融资担保业务基础知识测试
（满分100分，答题时间90分钟）
一、单项选择题：（每题1分，小计25分）
1、以下属于《担保法》规定的担保方式的是：（ C ）
A、抵押、转让、质押；
B、定金、收权利证书原件、保证；
C、保证、质押、定金；
D、留置、备案登记、三方监管。
2、根据《担保法》规定，保证方式可分为（ B ）。
A、共同保证和一般保证；
B、一般保证和连带责任保证；
C、差额保证和连带责任保证；
D、共同保证和份额保证。
3、以下关于担保行业的说法，哪一种是不恰当的：（ C ）
A、担保行业是一种准金融行业，经营的是风险；
B、担保公司的风险来源于公司自身的风险和被担保企业的风险；
C、只要通过科学、合理的风险控制手段，担保公司的风险可以为零；
D、担保公司同样面临系统性风险和个别风险。
4、以下对风险的表述，哪一种不准确：（ D ）
A、风险是指未来结果的一种不确定性；
B、风险是有价值的；
C、风险可以降低，但不能消除；
D、风险是发生损失的可能性。
5、以下关于担保风险与收益的关系，不正确的是：（ D ）
A、担保公司以“经营风险”为盈利的根本手段；
B、通常认为，风险越大，盈利越高；风险越小，盈利越低；
C、在一定条件下，担保公司盈利与风险可能呈反向关系；
D、风险就是发生损失的危险性。
6、根据《合同法》的规定，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形是：（ A ）
A、在订立合同时显失公平的；
B、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；
C、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；
D、违反法律、行政法规的强制性规定。
7、现阶段，我国的主要货币政策工具不包括：（ D ）
A、公开市场操作；
B、再贷款与再贴现；
C、利率与存款准备金；
D、政府投资与税收政策。
8、根据《煤炭产业政策》，四川省的煤炭企业新建矿井产能不得低于：（ C ）
A、9万吨/年；
B、12万吨/年；
C、15万吨/年；
D、30万吨/年。
9、以下关于房地产抵押的说法正确的是：（ A ）
A、房地产抵押不办理登记手续，抵押合同无效；
B、未成年人的住房在经其同意后可用于企业的抵押贷款；
C、房地产已经抵押登记后不能再抵押；
D、由县政府颁发了“房产证”的房地产可以到县政府办理抵押登记手续。
10、张某申请个人抵押贷款，用张某与妻子共有的房产作抵押。根据相关法律规定，办理抵押时应由签字：（ C ）
A、张某个人；
B、张某的妻子；
C、张某和其妻子；
D、张某一家。
11、根据公司规定，对融资担保业务享有最终担保决策权的部门或机构是：（ B ）
A、公司董事长；
B、审保委员会；
C、风险管理部；
D、合规部。
12、根据相关法律规定，以下主体能够作为保证人的是：（ A ）
A、美籍华商黄某；
B、园区管理委员会；
C、工程项目部；
D、省一医院。
13、关于“担保意向函”的说法正确的是：（ C ）
A、只能在风险管理部完成风险审查时才能向银行出具；
B、因“担保意向函”具有法律效力，所以应谨慎出具；
C、只要贷款银行要求，可以随时出具；
D、已向贷款银行出具“担保意向函”的，业务未批准，“担保意向函”自动失效。
14、《项目审批表》的有效期为个月：（ B ）
A、1；
B、3；
C、6；
D、以贷款银行的审批通知书的期限为准。
15、下列各种情况一般会认为风险较大的是：（ A ）
A、企业的固定成本占总成本的比重过大；
B、企业产品具有普遍适用性；
C、经济周期变化的敏感度较低；
D、没有过度依赖的原材料供应商。
16、关于反担保的说法正确的是：（ D ）
A、设置反担保的目的是为了规范企业的经营风险；
B、因反担保资产优良且足值，可以弱化对企业基本面的考察；
C、因反担保较差，即使基本面很好的企业也不能为其担保；
D、无论反担保设置得如何，担保公司都是不愿意去行使反担保权利的。
17、关于保后管理的说法不正确的是：（ B ）
A、保后管理是保前风险管理的延续，也可以识别出新的风险；
B、保后管理的执行部门是融资担保部和风险管理部；
C、除了按照公司规定的频率开展保后检查，还应多开展非正式的保后检查；
D、风险管理部应定期对保后管理工作出具报告。
18、关于各部门职责的说法正确的是：（ C ）
A、融资担保部的主要职责是营销、经办业务，可以不考虑风险管理的目标；
B、风险管理部的主要职责是对业务进行风险管理，可以不考虑业务的发展；
C、合规部的主要职责是进行法律风险的审查，也参与反担保措施的落实；
D、审保委员会的主要职责是对业务进行集体评审，不能与客户直接接触。
19、关于风险审查的说法正确的是：（ B ）
A、风险审查独立于保前尽职调查，只有风险管理部才会发生；
B、《风险审查指导意见》除适用于风险管理部外，融资担保部、合规部等也应参考执行；
C、风险管理部认为担保风险过大时，可以否决此业务；
D、为促进业务的发展，只要融资担保部将资料移交风险管理部，就得安排人员进行风险审查。
20、关于中、小微型企业的表述不恰当的是：（ B ）
A、中、小微型企业在GDP、税收、城镇就业等方面起着举足轻重的作用；
B、中、小微型企业尽管数量庞大，但出现问题还不至于威胁到国家的经济基础；
C、中、小微型企业持续经营能力差，除自身原因外，还因金融机构的支持不够；
D、中、小微型企业融资难是世界性难题。
21、某企业2011年末的存货期初余额为500万元，期末余额为700万元，全年
（ D ）主营业务收入4000万元，主营业务成本3000万元。全年的存货周转天数为：
A、63天；
B、84天；
C、54天；
D、72天。
22、以下关于主营业务收入的说法正确的是：（ B ）
A、主营业务收入就是企业可以用于归还贷款的资金总额；
B、主营业务收入会制约企业的融资额度；
C、主营业务收入就是从事营业执照上载明的经营活动所实现的收入；
D、主营业务收入能反映企业的盈利能力。
23、解除担保时可以不提供以下哪一项资料：（ D ）
A、《解保审批表》；
B、《项目审批表》；
C、还款凭证；
D、借款借据。
24、关于项目到期前3个月的保后检查说法不恰当的是：（ C ）
A、重点保后检查，融资担保部、风险管理部应联合进行；
B、特别关注企业的持续经营、还款意愿和还款能力；
C、向企业发《即将到期提示通知函》；
D、发生高、很高风险事件时必须立即向公司董事长、总经理及相关部门汇报。
25、企业担保借款到期当天，应当采取的措施说法不恰当的是：（ B ）
A、应到企业检查被担保人还款资金的落实情况，并随同企业到贷款银行办理还款手续；
B、企业如果在下午4点仍未归还借款的，应立即向公司董事长及相关部门汇报；
C、对特别优质的企业，经董事长同意后可不到现场，但应进行电话催收，并与贷款银行随时保持联系；
D、确定企业不能归还借款时应可不立即代偿。
二、多项选择题：（每题2分，小计30分）
1、以下甲、乙企业互为关联关系的情形有：（ ABCDF ）
A、甲企业持有乙企业30%的股份；
B、张某是甲、乙企业的实际控制人；
C、甲企业担保了乙企业5000万元借贷资金中的2000万元；
D、甲企业的法定代表人是李某，李某的妻子任乙企业的法定代表人；
E、甲企业从事煤矿开采，乙企业从事房地产开发，但都由国家控股；
F、甲企业控制了乙企业的原材料采购和产品销售。
2、根据相关法律规定，以下房产和土地不得用于抵押：（ ABCDE ）
A、已经批准用于某大学的操场建设的300亩土地；
B、卫生院的住院大楼及所占土地；
C、幼儿园的教学楼、宿舍；
D、李某将正在读初中的儿子的一套住房用于企业抵押贷款
E、张某想用其购买的两套安置房抵押贷款；
F、边远山区和外省的房地产。
3、根据《融资性担保公司暂行管理办法》，融资性担保公司可以从事以下哪些业务：（ ACDE ）
A、项目贷款担保；
B、吸收存款；
C、应收账款保理业务；
D、工程履约担保；
E、诉讼保全担保；
F、委托发放贷款。
4、以下属于续保的情形有：（ ABCD ）
A、原来由客户经理L经办的企业向客户经理M提出“还后再保”的担保申请；
B、甲企业提出“还后再保”的担保申请，但更换了贷款银行；
C、甲企业在解保后2个月再次提出担保申请；
D、甲企业提出“还后再保”的担保申请，但增加了200万元的担保额度；
E、放款后6个月甲企业提出再为其在同一家银行担保500万元；
F、甲企业在解保后4个月再次提出担保申请；
5、根据《担保法》的规定，下列关于保证的说法错误的有：（ BEF ）。
A、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用；
B、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当书面通知保证人，保证人继续承担保证责任；
C、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任；
D、主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，保证人不承担民事责任；
E、人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人不得参加破产财产分配；
F、保证合同未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起24个月。
6、以下属于担保公司面临的系统性风险的有：（ ACDF ）
A、对所有担保公司注册资本金和保证金进行托管；
B、客户经理专业水平差，代偿风险大；
C、经济形势低迷，小微企业生产变数增多；
D、担保公司数量大增，竞争加剧；
E、人才、客户流失严重；
F、房地产市场受打压，抵押物出现大幅减值。
7、以下关于保前尽职调查的说法正确的有：（ ABCF ）
A、保前尽职调查实行客户经理A、B角“双人调查制”；
B、保前尽职调查遵循“实地调查、全面反映、客观判断、事实重于形式”原则；
C、保前尽职调查过程中发现客户存在严重的弄虚作假行为时可终止调查程序；
D、保前尽职调查应以财务信息为主，可适当关注非财务信息；
E、保前尽职调查与风险审查是两个独立的过程，客户经理不需进行风险审查；
F、保前尽职调查报告是证明客户经理开展保前尽职调查最重要的材料，客户经理必须认真对待，妥善保管。
8、融资担保部将项目移交风险管理部进行风险审查时，应具备以下条件：（ADF）
A、编制项目资料清单并与资料核对一致；
B、《委托担保申请表》经部门负责人签署复核意见；
C、已向贷款银行出具“担保意向函”；
D、反担保物的取得成本或由本公司专业人员认定的价值或指定的估价机构出具评估结果；
E、打印实地调查现场摄录的影像资料；
F、对项目资料进行分类整理，如企业基础资料、财务资料、购销合同、反担保资料等。
9、保证人签订保证反担保合同时，至少应携带下列那些资料（ABC）
A、身份证（军官证）原件；
B、户口簿原件；
C、结婚证原件；
D、工作证原件；
E、收入证明原件。
10、按现行制度规定，以下各项应通过“其他应收款”科目核算的有：(ABCD)
A、应收的各种赔款、罚款；
B、应收的出租包装物租金；
C、存出保证金；
D、应向职工收取的各种垫付款项和备用金；
E、已经两年未收回的销售货款；
F、对关联企业的投资。
11、关于合同填制、审查与签订以下说法正确的是：（ AB ）
A、合同填制由业务部负责，审查由合规部负责；
B、合规部在2个工作日内对待签合同进行审查，特殊情况可适当延长；
C、合同签订有公证处人员参与监督时，合规部人员可以不参加；
D、合同签订完后由业务部自行保管合同并移交公证处；
E、合同原件由合规部保管，归档时可不移交行政档案室；
F、合同未完成公证，不得通知贷款银行放款。
12、以下关于时限的说法正确的有：（ ADE ）
A、业务流程从客户正式提交《委托担保申请表》时开始计时；
B、融资担保部应在业务受理之日起的10个工作日内完成保前尽职调查；
C、风险管理部接受融资担保部移交的待审项目时，风险审查开始计时；
D、风险管理部风险审查时间不得超过3个工作日，特殊情况可适当延长；
E、融资担保部收到《项目审批表》之日起1个工作日内，应根据《项目审批表》完成合同及法律文书的领取、填制，并交合规部审查；
F、合规部应在收到业务部门移交的合同之日起的1个工作日内完成合同文本、法律文书的审查及非标准格式合同的起草。
13、以下关于落实反担保措施的说法不正确的是：（ ABDF ）
A、办理抵押、质押登记由融资担保部负责，合规部监督；
B、融资担保部负责登记取件（抵押、质押通知书或他项权证等）后交合规部；
C、办理个人房产抵押登记应提供借款合同、保证合同、抵押反担保合同；
D、机器设备、乘用汽车抵押以股权、应收账款质押都应在工商局办理登记手续；
E、应收合同乙方的权利证照原件的，应由合规部负责收取后再移交财务部保管；
F、夫妻共有的房产抵押时，只有其中一人签字同意抵押就可以办理。
14、以下属于很高风险事件的有：（ ACDE）
A、客户故意转移、藏匿、变卖重要财产；
B、正常的关联交易频繁；
C、财务状况恶化或与同意担保时的财务状况相差甚远；
D、面临或已经受到严厉的行政处罚，或已经涉入为被告的重大法律诉讼；
E、现金流持续紧张且融资十分困难；
F、实际控制人的配偶、子女移民。
15、以下关于“营业外收支”的表述正确的有：（ ACDF ）
A、营业外收支是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入与支出；
B、营业外收入与支出存在配比关系；
C、政府补助、处置资产利得、个人捐赠属于营业外收入；
D、固定资产出售的净损失、非常损失、赔偿金、违约金属于营业外支出；
E、因营业外收支的发生具有意外性、偶发性，所以可不予关注；
F、营业外支出影响企业当期的税前利润，但不影响产品的盈利能力。
16、矿山开采企业应当具备的资格包括：（ ACDF ）
A、采矿许可证；
B、探矿权证；
C、生产许可证；
D、矿长资格证和矿长安全资格证；
E、矿山施工资质；
F、安全生产许可证。
17、关于银行账户交易对账单（简称“银行流水单”）的说法正确的有：（ CDE ）
A、银行流水单属于外部证据，能比较准确的、真实的反映企业的现金流水平；
B、银行流水单的“借方”发生额为现金流入，“贷方”发生额为现金流出；
C、银行流水单必须陪同客户到银行或委托银行打印且加盖银行鲜章；
D、如果发生银行流水单属伪造的，应立即停止调查；
E、审查银行流水单，除关注其真伪外，还应审查交易发生频率和单笔交易金额、日均余额等；
F、银行流水单显示的某个时段的现金流入应与该时段的销售收入基本相当。
18、根据相关制度，反担保措施的设置应遵循的原则有：（ ACD ）
A、辅助原则；
B、主要原则；
C、可执行原则；
D、触动原则；
E、全额覆盖原则；
F、合法性。
19、关于企业还款来源的表述恰当的有：（ CE ）
A、企业的第一还款来源是指自有资金；
B、第二还款来源是指反担保措施；
C、企业的还款能力强与不强，受还款来源影响较大；
D、经常参与民间借贷的企业还款能力较强，担保风险较小；
E、以应收工程款作为还款来源的企业，出现逾期的可能性较大；
F、企业可以随时通过变卖资产来归还到期借款。
20、企业的应收账款期末余额较年初数增加500万元，增长60%，针对这一信息，
以下说法正确的有：（ ADEF ）
A、应收账款余额出现异常波动，应引起高度关注；
B、应收账款余额增加额不大，属于正常现象，但需了解变动原因；
C、有可能是企业调整了销售策略，加大了货款催收力度；
D、有可能是同期销售额出现大幅增长，导致应收账款增幅较大；
E、应收账款存在虚增的可能性；
F、购货商资金出了问题，导致货款回收期延长。
三、判断题：（错误的应说明理由，每题1.5分，小计15分）
1、原则上企业提供的反担保实物资产折后价值不得低于担保总额的50%。（×）；略
2、设置反担保的目的是出现代偿时可通过执行抵（质）物或向保证人追偿以减少代偿损失。（×）；
略
3、风险管理制度体系的建设与完善是公司管理层的工作，与普遍职工无关。（×）；略
4、企业的财务报告是对企业的经营情况、财务状况、现金流成果的综合反映，具有很强的可信度。（×）；
略
5、被担保人出现风险的可能性越大，担保公司出现代偿的可能性就越高。（√）；
6、企业的产业政策风险被银行广泛关注，相对较小，担保公司可以不关注。（×）；略
7、根据现行法律规定，有限责任公司的注册资本金应当在二年内缴足。（√）；
8、质押除办理质押登记外，还必须将质物交付给质权人。（×）；
略
9、风险管理部的主要职责是对项目风险进行审查和控制，因此，风险管理部才是项目风险控制的源头。（×）；
略
10、只要严格按照公司的规章制度、操作流程办理业务，且每个人都尽职尽责，并设置严格有效的反担保措施，就不会出现担保风险。（×）。
略
四、简答题：（每题5分，小计15分）
1、简要陈述必须同时具备哪些条件，才能出具“同意担保”的意见或决定。
答：根据《担保条件》第七条，只有同时符合以下条件的项目才能出具“同意担保”的意见或决定：
一、调查事实清楚，证据充分确凿；
二、企业具有较强的成长性；
三、企业具有较强的持续经营能力，实际控制人及主要股东有较强的持续经营意愿；
四、企业具有明显的还款能力、良好的还款意愿；
五、企业具有较高的违约成本。
2、简要陈述财务信息与非财务信息的主要内容、区别及联系。
答：财务信息是指财务报告及财务报告所依据的会计记录，如财务报表及附注，水电气发票、销售发票、发货单等；
非财务信息是指与财务报告反映的经营情况、财务状况、现金流成果无直接关系的信息，如实际控制人、主要股东及关键管理人的管理素质、从业背景、人脉关系、社会信誉、资产实力及融资能力等，以及企业及产品知名度、行业准入门槛、上下游企业及合作关系、市场竞争的核心技术、员工的精神面貌与操作熟练程度等。
非财务信息是财务信息的基础，是决定企业产能、产值的核心，更是决定企业是否具有可持续性、成长性、还款能力、判断违约成本大小的根本所在，也是把握企业实质的最有效的信息，基本上很难做假。
财务信息是非财务信息的综合反映，以数值形式出现，因此很容易作假或不易发现存在的问题。事实上，大部分中小、微型企业的财务管理混乱，原始凭证疏于保管，花钱买审计报告相当普遍。
因此，风险审查时，应特别关注非财务信息，并且要尽量在非财务信息之间比对分析，寻求相互印证。要使用某些财务数据，也要能找到非财务信息作支撑。
总之，对财务信息信赖过度风险导致的不利后果远远大于信赖不足风险。3、简述现场调查时应注意的事项。
答：
一、总体要求：1、告知检查与突击检查相结合；2、特别关注细节；3、与多层级的人员进行沟通。
二、具体考虑：
1、调查时间方面：（1）遇停电的企业应核实是否停电及停电原因等并另择时间现场考察；（2）对于夜间开工的企业应安排在夜间进行考察。
2、调查范围方面：（1）以壳融资的项目：调查范围包括贷款主体和实际用款主体。（2）集团下子公司贷款调查范围应确定为整个集团。（3）改扩建产能的固定资产贷款调查范围应确定为贷款主体本身和该项目固定资产投资的情况。（4）项目贷款的调查范围应确定为项目本身。（5）第三方法人单位作保证的：调查范围应包括贷款主体和保证人。（6）成立时间较短的，调查的时间范围应包括成立伊始至今，对于成立时间较长的，调查的时间范围可及于最近3年，以上年度和即期为主。
3、调查对象方面：（1）人，一般情况必须与实际控制人见面并进行调查；必须与财务负责人等关键管理人员当面沟通，尽量与普通职工进行交流。（2）物，核心的机器设备或技术、仓库实物、固体废弃物及堆场、办公室及生产车间、配备设施、交易原始凭证及保管等。（3）会计科目：主要是性质重要或金额异常的项目，如短期投资、其他应收应付款、营业外收支、资本公积等。
4、特别关注细节，如员工精神面貌、工作纪律性、各个办公室文件或凭证的摆放与保管、车辆进出厂区必经之路的车辙、存货的堆放、机器设备转动轴光亮程度、机器设备旁操作平台地面光洁度、仓库门和锁的新旧与锈迹、污水处理池的污水水平线、固体废料的堆放、食堂容量及潲水桶的多少和盛装情况等。
5、尽量挖掘非财务信息及对财务信息应寻求非财务信息方面的佐证。
五、论述题：（每题15分，小计15分）
结合公司规章制度、操作流程、培训内容及实践经验，论述现场调查、风险审查
与保后管理的区别与联系。
保前尽职调查是全面获取企业基本信息的重要手段，是开展融资担保业务的必须环节，也是真正实现风险控制前置的基础。保前调查的责任部门在业务部，业务部必须高度重视保前尽职调查。目的是通过到企业的实地考察，识别风险、评估风险并设计风险防范措施。业务部的出发点首先是业务的发展，同时兼顾风险。因此保前调查同样需掌握风险审查的要点。业务部提交的项目质量越高，担保的整体风险就越低。
狭义上的风险审查的责任部门是风险管理部，目的是对业务部提交的项目进行风险复审，即审查项目的风险揭示是否全面、评估是否合理、风险防范措施是否恰当，同时也对业务部的调查质量有所考查。风险管理部的出发点首先是风险控制，同时兼顾业务的发展。风险审查也涉及保前调查，因此，风险管理部也必须熟练掌握保前调查的要点。
保前调查和风险审查都发生在担保之前，因此连同集体评审统称保前风险管理，保后检查发生在担保之后，就是保后风险管理。保后风险管理由业务部、风险管理部等共同完成。保后风险管理是指担保公司在履行担保责任期间，对被担保人及风险控制措施进行跟踪了解、风险预警、风险处置等持续动态监管的全过程。保后管理是开展融资担保业务不可或缺的重要环节，对担保风险的防范与处置具有重要意义。保后管理是对期后事项的确认、保前风险管理的延续、保后新风险的识别，也是对误保项目的补救措施。因此，公司各部门必须高度重视保后管理工作。
尽管保前调查、风险审查、保后检查在责任部门、发生时间、出发点和作用上有所区别，但都统一在公司业务发展与风险管理协调发展的目标之下，同时，都涉及到现场调查与风险评价的过程。