文件编号：DSE-QESP-203 版本：V1.0
状态：受控
报销费用审核流程
本文件属XXXXX所有，
未经书面许可，不得以任何形式复印或传播。
文件创建/修改记录
注：“V1.0”代表初版，“V1.1”代表第1版第1次修改，“V2.2”代表第2版版第2次修改。
若修改达到5次或一次修改内容较多则升级版本，如由“V1.5”变为“V2.0”。
目录
1目的 (3)
2适用范围 (3)
3职责 (3)
4程序 (3)
4.1流程 (3)
4.2流程图 (3)
5相关文件 (4)
6相关记录 (4)
1目的
为了规范公司员工费用报销审批流程，根据财务相关政策，结合本公司的实际情况及行业特点，特制定本流程。
2适用范围
本制度适用于XXXXX公司。
3职责
（1）报销人：负责填写个人费用报销单，粘贴报销票据及相关申请、证明。
（2）部门负责人：负责审核报销人填写的报销单据及发票，确保符合财务报销制度规范要求，审核报销人报销事项的真实性与合理性，并根据部门预算合理管控。
（3）会计：审核报销单发票是否与报销金额一致；发票是否符合财务要求；费用部门划分是否正确；
编制费用凭证。
（4）财务经理：审核费用预算使用进度以及报销是否符合财务报销制度规范要求。
（5）总经理：对超预算费用及不在预算内费用进行审批。
（6）出纳：根据审批后的报销金额付款给报销人。
4程序
4.1流程
（1）报销人按照财务报销规范要求填写报销单。
（2）报销人所属部门负责人对部门的费用报销进行预算控制并审核费用的真实性、合理性，对不符合业务实际情况的费用直接退回至报销人不予报销。
（3）会计审核报销单发票是否与报销金额一致；发票是否符合财务要求；费用部门划分是否正确。
（4）财务经理审核费用预算使用进度以及报销是否符合财务报销制度规范要求，对超出预算或不在预算内的费用给予驳回或者提请总经理审批。
（5）总经理对超预算费用及不在预算内费用进行审批。
（6）出纳根据审批后的报销金额付款给报销人。
4.2流程图
图例：
5 相关文件
《费用报销制度》
6 相关记录
无。
财务费用报销制度及审 批流程 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 （一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 （特殊报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得 未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一 旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性 负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或 资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的 审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 分子公司总经理：对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内 审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。
费用报销的审核要点 1.费用额度 对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。 2.费用审批权限和流程 费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。 （1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批； （2）费用审批人是否得到了授权； （3）费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批； （4）授权是否被不正当使用。比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批； （5）审批程序和审批时间是否符合我行规定； （6）一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。 3.费用标准 按照《财务支出管理办法》以及我行其他有关文件规定，费用有报销额度的，需审核本次报销或累计报销是否超出规定的报销额度。对报销额度超标的，核减报销金额或拒绝报
销。没有规定报销额度的，审核费用是否有驳常理。 4.费用的真实性和合理性 费用应与实际业务实质相符。审核商品和服务提供方的营业范围是否有该业务、费用性质和金额是否合乎常理。比如采购一批办公用品，应取得商品购销发票，但报销时却提供接受服务的发票，就不应给予报销。 5.发票合规性 （1）发票类别恰当。比如水电费、物业费、外包服务费、印刷费等费用可以使用增值税专用发票报销，业务招待、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可； （2）单位名称与统一社会信用代码是否正确； （3）货物和应税劳务名称是否与实际经济业务一致； （4）涉及专票的，审核地址、电话及开户行及账号栏是否准确完整；涉及普票的，看校验码是否完整； （5）手撕非机打车票上应有国税监制章；并且有防伪识别码或水印； （6）发票内容的准确性。发票品名、价税合计金额是否准确、数量是否与实际采购数量一致、税率或征收率是否与实际业务相符、特定应税行为发票的备注栏是否正确填写。比如是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等；
财务报销审核制度和流程 一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销； 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）； 3、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置； 二、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须书面说明理由报总经理批准。 三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。 四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手人”、“部 门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”或“应酬费支出审核 单”（统一改成原始凭证粘贴单），将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴 附于报销单后，经财务审核、总经理（或其授权人）审批签字后，出纳人员才予 以报销；对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买 材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入 库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料 或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“请购（或制作）单”及订货合 同。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金收（付）讫”、 “银行收（付）讫”章。 五、总经理可按业务性质、金额限额内进行授权，被授权人在授权范围内对报 销单据进行审批并与授权人一起承担相应的经济责任。总经理因出差或休假等原 因离开公司一周（含一周）以上时，应对财务审批进行书面授权，被授权人在授 权范围内负相应审批权利和职责。 六、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或 盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”或“差旅费报销单”，再按报销 审批程序报销。如果一次报销多项费用形成多张报销单或差旅费报销单或应酬费 支出审核单的，应再填制“费用凭证申报汇总单”办理报批手续。 七、研发部及车间需物料消耗品（含工件和备品等），填采购单由部门主管人员 拿到财务处审核，经总经理审批后采购部才能办理。
财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人申请→本部门主管审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告→本部门经理（或上级主管）复核→总经理审批→财务负责人审核→出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导及财务人员审批，直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，如造成经济损失，由出 纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单 据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 总经理：对费用进行最终审批。 第二部分：报销原则 1.预算内的费用方可直接报销，如：采购报销应附上经总经理审批后的采购申请书，大额采 购应附上采购合同。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。 3.严禁报销虚假费用的行为。 4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支。 5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单（差旅费除外）。业务招待费用、物资采购、餐 费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用的，或多次业务单据分不清的，财务部有权不予受理。 6.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。 相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。 7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须在 结束后3个工作日内报销。逾期单据，财务部有权不予受理，由此造成的损失，由报销人
财务费用申请流程及报销标准 第一部总则 第一条为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用部门全体人员。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。 一丶费用报销制度 （1）报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。 （2）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件； 金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （3）按规定的审批程序报批。 （4）报销或借款2000元（含2000元）以上需提前三天通知财务组以便备款。 二丶费用报销流程： （1）费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后； （2）报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； （3）部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）； （4）财务人员复核并履行付款。 上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有关人员有权拒绝付款。 三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝，各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不得付款。 五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外），逾期不再处理。 六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。 七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因，预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下： （一）借款管理规定 （1）公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账，除周转金外其
信用保证保险事业部 费用审批及报销流程 为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。 一、费用包含内容及标准 本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。具体如下： （一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。 其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。 （二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。 其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。 （三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。 其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。 （四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。 其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。 （五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。 其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。 二、费用审批流程 （一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用 会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统——公文系统——新建——信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。 （二）差旅费及业务招待费
公司费用报销及审批 流程
公司费用报销及审批流程 1.目的 为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。 2. 范围 本规定适用于公司各部门费用报销。 3. 职责 3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据； 3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责； 3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出； 3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性； 3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。 4. 总则 4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。 4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请
单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。 4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。 4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 5. 具体程序要求 5.1 费用申请 5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。 5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。 5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。 5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。 5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。 5.2 费用审核 5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。 5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
公司费用报销及审批流程 1.目的 为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。 2. 范围 本规定适用于公司各部门费用报销。 3. 职责 3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据； 3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责； 3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出； 3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性； 3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。 4. 总则 4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。 4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。 4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。 4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。 4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。 4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。 5. 具体程序要求 5.1 费用申请 5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。 5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。 5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。 5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。 5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。 5.2 费用审核 5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。 5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。 5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。 5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
文件编号：DSE-QESP-203 版本：V1.0 状态：受控 报销费用审核流程 本文件属XXXXX所有， 未经书面许可，不得以任何形式复印或传播。
文件创建/修改记录 注：“V1.0”代表初版，“V1.1”代表第1版第1次修改，“V2.2”代表第2版版第2次修改。 若修改达到5次或一次修改内容较多则升级版本，如由“V1.5”变为“V2.0”。
目录 1目的 (3) 2适用范围 (3) 3职责 (3) 4程序 (3) 4.1流程 (3) 4.2流程图 (3) 5相关文件 (4) 6相关记录 (4)
1目的 为了规范公司员工费用报销审批流程，根据财务相关政策，结合本公司的实际情况及行业特点，特制定本流程。 2适用范围 本制度适用于XXXXX公司。 3职责 （1）报销人：负责填写个人费用报销单，粘贴报销票据及相关申请、证明。 （2）部门负责人：负责审核报销人填写的报销单据及发票，确保符合财务报销制度规范要求，审核报销人报销事项的真实性与合理性，并根据部门预算合理管控。 （3）会计：审核报销单发票是否与报销金额一致；发票是否符合财务要求；费用部门划分是否正确； 编制费用凭证。 （4）财务经理：审核费用预算使用进度以及报销是否符合财务报销制度规范要求。 （5）总经理：对超预算费用及不在预算内费用进行审批。 （6）出纳：根据审批后的报销金额付款给报销人。 4程序 4.1流程 （1）报销人按照财务报销规范要求填写报销单。 （2）报销人所属部门负责人对部门的费用报销进行预算控制并审核费用的真实性、合理性，对不符合业务实际情况的费用直接退回至报销人不予报销。 （3）会计审核报销单发票是否与报销金额一致；发票是否符合财务要求；费用部门划分是否正确。 （4）财务经理审核费用预算使用进度以及报销是否符合财务报销制度规范要求，对超出预算或不在预算内的费用给予驳回或者提请总经理审批。 （5）总经理对超预算费用及不在预算内费用进行审批。 （6）出纳根据审批后的报销金额付款给报销人。 4.2流程图
资阳智恒生态农业有限公司 关于费用报销审批程序的规定 为严肃财经纪律，规范公司财务行为，加强财务管理，用好企业资金，厉行节约，降低企业成本和财务风险，有必要对费用报销审批程序和管理规定作出明确要求，请公司各部门严格遵照执行。 一、出差费用报销流程： ①出差人在财务室领取出差报销单，报销人写明出差地点、起止 时间、出差人数、费用金额、附件张数等，填据上述借款内容，先报部门领导签署意见，转财务部门经理对报销票据进行审 查、核实，核实的内容包括：票据的真实性、合法性、大小写 金额是否相符、是否填写完整等，然后报总经理审签意见，最 后交由出纳支付，出纳对有附件的要盖上附件戳记。 ②对有借款的，借款人出差归来后，应及时到人事行政部作外出 注销登记，并及时填好旅差费报销单，费用报销时间应在一周 之内结清。便于财务及时对费用凭证进行处理，准确体现企业 盈亏。如在业务发生结束后一周内不及时销账，经财务核实后，将按照借款金额每天1‰计算滞纳金，并根据金额大小、情节 轻重进行经济处罚，并停止下一次借款。 ③对未结清借款的人员，原则上“前账不清，后账不借”。特殊 情况不能及时结清上次借款的人员，当事人应作出书面说明， 部门领导证明，报公司总经理签署意见。 ④关于借款的手续办理，原则上办事人员外出办事需用经费，金
额较小的，可以自己先垫支，报账后偿还，金额较大的，需要 在公司借款，必须履行借款手续，借款人在财务室领取借款单，填写借款内容，借款金额，归还时间等要素，所在部门负责人 签署意见，交财务经理或委托人审核并落实资金计划，转交总 经理审签意见，最后返回出纳付款。对所有越级行为的操作， 出纳不予以付款。 ⑤ 二、办公用品的采购和报销流程： ①公司各部门对确需的大件办公用品采购，应事先提出书面采购 计划，部门领导签署意见，报公司采购小组集中采购。 ②公司采购小组分别由行政部、财务部各抽调一名同志组成。采 购应坚持“价廉物美、经济适用”的原则，杜绝浪费。 ③为规范管理，坚持物质采购询价制度，各部门不得单独进行采 购，否则不予报销。 ④采购物品应有发票，对采购数量较多的，应有采购清单，采购 清单应附在发票下面，作报销的附件，售货方不提供发票的， 支付金额不高于采购金额的92%，（8%为发票的相关税费）。 ⑤采购物品的报销流程按照费用报销程序办理。 三、费用报销的规定： 报销原则：费用报销一律实行从严控制，以增效节支为出发点，厉行节约。对不符合实际情况，以少报多，虚报冒领的，一律不予报销。并根据性质的恶劣情况进行经济处罚。
费用报销审批制度及流程1 惠州市威廉王子皮具有限公司 费用报销审批及流程制度 第一章总则 第一条:为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第二条：本制度中所称的费用,是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。 第三条:原始凭证有效性的规定: 1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： ?税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单; ?经董事长（总经理)同意并审批的公司内部自制原始凭证。 2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整;填开单
位未加盖任何有效印章等,均视为无效原始凭证,不予报销。 3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。 4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条:本制度适用对象为公司全体人员(董事总经理除外，董事总经理费用按实报销)。 第二章审批权限 第五条：备用金借支在3000元(含3０00元)以下和费用的报销金额在1500元（含１５00元)以下的，由部门经理确认,财务会计复核,财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下： 第六条：备用金借支在3００0元（不含3０0０元）以上和费用的报销金额在1500元（不含15０0元)以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审,总经理核准,报董事长审批。审批流程图如下： 第七条:部门经理(不含财务经理）的备用金借支和费用报销,由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。 第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认,并按本章第五、六条规定权限报核、
费用报销审批流程 为加强公司对费用的管理和控制，合理调度资金，提高资金使用效率，根据层层授权和分级审批的原则，结合本公司实际情况，特制订本制度及审批程序。 一、审批依据 本制度严格执行计划审批制，按各级审批权限审核报销，其中： 公司所属各体系及部门每月上报收支计划，由财务部汇总平衡后，经财务总监核准、报总经理批准。经批准后的月度收支计划项目按计划内费用报销审批流程报销。 按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出，按计划外费用审批流程报销 二、借款及报销审批权限 （一）、计划内费用报销审批权限 1、各体系、各部门计划内费用经上级负责人确认，财务主管、财务经理审核后，即可支付。其中： A 店铺费用由当区区长审核签批 B 各部门员工费用由部门主管（经理）审核签批 C 区督导、区长的费用由销售区域经理审核签批 D 销售区域经理及部门主管（经理）的费用由其上级主管即各总监审核签批 E 各总监费用由总经理审核签批 F 中山费用由总经理特别指定人审核签批 2、借款审批权限同上，借款原则为“前帐未清，后帐不借” 3、各部门报销有签字权的为部门主管（或经理）。部门主管不在时，可以指定其职务代理人签字，并书面通知各相关部门。无职务代理人的，报销暂缓；确需急办的，报请分管领导签批。 备注：部门设立经理及主管时，部门有签字权者为该部门最高负责人（二）、计划外费用报销审批权限： 计划外支出是指：按月上报的财务收支计划中需正常支付的水电费、电话费、房租、差旅费、税金、办公费及其他经常性正常费用以外的支出，其中招待费、罚款以及其他突发性款项一律为计划外支出。
K1+478～K1+5888段左侧片石混凝土挡土墙第1部分 财务报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及 专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且 发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三）报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
惠州市威廉王子皮具有限公司 费用报销审批及流程制度 第一章总则 第一条：为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第二条：本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各项补贴及其他费用等。 第三条：原始凭证有效性的规定： 1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。 2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为无效原始凭证，不予报销。 3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报单，不予受理。 4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条：本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销）。 第二章审批权限 第五条：备用金借支在3000元（含3000元）以下和费用的报销金额在1500元（含1500元）以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程图如下： 第六条：备用金借支在3000元（不含3000元）以上和费用的报销金额在1500元（不含1500元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董事长审批。审批流程图如下： 第七条：部门经理(不含财务经理)的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。 第八条：部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章第五、六条规定权限报核、报批。