[VIP专享]2013年12月山东财经大学金融二专《商业银行经营学》重点归纳

2013年12月山东财经大学金融二专

《商业银行经营学》考试重点归纳

名词解释：

1、商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2、银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。

3、流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。

4、银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。

5、贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

6、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

7、银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。

8、互换是交易双方或多方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。

互换的定价

9、票据发行便利（Note-Issuance Facilities，简称NIFs）是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。（了解、会与其他业务区分）

单选：

一、商业银行的功能

1.信用中介

信用中介是商业银行的基本功能。

商业银行发挥这一功能具有如下作用：

（1）使闲散货币转换为资本。

（2）使闲散资本得到充分利用。

（3）续短为长，满足社会对长期资本的需求。

2.支付中介

支付中介是商业银行的传统功能，借助于这一功能，商业银行成了工商企业、政府、家庭个人的货币保管人、出纳人和支付代理人。

历史上，商业银行的支付中介功能要早于信用中介功能。

商业银行发挥支付中介功能时具有以下两个作用：

（1）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。

（2）可节约社会流通费用。

3.金融服务

这些服务主要有：财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理等。

4.信用创造

信用创造是商业银行的特殊功能，是在信用中介功能的基础上派生出来的功能。

5.调节经济

调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门资金的余缺，同时在央行货币政策指引下，实现调节经济结构，调节投资与消费的比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

二、一级资本与二级资本的判断与计算：

1一级资本，也称核心资本，包括股本和公开储备。其中股本包含普通股和优

先股；公开储备主要有资本盈余、留存收益和风险准备金等。

2二级资本，亦称附属资本，主要包括重估储备、可赎回优先股、可转换债券

及资本性票据和债券

三、期权分类：1看涨、看跌；2欧式（到期日行权）、美式（比欧式开放）

四、备用信用证与商业信用证

1、备用信用证（Standby Credit Letter,简称SCL），是开证行应开证人申请，向受益人承诺在开证人未履约时，保证为其承担付款或经济赔偿责任。

2、商业信用证：在国际贸易中，进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。

五、互换的计算与定价：

利率互换价格取决于一个固定利率的报价状况，而浮动利率是根据市场利率决定的，一般是使用6个月的LIBOR。固定利率往往是指一定年限的国债收益率

加上一个利差作为报价。

六、金融期货的种类：商业银行经营的金融期货交易主要有三种：货币期货、利率期货和股票指数期货。

备用信用证与商业信用证最大的区别便是开证行是否是第一付款人

多选：

一、商业银行组织结构条件：

经济条件。包括：

（1）地区人口状况，如该地区人口的数量、人口变动趋势等。

（2）生产力发展水平：生产力发展水平→经济发展水平→银行资金来源及对银行资金的需求

（3）工商企业经营状况。（4）地理位置。交通、信息是否发达。

金融条件。其决定因素包括：

（1）人们的信用意识。包括对银行贷款的需求意识和偿债意识。

（2）经济的货币化程度。与市场化程度紧密相关。

（3）金融市场的发育状况。影响到融资规模、融资工具和手段、融资活动的规范性。

（4）金融机构竞争状况。包括银行业之间的竞争和银行与其他金融机构之间的竞争。寻找发展空间。

（5）管理当局的有关政策。包括对商业银行经营范围的限制、对工商企业发展的政策、对地方性金融机构优惠政策以及金融机构违法行为的惩罚是否严厉等。

二、改善内控机制应坚持的原则

有效性原则。全面性原则。及时性原则。

三、银行负债的构成

1.存款，是银行的主要负债，也是银行经常性的资金来源。

2.借入款项（借款随金融市场的发展而不断上升。）

3.其他负债

四、传统的存款分类

活期存款定期存款储蓄存款

五、存款工具创新：

1、活期存款工具创新（支票账户）

（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户。

2.定期存款工具创新

（1）货币市场存款账户。（2）可转让定期存单。

（3）自动转账服务账户。

3.储蓄存款工具创新

（1）零续定期储蓄存款。（2）联立定期储蓄。

（3）指数存款。（4）特种储蓄存款

六、存款管理

（一）、积极经营与提高存款稳定性的策略

（二）、存款成本管理

（三）、银行存款的营销和定价

（四）、存款规模控制

七、短期借款的主要渠道

1、同业拆借

2、向中央银行借款

3、其他借款渠道（转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款、大面额存单）

八、金融债券有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。（一）一般性金融债券

1.担保债券和信用债券

2.固定利率债券和浮动利率债券

3.普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券

4.付息金融债券和一次性还本付息金融债券

（二）资本性金融债券

1.次级债

2.混合债

3.可转债

4.可分离债

（三）国际金融债券

1.外国金融债券。

2.欧洲金融债券。

3.平行金融债券。

九、现金资产主要包括以下四类

（一）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

（二）在中央银行存款：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。

（三）存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

（四）在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位

或个人收取的票据款项。

十、现金资产管理原则：

1、总量适度原则

2、适时调节原则

3、安全保障原则

十一、贷款定价原则

1、利润最大化原则

2、扩大市场份额原则

3、保证贷款安全原则

4、维护银行形象原则

十二、远期利率协议的类型

1.普通远期利率协议

2.对敲的远期利率协议

3.合成的外汇远期利率协议

4.远期利差协议

十三、贷款分类

（一）按贷款期限划分

1.活期贷款。

2.定期贷款。

3.透支。

（二）按贷款的保障条件划分

1.信用贷款

2.担保贷款。

3.票据贴现。

（三）按贷款用途划分

1.按贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。

2.按贷款的具体用途来划分，分为流动资金贷款和固定资产贷款。

（四）按贷款的偿还方式划分

1.一次性偿还贷款。

2.分期偿还贷款。

简答：

一、三性目标的性质、关系：

安全性目标：

安全性目标就是要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。

要求：1.合理安排资产规模和结构，注重资产质量。

指标：贷款与存款的比率、资本与存款的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等。

2.提高自有资本在全部负债重的比重。

3.遵纪守法，合法经营。

流动性目标：

1.资产的流动性，即资产的变现能力。衡量指标：资产变现成本，资产变现速度

2.负债流动性，即通过主动负债获取资金的能力。如向央行借款、向央行再贴现、发行可转让存单、向其他银行借款以及利用回购协议等。

盈利性目标

（一）盈利性目标的含义

盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。

“三性” 目标的矛盾与协调

1.安全性目标与盈利性目标的矛盾

安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利的资产，而盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利性资产。

2.协调矛盾的做法

在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。

最佳选择是：提高银行经营的流动性。

二、银行负债的作用

1.负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。

2.负债是银行保持流动性的手段。

3.负债是社会经济发展的强大推动力。

4.负债能够稳定社会货币流通量。

5.负债是银行进行金融服务的主渠道。

三、短期借款的特征和意义

（一）短期借款的主要特征

1.对时间和金额上的流动性需要十分明确。（有明确的契约规定）

2.对流动性的需要相对集中。（金额高）

3.面临较高的利率风险。（资金市场的供求关系）

4.主要用于短期头寸不足的需要。（期限短）

（二）短期借款的意义

1.短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。

2.短期借款是满足银行资金周转的重要手段。

3.短期借款提高了银行的资金管理效率。

4.短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了与外部的联系和往来。

四、基础头寸与可用头寸：

基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额存款准备金之和。基础头寸是银行可随时动用的资金，它是银行一切资金清算的最终支付手段。在基础头寸中，库存现金和超额存款准备金是可以相互转化的。

可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。

五、按贷款的质量（或风险程度）分类（问答）

1.正常贷款。是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额还本付息的

贷款。

2.关注贷款。是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款

偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注或监控。

3.次级贷款。是指借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不

得不通过重新融资的办法来归还贷款。表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

4.可疑贷款。是指借款人无法正常足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，

也肯定会造成一部分损失。其具有了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。

六、表外业务发展的原因

（一）规避资本管制，增加盈利来源（二）为了适应金融环境的变化

（三）为了转移和分散风险

（四）为适应客户对银行服务多样化的需要

（五）银行自身拥有发展表外业务的有利条件

（六）科技进步推动了银行表外业务

七、现金资产的作用

1、保持清偿力

商业银行是经营货币信用业务的企业，虽然其以盈利最大化为经营目标，尽可

能的选择持有期限较长、收益较高的资产。但是商业银行本身又是一种风险性

较大的特殊企业，其经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金。

一方面，商业银行的存款属于被动负债，在资金的存取上商业银行只能无条件

的满足客户的需求。一旦银行无法满足客户的正常提存需求时，很有可能会影

响银行的信誉，引发挤兑风潮，使银行陷入清偿力危机。

另一方面，商业银行的借入资金必须按期还本付息，否则也会因此影响银行信誉，严重威胁银行的安全性。

因此，商业银行保有一定数量的现金资产，用于应付提现和清产债务，防范支

付风险，具有十分重要的意义。

2、保持流动性

复杂多变的经营环境会使银行各种资产负债的特征发生变化，从银行经营的安

全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应

有的流动性。

在保持银行经营过程的流动性方面，不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数

量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款或投资机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。

八、备用信用证的作用

1、对于借款人的作用

利用备用信用证可使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在

融资中处于一个有利的地位，能以较低成本获得资金。

2、对于开证行的作用

（1）备用信用证业务的成本较低。

开证客户大多是与银行业务关系稳定而且信誉良好的企业，减少了银行信

用评估的费用。

（2）备用信用证业务可给银行带来较高的收益。

一般情况下，备用信用证很少议付。因此，银行仅靠出借自身信誉就可以

获得收益，从而拓宽了其收益渠道。

3.对受益人的作用

备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不熟时，更显

示出这种安全性的重要。

九、票据发行便利（与其他业务的区别）

1.是一项循环承诺业务——借款安排

2.是一种以中期承诺（5-7年），发行短期票据（3-6月）的短期信用性质的业务。

3.银行为客户的票据融资提供各种便利条件。使企业获得了中期信用，而不需

要支付中长期融资的较高的利息成本。

4.发行人：一般企业，以商业本票形式发行；

中小银行，以短期存款证形式发行。

5.销售对象：主要是机构投资者和专业投资者，较少私人投资

6.持票人虽然将票据作为一项资产列入资产负债表中，但银行的包销承诺通常

不在资产负债表中列示，因此票据发行便利属于表外业务。

几种贷款业务的要点（内容太多、区分、了解）

计算1：

巴塞尔协议

1、资本分类

（1）核心资本：普通股股本、资本盈余、留存收益等。

（2）附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内的混合性债务工具等。

一级资本比率=核心资本/风险资产总额≥4%

二级资本比率=附属资本/风险资产总额

核心资本/总资本≥50%

资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产

总额 =一级资本比率+二级资本比率≥8%

长期次级债券/一级资本≤50%

附属资本内普通贷款准备金/风险资产≤1.25%

2、风险权重的计算

（1）表内资产风险权重

银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。

表内风险资产的计算公式： 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数

3、资本充足度的计算：

表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内相对应资产的风险权重 表内风险资产=∑表内资产×风险权重《巴塞尔协议Ⅰ》规定的银行资本充足性计算：

本比率资二级本比率资一级 100%风险资产总额

本附属资本核心资资本对风险资产比率100%风险资产总额

本附属资本比率资二级100%风险资产总额

本核心资本比率资一级+=?+=?=?=计算2：

贷款定价方法（目标收益率定价法）

这种方法是根据银行的目标收益率来确定贷款价格的方法。

计算公式：税前产权资本收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本其中：

贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费

贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用

应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比例×未清偿贷款余额计算出该笔贷款的税前产权资本的收益率后，将其与银行的税前产权资本的目标收益率进行比较，决定是否对贷款进行重新定价。

重新定价有两种方式，一种是直接提高名义利率，另一种是名义利率不变，通过收取附加费用来提高贷款的实际利率，如缴纳补偿余额、收取承诺费和其他费用等。