差旅费管理制度
第一章总则
一、目的
为加强差旅管理，提高工作效率，明确差旅审批报销流程、标准和审批权限，合理控制费用，特制订本办法。
二、适用范围
1、本公司所有员工的境内和境外出差。
2、差旅费开支范围包括住宿费、过路、停车费、油费、招待费、交通费、餐补以及境外保险费、办理护照、签证等费用。
三、基本原则
1、经济性原则
公司开展业务，尽量采用电话、电邮、传真或其他现代通讯方式与外部合作单位进行有效沟通处理，避免低效和无效出差。确需员工出差，应以经济有效的交通方式，在批准的日期内直接往返目的地。
2、合规性原则
在符合本办法的前提下，公司负担员工差旅费用。未经批准的出差费用、与出差公务无关的费用以及超过本规定标准的费用由员工自己负担。
3、预算控制原则
各级人员应本着实事求是、节约开支的原则，按照本办法办理出差报销和审批事项，各部门、大区应对差旅费总额进行控制，避免浪费。
四、出差种类
出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的
行为过程，具体包括临时出差、中长期出差、工作调动等。
（1）临时出差人员：即由公司派往现工作地点以外地区公干，并且在外地连续工作时间不超过10天的员工；
（2）中长期出差人员：即由公司派往现工作地点以外地区公干，并且在外地工作连续时间超过10天以上，不满3个月的员工；
（3）调往异地工作人员：即根据公司调任文件由公司派往原招
聘入职工作地点以外地区工作或在外地连续工作时间超过3个月的
员工。
第二章出差相关程序办理
五、出差前审批程序
1、出差人出差前需填写出差申请单，注明出差地点、时间、出
差事由、交通工具等内容，其中原则上出发地城市距目的地城市距离超过1200公里的，方可申请飞机出行。出差申请单经主管领导审批
同意后作为报销差旅费的依据。申请飞机出行的，须由部门总监或以上领导审批。
注：无出差申请单，财务不报销差旅费。
2、一般员工出差，由部门主管领导提出，分管领导或其授权人批准。
六、出差人员订票程序
1、各部门出差人员可根据出差安排，自行预定住宿以及订购往
返车（船）票；乘坐飞机的，须提前3天将审批同意的《出差申请单》以钉钉或邮件方式通知人事行政部，由人事行政部统一订票，在满足出行要求的前提下，尽量选择出行当天工作时间内票价折扣最低的航班，最高不超过7折。个人自行预订机票一律不得报销；
2、买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必须有订票中心公章或财务章；
3、因个人原因产生的退票费或改签费，由个人承担；如因公司
出差计划调整，出差人员需要变更飞机行程的，至少提前1天（24
小时）通过邮件的方式或者电话告知人事行政部办理改签或退票业务，否则不予报销改签或退票费。因公产生的火车退票费，注明原因，由分管领导（总监或以上领导）签字后，按费用报销程序可实报实销。
第三章差旅费报销标准
七、差旅费的报销标准
1、往返交通费凭车、船、机票按实报销。交通工具报销标准为动车/高铁二等座、飞机/轮船经济舱位。出差人乘坐飞机，需按本制度规定在出差前办理审批；
2、住宿要求同性两人住一个房间。住宿费凭正规发票实报实销，超出报销标准的部分，由出差人员个人承担；
3、出差餐费补贴标准按60元/天（其中早餐15元，中餐25元、晚餐20元）计算（早餐10点前、中餐14点前、晚餐18点后：例①当日去广州车票时间为上午10点后无早餐补贴；例②回目的地当天车票实际是18点后，报销当日餐补含晚餐补贴）报销时不需要发票，费用明细注明日期即可，报销招待客户餐饮费的取消对应时间段的餐费补贴；
4、市内交通费（包括机场、高铁站、汽车站往返出差目的地交通费，出差目的地市内交通费等）由出差人据实凭票报销；
5、在出差人所属地级市所辖区、县出差的，不计算餐费补贴，但可据实报销市内交通费、过路过桥费等费用；
6、自驾车出差：以私车公用进行跨市公务出差，根据出差往返公里数乘以单价 1.0 元报销往返油费，实报实销高速通行费，此外
不再报销其他车辆费用。里程往返公里数：拍照提交起点到终点公里数打卡数据或点对点百度或者高德地图所查两地驾车往返距离公里
数计算。
7、城市类别：
一类城市：北京、上海、广州、深圳、成都、南京、杭州；
二类城市：除一类城市外的各省省会城市、苏州、厦门、大连、青岛；
三类城市：除以上地区以外的一般地区。
8、特殊原因超出本规定标准的交通、住宿等费用，须在发生前以书面形式提交直属上级领导审核批准方可报销。
9、出差相关补贴天数的计算
以实际出差天数作为餐费补贴天数，按本制度规定给予餐费补贴的，均不再报销餐费。
八、其他出差相关规定
1、中长期出差人员差旅费报销标准及费用承担规定
（1）中长期出差人员可视出差时间长短等实际情况与人事行政部沟通后安排租房。
2、调往异地外拓工作人员福利标准
（1）依据公司相关流程办理调配流程及资料办理转接；
（2）外拓人员可享受租房补贴，租房费用不以现金形式发放，公司统一安排支付租房费用。租房前需要沟通好租赁发票事宜，房东需要提供有效租赁发票，原则上公司不承担相关税费；
（3）在管理费用或销售费用下的差旅费科目下设立长期调动人员差旅补助科目进行单独核算管理。
3、出差招待费用报销的规定
凡因业务需要在出差地招待客户的，200元（含）以内凭正规发票实报实销，200元以上500以下向部门主管领导报备同意后，凭正
规发票实报实销。500以上向总经理报备同意后，凭正规发票实报实销。（注：单次报备最高不能超过800元）。
4、员工培训及开会差旅费报销的相关规定
（1）员工参加异地培训、会议，培训期间或会议期间均不享受餐费补贴，交通费、住宿费（若有）可据实报销。
（2）所有实习、培训人员，在实习或培训期间，只按公司规定标准发放工资，不享受各项出差补助。
第四章差旅费报销规范
九、考勤备案
出差当事人在钉钉OA平台获批的《出差申请单》会自动抄送人事行政部作为考勤备案；
十、报销工作规范
（1）出差人把单据归类整理（含已获批的出差申请单），根据费用性质按类按次规范上传到钉钉—审批—报销；费用明细格式：日期+地点+人物+内容。
注：所有报销费用除餐费补贴不需要附件外，其他费用都需要上传相关附件及原始单据，请大家在消费时务必保留原始凭据，无凭据的不报销。
会计下载钉钉附件，代在外人员填写《差旅费报销单》，包括起讫点的住宿费、出差补贴费；报销单据分类清楚，粘贴整齐，《差旅费报销单》填写不许涂改，金额大小写一致，待报销人回公司后统一补签字。
（2）出差人在填写完《差旅费报销单》后，连同已获批的出差申请单，交部门主管领导逐级审核，负责审核的领导对出差工作进行考核并对出差质量进行评价。
审批通过后，出纳根据《差旅费报销单》金额每周二统一打款。
（3）出差报销手续要求在出差回司后或去往下一出差地，一周内办理完毕，特殊原因需延迟报销的要报请部门主管领导批准后告知
财务部。对已经有预支费用的，如超期报销，未经延期批准而挂账超过7天，将开始在本人工资中分次扣减。
（4）有预支费的出差报销，需要在报销单上注明预支金额、应退补金额。2人或2人以上共同出差合伙预支的，由借支人负责统一报销。若不同的部门共同出差但要分开报销的，要做费用分割表附件。
第五章附则
本制度由财务部负责起草、修订、归口管理和最终解释，经报公司签发之日起试行。
附件：《钉钉OA平台相关操作指南（差旅费管理）》
XXX有限公司 2020年X月X日