1、国际结算：国际结算是指国际间由于政治，经济，文化，外交，军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。分为国际贸易结算和非贸易国际结算。
2、银行保函，或银行保证书，是指商业银行根据申请人的请求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。
3、信用证，是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
4、本票：我国票据法规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。另外，该法所称本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。英国票据法规定：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。
5、汇票，我国票据法规定，汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。英国票据法规定，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。
6、顺汇，所谓顺汇，指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。顺汇也称汇付法，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同，故称之为顺汇。
7、包买票据：福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商（一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。
8、国际保理：全称为国际保付代理业务，简称保理或出口代理，在我国大陆又称为代理融通，包销代理，承购应收账款业务，在香港地区称为销售保管，在我国台湾地区则一般称作应收账款收买业务。指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。
9、票汇：汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。
10、托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗的讲，是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理人向债务人（一般为出口商）收取款项的结算方式，是仅次于信用证结算方式的一种较为常见的国际结算方式。
11、背书：是指持票人在票据背面签名并交付给受让人的行为。通过背书，票据权利由背书人转让给了受让人（又称被背书人）。通过背书转让，后者就取得了该张票据，而背书人对票据所负责任同出票人是一样的。
12、划线支票，是在支票正面划上两条平行线，以此表明该支票不能在付款行的柜台提现，而只能付到收款人的账户入账。相当于我国的转账支票。
13、承兑：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑是仅限于远期汇票的一种票据行为。
14。付款交单，简称D/P，英文原文为“Documents to be released to drawee only on payments”或称“Documents against payment”它包含着出口方对托收行和代收行的指示。在实际工作中，付款交单又分为两种，一种是即期付款交单，英语为D/P at sight 即当跟单汇票寄达进口方所在国的代收行后，由代收行向进口方提示，经后者审单无误后即付款赎单，贷款与货运单据随之易手，此项托收业务即告完成；一种是远期付款交单，英语为D/P…days after sight或D/P…months after sight.意为按这种交单条件，当代收行向进口方提示跟单汇票时，后者无需立即付款，而只要对远期汇票承兑，做出在汇票付款到期日保证付款的承诺。（在这种支付方式下，出口商在装运货物并交付单据后，通过托收行与代收行办理托收，并要求它们在国外买方付清货款后方可交付单据。）
15。承兑交单，简称D/A，英语原文为“Documents to be released to drawee on acceptance of B/E”或称“Documents against acceptance”。含义是当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。非属信誉可靠的客户，出口方是不愿轻易采用承兑交单这种结算方式的。（指当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。在这种支付形式下，代收行向买方交付单据不以后者付款为条件，而仅以买方所做的在双方共同认可的一定日期后保证支付汇票款项的承诺为条件。）
1、简述国际结算的研究对象包括哪些内容？p5
1）。国际结算工具。现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据，票据的使用极大地提高了国际结算的效率和安全，因此票据的要式及种类，票据行为，流通规律等是国际结算研究的第一个对象。这种结算工具主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。
2）。国际结算方式。以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。国际结算方式包括汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等类型。在国际贸易实践中，产生了各具特色，适用于不同交易需要的国际结算方式，研究国际结算方式的产生，演变应用，发展趋势及创新是这一学科的第二个研究对象。
3）。国际结算中的单据。单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一，在国际贸易结算中，单据具有举足轻重的作用。对单据的处理是国际贸易结算的重要内容之一，随着现代化通信技术的发展，货物单据化的事实将有所改变，一些国家已经简化了单据的使用程序。
4）。以银行为中心的支付体系。以银行为中心的现代电子转账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。只有通过各国货币清算中心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与可靠。
5）。贸易结算融资。为了方便国际贸易结算，促进国际贸易的发展，与结算相伴而生的是商业银行的资金融通和信用融通，这些融资方式还在不断创新，并且在结算中越来越发挥重要的作用。
2、票据的基本特征p36
(一)设权性，票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。
(二)无因性，指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。
(三)要式性，指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。
(四)流通性，票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。
(五)可追索性，票据的可追索性是指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。
3、简述汇票本票和支票的区别 p61
1、当事人及相互关系不同：汇票和支票各有三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。本票人只有两个当事人，即出票人和收款人，付款人就是出票人。
2、主债务人不同：本票和支票的主债务人一直是出票人，汇票有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主债务人是出票人，承兑后的主债务人是承兑人。
3、出票人的责任不同：汇票的出票人要担保付款人承兑和付款，支票的出票人要担保付款人一定付款，本票的出票人自负付款责任。
4、期限不同：支票是见票即付，无到期日的记载，汇票和本票有即期和远期付款之分，一般应记载到期日。
5、出票份数不同：汇票可以出成一式两份，而本票和支票只开立一张。
6、付款人的性质不同：支票的付款人必须是银行，而汇票和本票的付款人既可以是银行也可以是企业或个人。
7、票据行为不同：本票无承兑和参加承兑，支票无承兑、参加承兑、参加付款等行为，汇票具有以上全部票据行为。
8、作用不同：汇票和本票既是结算工具，又是信贷工具，支票只能起支付工具的作用。
9、使用范围不同：汇票在国际结算中的使用范围最广，是安全的结算工具，方便的融资工具。支票主要用于国内结算，本票的使用在国内和国际结算中都很少。
10、（联系：性质基本相同，三种票据均是书面债务凭证，都是载明一定金额，在一定日期，持票人可向出票人或指定的付款人支取款项的凭证。三种票据都起到了支付手段，流通手段的功能。）汇票和支票是无条件的支付命令，是出票人命令他人付款。本票是无条件的支付承诺，是出票人承诺自己付款。
4、现代国际结算的主要特征p7
1)按照国际惯例进行国际结算。为规范国际结算业务，促进国际贸易的发展，一些商业团体、国际组织在国际结算的实践中，制定和修订了各种有关的公约和规则，并在长期的实践中不断加以完善，最终得到了国际商贸界的广泛承认和采纳。
2)使用可兑换货币进行结算。一种货币只要不受限制可以自由兑换成其他货币，即为可兑换货币
3)实行“推定交货”原则。在国际贸易结算中，普遍实行“推定交货”原则。推定交货，又称象征性交货，是相对于“实物交货”而言的，从表面看，一笔贸易是商品的买卖，而在实际操作上却是货运单据的买卖。
4)商业银行成为结算和融资的中心。国际性商业银行在国际结算中发挥“两个中心”的职能，它们既是国际结算的中心，又是国际信贷中心。
5、简述什么是信用证？p121 简述信用证的作用与特点p122
1）含义：信用证(letter of Credit)是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
2) 作用：当出口商觉得风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，由银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。
1. 对出口商的作用： 1）保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。（凭单取款）
2）出口商可以按时收汇。（外汇保证）
3）出口商可凭信用证通过打包贷款或押汇取得资金融通。(资金融通)
2. 对进口商的作用： 1）保证取得代表货物的单据。 2）保证按时、按质、按量收到货物。
3）进口商可凭自己的资信及开证行对自己的信任，少交或免交部分押金，从而取得资金融通。
3. 对银行的作用：1）可利用进口商在申请开证时交的押金或担保品为银行利用资金提供便利。
2）在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。
3) 特点：1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。在任何情况下，银行一旦开出信用证，就表明银行以自己的信用做了付款保证，并因此处于第一性付款人的地位。
2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。信用证的开立当然是以买卖双方签订的贸易合同为基础，但一经开出并被受益人接受，便成为独立于贸易合同以外的独立契约，不受贸易合同的约束。
3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。信用证结算方式是一种纯粹的单据业务，只要提交的单据与信用证相符，开证行就应承担付款责任。
6、简述信用证的种类包括哪些p152
1）。光票信用证和跟单信用证。光票信用证是指凭不附带货运单据的汇票（光票）付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据通常也被视为光票信用证。跟单信用证指凭附带货运单据的汇票）（即跟单汇票）或仅凭货运单据付款的信用证。
2）。不可撤销信用证和可撤销信用证。
不可撤销信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任，只要受益人提供的单据符合信用证的规定，开证行必须履行付款责任。可撤销信用证是在开证行开出信用证后，有权随时撤销或者修改而不必征求有关当事人同意的信用证。
3）。保兑信用证和不保兑信用证。
如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证做了付款保证，该信用证即为保兑信用证。不保兑信用证是指只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证。
4）。即期付款信用证，延期付款信用证，承兑信用证。
即期付款信用证是指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。延期付款信用证一般不要求受益人开立汇票，而仅仅规定受益人交单后若干天付款，或货物装船后若干天付款（通常以提单签发日期作为装船日期），或在某一固定的将来日期付款。承兑信用证要求受益人开立以指定银行为付款人的远期汇票，连同规定单据向指定银行作交单，该行确认汇票和单据表面合格后，即收下单据并将已承兑的汇票交还给受益人，负责到期付款。
5）。可转让信用证，不可转让信用证和背对背信用证。
可转让信用证指特别注明“可转让”字样的信用证，它是开证行授权指定的转让行（即被授权付款，承兑或议付的银行）在原受益人（即第一受益人）的要求下，将信用证的可执行权力（即装运货物，交单取款的权利）全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人）的信用证。不可转让信用证指受益人不能将信用证项下的权利转让给他人的信用证。背对背信用证又称对背信用证，指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张一本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。
6）。对开信用证。一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向其购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这称为对开信用证。
7）。循环信用证。指信用证的全部或部分金额被使用以后仍可恢复到原金额，继续被使用的信用证。分为按时间循环和按金额循环的信用证。
8）。预支信用证是在信用证上列入特别条款授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。9）。买方远期信用证。信用证中规定受益人开立远期汇票，但又规定：远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑费用由买方负担”，这种信用证称为买方远期信用证，亦称假远期信用证。
7、简述信用证的流程p131
一笔以信用证结算的贸易业务从开始到结束大体上有12个环节：
1进出口商签订买卖合同，并约定以信用证进行结算。
2进口商向所在地银行申请开立信用证。
3开证行开出信用证。
4通知行将信用证通知给受益人（出口商）
5出口商接受信用证后，将货物交与承运人，取得相关单据。
6出口商备齐信用证规定的单据和汇票后向议付行提示，要求议付。
7议付行审单无误后，垫付货款给出口商（议付）。
8议付行议付后，将单据和汇票寄开证行索汇。
9开证行收到与信用证相符的单据后，审单付款。
10开证行通知进口商备歀赎但。
11进口商审核单证相符后，付清所欠款项（申请开证时已交保证金），开证行将信用证下的单据交进口商，不再受开证申请书的约束。
12进口商凭单据向承运人提货。
信用证业务操作的5个重要环节：进口商申请开证、开证行对外开证、通知与保兑、议付与索汇、付款赎单。
8、简述汇票的分类和种类p51
1根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是一家银行向另一家银行签发的书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。商业汇票是由公司，企业或个人签发的汇票，其付款人可以是公司，企业，个人，也可以是银行。
2根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票是指由公司，企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。
商业承兑汇票是以公司，企业或个人为付款人，并由公司，企业或个人进行承兑的远期汇票。
3按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。
远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的汇票。
4按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票。
光票指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。
跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。
5根据汇票的基本关系人不同，可分为一般汇票和变式汇票。
一般汇票指出票人，收款人，付款人分别为不同人的汇票。
变式汇票指基本当事人中有一人兼有两种或两种以上身份的汇票。
6按其他标准分类 1）根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票。
2）根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票。
9、简述什么是海运提单以及海运提单的作用?p227
海运提单：指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。
海运提单的作用：1、货物收据：它是承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明。
2、运输契约：海运提单上规定了承运方与货物关系方各自的权利和义务，成为一项正式契约。
3、货物所有权凭证：海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。
此外，如果货物在运输过程中受到损失，货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔依据之一。10、简述什么是共同海损和单独海损p243
共同海损指载货船只在海上出险，船长为了人、船、货的安全使之最后能驶达目的港，减轻货载当机立断把部分货物抛向大海，这一部分弃于海洋的货物当然不应由被弃货物的货主单独承担经济损失，理应由船方、货方、保险方及有关方均摊这就是共同海损的含义。
单独海损指共同海损外的部分损失，将视情况由受损者单独承担。
1、如何在信用证下进行贸易融资？（百度）
信用证不只是一种结算工具，同时也可作为企业的融资工具，企业如果对其有充分的了解，则在进出口时可减少对资金的占用，解决短期的资金融通问题，防止不必要的经济损失。
在国际结算中，信用证之所以被广泛接纳和采用，除了它的保障性强之外，与其能提供灵活的融资便利也是分不开的。信用证是一种结算工具，同时也是融资工具，在从信用证开证到付款的全部过程中，为买卖双方提供了多种融资途径。
信用证为进口商提供的融资方式有以下几种：
第一，进口开证授信额度。开证额度是指银行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。具有外贸业务经营资格，在银行有一定外贸结算业务，业务情况及收付汇情况良好、资信可靠、具备一定经济实力，能够提供银行接受的可靠担保、抵押、质押的客户，可以向银行申请并由银行核定进口开证授信额度。进口商即信用证的申请人，在申请开证时，可向开证行申请以授信额度抵扣部分保证金。比如，某企业在一家银行拥有50万美元的开证授信额度，他向这家银行申请开立50万美元的信用证时，可以只向开证行缴纳15万美元的开证保证金，再提取35万美元的开证授信额度作为保证。这样，开证申请人可减少35万美元的资金占用。
第二，进口押汇。进口押汇是指开证行收到出口方提交的信用证项下单据并审核无误后，开证申请人出现资金困难无力按时对外付款时，由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。可见，办理了进口押汇后，信用证项下的货物所有权即归银行所有，进口商作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款。进口押汇是短期融资，期限一般不超过90天。
第三，提货担保。当正本货运单据未收到而货物已到达进口商所在地时，信用证开证申请人可向银行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。提货担保可使进口商及时提货，避免压仓，防止不必要的经济损失。
2、如何防范信用证欺诈行为？
（一）开证申请人的防范
1.做好事前的资信调查。对进口商来说，贸易伙伴的资信可靠，是防止信用证欺诈的关键。在签订以信用证为支付方式的买卖合同之前，要详细地了解对方的资信。在实践中，国际贸易中的进口商应当通过出口商所在国的资信评估机构、商业行业协会等组织机构对其资信进行调查，并建立完备的供方档案，以供今后查询。
2.选择适当的贸易术语，力争己方对船公司、银行和保险公司的选择权[15].
3.明确订立信用证条款，严格审核单据。进口商应当根据合同的具体要求对提单、保险单、商业发票、质检证书等提出明确而具体的要求，防止出口商针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据。
（二）受益人的防范
1.慎重订立货物买卖合同中的信用证条款。出口商为了防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，在订立信用证条款时候应当慎重，仔细推敲，尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。
2.严格审核信用证，认真制作单据。出口商在收到银行交来的信用证之后，应当比照买卖合同全面审核，以防假冒信用证或信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。
（三）银行的防范
1.银行作为信用证的开证行或通知行，都应明确自身的责任和义务，为客户提供有效、周到的服务。
2.银行应当建立健全的内部各项规章制度和自律机制，加强风险防范意识，加强内部员工的法律意识和提高他们的业务素质。
3.银行在办理信用证业务时，除了严格执行国家外汇管理政策外，同时还要加强对开证环节的审核，加强对企业客户资信的调查。
4.在积极扩大国际业务网络的同时，保持高度警惕，选择资信良好的银行作为业务伙伴。信用证付款是通过银行的国际业务网络实现的，银行本身的信誉良好以及银行之间有良好的合作关系无疑会便利信息的及时传递，便利银行之间合作打击信用证欺诈行为。
此外，由于信用证是一种典型的跨国欺诈活动，国际社会的有效合作对预防和控制信用证欺诈是有巨大意义的，通过加强各国之间的信息交流和统一单据的格式等一些措施可以有效地预防信用证欺诈。
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
形考作业一： 名词解释： 1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票 (A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单 (B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单
期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
三一文库（https://www.doczj.com/doc/7313515858.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制