湖南大学
硕士学位论文
中国农业银行湖南省分行银行卡业务风险管理
姓名：金超
申请学位级别：硕士
专业：工商管理
指导教师：孙枫林
20060416
工商管理硕士学位论文
摘要
近几年来，银行卡业务发展进入了一个高速发展期。银行卡的作用不断增强，银行界都已深刻认识到银行业再没有其他任何一项稳定、传统的银行业务能像银行卡业务一样存在如此巨大的利润空间。同时大家也都意识到，不发展银行卡业务，就意味着被迫退出高利润市场的竞争。湖南农行银行卡业务近两年实现了跨越式发展。但对银行卡业务风险管理仍存在有两种错误的观点，一种是无所作为的观点，这种观点片面夸大了银行卡业务的风险和风险不可控；另一种观点则是无所谓的观点，对银行卡业务发展过程中的风险缺乏应有的重视。针对这种实际状况，为使湖南农行银行卡业务健康、持续发展，对银行卡业务风险管理的研究是非常重要也是非常必要而迫切的。
本文作者通过对文献资料的学习，结合自己在湖南农行从事银行卡工作的实践，对湖南农行银行卡业务的风险现状进行了分析，认为湖南农行银行卡业务从整体看存在三类风险：内部风险、持卡人风险和第三方风险。
为了达到有效防范这些风险的目的，湖南农行银行卡业务风险管理一方面需要银行本身加强自身的管理和监控，另一方面，还要学习国内、国外银行卡风险管理的先进经验，同时还要对当前有可能影响湖南农行银行卡业务风险管理的社会环境进行分析，采取有效风险管理措施。来促进湖南农行风险管理水平的提高。
本文作者认为湖南农行在具体防范措施上，必须增强银行卡业务处理系统的风险控制水平，必须开发和运用有效的银行卡业务风险监控系统和银行卡业务客户关系管理系统。根据湖南农行银行卡业务风险管理的要求调整组织架构，改善整体信用环境，对湖南农行银行卡业务产品、业务环节的风险点和湖南农行银行卡业务的各类风险防范措施进行有针对性地研究。
本文作者希望上述研究成果对湖南农行银行卡业务风险管理水平的提高和银行卡业务的发展有实质性地促进作用。
关键词：湖南农行；银行卡；风险管理
中国农业银行湖南省分行银行卡业务风险管理
Abstract
In recent years, the bankcard service develops with a high speed. The bankcard function strengthens unceasingly. The banking circles profoundly had all realized does not have other any item to banking industry to be stable again, the traditional bank service can like the bankcard service same existence so huge profit space. At the same time everybody also realizes, does not develop the bankcard service, meant is compelled to withdraw from the high profit market the competition. The bankcard service of Hunan Branch Agriculture Bank of China nearly two years realized surmounted the type development. But still existed to the bankcard service risk management has two wrong viewpoints, One is the inaction of view of the one-sided exaggerated bankcards not controllable risk and operational risk, another view point is insignificant to the bankcard business development process risks is a lack of proper attention. In light of this reality, for the bankcard business healthy of the Hunan Branch Agricultural of China, and sustained development, operational risk management in the bankcard research is very important and very necessary and urgent.
The authors of literature through the study, in conjunction with their bankcards work in the Hunan Agricultural Bank Practice, Hunan Agricultural Bankcard business risks analyses the status quo that Hunan Agricultural Bankcard business from an overall look at the existence of three types of risks: internal risk, the risk of third-party risks and cardholders.
To finish the aim to prevent the risk of bankcard, Firstly, it is necessary to enhance the inter management of the Hunan branch Agriculture Bank of China; Secondly, we should learn the advanced experience about risk management from other domestic and international companies. Finally, at the same time, we should analyze the social environment which has important influence in the risk management of Hunan Branch Agriculture Bank of China so that we can get the effective steps to manage the risk and improve the risk management level.
The author thinks that there are some important steps. It is necessary to enhance the risk control level of the bankcard service system; to develop and use the effective bankcard service risk surveillance system and bankcard services CRM; to make the framework of Hunan branch Agriculture Bank of China more suitable to the risk
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management standard; to improve the holistic credit environment; to research the bankcard production、the risk point if operation、all kinds of risk control ways of Hunan branch Agriculture Bank of China.
The author wish the his production can help the Hunan branch Agriculture Bank of China to improve the bankcard risk management level and accelerate the development of the bankcard service of Hunan branch Agriculture Bank of China.
Key words: Hunan Branch Agriculture Bank of China; bankcard; Risk management
中国农业银行湖南省分行银行卡业务风险管理
插图索引
图4.1 农行银行卡风险管理组织架构图 (36)
图4.2 某行银行卡风险管理组织架构图 (36)
图5.1 客户关系系统结构设想图 (41)
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附表索引
表3.1 银行卡风险类型、内容及新旧巴塞尔协议框架下的比较 (27)
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学位论文原创性声明
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作者签名：日期：年月日
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第1章绪论
银行卡业务是社会经济发展到一定阶段的产物，是与一定的经济水平密切相关的，我国自1979年中国银行在全国首先办理信用卡业务以来，经过20多年的发展，尤其是近几年依托电子信息产业的发展，银行卡业务发展进入了一个高速发展期。银行卡的作用不断增强，已成为社会提高支付效率，降低交易成本、提高交易安全的重要支付工具；成为方便人们生活提高生活质量的有效载体；成为政府扩大信用消费、刺激消费需求、扩大国内外经贸往来的重要途径；商业银行通过银行卡业务的开展扩大了中间业务收入，银行卡业务成为商业银行开辟利润增长点的重要手段。
湖南农行自20世纪90年代办理信用卡业务以来，经历了10多年的发展，本文作者在中国农业银行湖南省分行银行卡业务部门工作已经十年，在十年的工作中，亲身经历了中国银行卡业务的初创、成长及今天的朝气蓬勃。
近几年来由于湖南农行对银行卡业务的发展有了一个重新认识的过程，加上对科技投入的加大，银行卡业务收入每年上一个台阶，实现了跨越式发展。银行界都已深刻认识到银行业再没有其他任何一项稳定、传统的银行业务能像银行卡业务一样存在如此巨大的利润空间。同时大家也都意识到，不发展银行卡业务，就意味着被迫退出高利润市场的竞争。
利益与风险始终是一对共生体，高收益也意味着高风险。目前在发展银行卡业务的过程中，在湖南农行内部对银行卡业务发展所蕴涵的风险依然存在着两种错误的观点，一种是无所作为的观点，这种观点片面夸大了银行卡业务的风险和风险的不可控；另一种观点则是无所谓的观点，对银行卡业务发展过程中的风险缺乏应有的重视。这两种错误观点的存在对湖南农行银行卡业务的发展十分不利。在发展银行卡业务的同时该不该控制风险、能不能控制风险以及怎样控制风险，成为湖南农行银行卡业务发展面临的一个重要课题。本文作者希望通过对农行湖南省分行银行卡业务风险管理的研究，让广大银行卡业务从业人员清醒地意识到利益与风险是一对共生体，高收益也意味着高风险。轻视银行卡业务发展过程中的风险是不可行的，同时希望通过研究提出一些对银行卡业务风险管理的可行办法，实现银行卡业务风险的可控，消除人们对发展银行卡业务的顾虑。最终实现银行卡业务发展的风险最小化，效益最大化，保持农行湖南省分行银行卡业务又快又好地发展。
中国农业银行湖南省分行银行卡业务风险管理
1.1 文献综述
湖南农行银行卡业务风险管理的研究，一是要对银行卡业务本身有一个了解，包括其产生、成长以及未来的发展趋势；同时还要对风险及风险管理理论有一定的认识，只要这样才能科学地对银行卡业务实行有效的风险管理。
1.1.1 信用、信用卡与商业银行银行卡业务
“信用”（Credit）是一个古老的词汇，子曰：“言而无信，不知其可也”；而英文“Credit”则来源于拉丁语动词“Credo”，意思是“我相信（I believe）”。所以，无论中外，“信用”一词最早都是道德伦理方面的概念，它表示一种相互信任的人际关系。
随着历史的变迁，现在人们所说的“信用”，更多地是一个经济范畴的概念。《中国大百科全书》的解释是：“借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式”。《英文韦氏（Webster’s）词典》的解释是：“The system of buying and selling without immediate payment on security”,也就是说，“信用”是一种经济运行方式，在该方式下，人们的交易行为不再以实物的现时转移为依据，而是仅仅在交易对手的“承诺”的基础上就可以完成。信用交易方式是经济交易活动的最高级形式，是现代市场经济体系的重要标志和润滑剂，所以有人说：“市场经济就是信用经济” [1]。
“信用卡”（Credit Card），按照国际通行惯例上的解释，是指具有循环信贷、转帐结算、存取现金等功能设计和“先消费、后还款”、无须担保人和保证金、可按最低还款额分期还款等特点的个人信用和支付工具。商业银行的银行卡业务最早就起源于信用卡业务。不过按中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》，这种国际通用的信用卡被称为“贷记卡”，其与准贷记卡合称为“信用卡”，“信用卡”与借记卡构成了当前国内的银行卡。
商业银行银行卡市场除了发行者以外还包括接受者（比如零售商）和使用者（比如持卡消费者），缺一不可，商业银行银行卡业务的竞争，也就在两条线上展开：发卡业务和收单业务。发卡业务是指银行作为银行卡使用者的账户开立银行所提供的信用贷款、支付结算等金融服务；收单业务是指银行作为接受信用卡结算的商户的账户开立银行所提供的资金清算等金融服务。经营风险同样也在这两条线上展开。由于发卡业务和收单业务在服务对象、收入结构、经营理念和方式等方面都截然不同，因此风险点和风险管理也具有不同的特点。
1.1.2 信用卡的诞生
现代消费信贷概念可以追溯到19世纪后期，在欧洲商业界还在为消费信贷的风险和收益争执不休的时候，美国已经开始开展消费信贷实践了。其中主要表现在，商店一直对信誉较好的客户提供信用。后来，银行发现有利可图，也开始参
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与消费信贷，为发放个人贷款的金融公司和商店发放贷款。但是，银行发放贷款的条件是，这些机构必须提供金额超过客户应收款的担保物。伴随着战后重建，消费信贷产品的需求戏剧般的猛增，只是在20世纪30年代，这种需求才有所下降。
信用卡的发展，首先是从零售商户信用卡开始，这种卡只能在某个商户使用，而这便是今天全球广泛使用的信用卡的雏形。在20世纪30年代和40年代，大多数大型商场都发行了它们自己的付款卡。在发卡之前，对客户的诚实可靠程度都进行了或多或少的调查了解。纽约的阿尔曼忒被认为最具影响力：任何能够出示一张阿尔曼忒卡的顾客，都能够从镇上的几乎所有商店里获得一张信用卡。事实上，这种卡不仅只是为了方便，而且是商店的一种促销工具，客户在接到付款通知后付清全部款项，而且商店不收取任何利息。同时，这种卡还代表一种循环信用。在所有这些情况下所形成的应收账款，均由银行提供融资，由商店自己担任中介，并对贷款的偿还提供担保。
由石油公司发行的加油卡允许持卡人在公司所属的任何一个加油站使用，使得消费者在购买时不再固定于一个地点。石油公司发行的信用卡只能在加油站使用，加油站可以用这些卡支付石油公司下一次送油的货款。
在一个更大范围内拥有最大市场的消费者是飞机旅行卡，1936年，美国航空公司成立了自己的信用系统，称为全球航空旅行计划（UATP）。一开始，只是在储蓄账户上发行一本分期付款赊购单，后来UATP信用计划逐渐演变成类似信用卡的操作，并直接与全球通行的第三方信用卡竞争。第三方指信用卡公司是商户与消费者的中间人，它对消费者希望买什么和商户希望卖什么不感兴趣。这时信用成为一种可以买卖的商品，信用卡公司通过提供信用获得收益。该卡是由航空公司面向企业发行。要申请这种卡，企业必须先存入425美元，这在当时是很大一笔钱。
对信用卡行业造成深远影响的是“餐饮俱乐部卡”，它是一种专用于餐馆消费的信用卡。“餐饮俱乐部卡”最初的发行对象是从5000名销售经理中挑选出来的，这些人对他们的招待费能够被记录下来感到非常满意。餐馆将承担俱乐部的全部成本，并同时向俱乐部支付5％－10％的手续费，而俱乐部也将向餐馆承诺付款（在会员向俱乐部付款后，再向餐馆付款，时间一般在一个月以上）。起初只有很少几位经验丰富的餐馆经营者，认识到餐馆销售增加额的边际成本很低，因此加入俱乐部的成本也比他们想像的要低。
在数据处理机器出现之前的那段时间，餐馆最大的问题是餐饮俱乐部处理有关单据的速度太慢。付款期限通常都很长，餐馆之所以还加入该俱乐部，主要是因为它们害怕如果退出的话，那些已经习惯使用这种卡的顾客，会不再光顾其餐馆。餐饮俱乐部直到1954年才开始盈利，这时每个持卡人的会费是5美元。
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1946年成立的大来俱乐部是第一个现代第三方信用计划，俱乐部收取商户7％的手续费，持卡人必须在一个月内支付账单。
1.1.3 银行信用卡的产生
1946年，第一张美国的银行信用卡由纽约的弗拉特布什国民银行创始发行。富兰克林国民银行，位于纽约24英里以外的长岛富兰克林广场，它是第一家尝试发行多商户银行信用卡的银行，这种卡可以在长岛的任何愿意参加这种卡的商店使用。1951年，富兰克林国民银行激进而富于想象力的创始人Arthur Roth开始全面销售这种信用卡，那些小商店加入这个网络的目的，是将其作为一种与纷纷涌现的购物中心展开竞争的促销工具。
美国当时最大的银行——美洲银行和第二大银行——大通曼哈顿没有无动于衷。它们也都准备进入信用卡行业，并在50年代中期开始在更大范围内进行试验。这种卡因为能够减轻商家记录和发送账单的麻烦，也能使客户免于携带现金或者是许多不同种类的信用卡，因此对商家和客户都会有很大的吸引力。1985年美洲银行卡率先在富雷西露发行。
在美洲银行发行信用卡的几天之后，美国运通也发行了全能型信用卡。在之前，美国运通一直因为担心信用卡会影响其旅行支票的业务量（当然会，但那是半个世纪以后的事情）而一直对发行信用卡犹豫不决，但是为了顺应时代潮流，于1958年发行了它自己的第一张旅游娱乐卡（T&E卡），会费是6美元，以证明这种卡比餐饮俱乐部卡档次更高。
这种信用卡的利润主要来自于三个方面：一是商家的手续费（起初是销售额的6％）；二是对客户在几个星期之后还没有付款的余额部分，每月收取1.5％的利息；三是持卡人缴纳的年费。这类卡中也有许多信用业务：商家实际上以现金形式提前收回了账款的94％，收款时间可以提前一到两个月，而持卡人则可以在付钱之前就使用商品。
在1959年10月以前，美洲银行在加利福尼亚就发行了200万张信用卡，大多数都是通过邮寄给银行现有存款人的方式发行的，同时还与2万家商户签订了使用协议。这里有这样一条很早就已经非常明显的规律：如果你给一个人发送一张申请信用卡的邀请，他是不会提出申请的，但是如果你寄给他一张信用卡的话，他就会使用它。因为美洲银行信用卡业务的成本大大超过收入（直到1961年底），亏损非常严重。同时，也出现了相当多的犯罪行为，很多人的信用卡丢失或者被盗，但他们必须为小偷购买的东西付账。1968年美联储的一个系统工作小组在一份报告中忧虑地称：“在极个别的情况下，商家和恶意持卡人合作购买大量商品，到信用卡出现在黑名单上以后，再交出这张信用卡，并与恶意持卡人瓜分没收黑卡的奖金”。后来美国国会通过了一项法律，将持卡人对丢失或被盗信用卡的付款
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责任限制在50美元以内，这样银行在发行信用卡时就变得谨慎多了。
银行对每张卡都确定了一个免授权额度，所购商品金额如果低于该限额。商家就可以允许使用信用卡直接支付，但如果超过这个限额，商家必须打电话给发卡银行，以获得银行对该交易的认可。这样做对于商家和客户来说，都会耽误很多时间，而且信用卡当然也就只能用于那些在美洲银行开有账户的商店、餐馆、饭店、航空公司、加油站，也就是说，这些机构必须在加利福尼亚。大通信用卡的状况甚至更糟，原因在于纽约州法律将其分支机构限制在纽约市的五个区以内，因此1962年大通银行退出了这项业务。
在以后的八年里，美洲银行卡是加利福尼亚州唯一的一张银行卡，而且也是全美规模最大的一张银行卡。但操作上的困难、欺诈引起的大量损失以及缺乏全国性商户网络，限制了信用卡增长潜力，而这对中小银行影响更大。从1967年起，美洲银行适时地开始向美国其他地区的银行销售其信用卡名称和信用卡系统的使用权，费用仅为25000美元。纽约的大通银行购买了其使用权。现在对超过限额的交易寻求认可，需要从商家开户行打长途电话给客户开户行，同时记录此项交易的、能够复写的薄纸片，也需要从商家开户行寄到客户开户行。商家开户行先向商户支付款项，然后客户开户行将向商户开户行汇出这笔钱。这时商户已经达到2.5万户，持卡人达到50万人。
1.1.4 信用卡组织的产生和发展
但是很明显，有很多其他人对此项业务很感兴趣。1966年圣诞节期间，四家大型芝加哥银行在北伊利诺斯州推出联合信用卡，并且约定与任何一家银行签订使用协议的商家，也都可以接受其他银行发行的信用卡。美洲银行在加利福尼亚的四大竞争对手联合在一起，成立了一个银行间卡协会的组织，该协会后来成为Master Charge卡。该组织推出了其自己的万事达付款卡。60年代末期，美洲银行卡组织和Master Charge两个组织均通过使用大量主动提供的信用卡邮寄，成功地发行了数百万的信用卡。
美洲银行卡组织和Master Charge之间的竞争在70年代中期达到高潮，银行希望发行双账户的卡，即美洲银行卡和Master Charge卡。一开始，两个协会都反对这种行为，然后法庭认为两协会的行为违反了反托拉斯法律，因此在法庭压力之下，它们被迫给予银行发行两种卡的自由支配权。从银行提供这两种卡开始，银行间出现了激烈的市场营销战争。银行努力进行市场营销，试图让他们的持卡人手中拥有第2张本行卡，银行间市场营销战争的结果是增加了费用，降低了收益。
1973年，美洲银行卡组织声称可以在全球71个国家通用，除了英国。尽管在英国购买了Barclay卡，它的覆盖面即使在最好时也很差。许多欧洲银行由于害怕
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与世界第一大银行美洲银行靠得太近，不敢与美洲银行卡组织签订协议。这种恐惧使得Master Charge拥有优势，尤其是他们与欧洲最大的卡系统Euro Card和英国最大的信用卡系统Access谈判达成互换协议之后，情况更是如此。
1976年，为了树立一个更加国际化的形象，美洲银行卡组织更名为Visa国际组织。紧接着，Master Charge在1980年更名为Master Card国际组织。70年代末期和整个80年代，各信用卡公司进行整合，逐渐由少数发卡行控制。70年代后期开始，在美国50家银行发卡量占全部发卡量的一半以上，这一时期的信用卡具有以下特征：
1.银行发行的信用卡缺乏特色，就大多数持卡人而言，他们拥有Visa和Master Card信用卡；
2.大型信用卡发行者拥有更强的市场营销能力优势，他们能在花费较少的情况下大大提高其市场份额；
3.财务出现危机的金融机构为了生存，出售了高利润的信用卡业务。
鉴于当时邮寄的不确定性，很难建立一定的规则来约定银行之间应在多长时间内向对方付款。在每个城市中，商家的质量取决于当地银行工作的努力程度，以及这家银行的社会关系网络和银行费用的收取标准。直到70年代末，才出现接受银行信用卡的全国性连锁店。
到1978年，一共有11000家银行加入了一个或两个网络，每年信用卡交易达到440亿美元，5200万美国人平均拥有至少两张信用卡。
信用卡发卡单位必须大量占有市场份额，拥有大量客户群体才能实现利润。面临建立全国范围信用卡操作的巨大启动费用，银行需要迅速建立一个大的客户群体。主动提供信用卡的大量邮寄可以做到这一点，但同时使得信用卡公司面临较大的风险敞口，导致由于欺诈的损失，冲淡了利润。交易和处理清算问题也吃掉不少收入。早期处理系统由于在交易处理和账户管理的大量消耗，而处理能力低下。直到1976年，信用卡公司才停止了笨重和效率低下的账单系统。
在努力控制费用的同时，银行也在尽可能地扩大它们的收入。其中一个方法是努力增加金融收费。由于受严格的高利贷法规的限制，银行不能过分提高利率，于是在这种情况下，修改利息的计算方法便是唯一手段了。银行不能对免息期内的余额进行计算利息，而对过了免息期的余额计算利息银行采取平均日余额计算方法，即过了免息期的余额将从透支交易日起计算利息。其他提高收益的方式包括向市场推广、营销系列的产品、服务，比如在月结单中捎带保险的宣传单；将一系列的银行捆绑起来，将支票和支票现金卡与信用卡结合起来，向客户营销完整的系列套餐；向客户邮递宣传单，销售服务；向广告客户进行收益市场营销。
所有这些努力提高了收益，但不足以盈利。获取巨大利润的关键是信用卡持卡人年费的强行征收，许多银行管理者同样意识到收取年费的必要，但由于担心
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会失去市场份额而不敢坚持。20世纪80年代，政府颁布规定，要求建立信用卡公司非利息因素损失保护措施。作为针对这项新措施的反应，银行开始征收年费以弥补收入上的损失，信用卡客户则必须承担这项费用。年费、手续费及透支利息让信用卡公司走向盈利。
由于信用卡已成为美国人日常生活的一部分，政府开始对信用卡业进行详细的审查和研究，并开始进行立法。由于信用卡机构主动提供信用卡的大量邮寄服务，引起大量的欺诈和商业纠纷，政府经过认真研究后，形成新的法规。从联邦贸易委员会1970年取缔主动提供信用卡的邮寄服务开始，政府颁布了大量法案。公平信用记账法案在1972年通过，联邦储备局成为该行业第一个正式法律主体，在记账活动中拥有完全的管辖权，1973年颁布联邦隐私法案，要求对信贷客户进行保护，不允许未经授权使用他们的信贷记录。1977年，平等信用机会法案成为法律，禁止将种族、性别、信仰、籍贯或者婚姻状况作为同意或者拒绝申请的条件。
1.1.5 信用卡行业的迅猛发展
1981年标志着信用卡行业在收益和持卡人数量巨量增长阶段的开始。从1982年到1986年，信用卡收益迅猛增长，银行卡交易与其他银行债务产品形式相比，具有明显的优势。就收益增加而言，一方面由于年费的征收，另一方面是由于信用卡手续费和透支利息的广泛推广和接受。
信用卡公司则一直在争取市场份额的方面进行努力，在低端市场，一些银行引入了有担保的信用卡计划来增加其持卡人群，市场定位在不具有足够收入或有着较差信用历史的消费者，有担保信用卡要求持卡人在银行保持一个账户，该账户用于保证该持卡人信贷的安全，卡账户的信用额度与该账户的初始储蓄相联系。一旦持卡人不能对其巨额信贷支付时，该储蓄款项将由银行持有作为抵押品。
除了在市场营销上激烈竞争外，银行也在寻求降低操作费用和引入新的利润增长手段来增加收益。在资产负债表的费用一栏，银行投入了大量的资金和时间来降低处理费用。许多银行，特别是一些中小银行已经开始将其操作部分交给第三方通过外包来完成，这种方式在某个阶段是具有吸引力的，因为第三方间的竞争已使得处理费用降得很低。
大型银行已做到可以与银行其他业务系统集成在一起来为客户提供服务，同时一些大型银行采取措施将它们的处理系统移到国外来减少租金、获得廉价劳动力及优惠的税务政策等。
1.1.6 银行卡业务现状
随着商业银行对中间业务的逐步重视，以及现代通讯、电子、网络技术不断进入银行系统，对以银行卡为代表的电子货币的技术支撑力度的加大，银行卡业
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务进入了空前的发展期，银行卡在商业银行中发挥着越来越重要的作用，成为各商业银行重要的业务和效益来源，也成为各家银行竞相激烈争夺的业务领域。当前银行卡业务现状呈现以下特点。
1.1.6.1 全球化程度高
作为银行网络产业，银行卡业务全球化已达到非常高的水平，极大地方便了各国居民的跨国跨界旅游、商务往来和生活消费，促进了各国银行卡业务基础设施的完善，促进了新思想、新观点和新生活方式在各国的传播。
1.发卡品牌全球化，即本地居民和外国居民都是发卡对象。
2.收单品牌全球化。VISA、MASTER、American Express、JCB和Dinner全球5大收单品牌及其网络已广泛分布在全球各个角落。中国银联作为一个新的收单品牌异军突起，目前收单范围也已走出国门，拓展到了港、澳、韩国、新、马、泰和美国，不久将在欧洲拓展收单业务。
3.经营活动全球化。发卡机构、收单机构和数据处理机构大量通过新设（子公司或代表处）、合资和并购等方式开拓国际市场。美国花期银行和中国上海浦东发展银行的合作、汇丰银行和中国交通银行的合作、台湾中华信托和招商银行的合作无不体现了这一点。
4.产业标准全球化。银行卡产业的互联互通要求采用相同的产业标准以降低投资和方便经营管理。VISA、MASTER国际组织几乎垄断了全球银行卡产业标准和作业规范、专利技术和资格认证权，依靠其全球庞大的收单网络强制向全球推行其产业标准。
1.1.6.2 产业集中度高
目前全球银行卡产业集中度已达到非常高的水平，强者恒强日益突出。
1.发卡品牌集中度高。美国前10大发卡机构账户总数和应收账款总额占全国比重，分别从1992年的48％、54％上升为2002年的70％、80％。1992-2002年，前10大发卡机构中有4名已消失、前25位中有16位消失。在澳大利亚，ANZ、NAB、CBA、WestPac四大发卡行的业务占全国信用卡业务80％以上，借记卡收单占有率接近95％，信用卡收单业务的市场占有率超过93％[31]。在中国，工、农、中、建四大行发行的银行卡占整个银行卡市场的70％以上。
2.收单品牌集中度高。全球形成了5大信用卡收单品牌，其中VISA、MASTER 的市场份额不断提高，增强了卡片的全球通用性。
3.发卡产品集中度高。全球20多个发卡产品中，SemaCard的Cardlink和FDC 的Vision Plus两个产品的市场份额超过40％、50％以上。
4.相关制造业集中度高。POS机、ATM机和通讯网络设备的生产日益集中到美国、法国、德国等主要国家。如美国NCR生产了全球ATM机的30％。
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1.1.6.3 发展不平衡
1.产品结构不平衡。全球各国多以磁条卡为主，但法国以IC卡为主；资信水平差的中国、通信成本高的欧洲国家多以借记卡为主；信用消费历史悠久的美国、分期付款成熟的日本、内需不足的韩国侧重发展信用卡；全球多数国家和地区以单币种卡为主，中国还发行了人民币港币双币种卡和人民币美元双币种卡。
2.产业规模不平衡。人均GDP不同国家和地区之间的卡片规模、人均卡量、应收账款规模明显不同，人均GDP高的国家其卡片规模、人均卡量、应收账款规模明显高于人均GDP低的国家。
3.银行卡产业发展地区不平衡。不同地区的银行卡产业发展水平明显不同，欧盟的银行卡产业发展水平高于全球平均水平、美国次之，亚太（不含中、日韩）等国家的发展水平则远低于全球平均水平。
1.1.7 银行卡业务发展趋势
当前全球经济保持稳定发展势头，贸易全球化、金融自由化和经济全球化进程加快，社会经济生活的网络化、自动化和信息化水平不断提高，与这种趋势相对应，银行卡产业也呈现产业链全球化、新兴国家成为新的产业发展中心、纵向横向兼并增多、EMV迁移不断深入、产品结构出现重大调整、产业安全控管加强、技术含量提高等发展趋势。鉴于本文探讨的是银行卡业务的风险管理，因此本文只对与风险管理密切相关的EMV迁移不断深入、产品结构出现重大调整、产业安全控管加强、技术含量提高等发展趋势进行一个初步的介绍。
1.1.7.1 EMV迁移不断深入
1985年法国发行全球第一张IC卡以来，以欧洲为主的全球IC卡产业迅速发展。IC卡不能批量克隆，可脱机使用，已大量运用到支付、移动通讯和身份识别等领域，能极大地降低银行卡风险。法国在1987年全面推广IC卡，欺诈率从当年的2.7％迅速下降到1998年的0.18‰。为巩固在卡支付领域的权威地位，防止移动通信、互联网运营商向支付行业的渗透，2002年，VISA、MASTER联合提出把现有磁条卡改造为符合EMV标准的IC芯片卡，规定必须在2005年1月1日完成系统改造，否则，届时发生的欺诈交易将实行风险转移，由没有完成EMV 迁移的任何一方进行赔偿，两大国际组织将提供10个基点的费率优惠鼓励各国进行EMV迁移。VISA组织计划在2008年底前将全球现有磁条卡的90％转化为芯片卡，中国台湾地区计划在2005年前将芯片卡的比重提升至90％。
EMV迁移计划对降低银行卡的风险水平作用巨大，但是EMV迁移改造费用也是巨大的，需要收单机构和发卡机构对卡片进行升级，对受理终端和主机系统进行改造，仅欧洲就有4亿多张卡片、430多万台POS机、23万台ATM机需要
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改造，预计全球EMV迁移改造费高达300亿美元，其中80％的费用将用在后台主机系统改造上。
鉴于庞大的EMV改造费支出主要由发卡机构和收单机构承担，因而全球各国衡量了各自的银行卡风险水平后对EMV迁移持不用态度。一是英国、中国台湾已制定全面迁移计划，侧重于降低欺诈风险。英国银行卡产业2000年的欺诈额共2.93亿英镑、2004年为4.24亿英镑，占整个欧洲地区的75％，因而英国实施EMV迁移的动力最大，计划在2005年完成对全部1亿张借记卡和信用卡、75万台POS 机、35万台ATM的EMV化改造，全部借记卡和贷记卡将统一使用“密码+EMV 芯片卡”。台湾地区每年的欺诈损失达30亿元新台币，居亚太地区第一位。台湾地区自1999年就开始实施EMV迁移，2001年提出全面迁移，计划到2006年完成所有改造工作。二是以借记卡为主的多数欧洲国家都制定了成本最小的以受理终端改造为主的局部迁移计划，交易采用实时连线授权，也可降低风险水平。三是美国、加拿大等观望国家，这些国家在线交易多，风险低，实施EMV迁移的积极性低。
1.1.7.2 产品结构出现重大调整
借记卡发行晚于信用卡，但近年来增速较快。据VISA国际组织统计，2000-2001年，VISA全球借记卡发行量增长17％，其中亚太地区增长100％，高于贷记卡全球17％、亚太地区20％的增长幅度。借记卡发展较快的原因主要在于：一是欺诈率低，美国、亚太区借记卡欺诈率各为0.035％、0.013％，而贷记卡各为0.13％、0.06％[31]，这也是我国借记卡后来居上的原因；二是因为信用卡普及率提高，全球经济形势不稳定而带来的信用风险提高，各国重视发展借记卡以降低风险；三是借记卡处理成本低，商户愿意多受理借记卡；四是银行免费发放借记卡，受到持卡人的普遍欢迎；五是沃尔玛起诉案后，包括VISA Interlink和MASTER Mastero在内的美国的区域借记卡网络纷纷提高借记卡交换费率，提高了借记卡尤其是密码借记卡对发卡机构的吸引力[31]。
产品结构的调整，借记卡业务的高歌猛进，得益于借记卡风险水平低，也意味着银行卡产业的风险和效益从产品发展选择方面得到了银行极大的重视。
1.1.7.3 银行卡安全控管加强
银行卡业务利润率高，违法犯罪增多，各国纷纷成立专职机构、制定专门法律，打击银行卡犯罪。英国支付清算与服务协会和英国内政部联合在2002年4月设立“支票和银行卡犯罪打击机构”。美国联邦金融机构检查委员会在2002年7月发布新的信用卡指导方针，清理不一致的会计方法，放缓向无法偿还贷款的消费者提供信贷，要求信用卡公司提取充足的坏账准备和与贷款有关的费用，对免于偿还的贷款要求立即记账。台湾当局1995年就实施电脑个人资料保护法，以保
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护消费者个人资料和隐私；2003年台湾“财政部”发文要求信用卡账单和缴款联不能全部显示持卡人的卡号和身份证号码；2003年8月23日，台湾修正了《信用卡业务管理办法》，要求金融机构兼营信用卡业务会计独立；到期应缴最低付款额超过规定期限1-3个月者提取全部垫款额的2％为呆账，3-6个月提取50％为呆账，超6个月者全部提取为呆账；专营发卡或收单的信用卡机构业务亏损逾资本额的1/3、净值低于专拨营运资金的2/3必须报告，并按要求增资，否则勒令停业；规定委外催收必须按照诚实信用原则；未接到申请人书面或电子申请文件不得向其发卡；规定申请人年龄，主卡应满18岁，附卡持卡人应满15岁。韩国金融监管服务局2003年要求发卡机构在2004-2008年间逐步实施EMV迁移，等等。各国政府的上述措施，有利于规范发卡机构的行为，预防和降低产业风险。
1.1.7.4 技术含量提高
全球最新的电子通信网络技术正以最快的速度运用到银行卡产业领域，提高了交易速度，增强了交易安全，推动了银行卡业务的迅猛发展。
1.Internet网技术。一是网上申请信用卡。美国运通银行在网上颁布会员优惠计划和旅行服务优惠发展客户，已成为美国第二大受欢迎的网上信用卡公司。二是发行虚拟卡。香港恒生银行2000年3月份推出首张虚拟信用卡专供网上购物，并为该卡提供了3000港元的信用额度。三是开展网上购物。香港银通公司还成为香港首家“网上核证公司”，为属下49家会员银行提供网上数码认证，客户能在网上对ATM机进行操作。
2.手机应用技术。一是手机支付。韩国采用在手机中插入信用卡芯片技术，用手机购买饮料、加油。沃达丰引入了基于WAP技术的虚拟购物中心，可通过手机和信用卡购买CD、巧克力等物品。二是手机账户处理。菲律宾使持卡人可通过手机短信来对预付卡充值。诺基亚和MASTER合作采用MASTER的PayPass付费技术，在2003年5月推出专用手机卡进行账户处理。
3.ATM应用技术。NCR推出的ATM机具具有智能卡、虹膜安全技术、交易实时防欺诈、网络监控技术、EPP密码加密键盘技术、保险箱监控设备、喷墨技术保护钞箱现金和下载MP3到PDA等功能。台湾科技大学推出了ATM预警报警系统，其影像辨识系统能识别可疑提款者并拒绝其提款，有震动感测组件将受到的外力报告给网络监管者，管理员可通过PDA联接GPRS来监看现场。
4.无线POS技术。Verifone推出基于CDMA技术的无线销售点支付解决方案，能免去交易时的拨号程序，提高交易速度。
5.IC卡应用技术。一是发行多功能卡。美国宾西发尼亚大学2003年9月研究成功了嵌入式芯片卡，可限制信用卡在特定领域内的使用。德国慕尼黑2003年11月发行了第一张带有EMV芯片卡的MASTER信用卡，内含多功能芯片卡操作系
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统支持借记卡、贷记卡，具有电子钱包和客户忠诚计划功能，提供网上银行的身份认证。二是采用非接触式芯片技术。菲利浦与VISA合作开发了短距离无线非接触式芯片技术，美国运通研制了自己标准的非接触式芯片卡，能广泛应用于快餐店、加油站和药店等。
6.生物识别技术。一是指纹识别技术。美国最大的超市连锁集团克罗格、韩国LG信用卡公司推出了全新的指纹识别技术，顾客可凭指纹直接付费。二是DNA 卡片技术。DNA应用科技公司2003年8月在欧洲推广含有DNA微芯片的安全访问控制系统，应用于身份认证、卡片防伪和个人访问控制等。包括脸相、虹膜、语音识别等生理特征和签名、笔迹、步态等行为特征在内的生物识别技术正大量运用到信用卡产业。
7.防欺诈技术。一是英国的巴克莱公司使用“Falcon”软件，能实时监控信用卡账号和交易，异常交易则通过手机短信或电子邮件向客户本人确认。二是MASTER CARD马来西亚公司推出了磁卡磁纹辨别系统，能用磁条独一无二的磁纹辨别真卡与伪卡。三是韩国推出了基于手机的“防止信用卡被盗尖端系统”，通过监测持卡人的手机和信用卡是否处在同一位置以确认交易的合法性。四是美国的Verisign公司推出了新的网络监控技术，通过IP地址、EMAIL地址和信用卡账号对网络交易进行实时监控。2003年11月，韩国国民银行、BC信用卡公司对网上商城强制实行网上安全结算制度，以代替原来的信用卡账号或密码电子结算办法。
1.2 风险及风险管理
人们一谈到风险，往往首先想到的可能出现的损失或不利，尽管还存在没有损失或者在某些情况下获利的可能。如何确保没有损失或损失最小化以及化不利为有利就是风险管理应开展的工作。
1.2.1 风险与银行卡风险
1.风险（Risk）
哲里.S.罗森布罗姆在所著《A Case Study in Risk Management》一书中对风险定义如下：风险就是损失的不确定性。
C.亚瑟.威廉姆斯与小理查德.M.海因丝合著的《Risk Management and Insurance》一书定义“风险”为：风险是在特定的情况下，在特定时期内某种结果可能发生的变动。
美国经济学家威利特认为，风险是不愿发生事件的发生及其不确定性的客观存在。
我国学者谢太锋、郑文堂、王建梅著《金融业务风险及其管理》中认为风险
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是损失事件发生的可能性[6]。
损失性是风险的一个主要特征。风险的损失性是与遭受损失的主体和客体联系在一起的，否则，事件本身并无损失或获利而言。如洪水，其本身只是一种自然现象而已，说到洪水的风险是考虑到洪水给人们的财产和生命造成的损失以及因此给人们的精神带来的伤害。关于风险，更为无情的是，无论人们是否接受和预见，它都客观存在于我们所生活的自然环境和人文环境（经济、政治环境）中，风险损失何时发生、发生在哪里、发生在哪个主体和客体身上以及损失的严重程度如何等，都是不确定的。
风险除了具有以上所说的损失性、客观性和不确定性外，还具有主观相关性和可测量性。
主观相关性是指风险事件发生与否和造成损失的程度如何是与面临风险的主体的行为及决策紧密相关联的，同一风险事件对不同的行为者会产生不同的风险结果，而同一行为者由于其决策或采用的策略不同，也会导致不同的风险。实质上，风险事件的发生是受主观和客观条件影响的，对于客观条件，人们无法自由选择，只能在一定程度上施加影响，而主观条件（即行为者的行为及决策）则可以由人们自主选择。
风险的可测量性是指人们对于不确定的风险可以就风险发生的可能性和损失严重程度进行定量或定性的估计和判断。
如果说风险的损失性使人们对风险进行管理成为必要，风险的客观性和不确定性增加了管理的难度的话，那么风险的主观相关性和可测量性为人们对风险进行管理提供了空间和方法。
2.银行卡风险（Bank Card Risk）
在说到银行卡风险之前，我们先来了解一下金融风险的定义，因为银行卡风险属于金融风险。金融风险（Financial Risk）是指在金融领域，由于风险因素诱发风险事件而导致金融机构损失的可能性。即金融机构在经营过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他因素而使资金、财产、信誉、系统等遭受损失的可能性[2]。根据这个定义，我们可以将银行卡风险定义为：银行卡风险是指金融机构的银行卡经营部门在经营银行卡业务过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他因素（包括计算机硬件、软件、网络通讯设备，各种银行卡业务终端设备如ATM、POS、电话、手机等引发的不确定性因素）最终导致银行在资金、财产、信誉、系统等遭受损失的可能性。
1.2.2 风险管理及银行卡风险管理的组成元素
1.2.2.1 风险管理（Risk Management）
我国学者谢太锋、郑文堂、王建梅著《金融业务风险及其管理》中认为风险