金
资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。在证券发行条款中常常要求商业银行每年或每半年提出一部分资金建立偿债基金，以保护投资者的利益。有时，商业银行也根据本身的经营目标划转资本准备金。资本准备金是逐年累积，一次或多次使用的，也是商业银行资本的组成部分。
7．损失准备金
损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷款呆帐损失和证券投资损失的基金。由于这种准备金是从税前利润而不是从留存盈余中提留的，其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效。不过，其提取比例往往受到金融管理当局的严格控制，而且，过分提留还会降低商业银行的利润水平，产生一系列的连锁性后果。
除了以上所述的7种商业银行的资本构成部分之外，有些国家可能还规定银行持股公司债务、售后回租、金融机构间互相持有的股份等可以以一定的方式计入商业银行的资本。
沁园春·雪
北国风光，千里冰封，万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上下，顿失滔滔。
山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试比高。
须晴日，看红装素裹，分外妖娆。江山如此多娇，引无数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋祖，稍逊风骚。
一代天骄，成吉思汗，只识弯弓射大雕。
俱往矣，数风流人物，还看今朝。
克
XX市商业银行行风行训 客户至上，竭诚服务。诚信为本，合规经营。制度是铁，执行是钢。强化责任，道德先行。以行为家，爱岗敬业。和睦相处，团结进取。勇于创新，争创一流。 XX市商业银行XX支行员工服务理念 银行作为现代金融服务性行业，归根结底要面临服务的竞争，优质的服务就是银行业竞争的生命线。“把方便留给客户”是我们XX 高效、优质服务的根本目的，“走进每位客户的心灵”是我行优质服务的更高境界，力求满足客户的各种需要就是今后一切工作的出发点与落脚点。 每一位员工要懂得:自身的行为代表着支行的整体形象，没有客户就没有我们自身业务的发展。我们的小小窗口反映出的是支行的整体面貌和良好信誉，必须把我们的优质服务作为永恒的主题，这也是推出“新思维，心服务”理念的初衷。我们的服务工作不能简单停留在表面，微笑服务、礼貌问候只是基础要求,我们将会通过提高全行员工的业务能力、工作技能、办事效率以及综合素养，真正把服务融入到员工的心中，将服务XX成思想上的重视、工作中的习惯，最终升华成个人素质的内涵，这才是我们的最终目标。“新思维，心服务”
的服务理念，就是从“银行的服务”转变到“服务的银行”，“因您而变，服务无限”将成为XX支行贴心服务的宗旨。 从众多股份制银行来看，银行配备大堂经理的目的是为了积极解决客户所面临的一切问题，以最大的热情服务客户，在客户分流、服务营销和品牌宣传中起到重要的作用，我们新地点的硬件设施、服务环境、以及新的岗位配置提供了很好的前提条件。为了满足客户多层次、多元化的需求，我们会通过业务功能分区、采取客户分流、在大厅内张贴说明和发放宣传册，引导客户通过其他渠道办理业务，缩减客户等候时间等精细化管理措施，全面提升营业部柜台规范化服务的整体水平。此外，我们还要把每日及每月业务办理高峰时间段制作成公示，提醒客户妥善安排好自己的时间，尽量避开业务高峰段。“提供细致准确的引导，就是在为客户节省时间和精力。”这也是做好大堂经理的一种责任，身为客户进入网点第一个接触到的员工，大堂肩负着优质文明服务接力“第一棒”的责任，应首先将服务做好，不断以更高的标准严格要求自己。 从报道中看到过招商银行一个基层网点搬迁，影响了正常业务发展，这家支行就从周边社区入手，通过一系列社区宣传、广告投递，先将邻居请上门等方法，没过多久，新客户变成了回头客，老客户带来了新客户，客流量就这么一点一点回升上来了，有些客户业务繁忙，有时候一天得到网点跑好几次，用客户的话说，有时候觉得跑烦了，可是一进银行大厅享受到亲切又高效的服务，让客户觉得常到这来并不是一件苦差事，他们一直是招商银行的铁杆客户及宣传者。通过这
一、判断题 1、商业银行的执行系统主要由董事会和总经理（行长）和副总经理（副行长）以各业务、职能部门组成。（） 2、单一银行制又称独家银行制，是一种仅设立总行，不允许下设任何分支行的商业银行组织形式。（） 3、当法定存款准备金率提高时，商业银行的超额准备金就相应减少，其信贷扩张能力就增强。（） 4、自动转账服务账户（ATS）是由银行根据存款人的事先授权，自动为客户在不同银行的两个账户间划转存款。（） 5、基础头寸是指扣除法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金和存放同业款。（） 6、一般情况下，存款期限长，则利率较高，导致商业银行的存款成本变高；反之存款期限短，利率低，商业银行的成本低。（） 7、存放同业存款的目的主要是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。（） 8、由设备使用方先将自己的设备出售给租赁公司，再由租赁公司将设备出租给原设备使用方（承租人）使用的这种方式称为转租赁。（） 9、我国商业银行主要遵循“审核分离”、“集中审批”贷款审批制度。（） 10、目前我国中央银行规定：中长期贷款比率小于120％。（） 二、单项选择题（每小题2分，共20题）。 1、下列不属于商业银行高级管理层的是（） A、行长 B、副行长 C、财务负责人 D、独立董事 2、（）负责对全国银行业金融机构以其业务活动监督管理的工作。 A、中国人民银行 B、中国银行保险监督管理委员会 C、国务院 D、中国银行业协会 3、以下（）用于衡量银行实际承担损失超出预计的那部分损失。 A、经济资本 B、监管资本 C、会计资本 D、核心资本 4、内部融资的资金来源不包括（）
计算题 (1)某银行用10％的加权平均资金成本筹的1800万资金，扣除12％的法定存款准备金之后用于投资。投资两种证券，一种是年收益率14％的应税证券，一种是年收益率11％的免税证券，该银行所处边际税率为34％，如何进行投资组合以获得最高收益？
(2)保留补偿性余额定价 假设某企业向银行申请一份期限为1年限额为1560万元的循环使用贷款，申请者和银行无其它往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户的实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的83%，账户存款服务成本为68500元，贷款的管理费和风险费为实际贷款额的2%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持。加权边际资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为15%。客户贷款有两种选择：方案甲：要求借款者按可投资金额存入贷款限额的5%和实际贷款额的4%，预测的补偿存款的投资收益率为6%，贷款承诺费为实际贷款额的0.2%； 方案乙：借款者不需在银行存款，但贷款承诺费增加1倍，考察在不同方案下贷款利率的确定
(3)某商业银行向客户出售一个3 X 6的1600万美元的FRAS.此时现货资金市场美元的利率为3个月（年利率）：12%-13% 6个月（年利率）：14%-14.7% 求该份FRAS的协议利率是多少？
(4)利率互换 A、B两家公司面临如下利率 假设A要美元浮动利率借款，B要加元固定利率借款，一银行计划安排A、B公司之间的互换，并要得到0.3%的收益。请设计一个对A、B同样有吸引力的互换方案。
假定在法兰克福市场上，某日即期汇率为EURO1=SFR3.1135/45，9个月汇水为130/160点。 （1）求9个月远期汇率 （2）SFR对EURO的点数是多少？
商业银行经营学题型：名词解释，填空（20*1），单选（10*1.5），多选（5*3），简答（4*5），计算（2*10），论述（1*10） 《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介持股公司制银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲臵资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 五、问答 1、什么是商业银行？它有哪些功能？ 2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。 3、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？ 4、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？
科技信息2010年第5期 SCIENCE&TECHNOLOGY INFORMATION 营业网点是金融市场竞争的前沿,是银行经营的基础。随着我国经济金融的发展、客户需求层次的转变和提升,银行网点服务功能单一、营销能力弱化等问题日益突出。如何推进网点转型,强化网点功能建设,为客户提供更多、更好的金融服务,有效提升市场竞争力,具有重要的现实意义。 1网点在商业银行发展中的重要地位 1.1网点是银行服务客户的关键渠道。渠道是商业银行及其产品通向市场之路,从另一方面看,渠道也是市场认知银行及其产品的媒介之一,客户通过渠道终端获得信息,购买产品和服务,因此渠道对商业银行的重要性不言而喻,都很重视渠道的设计和管理,希望打造持续的渠道优势。近年来,随着信息技术的广泛应用,一些发达国家的银行家预言自助设备和网上银行将取代网点成为最重要的服务渠道。但是实践证明,由于网上银行无法像网点一样给客户提供安全的、面对面进行复杂业务交易的环境,大多数客户仍对网点情有独钟。2003年美国一项针对客户渠道使用情况的调查显示,选择网点渠道的顾客高达86%;80%以上的客户至少每月造访银行网点一次。考虑到未来理财和咨询服务的迅速发展,网点作为发展客户关系渠道的重要性将会进一步增强。 1.2网点是银行零售业务的前沿阵地。发展零售业务已经成为国际领先银行的一个显著特征,许多国外大型银行零售业务收入对其总收入的贡献率在60%以上。从国内看,经济快速发展推动了私人财富的积累,有资料反映,我国金融资产在100万美元以上的个人已超过30万人,零售业务发展有着广阔前景。网点作为服务大多数零售客户的第一市场触角和竞争前沿,是零售业务发展的一线阵地和重要窗口。特别在我国,受居民投资渠道相对狭窄、社会保障体系不够健全、银行与其他各类金融机构合作日益加深等影响,银行对各类客户的吸引力不断提升,网点已俨然成为零售业务最主要的交易平台,成为深化客户关系最基础的营销渠道。
商业银行经营学期末复习提纲 单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述 10分（10分） 考点一：商业银行的职能：（五大职能） 信用中介——最基本、最能反映经营活动 支付中介——最早、最传统 信用创造 金融服务 调节经济 考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围 单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国） 总分行制 (我国的交通银行，世界上大多数国家采用) 银行控股公司（花旗公司，美国发展最快） 1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。 优点: （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷： （1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。 优点： （1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。 （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。 （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
我国国有商业银行治理结构的特殊性分析 摘要中国国有商业银行治理结构有其特殊性国家绝对控股导致干部行政化机制与负有执政党执政地位稳定的制度功能并承担相应的成本；作为出资人与所有者的国家并不直接对国有银行注入资本但在很大程度上国家信用发挥支撑作用；建立了干部行政化机制即中央金融工委领导国有银行高层人事的权力机制因此应进一步完善我国国有商业银行治理结构 关键词中国国有商业银行；治理结构；特殊性 近年来我国国有商业银行治理结构改革取得一定进展但有效性还不足主要表现为股东大会作为最高权力机构没能很好地履行相应的职责；董事会职能不健全难以正常发挥作用；监事会工作流于形式没有建立起以监事会为核心的监督机制；高级管理层是银行内部决策的核心决策与执行一体
化的问题突出对高管层缺乏制度上的约束；激励机制不够有效进一步完善我国国有商业银行治理结构要看到银行治理不同于公司治理的特殊性商业银行是一个以货币为经营对象的特殊性服务业它依靠对储户的负债进行经营活动因而银行不仅要保护银行所有者的利益更重要的是要保证债权人的利益而弱势群体的债权人(居民储户)的高度分散性无法使其对银行进行有效的监督这就要求国家必须在银行恐慌时承担起作为银行债务最后担保人的责任而我国的国有商业银行治理结构又有其特殊性需要我们深入研究并寻求完善的对策 一、我国国有商业银行治理结构的特殊性 (一)我国国有商业银行由国家绝对控股主要通过国家选派银行的领导人进行经营管理在这种国家高度控股的银行治理结构下激励的方式主要是行政升迁
(二)作为出资人与所有者的国家并不直接对国有商业银行注入资本但在很大程度上国家信用发挥支撑作用我国国有银行的资本充足率与巴塞尔协议的基本要求还有一定距离国有银行存在大量不良资产远超过银行的风险防范标准但国有银行没有出现挤兑现象没有真正破产反而存款不断上升还能不断为企业和居民提供贷款支持不断扩大业务范围正是因为有国家信用的支撑但这仅说明中国不缺乏纵向的信用关系即人民对国家的信任但横向的信用关系却一直没有建立起来这也恰恰解释了目前普遍存在的银企信用萎缩和非国有金融机构出现的支付危机支撑非国有经济外源融资机制的是一种横向信用体系这种信用体系根植于社会成员的自律主要依赖社会成员间的相互约束通过股票市场的制约力量在增加透明度、完善激励机制加强监管等方面的公司治理作用是有限的对于美国和欧洲来讲董事会、证监会、监管机制顺利运行是经过两百多年的酝酿才慢慢形成是西方宪政主义和法治在银行治理结构中的应用完全照搬西方国家的公司治理方式未必能解决中国公司治理中的问题离开政治体制和政党制度研究中国的国有银行治理结构注定是苍白乏力的 (三)建立了干部行政化机制即中央金融工委领导国
商业银行计算题公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]
商业银行计算题 计算题 一、资本充足率 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险 权数 实施要求:国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心 资本至少要占总资本的50%,即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通 贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级 资本的50%。例题 1 表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5(万元) 表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180(万元) 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5(万元) 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%>8% 所以,该行的资本充足。 《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求 1.核心资本(一级资本)与风险加权资产的比率不得低于4%,即: 核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风 险)×100% ≥4% 2.总资本(一级和二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%,二级资本最高不得超过一级资本的100%。 总风险资本比率(资本充足率)=总资本/风险加权资产×100%=(核心资本+附属资本)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风 险)×100%≥8% 其中,作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本 的50%, 例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元,附属资本为30万美元,信用风险加权资产为875万美元,市场风险的资本要求为10万美元,操作风 险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求,计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率,并分析资本充足情况。
1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 2、现有一家银行需要增加2000万元的资本，假定该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银行约有总20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。 方案有（1）出售普通股80万股，每股25元，可得资金2000万元； （2）以每股10元价格出售收益为10%的优先股，可获得资金2000万元； （3）发行2000万元利率为8%的10年期资本债券。哪种方案对股东最有利？ 3、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%
和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前收益率？ 4、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为? 5、假设银行持有一种债券，其久期是4年，当前市场价值是1000美元，类似债券的当前市场利率约为10%，不过最近预测显示利率可能会上升到11%。如果该预测最终表明是正确的，试问这种债券市场价值变动的百分比是多少？ 6、假设银行的资产持续期为3年，负债持续期为2年，总负债为1亿美元，总资产为1.2亿美元，利率起初是10%，后来上涨到12%。问银行净值变化情况？ 7、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题： （1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？ （2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？ 资产负债表 损益表
厦门大学网络教育2018-2019学年第二学期 《商业银行学》课程复习卷 一、单项选择题 1.以下影响存款机构货币头寸的因素中，可增加法定准备金的可控因素是（ C ） A.购入证券 B.偿还联邦银行贷款 C.证券的利息支付 D.回购协议下购入证券 2.存款机构向公众出售的仅次于活期存款的成本最低的存款是（ A ） A.货币市场账户 B.可开支票存款 C.储蓄存款 D.定期存款 3.公司票据与公司债券的区分标准是（ D ） A.期限在1年以内的是公司票据，期限在1年以上的是公司债券 B.期限在3年以内的是公司票据，期限在3年以上的是公司债券 C.期限在5年以内的是公司票据，期限在5年以上的是公司债券 D.期限在10年以内的是公司票据，期限在10年以上的是公司债券 4.家庭在考虑储蓄账户所在金融机构时，考虑的因素不包括（ A ） A.对客户的熟悉程度 B.安全性 C.利率水平 D.交易的方便 5.根据《巴尔赛协议Ⅰ》规定，银行资本来源分为一级资本和二级资本，其中不是二级资本的是（ A ） A.普通股和资本公积 B.中期优先股 C.次级债务资本工具 D.法定可转换债券 6．对于商业银行四大基本职能叙述错误的一项（ C ） A．支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能 B．支付中介职能是最能反映银行经营活动特征的职能 C．信用创造职能是在支付中介和信用中介的基础上产生 D．金融服务功能将有可能成为银行职能的最终落足点 7．下列哪项是商业银行提供的创新服务（ D ） A．储蓄存款 B．向政府提供信用支持 C．设备租赁 D．风险资本贷款 8．对于商业银行流动性原则叙述错误的一项是（ A ） A．存款流动性是为了随时应付客户提存 B．贷款流动性是为了满足贷款需求 C．如果不能满足贷款流动性将会丧失客户 D．实现流动性的主要方法是进行贷前、贷中和贷后信用分析 9．下列哪项不是商业银行营销管理的实践（ A ） A．创设CD B．广告和促销 C．微笑服务 D．关系营销 10．下列哪项是我国商业银行的监管资本（ C ） A．权益资本 B．核心资本和附属资本 C．经济资本 D．风险资本
国有商业银行与股份制商业银行的业务比较 我国商业银行很多，其中数国有商业银行的实力最为雄厚，在我国的经营历史也最为长久，对市场的垄断力虽然随着银行业的改革和开放有所减弱，但依靠其庞大的规模和国有的信用保障仍然使其保持着强势地位；与起步较早的国有商业银行相比，股份制商业银行在我国虽仅经历20多年的发展历程，但其在企业制度、经营管理、业务和技术创新等方面都具有不少突出的后发优势。 一．银行具体业务（以工商银行与深圳发展银行为例） A.工商银行的主要业务： B.深证发展银行的主要业务：
▲深证发展银行的特色业务： 二．总体业务形势分析 结合上述两家银行的具体业务以及自身发展历史和中国金融业大环境，可以很明显的发现国有商业银行与股份制商业银行之间发展状况以及业务的差别： A.国有商业银行： 总体来看，国有商业银行是国家配置金融资源的主渠道，在我国的金融总量中占据了相当重要的位置；与普通股份制商业银行相比，其在存贷 款业务、资金清算及托管业务等方面业务种类较多，占据绝对市场份额； 此外,国有商业银行经过长期积累往往具有良好的资源基础与经验,在传统 的银行业务方面,具备一定的竞争优势。 B.股份制商业银行： 与国有独资商业银行相比,股份制商业银行无历史包袱、经营机制灵活、经营效益相对较好，以及在风险控制能力强。从业务上看，股份制商业银 行在业务创新上有独特的治理结构优势，它的业务反应快，业务创新多， 为中小企业提供的服务多，在争取中小企业中的较大客户方面显然有更充 分的优势；从治理结构上看，凡是国有独资商业银行能够从事的中间业务，
股份制商业银行都能够开展；但其资信相对较差，在信用信息业务的竞争中也就处于劣势。另外，受规模、信誉及销售网点布局等各种因素影响，其发展还是受到了一定的限制。但总体而言,股份制商业银行的发展还是健康的、良好的,如深圳发展银行等,既具有相当的资实力,也已形成了一定的品牌形象。 三．具体业务发展形势比较 1. 传统的银行业务比较 面对日趋复杂的外部环境挑战和内部压力，国有商业银行由于发展历史悠久、资本丰厚、地位特殊性等，使其存贷款业务等传统业务方面仍保持优越地位，并预计能在未来较长时间内继续保持。 而股份制商业银行受规模、信誉及销售网点布局方面的限制，其传统银行业务虽然今年来已快速发展，但却很难赶上国有商业银行，且受国家政策影响，对于其部分业务的开展仍存在一定限制。 2. 资产业务比较 国有商业银行金融资产管理与经营的能力应该说相对较弱，特别在信贷资产方面存在问题较多导致形成了大量的不良资产。其主要原因是，是资产经营管理能力不强，主要表现在经营机制不够灵活，经营途径单一。比如银行资产的绝大部分表现为信贷资产形态，而同业存放、票据贴现等的比例相对低。 新兴股份制商业银行在资产经营管理方面具有以下优势：一是由于成立时间短，行政干预小，在资产经营方面基本是自主决策，因此没有历史包袱。二是资产经营具有灵活性与多样化的特点，如在资产经营中票据贴现与证券投资的比重相对较高。 3. 中间业务比较 在中间业务领域，国有商业银行具有较大优势。一是起步早。国有商业银
计算题 一、资本充足率 表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数 表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数 实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。例题 1 表内加权风险资产总额 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元） 表外加权风险资产总额 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元） 加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。 《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求 1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即： 核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100% ＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4% 2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。 总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8% 其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，
例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。 贷款利率 客户利润分析模型的应用： 1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日 贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺 贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋ 4% 服务费：贷款承诺上限的0.125% 补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的 3% 账户活动：活期存款成本3039 电子转账724 工资发放4500 存款和贷款额 平均贷款额4400000 贷款利率12.00%
1.商业银行的特征 商业银行是以营利为目的、以经营商品货币为对象的金融企业 （1）高负债率最基本特征，其他特征的基础 商业银行具有特殊的资产负债结构：资本金所占的比例很小，绝大部分资金来源是客户的存款和借款（占90%以上） （原因：商业银行作为信用媒介，经营方式主要是借贷，通过发行债务工具从客户手中吸收大量的低成本存款和借贷资金，运用其资金的使用权向借款人提供高风险贷款，从中套取风险利率。只要双方能履行合约，就能保证银行资产和负债的流动性，在流动性中实现安全性和自身价值的增值。） 这一特征决定了商业银行在经营过程中尽量采用高杠杆率以提高股东的回报。 （2）高风险基本特征 商业银行在经营管理中所面临的风险如下： A.信用风险所面临的主要风险 B.市场风险利率和汇率的变动给商业银行带来的潜在损失。（市场风险是当前西方商业银行所面临的主要风险，往往采用防御性的金融交易技术对其进行控制） C.操作风险 《巴塞尔新协议》对其定义：由于银行内部程序、人员、系统的不完善或事物，或外部事件造成的损失的风险 操作风险的特点： a 是与生俱来，银行内部因素造成，属于内生性风险；而信用风险和市场风险是外生性 风险，是由于客户履约的变化或市场价格变化引发的 b 存在着收益与风险非对称性 c 具有广泛性 （3）资产收益率较低 与其他金融机构相比，商业银行资产收益率一般为1%左右 原因：1、“薄利多销”，其利润主要是存贷利差，而激烈竞争使利差有逐步下降趋势，国际性大银行主要通过表外业务来增加其收益2、为了取得生存，投入大量资金进行产品创新和服务环境的改善，这样增加了银行的经营成本，压缩了利润空间3、经济周期波动直接影响银行的经营行为（经济环境使出现坏账和无法按期归还贷款的本息，银行不得不从利润中提取贷款损失准备金，导致银行利润下降，影响盈利性） （4）监督严格 各国对商业银行的监管非常严格。目的是为了防止金融系统性风险，改善银行经营环境，增加银行绩效 原因：商业银行是一国金融体系的核心与主体，它的经营行为直接影响到社会公众的利益和国家经济安全。 2.商业银行的功能 （1）信用中介 （2）支付中介 （3）信用创造 （4）金融服务 （5）代理监督和调节经济
国有商业银行组织架构和工作内容 最近看到WORK版和CL版上有很多关于各家银行的话题.其实对于没有进入过银行行业的毕业生来讲,银行确实比较陌生,因为我们先前对于银行的了解大都只是停留在柜台上. 最近几年,银行对于大学生的招聘越来越重视,招的人也越来越多.原因在于现在外资一开放,加上各家银行纷纷上市,对于员工的素质要求越来越高,各家的高层也开始发现之前的那些老员工确实在很大程度上不是很满足现在的需求. 作为一名进银行还不算很久的员工,希望下面这些介绍能给各位正在求职的浙大兄弟们一些帮助. 首先是银行内部到底有多少职位? 一般首先是这样区分,有总行,分行,支行之分.总行,分行做的主要是行政类的,管理类的职位,除去个别部门外,都不会具体做业务.现在每家银行的总行,分行也都会每年招一些人.支行呢,是直接面向客户的,做一些.具体的工作.比如说结算工作,信贷工作,这些都是在支行做的.像现在各家行招人,如果是总行招,一般就留在总行,但是可能会放到分行锻炼一阵子.如果是分行招,那就是给各家支行招人,或者是在支行做几年业务后再上调到分行.到时报道后,可能大部分都要被分配到各家支行.这也是最终决定你的待遇的一次机会.因为各家支行的收入都不一下,同时会差很多.在分行,部门有很多,比如像计财部,投资银行部,公司业务部,审批部,各种各样,可能名称不同,但是具体就有这些,对了还有信息技术部这些.在支行,主要有三种职位,一种是结算,一种
就是客户经理,还有一种是综合科人员. 结算也分很多种,前台,后台.外汇. 客户经理分成三种,一种是做个人贷款,房贷啊,个人消费贷款,这个大家都懂具体做些什么,反正就是给个人放贷款.一般就是有人来申请,然后你就准备材料啊,报批,就OK了. 第二种是现在很流行的做个人理财的,一般称为私人客户经理.主要做一些新发行基金的销售,还有黄金啊,外汇产品啊,反正就是各种理财产品的推广. 最后一种就是最公客户经理.这个职位一般做的都是贷款,当然也有些客户经理专门管存款也有.如果有公司需要贷款,那么就是开始写客户评级报告,写贷款申报书,准备材料,报分行审批,然后放款这些事. 综合科就不说了,就是个管家.作为新分配过去的大学生,一般没有一个死的规定说是要做哪个岗位.一般都是根据各个支行实际需求来分配.所以比较常见的一种分配模式就是先在柜台做一阵子结算,然后开始做私人客户经理或者对公客户经理,以做对公的比较多一点.除去有个别毕业生可能就被定位为专门做外汇啊这样子,一般在柜台都不会太久.比如我自己做了一个月就做对公了. 第二个问题就是大家所关心的待遇问题 其实除去个别比较好的单位来看,银行系统的收入真的还是比较有竞争力的,但是在同一个岗位上,我感觉想靠混日子然后涨工资就比较少.只有你升到科长,或者再往上,这样子工资才会往上调不少.具体有多少,各家支行情况不一样,就只能看支行效益.因为银行的收入分
《商业银行经营学》练习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、（）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。 7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制 B私人银行 C国有银行 D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（） A单元制银行 B分支行制银行 C银行控股公司 D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模 B有利于进行金融创新 C取得优势互补，拓展业务范围 D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。
商业银行营业网点管理办法规定
ⅩⅩ市商业银行营业网点管理办法（试行） 第一章总则 第一条为使ⅩⅩ市商业银行（以下简称“本行”）营业网点积极稳妥的发展，实现管理系统化、规范化和标准化，确保营业网点能够准确、安全、高效、真实的处理各项业务，制定本办法。 第二条本行营业网点的设置，必须遵循“统一规划，方便群众，注重实效，确保安全”的原则。 第三条营业网点环境： （一）以标准、整洁的营业场所及方便、齐全的营业设施，向客户提供各项金融服务。 （二）营业场所外部环境的总体要求是规范、庄重、典雅。 （三）营业场所内部环境的总体要求是洁净、明亮、和谐、美观。 （四）办公场所环境的总体要求是整洁、有秩序。 （五）营业网点必须应用电子计算机处理各项业务。 （六）营业柜台要便于客户办理业务和监督；环境整洁优雅，便民设施齐全；有条件的大中型营业网点设立“一米线”标志。
（七）根据营业网点大小合理设置现金柜、非现金柜和理财区、VIP室等对外服务窗口。 （八）为综合柜员配备适合工作需要的设施，每个柜员之间相互隔离，形成相对独立的工作间。 （九）每个综合柜员工作区域要配置具有检验人民币功能的防伪点钞机、加锁现金箱（抽屉）、终端机等必要机具，并安装图像清晰，能录像、放像的监控设备，录像后能看清柜员操作、储户面孔、现金总数、现金面额和柜员活动等情况。 （十）详细内容见《ⅩⅩ市商业银行营业网点标准化服务管理办法》。 第二章营业网点员工服务管理 第四条营业网点员工仪容仪表： （一）保持良好的仪容、仪表，并以良好的精神状态投入工作。 （二）员工统一着装，应当以美观合体、端庄大方、整齐清洁为标准。 （三）仪容要以干净、整洁、素雅、大方为标准。 （四）举止要礼貌、文明、大方，工作时间精神饱满，体现良好的修养和素质。 第五条营业网点员工日常工作时培养站立、就坐、行走、手势的良好姿势，保持良好的工作状态。
本文由羽林天下０１贡献 ｐｐｔ文档可能在ＷＡＰ端浏览体验不佳。建议您优先选择ＴＸＴ，或下载源文件到本机查看。 非国有股份制商业银行 非国有股份制商业银行的发展历史 非国有股份制商业银行的创新业务 非国有股份制商业银行的市场实力分析 第五组组员：黄炳坤，韩小微，胡丽英，黄昌玲 股份制商业银行是非国有资本参股银行。相对国有 商业银行（国家独资的）公有制性质来说，股份制 商业银行属于股份制。截止２０１０年，中国通过银监 会批准成立的股份制商业银行共有１３家，包括：中 信银行、光大银行、华夏银行、广东发展银行、深 圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业 银行、民生银行、恒丰银行、浙商银行和渤海银行 以及平安银行。 在行业内具有较大影响力的七家非国有股份制商业 银行：招商银行、民生银行、中信银行、光大银行 、上海浦东发展银行、兴业银行、华夏银行。 非国有制商业银行发展历史 １９８６年７月，经国务院批准重新组建了交通银行，并于１９８７ 年正式营业。这是新中国成立以来的第一家全国性、综合性的 公有股份制商业银行。 从１９８７年到１９８８年上半年，中国人民银行又先后批准成立中 信实业银行、深圳发展银行、福建兴业银行、广东发展银行、 蛇口招商银行五家区域性、股份制商业银行。 １９８８年，深圳发展银行率先进入资本市场，至今已有９家股份 制商业银行上市。 １９９２年初，邓小平同志南巡讲话的发表，对商业银行的发展 起到了很大的推动作用。同年成立了中国光大银行、华夏银行 和上海浦东发展银行 １９９４年４月，中国人民银行又率先在招商银行等股份制商业 银行开始资产负债比例管理的试点，进一步推动中小商业银 行提高经营管理水平。股份制商业银行抓住改革机遇，逐步 建立了灵活的管理机制和市场化的管理模式，如采取全员合 同聘任制、任期目标管理责任制、个人收益与银行绩效挂钩 等先进的管理方式，加快了发展。 １９９６年民生银行的成立，更是突破了商业银行原有的股权构 成，成为我国第一家由非国有企业为主出资设立的股份制商 业银行。 二十几年来，股份制商业银行采取股份制形式的现代企业组 织架构，按照商业银行的运营原则，高效决策，灵活经营， 逐步建立了科学的管理机制和市场化的管理模式，自成立伊 始即迅猛发展。 目前，我国已经初步形成多层次、多类型的金融机构体系。 股份制商业银行已经成为我国商业银行体系中一支富有活力 的主力军，成为银行业乃至国民经济发展不可缺少的重要组 成部分。 非国有商业银行的创新业务 近年来，非国有的股份制商业银行较国内银行凸显出越 来越多的优势，核心竞争力不断增强。随着银行市场的竞 争和发展，建立专业优势，以特色凸显竞争力，基本上已 成为中小银行转型的共同选择。 民生银行将贸易金融确立为银行战略转型的重点，提出了 创建国内贸易融资一流银行的目标； 招商银行则主要专注在零售银行业务上，０６年该行信用卡 发卡量突破１０００万张，其信用卡业务的竞争力已在大银行 之上； 光大银行２００６年在理财业务上的持续创新和营销，使理财 业务无论是在市场份额还是品牌影响上都在同业中处于领 先者的地位； 兴业银行则于同业金融业务上颇有建树，其＂大同业＂的业 务发展战略，不仅拓展了一块新的业务领域，更为今后在银 行综合化经营上的发展奠定了基础 例一：交通银行业务介绍 个人金融业务：包括储蓄业务、个人信贷业务、银行卡业务、 个人金融业务 个人理财业务等各种私人金融业务。代收代付业务类产品线， 如代发工资、代收公用事业费、代理彩票投注等 公司金融业务：除了传统银行服务，交通银行还通过分行网 公司金融业务 络、服务中心和网上银行向企业客户提供报关一点通、银企 通等产品以及公司理财服务。 外币业务：在改革的春风中，交通成为继中国银行之后，第 外币业务 一家可以全面办理本外币业务的国内商业银行。 信用卡业务：全新的交通银行太平洋双币信用卡，融合了交 信用卡业务 通银行遍布全国的庞大服务网络以及汇丰银行的管理经验和 技术支持，是一张真正意义上的全球信用卡。 电子银行业务：交
某银行3月份发生如下业务，请根据这些业务计算相关数据并编制会计分录 1、烟酒公司存入销货收入现金52600元 借：现金52600 贷：单位活期存款——烟酒公司户52600 2、电视机厂签发现金支票，支取备用金12000元 借：单位活期存款——电视机厂12000 贷：现金12000 3、烟酒公司定期存款一笔150000元，定期1年，于7月1日到期，利息一并转入活期存 款户，假设于每季度末计算应付利息，1年期定期存款月利率为1.875‰ 借：单位定期存款——烟酒公司150000 应付利息——定期存款利息支出3375 贷：单位活期存款——烟酒公司153375 4、储户林某2004年3月10日存入定期整存整取储蓄存款20000元，定期一年，2005年3 月10日，到期支取。存入时1年整存整取储蓄存款利率为1.98%，2004年10月29日，调整为2.25%。 借：定期储蓄存款——整存整取20000 应付利息——定期储蓄利息支出396 贷：现金20396 5、某储户2004年8月10日开立零存整取存款户，并固定月存款额100元，定期1年，存 期内逐月存入，没有漏存，于2005年8月28日将本金与利息一并支取，存入时1年期零存整取储蓄利率为1.71%。采用月积数计息法计算出利息。（只计算出利息即可）月积数计息法： 利息=累计月积数*月利率=7800*1.71%/12=11.2（元） 6、开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转帐支票一张，金额1350元， 审查无误后转帐。 借：机关团体活期存款——第八中学1350 贷：单位活期存款——三和粮店1350 7、开户单位纺织品批发部填制进帐单送存转帐支票一张，金额2045元，系同城某农业银 行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内，签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录： （1）收款人开户行 借：辖内往来2045 贷：单位活期存款——纺织品批发部2045 （2）出票日人开户行 借：单位活期存款——童装厂2045 贷：辖内往来2045 8、交换提入转帐支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16600元，经审查发现印鉴 与预留不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款并写出收取罚款的会计分录：罚款=16600*5%=830（元）应收取1000元 借：单位活期存款——酒精厂1000 贷：营业外收入——罚款罚没收入1000 9、医药公司汇款，张某收到的银行汇票一份，用途为采购款，金额36000元，在省外代理 付款行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31000元。写出出票与代理付款行（均为农行）帐务处理的会计分录；