微型企业：我国统计视野中的盲区
———兼论我国个体工商户的实质
张
陆，余锦丽，易单立
（重庆理工大学，重庆400050）
【摘要】文章在对微型企业扩展后的内涵及其重要意义说明的基础上，进一步对我国统计视野中的盲区，即，
第一，在我国政府的官方统计口径中并没有微型企业的统计指标以及相应统计数据；第二，数量庞大且究其本质上看本应属于微型企业的我国的个体工商户在官方的统计口径中并没有被纳入企业的统计范畴；进行了分析。指出，第一，在
我国的统计口径中应当把雇员人数在10人以下的小企业从中小企业中独立出来，
增加微型企业类别加以统计和研究；第二，我国的个体工商户究其实质来看，应是属于微型企业的范畴，应当将其纳入微型企业的统计口径之中。
【关键词】微型企业；
内涵、意义；统计；盲区；划分；标准；个体工商户【中图分类号】F222.39【文献标识码】A 【文章编号】1004-2768（2009）19-0172-02【收稿日期】2008-10-22
①微型企业内涵的扩展问题，我们在另文中已有专门的分析和论述。见《微型企业：创业动机转变与内涵扩展研究》，企业活力，2008年第12期，在此不再赘述。
【作者简介】张陆（1952－），男，辽宁辽阳人，重庆理工大学工商管理学院院长、教授、硕士生导师，研究方向：经济学、管理学；余锦丽（1984-），女，河南郑州人，重庆理工大学企业管理硕士研究生，研究方向：企业管理；易单立（1984-），男，湖北黄梅人，重庆理工大学企业管理硕士研究生，研究方向：企业管理。
一、微型企业的内涵及其重要意义
1999年以来，APEC 组织连续6年将微型企业（micro-enteprises
）的发展作为重要议题，2002年，更被确定为“微型企业年”。联合国大会把2005年确定为“国际微型信贷年”，希望
有关各方共同努力，提高微型信贷和微型金融行业的知名度与
能力，以通过微型信贷活动促进和支持微型企业的发展，并籍此解决贫困和失业问题。2006年，
备受瞩目的诺贝尔和平奖获得者穆罕默德·尤努斯创建的孟加拉国乡村银行利用“微型贷
款”
帮助发展农村微型企业和解决贫困问题的经验引起人们的极大关注，在国际上再次掀起对
“微型金融”和微型企业研究的热潮。
综观当今世界不同的国家或地区，无论是政府还是学术
界，对于微型企业的定义及其内涵理解虽然并不完全相同，但
传统的看法在如下几个方面具有共识。首先，从企业的规模特
征即量的指标来看，主要是根据企业的雇员人数即人员规模
（一般在10人以下），并且将其作为分析和判断的一个最重要
的标志性指标。
而在企业的规模特征指标中关于资产规模则很少涉及，至于产出指标则根本未涉及。其次，从结构性指标来
看，主要有：第一，从创业动机来看，主要是为了解决贫困或实
现就业等“需求型动机”；第二，从企业所有者来看，一般是来源
于贫困人口或失业人口；第三，从企业的治理结构来看，微型企
业一般都是产权和经营权高度统一的，并且往往表现为家族式
企业。
客观地看，在上述理解的基础上各国或地区政府所采取的
对微型企业的各项扶持政策和措施，对于解决贫困和失业，促
进经济的发展曾经发挥了并且必将继续发挥十分重要的作用。
但我们认为，无论是就世界各国或地区社会经济发展以及创业
动机发展的基本趋势和规律来看，还是从推进我国建设创新型国家和创业型社会的发展战略来看，在微型企业的内涵上，都绝对不能拘泥于这种传统的理解和认识，而应当在此基础上进一步有所扩展。根据我们的研究，所谓微型企业①应是指：基于“需求型创业”
动机和“机遇型创业”动机所创立的，雇员人数在10人以下，其资产数量明显低于所在行业小企业的平均水平，产权与经营权高度统一的规模细小的经济组织。微型企业在世界各国或地区，无论是对于解决贫困问题和失业问题，还是对于鼓励创业和创新以及促进经济发展都具有重要的作用。主要表现为：（一）解决就业问题据中央党校周天勇教授提供的数据，2000年的日本，中小企业和微型企业共508.9万家，占企业数99.7%，从业人员4168万人，占总就业人员比重72.7%；2004年的韩国，中小企业和微型企业企业数量为280万个左右，从业人员占全部劳动力的比率为80%；2001年的台湾，中小企业和微型企业数量为107.8万家，占岛内全部企业98.18%，就业人数为728万，占全部就业劳动力比率的74%。[1]
另有资料显示，在发展中国家和地区，在拉丁美洲，5人以下小公司的雇工占非农业劳动力的一半，在非洲占2/3。在印尼，雇工在5人或5人以下的小公司提供的就业机会占总就业机会的将近一半，小公司则占另外的18%。在泰国的制造业和贸易/服务部门，微型企业和小企业占所有公司的97以上，微型公司提供的就业机会占服务/贸易部门总就业人数的71%。[2]（二）增加国内生产总值，促进经济发展
据有关资料显示，在印度，微型企业和小型企业的工人创造了60%的国内生产净值和70%的国内收入；墨西哥的微型企业创造了32%的国内生产总值；秘鲁大约49%的国内生产总值、尼日利亚和埃及70%的国内生产总值来自以微型企业为主的非正式经济部门。南非建筑业的微型企业创造了1/3的国内生产总值。
（三）鼓励创业和创新
从世界上若干国家的发展经验来看，创新与创业活动是密不可分的，可以说创业的本质是创新。自主创新离不开创业精神及其实践，没有创新的创业不可能有真正的发展前途，而没有全社会的创业的精神及其实践活动也不可能建设起创新型国家。曾经有学者大胆断言，美国近年来经济得以再度崛起，就是源自于微型企业的无穷活力。
美国学者杰斯丁·G·隆内克、卡罗斯·W莫尔、J·威廉·彼迪等人在《小企业管理》中论及微型企业和小企业的重要作用时指出：“一个最近的摘要如下：‘我们可以肯定地说，小企业的角色已变得越来越重要。从轮胎到计算机，小企业继续起领导作用。在所有重要的生物产业，小企业在发明创造上起着关键的垄断作用’。”“记录显示，许多科学的突破是由独立的发明家和小组织所创造的。以下是20世纪小企业创新的例子：复印机、胰岛素、真空管、盘尼西林、棉花采摘器、拉链、自动传送系统、喷气发动机、直升机、动力方向盘、彩色电影、圆珠笔”。“根据美国商务部的许多研究，第二次世界大战以来，有50%的革新和95%的开创性革新来自于新建的小企业”。[3]实际上，世界上许多著名的大型企业或公司就是由微型企业发展起来的，美国的微软和惠普公司就是许多人熟知的成功典范。
特别需要指出的是，近年来随着世界各国知识经济的进一步发展，具有智能化、知识化、高附加值以及以个人创业为主和组织微型化等特征，推崇创新和个人创造力的创意产业迅速发展起来。据联合国统计，创意产业占全球GDP的7%，每年以10%的速度在增长。全球的创意产业已从2000年的8310亿美元上升至2005年的1.3万亿美元，大大高于全球GDP7%的增长速度，它创造的财富大大超过制造业，成为世界经济增长的主要动力。而在创意产业中，绝大部分企业都是属于微型企业的范畴。
二、微型企业：我国统计视野中的盲区
由于微型企业在解决贫困和失业、促进社会经济发展以及鼓励创业和创新等方面独特而重要的作用，因此，在世界历史跨入21世纪以来，微型企业逐渐进入我国学术界的视野，人们开始从不同的角度对我国微型企业的发展问题展开了研究。但是，人们在研究中首先遇到的问题就是；第一，在我国政府的官方统计口径中并没有微型企业的统计指标以及相应统计数据。第二，数量庞大且究其本质上看本应属于微型企业的我国的个体工商户在官方的统计口径中并没有被纳入企业的统计范畴。由于上述两个方面问题的存在，导致了人们在研究中无法对我国微型企业的数量、发展现状、存在的问题以及导致问题的原因等作出准确的分析和判断，并进一步导致无法对我国应采取哪些对策和措施来促进微型企业的健康发展提出有针对性的意见和建议。因此，尽快解决上述两个方面的问题，已成为我国微型企业研究中的当务之急。
（一）关于企业的规模统计口径及其划分标准问题
关于企业的规模问题，目前我国是按照由国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局2003年《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号）来对企业进行划分和统计的（见表1）。
表1统计上大中小型企业划分标准
从这个《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（以下简称“标准”。作者注）中可以看到，在我国政府的官方统计口径中，并没有微型企业的概念，而是在确定了大企业的标准后，按照惯性思维将不属于大企业范围的企业统称为中小企业。由于这个“标准”既与世界上大多数国际或地区的统计口径存在不相一致的地方，同时，也不能准确反映我国社会经济发展的实际状况，更为重要的是，按照这个“标准”，构成我国企业总数重要组成部分的微型企业无法进入研究的视野，进而导致我国对中小企业研究的许多成果会有许多不能令人信服的地方。因此，我国许多学者在对中小企业的研究中对此提出了批评。2000年11月，在广州暨南大学举办的中小企业亚太会议上，与会专家强烈要求把雇员人数在10人以下的小企业从中小企业中独立出来，增加微型企业类别加以统计和研究。
（二）关于我国个体工商户的实质及是否属于企业范畴问题
改革开放以来，我国个体工商户从无到有得到了迅速发展，并于1999年其发展数量达到了迄今为止最高峰——
—全国拥有3160万户。此后，经历了从2000年至2004的徘徊下降，从2005年开始重新发展起来。据经济参考报2007年2月12日报道，在《第七次全国私营企业抽样调查综合报告》发布会上，中国民（私）营经济研究会会长保育钧宣布，我国个体工商户结束了自2000年开始的多年徘徊间有下降的趋势，开始稳定增长，至2006年底达到2576.2万户。
作为我国在改革开放初期，主要是为了解决待业下岗职工和农村返城青年就业出路的需要，而在特殊条件下推出的特殊政策产物的个体工商户，随着时间的推移，其无论是在解决就业、增加社会产品和GDP，还是满足人民生活需要以及鼓励创业和创新等方面的重要作用已表现得都越来越明显。但是，时至今日，这种在特殊条件下所推出的特殊政策的产物仍然没有得到“正名”，人们仍然没有将其看作是企业，而看作是企业的对立物，没有突破对“户”和“企业”的性质禁锢。这不能不说是我国企业研究理论中的悲哀和一个极大的偏差。由于这种传统理论和看法的偏差，在我国的实际经济生活中，虽然独资企业法早已出台，个体工商户完全可以从法律形态上逐步规范为承担无限责任的独资制企业，但实际上却仍然无法进入官方关于企业的统计口径中；尽管个体工商户要履行工商登记手续，但政府管理当局却将其作为独立于企业之外的一种特殊经济组织形态来管理和规范；尽管个体工商户要向国家缴纳所得税，但这种税收却被人为地与企业所得税区分开来而按照个人所得税征收；等等。对于我国社会经济生活中这（下转第177页）
解决了车辆保管场所的难题。该组合建立了“集体买入车辆，组合成员都能够随时使用”的体制，使组合成员不必保有多余的车辆，企业从车辆保管场所和车辆保养等所需的固定成本负担中解脱出来。该组合设有车辆维修厂，能够保证车辆总处在良好状态。同时，不断调整使用状况，保持车辆的使用率接近90%。该公司主要从事短距离运输，这要以保证随时有能够调用的车辆为前提，如果没有同业组合的业务支持，该公司很难实现这一点。此外，还有个好处就是该组合设有加油站，组合成员可以用比市价便宜的价格加油。该公司参加同业组合享受到了中小企业靠自身得不到的好处，通过降低固定成本，成功地提高了生产率。
四、结束语
由于人民币升值、原材料价格上涨、劳动力成本上升、环保门槛提高等因素的影响，我国的一些中小企业遇到了前所未有的困难。本文介绍的日本中小企业在利用信息技术和企业外部资源、全球化等方面所做的努力和劳动生产率的不断提高、企业竞争力的不断增强，对我们有很好的启示。
【参考文献】
[1]日本中小企业厅.2008年版中小企业白书[EB/OL].http：/www.lcck.co.
jp/gyousei2/tyuusyoukigyou.html，2008-04-25.
[2]泽村智裕.公的资金＆中小企业支援措置をチェックする[J].企业
实务，2006，（6）：32-34.
[3]王蕊.从日本经验看我国中小企业发展的几个问题[N].中国信息报，
2008-03-13.
（责任编辑：Z校对：Q）
（上接第173页）种独特的现象，学术界有许多人提出了批评。王振指出“现在的个体工商户当然属于微型企业”，[4]王延中则将村办工业、城乡合营以及个体工业看成“几乎全是小型企业甚至微型企业”，[5]学者莫荣则直截了当地认为“个体企业是微型企业”，[6]陈剑林和李朝辉也指出“我国过去的‘个体户’称谓实际是对企业的否定，应该校正个体户称谓，科学的称谓应该是个体企业”。[7]
关于个体工商户究竟是不是属于微型企业的问题，我们认为，关键是要搞清楚如下两个方面的问题。其一，对所谓企业实质的理解。其二，是雇员8人以下的经济组织到底应怎样认识。
1.对企业实质的理解和认识。关于企业的含义，国内外至今还没有一个统一的表述。通常所说的企业，一般是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。而对于类似的这种表述即关于企业的实质到底如何理解和认识，各种学术论著和大学教科书中的解释更是五花八门。有的是从作为企业必须具备的基本要素出发来解释，有的则是从企业具备的基本特征出发来解释，还有的是从企业应具备的条件出发来解释，等等。但无论是基本要素，还是基本特征或者是应具备的条件，各种解释都在如下几个方面具有共识。第一，作为企业，必须是一个经济组织而非其他组织。第二，作为企业，其经营活动的目的是为了获取盈利。第三，作为企业，必须是自主经营和自负盈亏。第四，作为企业，其必须是一个法人。即必须依法成立，拥有独立支配的财产，能以自己的名义进行生产经营活动并承担法律责任。根据上述几个方面的理解和认识，我们认为，从理论上看，我国的个体工商户无论如何也应是属于企业的范畴，这是毫无疑意的。实际上，根据国家统计局于2001年9月26日颁布的《第二次全国基本单位普查填报规定及指标解释》中关于私营独资企业、个人独资企业和私营合伙企业的解释，私营独资企业“是指按《私营企业暂行条例》的规定，由一名自然人投资经营，以雇佣劳动为基础，投资者对企业债务承担无限责任的企业”。个人独资企业“是指按《个人独资企业法》、《个人独资企业登记管理办法》的规定，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业填表时归入私营独资企业”。私营合伙企业“是指按《合伙企业法》或《私营企业暂行条例》的规定，由两个以上自然人按照协议共同投资、共同经营、共负盈亏，以雇佣劳动为基础，对债务承担无限责任的企业”。个体工商户理应属于企业范畴。至于在实际经济生活中，人们将个体工商户排斥在企业之外的若干理由，如是否有固定的生产经营场所和合法的企业名称，是否可以设立分支机构，在财务制度和税收政策上的要求不尽相同，等等，都不能从根本上否认个体工商户是属于企业性质的经济单位这一实质。
2.对雇员8人以下的经济组织到底应怎样认识。在将个体工商户排斥的企业范畴之外的观点中，有一种观点认为，根据马克思在《资本论》中的分析，只有雇员在8人以上并且其生产资料所有者已经脱离体力劳动的经济组织才够得上企业。而由于我国个体工商户中的大多数都没有满足这一条件，因此，个体工商户不应属于企业的范畴。我们认为，这种观点是对马克思本意的极大误解。其原因在于，第一，马克思的上述分析，是在理论研究中在对问题进行了若干假定和抽象之后所作的分析，我们不能简单地将其套用到十分复杂的实际经济生活之中。第二，马克思所作的上述分析，是为了说明小业主与资本家的区别，即在什么情况下资本家这个“雇主”已经“摆脱体力劳动”的束缚，而成为依靠榨取的剩余价值为生的资本家。也就是说，马克思在这里是将雇员8人作为区分小业主和资本家的界限，而并不是分析在什么情况下一个经济组织成为企业。第三，马克思在这里并没有说明在小业主成为资本家之前的那个经济组织不是属于企业而是属于“个体工商户”。也就是说，马克思并没有否定雇员在8人以下的经济组织是属于企业的范畴。因此，只有雇员在8人以上并且其生产资料所有者已经脱离体力劳动的经济组织才够得上企业的观点是十分错误的，也是站不住脚的。根据上述分析，我们认为，我国的个体工商户理应属于微型企业的范畴。
【参考文献】
[1]周天勇.中小企业发育不足谁来拯救就业危机[EB/OL].http：//
https://www.doczj.com/doc/799368333.html,
[2]微型企业扶贫关键[N].参考消息，2004-03-14.
[3]杰斯丁·G·隆内克，卡罗斯·W莫尔，J·威廉·彼迪.小企业管理（中译
版）[M].大连：东北财经大学出版社，汤姆森国际出版集团，2000：32-33.
[4]王振.上海微型企业的发展现状与扶持政策[J].上海经济研究，2002，（1）.
[5]王延中.中国中小企业融资状况与结构特征[J].财贸经济，2003，（9）.
[6]莫荣.中国发展小企业促进就业的分析[J].经济研究参考，2002，（5）.
[7]陈剑林，李朝辉.我国中小企业研究理论中存在的偏差[J].南昌大学
学报（人文社会科学版），2007，（1）.
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