中国联通组织结构分析 中国联合网络通信集团有限公司（简称“中国联通”于2009年1月6日在原中国 网通和原中国联通的基础上合并组建而成,在国内31个省（自治区、直辖市和境外多个国家和地区设有分支机构,是中国唯一一家在纽约、香港、上海三地同时上市的电信运营企业,连续多年入选“世界500强企业”。 中国联通公司多年前在内部控制环境方面仍然存在一些缺陷:如相关经办人员 缺乏职业道德,不讲诚信。存在故意舞弊行为;举报机制不健全。问题难以向上反映责任追究制度不健全,作弊者无压力;监督机制不健全,相关部门不能及时发现问题, 等到审计部门检查后事情真相才败露等。内部控制环境是直接造成各企业内部控制形式和内容差异的根本原因,对于我国大多数上市公司。不是没有建立相应的控制系统。而是由于存在于控制环境中的缺陷导致会计控制系统和管理控制系统的失效根据电信的行业特点和中国联通的特殊性。对于中国联通控制环境显得尤为重要。对于中国联通而言。内部控制设计的重中之重是弥补当前控制环境中存在的缺陷。 一、组织结构调整的内容: 2010年1 月8日,中国联通宣布,为了进一步理顺管理体制、充分整合资源、提高运行效率,中国联通近期对集团公司组织机构进行了调整。从调整情况看,中国联通充分考虑了原中国联通和原中国网通移动业务和固网业务的两大内容,将组织机 构进行了新的划分,以便更好地发挥全业务运营的优势。以下为结构调整的具体内容:一是在市场前端,整合市场部、个人客户部和家庭客户部,成立市场部和销售部。 二是在后台支撑方面,合并固网建设部门、固网运行维护部门和移动网络公司组建中国联通网络分公司。同时,合并管理信息系统部和业务支撑系统部,成立信息化部。
中国联通互联网接入服务协议 协议编号： 本协议于年月日在签定.签约双方为: 甲方： 乙方：中国联合网络通信有限公司分公司 甲方因组建通信系统工程的需要，经甲乙双方友好协商，本着互惠互利、共同发展的原则，根据《中华人民共和国合同法》及有关内容，达成如下协议： 第一条项目内容 乙方向甲方提供以下产品和服务： 1、乙方为甲方提供宽带IP专线实现因特网接入，提供 M出口。 2、乙方提供的线路应满足甲方整个系统承建的技术要求。 第二条工作条件和双方协作事项 1、甲方向乙方说明项目内容和具体要求，提供项目进行中所需的工作环境和便利条件，并做好有关的协调和配合工作，与乙方共同营造文明施工的现场环境。 2、根据甲方的规划，乙方按甲方的需求进行施工，免收相关的工程成本费。 3、甲方提供接入的地点为：。 第三条费用及支付方式 为了维护甲乙双方利益，对甲方使用乙方提供的带宽IP专线上网费用及结算方式作如下规定： 1、免一次性连接费和手续费200元（人民币） 2、网络使用费： 3、计费周期：以实际开通日期开始计费 支付方式为：一次性支付光纤包年周期费，以现金或转帐支票方式
第四条验收标准和方式 光纤线路按照国家有关标准进行验收，用专用光纤测试仪进行测试，线路的各项指标应符合验收标准。 第五条甲方的权利和义务 1、甲方应根据协议按时缴纳网络使用费。有关费用的计费周期和缴纳费用的时间、方式等，按乙方现行的有关规定执行。 1.2、甲方应当遵守国家有关通信政策、法规、制度，不得妨碍网络的正常运行；不得 利用因特网从事危害国家安全、泄漏国家秘密和侵犯国家、集团、公民的合法权益等违法犯罪活动；不得利用因特网查阅、复制、制造和传播危害国家安全、妨碍社会治安、淫秽色情的信息；也不得从事危害他人信息系统和网络安全、侵犯他人合法权益的活动；不得以任何形式经营含有色情、赌博、暴力、愚昧迷信等不健康的服务。 2接入单位(企业、个人)对接入的互联网站必须完成相关备案手续，并提交主办单位名称、IP、域名和备案号等备案信息。 3、甲方不得擅自改变经营主体或采取承包等方式转让给他人。 4、甲方有责任保护好乙方提供给甲方使用的设备，并且在协议终止后须将完好的设备归还乙方，否则乙方有权对甲方开户时所交的设备押金进行处置。 5、甲方如违反以上规定，乙方有权立即终止本协议并停止相关服务，所造成的一切后果由甲方负责。 第六条乙方的权利和义务 1、乙方承诺在受理甲方的宽带IP专线业务申请后个工作日内，为甲方开通该业务。 2、乙方承诺甲方能正常使用宽带IP专线业务。若甲方使用的宽带IP专线业务出现一般障碍，乙方承诺接到投诉后12小时内恢复甲方的通信（若光缆中断，乙方承诺接到投诉后24小时内恢复甲方的通信，不可抗力除外）； 3、根据协议的规定，乙方按时收取甲方的网络使用费。如甲方发生欠费，乙方有权进行催缴、并按有关规定计收滞纳金，甚至终止所提供的通信服务，直至甲方交清所有欠款及按规定应支付的滞纳金。 4、如果甲方未交网络使用费，乙方有权单方解除本协议，取消其上网服务。 5、若甲方违反本协议的规定，乙方有权终止本协议，并封停甲方所租用的电路，直至追究法律责任。
中国联通公司员工行为规范（试行） 第一章总则 第一条为维护中国联通公司及其股东的权益，树立诚信、正直的道德理 念和行为准则，围绕公司“竞争、创新、激情、诚信”的核心价值观，依据相关法律法规，制定本规范。 第二条规范制定原则 （一）与企业文化建设相结合； （二）与培育员工职业素养相结合； （三）与岗位管理相结合。 第三条适用范围 本规范适用于中国联通公司全体员工，包括总部、各级分公司、子公司（以下统一简称“公司”）的员工；公司与人才派遣机构签订的服务协议中，应明确要求派遣人员遵守本规范。 第四条公司员工均有责任和义务严格遵守本规范，并在履职过程中贯彻 本规范确定的道德理念和行为准则，并可依据《中国联通公司举报受理、调查、处理办法》规定的办法和程序，向公司监察部门举报舞弊或违反本规范的行为。 第五条公司员工在与公司利益关联方，如供应商、客户、投资人、债权债务人以及监管机构等，发生商业行为前，须向其明示本规范的有关内容。 第二章道德规范 第六条增强法律意识，依法行事，维护企业和自身合法权益，不做有损于国家尊严、民族利益的事。 第七条遵守社会公德，注重社交礼仪，讲正气、讲文明，培养良好生活习惯，提高道德修养和文化修养，保持身心健康。 第八条严于律己、宽以待人，艰苦奋斗、勤俭节约，时刻保持创业的态度与精神。 第九条讲求诚信、实事求是，培养并树立诚信、正直的道德价值观 （一）以诚信为立身之本，以诚信为基本的行为准则。
（二）诚信待人，恪守承诺。诚信对客户、诚信对伙伴、诚信对同事、诚信对股东，弘扬诚信品质； （三）诚信工作，严谨守信。坚持以客观事实为依据，工作中体现诚信品质，传递诚信信息。 第十条认同公司企业文化，遵守职业道德 （一）践行“竞争、创新、激情、诚信”的公司文化，树立健康、积极的职业理念； （二）以积极的工作态度对待工作，养成优良、务实的工作作风； （三）忠于职守，时刻维护公司的利益，约束和抵制有损公司形象或危害公司利益的行为，并尽可能积极采取措施降低其危害性； （四）增强风险防范意识，有效控制潜在的运营风险； （五）依据《中国联通公司预防舞弊暂行规定》，自觉抵制和举报舞弊行为。 第三章基本行为规范 第十一条工作中注重保持简约、大方的仪容仪表 （一）头发干净整齐； （二）指甲保持清洁； （三）女士宜化淡妆。 第十二条上班应着装规范 （一）着职业装或工装，端正佩戴工卡； （二）服装、领带等应保持清洁； （三）鞋面应保持清洁，不得穿拖鞋； （四）不得同时佩戴3件以上首饰。 第十三条讲究礼貌，注重礼仪规范 （一）公司内与同事相遇应相互问候或点头行礼表示致意； （二）工作中使用礼貌用语，与人沟通言语得当，不卑不亢； （三）行为举止端庄、大方，态度诚恳； （四）会议准时参加，且精力集中，参会期间应将电话臵于振动模式或关闭，确实需要接听时，应走出会议室接听； （五）接待客人应信守时间，热情友善； （六）自觉遵守商务活动中有关拜访、谈话、宴请、会议和谈判的礼仪规定。 第十四条坚持“首问负责制”，工作积极主动 （一）职责范围内的，能处理的应及时予以解答处理，需请示协调的，作
2010年中国联通光纤熔接技能大赛 初步方案 前言 为提高广大光缆线路维护人员的维护技能以及快速抢修障碍的应变能力，同时以赛促训，以赛促学，从而带动集团整体光缆线路维护水平的提升，集团公司决定于2010年上半年举办光纤熔接劳动技能大赛。
一、大赛组织方式、比赛组队及分组 大赛拟分为初赛和决赛两个阶段。初赛由各省公司自行组织，选拔出参加集团公司决赛的选手。决赛由集团公司统一组织，集团公司统一制定竞赛标准。比赛以2人为一组进行组队。决赛时，北方10省市每省市可选派2组选手参加决赛，南方各省分公司每省可选派1组选手参加决赛。 二、比赛方式 比赛分理论考试和实际操作两种形式。 理论考试主要考光纤传输理论及集团维护规程线路设备分册部分（笔试成绩占20％），现场操作主要考查选手的光纤熔接技能（实操成绩占80％）。现场操作由每组2名选手联合完成，各单项成绩之和计入各组总成绩，同时计入个人总成绩。个人按总成绩高低分出名次。 三、参赛人员及范围 参赛人员为集团31省分公司与我公司签有劳动合同的从事线路维护的人员（可以是协议员工、劳务工及外包服务人员）。
四、比赛时间 2010年5月底前各省分公司应完成初赛（选拔赛），选拔出参加集团公司决赛的选手。集团决赛时间暂定在6月中下旬举行。 五、比赛费用 初赛阶段的各项相关费用由各省分公司自行承担，复赛阶段各省分公司需承担本队人员的差旅费及食宿费，其它费用由集团公司承担。 附件 考试范围及评分标准 一、笔试考试范围 1.光传输理论； 2.中国联通通信网络运行维护规程线路设备分册内容。 二、光纤熔接比赛规则 1.各参赛队需自带熔接机和熔接工具（如切割刀、剥线钳、酒精棉、胶布、螺丝刀、剪刀等）、OTDR； 2. 大赛组委会向每个参赛队提供层绞式光缆两盘（根）（每
中国联通东莞分公司内部控制改革研究 [摘要]通过对东莞联通近年来对于收入未明款的管理与改革的研究，总结归纳出收入未明款出问题的主要环节与改革措施，以期对广大电信企业进行内部控制改革提供一些借鉴与启发。 [关键词]内部控制；收入未明款；全流程穿越 doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.18.014 [中图分类号]F275；F276.3 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）18-00-01 1 企业内部控制与收入未明款 内部控制是指在一定环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。内部控制包括五大目标：合理保证企业经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略。其中一个非常重要的目标就是控制企业收入未明款。收入未明款是指在缴款、销账、清理、代理商押金缴存等环节中存在的由于企业内部控制与管理失当导致的收入无法确定归属与用途的现象。收入未明款属于企业内部控制失误，存在于大多数企业中。东莞
联通通过近年来的调查发现收入未明款主要存在于电信企业运营的4个关键环节中的13个节点，并运用科学的管理办法解决了问题，提高了工作效率。 2 收入未明款存在的关键环节及问题 东莞联通2014年12月收入未明款金额为361.79万元，其中非合理挂账215.95万元。财务部组织市场销售部、集团客户部及客户服务部对未明款进行调研，发现存在于4个环节中的13项收入不明问题。 2.1 缴款环节 无法判断客户归属，存款后无及时跟进；银行单据信息不全导致无法确认存款人或款项用途。 2.2 销账环节 一笔款项多人多次使用、购买不同业务使用，造成使用后无法核对使用记录等情况；存款单位与销账单位不一致导致资金风险；客户转账之后未通知客户经理，收入账户到账信息未能及时传递给客户经理或业务接口人跟进，形成收入未明款，导致用户停机、欠费风险。 2.3 清理环节 由于个人存款的未明款的款项较多，或未能查明款项所属渠道，缺乏常用于存款到联通公司的存款人信息查询库；由于未能及时跟进、清理导致未明款增加。 2.4 代理商押金缴存
中国联通光纤分布系统设备技术规范范本 Unicom Fiber Distributed System Equipment Technical Specification（V 1、0）QB/CU全文结束》》x-xx中国联通公司企业标准注2： 目录目录I前言V中国联通室内分布系统技术规范11 范围12 规范性引用文件13 缩略语14 系统定义 24、1 多系统接入单元 34、2 扩展单元 34、3 远端单元35 设备功能要求 35、1 系统制式 35、2 载频要求 45、3 业务要求 45、4 双通道能力要求 45、5 固网和WLAN能力要求 45、6 远程供电 45、6、1 光纤直流远供 45、6、2 PoE供电 45、7 网管功能要求 45、8 组网要求 45、8、1 组网能力 55、8、2 传输方式
55、9 设备升级能力 55、9、12G&3G系统 55、9、23G&4G系统56 设备形态 56、1 多系统接入单元 56、1、1 功耗 56、1、2 设备尺寸 56、1、3 接口需求 66、2 扩展单元 66、2、1 功耗 66、2、2 设备尺寸 66、2、3 接口需求 76、3 远端单元 76、3、1 室内型 76、3、2 室外型87 无线射频指标107、1 工作频段107、1、1 定义107、1、2 指标要求107、2 标称最大线性输出功率及误差1 17、2、1 定义1 17、2、2 指标要求1 17、3 自动电平控制（ALC）1 17、3、1 定义1 17、3、2 指标要求1 27、4 最大增益及误差1
27、4、1 定义1 27、4、2 指标要求1 27、5 增益调节范围1 37、5、1 定义1 37、5、2 指标要求1 37、6 增益调节步长及误差1 37、6、1 定义1 37、6、2 指标要求1 37、7 频率误差1 47、7、1 定义1 47、7、2 指标要求1 47、8 矢量幅度误差（EVM）1 57、8、1 定义1 57、8、2 指标要求1 57、9 峰值码域误差（PCDE）1 57、9、1 定义1 57、9、2 指标要求1 57、10 带内波动1 67、 10、1 定义1 67、 10、2 指标要求1
中国移动: 高效的母子公司结构 由于此前的重组没有带来实质性影响，中国移动的组织结构保持相对稳定。和 其他两家运营商不同，中国移动建立了母子公司的组织结构——所有子公司均 为独立法人。我们认为这种结构的优势在于： ●总部扮演决策者的角色，而非执行推动者 ●所有子公司均有根据市场变化调整执行的灵活性 ●子公司约40%的税款缴至地税局，60%缴至国税局，这有助于中国移动与地方政府保持良好的 关系 图1: 中国移动总部精简的结构(17个部门) 中国电信: 平衡的前后端型结构 中国电信2005年将组织结构转变成独立的前端和后端结构；前端部门包括政企客户、家庭客户以及个人客户部门。后端部门包括其他支持和行政单位。根据与业内人士的沟通，我们理解中国电信仍维持“集体决策”的机制，这意味着，任何重要决定在执行前必须得到所有相关部门的同意。我们相信这样的机制确保了决策的适用性，并能得到更好贯彻，虽然代价是效率降低。 图2: 中国电信总部平衡的前后端型结构(22个部门) 中国联通: 部门数量更多，协同效应更少 在与中国网通合并后，中国联通总部拥有28个部门，18个直属单位以及2家独立公司。而相比之下，中国电信和中国移动仅分别有22个和17个部门。图3中的灰体字部门是中国电信、中国移动所没有的部门。据我们估算，中国联通总部层面现有近100个部门主管(包括副主管)，而中国移动还不到50个。我们认为，这不仅是因为中国联通的部门数量更多，而且各个部门的主管数量也更多。我们相信这样的结构是旨在平衡中国联通和中国网通各自的利益，但这将导致效率低下，原因如下：1)相似部门的职能重叠；2)当一项决策涉及多个部门时，缺乏明确的责任归属；3)内部矛盾和协调的成本。从这个意义上，我们预计中国联通将需要2-3年的时间来理顺其工作流程。 从组织架构看三大电信运营商 一、中国联通 1）集团33个职能部门，另五个职能部门二级部门； 2）12个三产公司； 3）一个移动网络公司； 4）31个省分公司。 二、中国电信 1）集团22个职能部门； 2）31个省级子分公司； 3）另有中电信欧洲公司、澳门公司、股份公司、通信服公司、信元公司、中英海底光缆公司等； 4）其他参股公司、三产公司、物业公司等。 三、中国移动 1）集团19个职能部门，二级部门四个；
企业内部控制与风险管理制度总体框架构建——以中国联通公司为 例 姚晓蓉 一、研究背景 中国联合网络通信有限公司(以下简称“中国联通’，)于2008年10月15日由原中国联通红筹公司、中国网通红筹公司合并成立。其前身之一的中国联合通信有限公司是经国务院批准、于1994年7月19日成立的我国唯一一家能够提供全面电信基本业务的综合性电信运营企业，对我国基础电信业务领域引入竞争、促进国内电信事业改革与发展起到了积极的作用。重组前的中国联通于2000年6月分别在香港、纽约成功上市，进入国际资本市场，并于一年之内成为香港恒生指数股，之后又于2002年10月回归国内A股市场，成为国内唯一的海内外三地上市的电信企业。 作为在美国上市的中国联通，自2006年年报开始必须按《萨班斯一奥克斯利法案》(SOX)的要求，向美国相关机构提交管理层对内部控制体系、控制程序有效性的证明以及内部控制机制评价报告。同时身为国内A股的中国联通，必须从2009年7月1日起按财政部颁布的《企业内部控制基本规范》要求，建立与实施有效的内部控制。对于中国联通来说，加强内部控制是公司提高经营管理水平、保持可持续发展的必然选择，也是证券监管机构对上市公司加强监管的客观要求。 中国联通经过十多年的跨越式发展，网络、资产、收入规模都大幅度提升，同时也在美国、香港、上海三地成功上市，成为我国一家大型基础电信运营企业。但与业务快速发展和企业整体规模迅速扩张不相适应的是，公司原有内部基础管理工作薄弱，重发展，轻管理，风险控制方面还存在一定漏洞。 COSO报告指出，内部控制是一个过程，受企业董事会、管理当局和其他员工影响，旨在保证财务报告的可靠性、经营的效果和效率以及对现行法规的遵循。它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。我国于2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》中也规范了大中型企业内部控制的基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 中国联通自2003年底开始按照《萨班斯一奥克斯利法案》第404条，围绕经营效果和效率、财务报告真实性、遵从法律法规三个目标，建立了一套渗透所有业务及场所的内部控制制度、管控机制以及控制责任体系。本文以此为例来论述企业内部控制与风险管理制度总体框架构建的有效途径。 二、中国联通内部控制环境的构建
华为——企业管理 2019年，中华人民共和国成立七十周年，我们经历了很多，我们国家的很多很多优秀的企业也经历了很多磨难。有因为自身企业管理不到位而产生的亏损、资金链断裂的公司，也有因为美国与我们的贸易战而被针对，但一直自强不息，努力改革求发展的公司。在亚洲金融杂志中，某些中国公司被认可在公司治理方面有着骄人成绩，如腾讯、中国移动、中国联通、华为等。本文就对华为技术有限公司的企业风险管理、公司治理和内控方面的成功之处进行分析。 2019年是5G兴起的一年，作为中国乃至世界5G潮头的弄潮儿，华为通过对企业进行合理科学的管理，度过了一个个难关。华为技术有限公司于1987年创立，刚刚开始只有十几个人，两万元的注册资本，经过了30年的发展与拼搏努力，华为已经成为科技巨头、世界五百强、5G时代领头人，是目前世界上唯一一个未上市的世界五百强。 华为公司之所以能在30年里做大做强，不断创辉煌，与他的企业风险管理和企业治理、内控有着直接的关系。 一、风险管理 在风险管理中，往往把危机形容为“严冬”。如何应对"严冬"，很多企业都有自己的方法。和很多企业“头痛医头，脚痛医脚”的应急性危机管理不同，华为的管理透露出常怀“危机意识”的企业文化。华为在成长过程中是怎样"过冬"的？ 华为一直高度重视风险管理体系建设，据说，华为实施有效风险
管理措施后预计每年能为集团减少至少约40亿元人民币的损失。当前，华为集团正在建设风险管理体系V2.0，华为企业风险管理部是公司CEO、CFO的强力助手，可以与各领域高管直接对话，部门主要职责包括：构建公司风险管理体系和框架，每年组织识别公司风险地图，统筹、协调各Risk Owner有效管控重大风险，保障公司战略目标和经营目标的实现；推动并把风险管理活动嵌入到公司战略规划和业务规划流程中（已实践了COSO 2017版的理念），实现风险管理也业务管理相结合；根据公司要求，对公司产生重大影响的企业级风险、国家风险开展专项风险管理项目；例行报告公司风险管控状况，确保所有重大风险被有效管控，实现重大风险管理的闭环；构建公司财务稳健管理体系撒，包括识别、评估公司经营风险，组织压力测试，建立财务预警机制等；依据已建立的管理制度和运作机制，针对运营、合规、突发事件等TOP风险进行管理，监督各Risk Owner进行事前、事中、事后的端到端管理，并通过测评及回溯机制进行闭环管理。 华为风险管理体系的目标是为支撑华为集团在复杂的内外部环 境和巨大的不确定性市场中有效控制风险，力求业绩增长和风险之间的最优平衡，实现公司价值最大化；通过风险管理体系的有效运作，以规则的确定性应对结果的不确定性，持续管理内外部风险，保障公司持续健康发展。 华为公司的风险管理与中国文化有着密切关系，任正非是一个十分爱国的人，所以华为在他的带领下，华为很多方面都有很多中国元素，比如遍布在世界各地的华为办事处，华为员工叫“一线”，这是
组织结构 华为技术有限公司分为6大体系，分别是销售与服务，产品与解决方案，财经，市场策略，运作与交付，人力资源。其中销售与服务体系下在全球设有7大片区，分别是中国区（国内市场部，下设中国国内27个代表处），亚太片区，拉美片区，欧美片区，南部非洲片区，独联体片区和中东北非片区，各片区下还设有代表处驻扎在各国家，在代表处工作的员工同时受所在代表处及所属体系部门双重领导。华为公司还拥有一些子公司，包括海思半导体有限公 司，终端公司，华为数字技术有限公司，华为软件技术公司，安捷信电气有限公司，深 圳慧通商务有限公司，华为大学，华为赛门铁克科技有限公司，华为海洋网络有限公司等。 华为公司的组织架构由上至下分别是董事会(BOD)－经营管理团队(EMT)－产品投资评审委员 会(IRB)－六大体系的办公会议 组织变革 从产品线变革开始，以公司经营管理团队及战略与客户常务委员会作为实现市 场驱动的龙头组织，强化 Marketing体系对客户需求理解、战略方向把握和业务规 划的决策支撑能力。同时，华为通过投资评审委员会（IRB）、营销管理团队、产品 体系管理团队、运作与交付管理团队及其支持性团队的有效运作，确保以客户需求 驱动华为整体的战略及其实施。 华为在全球设立了包括印度、美国、瑞典、欧洲（德意法等）、俄罗斯以及中国的北京、上海、南京、成都、西安、杭州等多个研究所，89000名员工中的48%从事研发工作，截止2006年年底已累计申请专利超过19000件，已连续数年成为中国申请专利最多的单位。 2006年5月8日，华为启用新的企业识别系统CIS 2006年9月，华为与3Com合资设立的网络通讯设备品牌“华为3Com”（Huawei-3Com）改名为“H3C”。 2007年，华为与赛门铁克合资成立存储与网络安全解决方案提供商——华为赛门铁克科技有限公司。 2010年，华为软件技术有限公司（下面简称：华为）于近日与朗新信息科技有限公司 （下面简称：朗新）签署合资协议，成立合资公司。合资公司名称为北京华为朗新科技有限责任公司（下面简称：合资公司），总部所在地北京，由朗新董事长徐长军任合资公司的董事长。合资公司立足原朗新在中国电信、中国联通市场的现有产品和应用经验，结合华为的销售与服
内部控制制度建设 1
浅析中国联通内部控制制度建设 林曙光 中国联合网络通信有限公司滨州市分公司人力资源部 256603 摘要: 中国联通作为一家在美国上市的公司率先开展并不断完善了内部控制制度建设,所采取的措施和理念对中国其它企业下一步进行内控体系的搭建和风险管控起到了很好的示范和指导作用。 关键词:联通内控制度风险管控 美国<萨班斯——奥克斯利法案>(SOX法案)的404条款规定:在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任体系,同时提供管理层最近财务年度对内部控制体系及控制程序有效性的证明及内控机制评价的报告。如此苛刻的404条款几乎成了所有在美上市公司的一道”坎”,中国联通作为在美国、上海和香港同时上市的公司也不例外。为满足萨班斯法案的要求,自年末开始,中国联通着手进行内控建设,财务报告的真实性及完整性更是重中之重。经过一年多的摸索、实践,中国联通结合公司特点和控制重点,逐步建立健全了内部控制体系,并于顺利经过了外部审计师对中国联通的内控审计,从开始每年根据实际情况变化不断完善内控体系,以真正实现向管理要效益 2
的目的。 中国联通经过不断完善制度建设,推进了内部控制有效实施。 一、梳理业务流程,制定<中国联通内控制度规范>。 在诸多繁杂的工作中,流程梳理无疑是第一步,联通总部将各项业务进行了认真研究和梳理,制定了<中国联通内控制度规范>,内容涵盖公司的经营管理、IT系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等,涉及资本性支出、收入、成本费用、资金及资产、财务及信息披露、其它等6个方面共351个业务流程,并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式,将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明,形成与经营管理制度有机结合的内部控制。各省及各地市分公司依照总部内控流程进行本地化,既要满足萨班斯法案的要求,更要达到加强管理、降本增效的要求。<中国联通内控制度规范>使企业员工了解和掌握了内部机构设置及权责分配情况,同时也促进企业各层级员工明确职责分工,正确行使职权,并加强对权责履行的监督。 二、制定<中国联通财务与信息披露关键控制>,防范与控制财务报告风险。 为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程,满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求,防范与控制财务报告风险,中国联通制定了<中国联通财务与信息披露关键控制>,详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。对风险的控 3
中国联通微型光缆系统工程施工及验收暂行技术规定 The Temporary Executed Technique Regulation for the Installation and Checking of The Micro-cable System Engineer for China Unicom （Ver1.0） 中国联通公司发布
目次 前言............................................................................. II 1 总则............................................................... 错误！未定义书签。 2 器材检验........................................................... 错误！未定义书签。 3 微型光缆路由的复测................................................ 2错误！未定义书签。 4 微型光缆的敷设与安装.............................................. 2错误！未定义书签。 5 微型光缆的接续和预留............................................... 错误！未定义书签。 6 工程验收.......................................................... 2错误！未定义书签。附录 A 本规定用词说明............................................. 错误！未定义书签。条文说明............................................................. 错误！未定义书签。
联通光缆及传输网络抢修应急预案
中国联通阜阳分公司 光缆及传输网络抢修应急预案 为提高阜阳联通传输网络通信的安全运行，在出现重大光缆及设备障碍时能够及时快速恢复通信业务，指定该通信应急预案。 一、应急抢修组成人员 总指挥：总经理 副总指挥：运维部经理 运维部副经理 组长： 组员： 设备网管： 车辆值班人员：由综合部安排2人。 省分通信值班室：（FAX） 二、光缆传输基本情况 阜阳联通目前有各种基站通信光缆线路2280KM。(接入网除外) 1、管道部分 阜阳联通目前有管道50KM，分部于颍州路西侧、人民路南侧、西二环西侧、南二环北侧、颍上路西侧、阜涡路东侧、莲花路南侧、清河路北侧、东城墙东侧、阜临路北侧、北京西路南侧、北京东路南侧、向阳路西侧。 2、二干直埋光缆320KM（阜阳管内） 老二干：淮南凤台——颍上淮委会——阜阳大戏院——太和倪丘——毫州。192M 新二干：六安周集——阜阳戏院——太和宫集——亳州141KM 3、本地网直埋152KM 1）阜阳戏院——临泉轻工厂70KM。 2）临泉轻工厂——界首供电局26KM。 3）界首供电局——太和三角元24KM 4）阜阳戏院——插花——涡阳32KM 4、本地网架空光缆2880KM 三、本地网传输设备使用情况 1、SDH光端机 588站 2、PDH 35对 3、微波通信基站 38跳 其中 SDH 光端机 华为2.5G本地网共有20端，构成阜阳县区基站骨干传输环。 华为2.5G局间中续共有2端，构成阜阳戏院_新大楼骨干传输环。 华为2.5G互联互通网共有2端，构成阜阳骨干传输环。 烽火设备458端，构成阜阳城区三区及五县接入层622M、155M环网。 四、应急预案 1）设备故障处理流程
中国联合网络通信集团有限公司 山东省分公司 接入网用蝶形引入光缆（皮线光缆）技术规范 编制单位：济南长光通信设备有限公司 编制日期：2009年12月8号
1、技术部分 供应商提供的产品应符合以下标准： （1）YD/T 1258.1-2003《室内光缆系列 第一部分 总规范》； （2）YD/T 1258.2-2003《室内光缆系列 第二部分 单芯光缆》； （3）YD/T 1258.3-2003《室内光缆系列 第三部分 双芯光缆》； （4）YD/T 1258.4-2005《室内光缆系列 第四部分 多芯光缆》； （5）YD/T 1258.5-2005 《室内光缆系列 第五部分 光纤带光缆》； （6）YD/T 1258.6-2006 《室内光缆系列第六部分塑料光缆》； （7）室内光缆包括皮线光缆和除皮线光缆外的其它室内光缆。除皮线光缆外的其它室内光缆应符合上述标准；皮线光缆除了符合上述标准之外还应符合以下要求，当以下要求与上述标准冲突时，以下列要求为准。 一、结构 皮线光缆结构示意图如下： 皮线光缆结构示意图 加强件 光纤(1~4芯) 加强件 护套
1.1光纤 1.1.1光缆中含1～4根有涂覆层的二氧化硅系光纤，其类别可以为ITU-T G.657A（C1）或G.652D（B1.3），同批产品应采用相同设计及相同材料和工艺制造出来的光纤，光纤应置于光缆的中心。 1.1.2光纤涂覆层可着色，着色层颜色应是符合GB 6995.2规定的蓝、橙、绿、棕、灰、白、红、黑、黄、紫、粉红或青绿色，单纤为可为本色。 1.1.3用于成缆的单模光纤的涂覆层结构、光纤强度筛选水平、模场直径和尺寸参数、截止波长和弯曲损耗应符合下文表1、2、3中的规定。 1.2加强构件 1.2.1光缆中的加强构件可为高强度不锈钢钢丝或磷化钢丝的金属加强构件，也可为聚酯芳纶丝或其它合适的纤维束的非金属加强构件，应具有足够的杨氏模量和弹性应变范围。 1.2.2光缆的加强构件应为2根，平行对称于光缆中。 1.3护套 1.3.1对于聚氯乙烯护套光缆，护套材料宜符合GB/T 8815中HR-70型“70℃柔软护套级软聚氯乙烯塑料”的规定；对于阻燃聚乙烯护套光缆，护套材料宜符合YD/T 1113的规定； 1.3.2护套的表面应平整光滑，其断面上应无目力可见的裂纹、气泡和砂眼等缺陷。 1.3.3护套应连续地挤包在光纤、加强构件上。 1.3.4护套颜色一般为黑色，也可按用户要求的其他颜色进行生产。 1.4标志 1.4.1光缆应在护套表面作永久标志，标志应不影响光缆的任何性能，相邻标志始点间的距离不大于500mm。 1.4.2光缆护套表面应印有“Chinaunicom”字样、供应商名称、产品型号、光纤型号、制造年份、计米长度。 1.4.3 产品型号编制方法为：
内部 部控制审计报 报告
普华永道中天 普 天特审字(2 2012)第 652 号
（第 第一页，共二 二页）
中国联合网络 中 络通信股份 份有限公司全 全体股东: 按照《企业内 按 内部控制审 审计指引》及 及中国注册 册会计师执业 业准则的相 相关要求，我 我们 审计了中国联 审 联合网络通 通信股份有限 限公司(以下 下简称“贵 贵公司”)20 年 12 月 31 011 日的财务报告 日 告内部控制 制的有效性。 。 一、 一 企业 业对内部控制 制的责任
按照《企业内 按 内部控制基 基本规范》《企业内部 、 部控制应用指 指引》《企 、 企业内部控制 制评 价指引》的规 价 规定，建立 立健全和有效 效实施内部 部控制，并评 评价其有效 效性是贵公司 司董 事会的责任。 事 。 二、 二 注册 册会计师的责 责任
我们的责任是 我 是在实施审 审计工作的基 基础上，对 对财务报告内 内部控制的 的有效性发表 表审 计意见，并对 计 对注意到的 的非财务报告 告内部控制 制的重大缺陷 陷进行披露 露。 三、 三 内部 部控制的固有 有局限性
内部控制具有 内 有固有局限 限性，存在不 不能防止和 和发现错报的 的可能性。此外，由于 于情 况的变化可能 况 能导致内部 部控制变得不 不恰当，或 或对控制政策 策和程序遵 遵循的程度降 降低， 根据内部控制 根 制审计结果 果推测未来内 内部控制的 的有效性具有 有一定风险 险。
普华永道中天会 普 会计师事务所有 有限公司 中国上海市黄浦 中 浦区湖滨路 20 号企业天地 2 号楼普华永 02 地 永道中心 11 楼 邮 200021 邮编 总机 总 : +86 (21) 2323 8888, 传 : +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.c ) 传真 ) com
光缆和管道的施工规范 特别说明：该规范主要适应于中国联通的光缆和管道工程施工 1．光缆的施工要求 1．1复测 (1)核对光缆路由走向、敷设方式及接头位置。 (2)复测路由地面距离，为光缆配盘、分配及敷设提供必需的资料。 1．2光缆留长 在现有管道内敷设光缆，为确保光缆安全，预留光缆尽量盘留在通信管道的人(手)孔内，基站留长按15米预留，冗余留长按15‰。预留，接头留长按10米／侧预留。为方便维护，放缆时应以接头井为1#，安顺序类推，逢5、10、15 (5) 的倍数手孔，应安20m作预留。 1．3光缆检验 (1)施工单位在开工前应对运到工地的光缆、器材的规格、程式进行数量清点和外观检查，如发现异常应重点检查。对光缆、连接器等还应进行光学特性、电特性的测试。 (2)核对单盘光缆规格、程式及制造长度应符合订货合同规定的要求。 (3)光缆开头检验时，应核对光缆外端的端别，并在缆盘上做醒目标注。光缆端别的识别方法应符合下列规定：面对光缆截面，由领示色光纤按／顺时针排列时为A端，反之为B端。 (4)光缆现场检验光纤衰减常数、光纤长度。 (5)单盘光缆检验完毕后应恢复光缆端头密封包装及光缆盘包装。 (6)光纤连接器应具有良好的重复性和互换性。尾纤的长度应符合设计要求、外皮无损伤。尾纤各项参数应符合合同规定。连接器的损耗应符合合同规定。1．4光缆敷设 (1)新建管道内光缆均采用硬塑料管保护，塑料管一次布放的长度以方便光缆穿放为原则。 (2)光缆弯曲半径应不小于光缆外径的10倍，施工过程中不小于20倍。 (3)布放光缆的牵引力应不超过光缆允许的张力80％，瞬时最大牵引力不得超过光缆允许张力的100％，牵引力应加在光缆的加强件(芯)上。光缆布放过程中应无扭转，严禁打小圈、浪涌等现象发生。 (4)布放光缆必须严密组织并有专人指挥，牵引过程中应有良好联络手段。光缆布放完毕，应检查光纤是否良好。光缆端头应做密封防潮处理，不得浸水。(5)光缆穿入管道或管道拐弯或有交*时，应采用导引装置或喇叭保护管，不得损伤光缆外护层，光缆一次牵引长度一般不应大于1000米，超长时应采用∞字分段牵引。 (6)光缆放置在规定的托架上，并应留适当余量，避免光缆绷的太紧。接头所在人(手)孔内的光缆预留后应符合设计要求。预留光缆应按规定的位置妥善放置。 (7)架空光缆的预留在接头杆处预留,其两侧电杆作适当预留，预留长度15--20m；过河架空光缆，河宽大于30m的河流两岸各余留15—20m，架空段每10个杆档光缆余留15-20m。过河光缆余留在河岸的第一根杆子的邻杆上：接头余留应在接头杆上，各个接头点余留10m。 1．5光缆的保护
中国联通部控制的“技与道” 美国《萨班斯—奥克斯利法案》（sox法案）的404条款规定：在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护部控制系统及相应控 制程序充分有效的责任体系,同时提供管理层最近财务年度对部控制体系及控制程序有效性的证明及控机制评价的报告。如此苛刻和严厉的404条款几乎成了所有在美上市公司的一个“坎”，中国联通作为在美国、中国大陆和同时上市的公司也不例外。为此，自2005年年末开始，中国联通着手进行控建设，财务报告的真实性及完整性更是重中之重。经过一年多的摸索、实践，中国联通结合公司特点和控制重点，逐步建立健全了部控制体系，并于2007年顺利通过了外部审计师对中国联通的控审计。 完善制度建设推进部控制有效实施 一、梳理业务流程，制定《中国联通控制度规》 在诸多繁杂的工作中，流程梳理无疑是第一步。联通公司将各项业务进行了认真研究和梳理，制定了《中国联通控制度规》，容涵盖公司的经营管理、it系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等，涉及资本性支出、收入、成本费用、资金及资产、财务及信息披露、其他共性等6个方面共351个业务流程，并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式，将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明，形成与经营管理
制度有机结合的部控制。《中国联通控制度规》使企业员工了解和掌握了部机构设置及权责分配情况，同时也促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。 二、制定《中国联通基本会计制度》，提高会计核算的准确性 为了满足公司、外部对会计信息的需求，实现各级次会计报表自动统一生成，保证会计核算的准确性,中国联通根据《企业会计准则》以及《企业会计准则—应用指南》制定了《中国联通基本会计制度》。制度明确了中国联通的会计科目及其使用说明，使用围涉及境外的联通集团及各分、子公司，并作为中国联通公司会计核算的强制性标准贯彻执行。 制度中对所有科目设置了专业辅助核算，对损益类项目及资产负债项目进行了专业核算的界定，设定了统一的会计科目编码、会计科目名称、会计科目明细级次、辅助核算项目等。对于有明确规定及能够涵盖的经济业务必须使用制度中的会计科目进行核算。制度还规定，核算单位个性化的核算项目可在各科目最后一级明细科目下增设下一级明细科目或增加辅助核算项目，也可增加与现有明细科目同级的明细科目（增加的同级明细科目金额合计不得超过本级科目核算总金额的3%）。核算单位增加明细科目时必须符合制度中增设会计科目说明中的规，任何核算单位不得增加一级科目，没有核算容的会计科目，可以停用但不能擅自删除。如由于会计准则、公司经营业务以及公司、外部对会计信息需求的变化，需对规定的会计科目或会计科
中国联通光纤到户室内布线施工手册 编制说明 随着国家“三网融合”政策的逐步明确及工信部加快光纤宽带网络建设相关指导 意见的出台，中国联通宽带网络发展面临着新的机遇与挑战。为应对广电等有线电视运营商和其他电信运营商在宽带业务领域的竞争，中国联通集团公司提出了聚焦客户的差异化竞争策略，基于宽带光纤接入网络为客户提供固话、上网、互联网视听等融合套餐和高带宽业务体验。自2007年以来，中国联通在全国范围内规模开展的PON光纤接入网的建设，以FTTB模式为主为用户提供20M以上的带宽接入能力；2010年以来，随着PON产业链的成熟和设备价格的大幅下降，FTTH规模部署的客观条件已经逐步成熟，中国联通集团公司经过深入研究，定于2010年开始规模建设FTTH网络。 在实际业务开通过程中，部分客户家庭内存在没有五类线布线、电视墙处没有信息面板、终端安装位置缺少电源插座等问题，导致融合业务的开通，特别是IPTV 业务的开通受到很大影响。不合格的线缆材料及不规范的布线方式也极大的影响了用户体验。 为解决上述问题，集团公司和各省市都积极开展了家庭组网技术和室内布线设计等方面的研究工作，广东、安徽、浙江等省市还针对不同楼盘业主开展了针对性宣传咨询工作，取得了良好的效果。 集团公司在北京、山东等省市室内布线宣传材料的基础上，制定了本指引手册模板，各省可在集团公司模板的基础上根据本省的实际情况制定有针对性的指引手册，引导开发商或业主按照中国联通推荐的室内布线方案进行设计施工。由于指引手册的读者群是广大业主，一般不具备专业知识，因此在编制指引手册时建议不要采用专业技术术语，尽量做到通俗易懂。 指引手册建议包含四部分内容： 一、对于业主收楼时已安装的皮线光缆、综合信息箱或光纤信息插座的位置、用途进行说明，告知用户不要随意拆卸或在装修时损坏。如由业主自行购买安装综合信息箱的，须告知信息箱的尺寸规格并要求在安装时要接进照明电。 二、推荐业主在进行室内布线时在客厅电视墙、书房、卧室床头柜等处安装信息面板及配套电源插座。各信息面板到信息箱之间要采用五类线（或五类线+双绞线）星型连接，用图例说明五类线的线序。告知业务在进行布线时要采用pvc管、与强电保持一定距离、五类线接头处要做标记并预留一定长度等注意事项。 三、说明布线后的测试验收方法。包括测试用的仪表名称、用法、采购地点和参考价格等。 四、可进行一些有针对性的业务宣传。