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信托与信托法律关系
自2001年10月1日《中华人民共和国信托法》施行以来，信托活动日益频繁，信托在房地产开发、融资租赁、基础设施建设、证券投资等领域发挥越来越重要的作用。可是，笔者在从事信托法律服务过程中，往往发现信托公司的从业人员、律师、法官对信托和信托法律关系的概念存在不同层次的理解，有些理解的立场甚至是完全相悖的，这种情况的出现固然与目前我国民法体系中对信托的定位、信托立法本身对信托关系法律适用规则的缺失有着直接的关系。但作为信托从业人员和法律工作者的天生使命决定了必须立足现行的法律环境、对信托关系的法律适用作出现实意义的判断。
本文中笔者主要基于对我国信托立法本意的理解，结合我国民法体系和合同法规则，对信托和信托法律关系的内涵及法律适用提出个人的见解，希望籍此与广大同行对信托活动的实践性价值进行讨论。
一、信托和信托法律关系的释义
（一）信托是一种独立的财产管理制度
《中华人民共和国信托法》第二条明文规定：本法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
根据我国信托立法的本意，信托被界定为是一种财产管理制度。全国人大法制工作委员会《中华人民共和国信托法释义》第二部分总则中有如下表述：“理解信托的定义，可以从以下几个方面把握其基本的特征：一、信托是一种由他人进行财产管理、运用或处分的财产管理制度。”。信托所体现的财产管理方式具体表现为：委托人将其财产交由受托人管理、受托人与受益人完成对财产权内容的分配，即委托人享有财产权当中的占有、使用和处分权；受益人享有财产权当中的受益权。《中华人民共和国信托法释义》第一部分绪论对此所作的表述为：“在信托关系中所考虑的是委托人所委托的是财产权，这是一种既包括有形财产又包括无形财产的权利，或者说是具有一定物质内容和直接体现一定经济利益的权利。财产权的内容为：一是对财产的实际使用权；二是获取财产收益的受益权；三是实施对财产管理的权力；四是对财产的处分的权力。这四种权利各有具体的、丰富的内容，可以形成不同的范围和不同的层次。这四种权利是可以分离的，分别行使或者分别加以组合。在信托关系中委托人所委托的是财产权，至于在其所包含四种权利中，委托的具体内容，委托的范围大小，委托的层次深浅，行使权利的方式，所授的权力和所受的限制，伸缩性很大，可作出多种选择，而这种灵活性，这种选择权，都由委托人来运用。这也就是被称为委托人的财产所有人，
有权依照法定的规则，自主地决定其财产运用信托的具体内容、具体方式。这种信托关系中的委托，是可以体现信托特点的，反映了信托的本质属性。”可见，信托的本质属性是对财产权的分割处分和管理。
（二）信托法律关系是一种特殊的民事财产法律关系
根据《中华人民共和国信托法》的规定，信托的当事人有委托人、受托人、受益人三方面组成。
根据《中华人民共和国信托法》的规定，信托的客体是财产所有权或者财产所有权权利。
根据对信托的释义，信托的本质即是财产管理制度。
因此，信托法律关系就是以信托财产为中心，由委托人、受托人、受益人三方面组成的信托财产管理法律关系。《中华人民共和国信托法释义》第一部分绪论的表述为：“信托关系是一种以信托财产为中心的法律关系。”、“信托关系就是以信托财产为中心，由委托人、受托人、受益人三方面组成的法律关系。”
二、信托在民法体系中的定位和法律适用
（一）信托所体现的财产管理制度属于我国民法体系确立的财产所有权
制度，非以设定债权债务为目的的债和合同制度。
从《中华人民共和国民法通则》确立的立法体系内容可以看出，我国民法体系分别由民事主体制度、财产所有权制度、债和合同制度、知识产权制度、财产继承制度、民事责任制度、民法的其他制度如民事法律行为、代理、时效等主要法律制度组成。
而信托所体现的财产管理制度即是财产所有权制度的一种具体表现形式，因此，信托法律关系的内容隶属于民法体系框架下所有权法律规范的范畴。
可见，信托是基于民事权利中的所有权理论产生的一种财产管理制度，而非基于民事权利中的债权理论产生的合同制度。信托法律关系直接体现的是财产管理法律关系，非债权债务合同法律关系。
（二）信托法律关系设立适用信托法调整，不适用合同法调整。
信托法是民法体系中所有权法律规范的特殊法，根据法律适用的基本原则，对同一法律关系，普通法和同位阶的其他特别法都有规定的，应当优先适用其他特别法律的规定；同一法律规范中的特别规定与一般规定不一致的，适用特别规定。
一方面，信托法对信托财产关系的设立、信托当事人权利义务的保护已经具有完善、全面的规范，而该等规范的内容与民法通则、合同法的规范具有显著的不同。
另一方面，信托法律关系是通过书面设立产生的。信托法规定设立
信托法律关系必须采取信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。信托法律关系虽然可以通过合同形式设立，但信托法律关系本身属于特殊的民事法律关系，与《中华人民共和国合同法》确立的合同法律关系不同，对此，全国人大法制工作委员会《中华人民共和国信托法释义》第二部分总则作的区分是：“信托合同与一般的合同相比，还有其特殊的情形，这主要是：一般的合同，要求当事人之间应当支付对价，即合同都是有偿的。而信托合同是委托人单方面交付信托财产，并不要求受托人支付对价。在未作约定的情况下，受托人履行对信托财产的管理义务，属于单务的和无偿的。这些都是信托合同与一般合同的区别。”同时，根据信托法律关系设立的特征：信托一旦设立，委托人除非在信托条款中明确保留了变更、终止或撤消的权利外，这也是信托和合同的主要区别，即：合同可以撤销或变更，而信托一经设立，就不能撤销甚至变更，委托人不能与受托人协商变更受益人的受益权。为此，信托理论界有一种形象的说法：委托人于信托设立后不得再介入信托的运作，成为信托的陌生人。
信托法律关系涉及的财产管理制度属于我国民法通则规定的所有权（物权）民事权利内容，该等内容不受合同法的调整。虽然我国民法通则中并未规定债权合同和物权合同的分类，但立法和司法领域倾向于认定我国合同法所指的合同仅限于当事人以设立、变更、终止民事权利义务关系的债权合同，而不认为合同法下的合同包括物权合同。
因此，信托法律关系虽然可以因合同形式设立，但其法律关系的内容不能适用合同法规则进行调整，信托法律关系应适用信托法的调整。
（三）违反信托义务承担的民事责任方式。
根据当事人违反义务的性质，民事责任可以分为违反合同的民事责任和侵权的民事责任。违反合同的民事责任是指公民、法人不履行合同应承担的民事责任，又称合同责任。侵权的民事责任是指公民、法人侵害社会公共财产、侵害他人财产、人身权，应当承担的民事责任。合同责任保护的是合同当事人以合同所设定的权利，即债权；侵权责任保护的是当事人在债的关系外享有的合法权益，主要是物权和人身权等绝对权。承担违反合同的民事责任和侵权责任的民事责任的方式不同，例如，违反合同的，不能以消除影响、排除妨碍等方式承担民事责任；对于侵权行为，不能适用支付违约金的责任承担方式。
信托法第二十条至第二十三条对违反信托义务的民事责任承担方式主要是：排除妨碍、恢复信托财产的原状、要求赔偿等，因此，信托法规定的民事责任承担方式也符合侵权责任保护的法律内容。
笔者倾向的观点是：信托所反映的财产关系内容体现的是我国民法体系中所有权法律规范下的财产管理制度，信托法律关系是特殊的民事财产法律关系，信托的设立、违反信托义务的实体法司法救助适用信托法调整。（本文已由信托法律网https://www.doczj.com/doc/7210335965.html,重新编辑）
注释：
参见王利明、郭明瑞、吴汉东撰写的《民法新论》；
参见王利明主编的《中国民法典草案建议稿及说明》；
参见李永祥主编的《委托理财纠纷案件审判要旨》；
参见李国光副院长任主编的、最高人民法院经济审判庭编著的《合同法释解与适用》；
参见王利明、郭明瑞、吴汉东撰写的《民法新论》，
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来源：（信托与信托法律关系https://www.doczj.com/doc/7210335965.html,/w/xt/439620.html）
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信托的起源及中国信托法律体系 信托的起源 一、起源于“用益” 现代信托的前身并不叫“信托”，它起源于13世纪的英国（中国元朝时期）。当时英国兴起和流行着一种将自己的财产转让给别人名下去持有和管理的做法，这种做法被称之为“USE”（通常翻译为“用益”）的财产管理办法。 用益之所以能在当时的英国兴起，也是存在其历史因素的： 1.用益制度可以用来规避当时英国法律对土地捐赠给教会的限制 自11世纪以来，英国民间流行将土地在身故后捐赠给教会的做法，这一行为对当时英国的王权形成了对抗和威胁，所以在13世纪英国国王颁布了“没收法”禁止民间向教会捐赠土地行为。 在这一背景下民间人们构思出“用益”的方法，约定受让人要为教会的利益来持有和管理土地。这样教会虽然在法律
上、名义上没有拥有土地，但实际享有了拥有土地一样的好处和利益，同时还规避了“没收法”的限制。 2.用益制度可以规避当时英国法律的长子继承制 13世纪的英国盛行的是长子继承制。作为财产的拥有者，希望长子之外的其他子女也可继承遗产，所以当时用益的制度也能满足这一需求。即在财产拥有者生前将财产转让他人代为管理，并约定其将财产产生的利益交付给除长子之外的子女，便又一次规避了当时的法律制度。 3.用益制度同样可以规避战争中对战败方的财产没收 中世纪的战争条约中通常规定战败的一方会被战胜的一方没收财产。于是，参加战争的士兵也取了用益这种财产安排方法，上战场之前把自己的土地财产转让给别人去持有，然后指定自己或家人为受益人，万一战败，战胜方就没有财产可没收了。 二、发展于“衡平法” 用益自13世纪流行以来到15世纪的200年间，当时英国的普通法并不承认用益的法律效力。用益中财产持有人如果不把财产的利益交给受益人，受益人在普通法院那儿是起
信托法律法规考试卷 、单项选择题（每题 1 分，共30 分） 1、《中华人民共和国信托法》自（D）起施行。 A、2000 年4 月28 日； B、2000 年10 月1 日； C、2001 年4 月28 日； D、2001 年10 月1 日； 2．信托行为设立的基础是（ C ）。 A ?委托； B ?金钱； C ?信任；D.股权 3、公益信托的设立和确定其受托人，应当经（ D ）批准，未经批准的，不得以公益信托的 名义进行活动。 A ?国务院； B ?中国银监会； C ?中国人民银行； D ?有关公益事业的管理机构 4.受益人是由（D ）指定的。 A ?受托人； B ?信托财产的保管人；C?中国银监会及其派出机构；D?委托人 5 ?委托人将财产转移给受托人以后，委托人对转移的这部分财产（ C ）处置权。 A .绝对拥有 B .相对拥有C.不再拥有D.以上均不对 6?信托业务中，在受托人无过失的情况下，信托财产的风险由（ A ）负责。 A .委托人和受益人 B .委托人和受托人 C .受托人和受益人 7、受益人自（C）起享有信托受益权。 A、自签订信托合同之日； B、自委托人指定受益人之日； C、自信托生效之日； D、自信托 终止之日 8、在我国设立信托公司，应当经（C）批准，并领取金融许可证。 A、工商行政管理局； B、中国人民银行； C、中国银监会； D、国务院 9、在我国设立信托公司，其最低注册资金为（C）元人民币。 A 、1 亿元； B 、2 亿元、 C 、3 亿元； D 、5 亿元 10、我国信托公司净资本不得低于（B）元人民币。 A、1 亿元； B、2 亿元、 C、3 亿元；D 、5 亿元 11、信托公司应当持续符合下列风险控制指标：（D）12、集合资金信托计划推介期限届满，未能满足信托文件约定的成立条件的，信托公司应当返还委托人已缴付的款项，并加计（A）。 D ?受托人和担保人 A、净资产不得低于各项风险资本之和的 B、净资产不得低于各项风险资本之和的 C、净资本不得低于各项风险资本之和的40%，净资产不得低于净资本的100%；100%，净资产不得低于净资本的40%；40%，净资本不得低于净资产的100%；100%，净资本不得低于净资产的40%；
论信托制度对中国法律的影响 摘要：起源于英国的信托制度不仅对英国产生了重要的影响，而且对整个世界都产生了巨大的影响。最初，英国发展的信托制度是主要用于调整财产，是关于财产的一项重要法律制度，然而，在世界经济高度发达的今天，其不仅在财产领域，而且在其他的经济领域也产生了重要的影响。其不再是仅仅调整财产的法律，也是其他制度的法律。同样，屹立于世界东方的中国也受到了其重要的影响，对中国法律的完善有着巨大的作用。是衡平法对英国法律的最大贡献之一，也是英国法对世界各国最重要的贡献之一。 关键词：起源内容影响 一．信托制度的起源 讲到信托制度，就离不开对信托的渊源制度的受益制度的描述。我们都知道，现代信托法上的信托制度基本上源于英国，而英国的信托制有源于中世纪的受益制。 在古代的英国，封建地产制对于土地的使用和转让有着许多的限制，给土地占有人带来了诸多的不便，而且徒弟占有者还必须承担沉重的封建义务。13 ，14世纪时，随着英国工商业和手工业的发展，新贵族们日益要求摆脱封建义务，使土地能够按照自己的意志转移，于是产生了受益制。 受益制的发展与衡平发没有直接的关系。在13，14世纪受益制开始出现时，普通法的令状已经固定下来，由于受益制的当事人无法申请到受益状，便无法在普通法院进行诉讼，也就得不到法律的保护。于是，当事人只好向支持受益制的教会法的法院请求保护。但很快，英王亨利三世就下令禁止教会法院管辖涉及徒弟利益的案件，受益制当事人在权益受到侵害时转而求助与大法官。大法官根据公平正义原则对当事人的权益给予适当的保护，到15世纪下半叶，受益制的衡平规则被逐渐确立起来。在开始时受益制有两种，包括积极受益制和消极受益制，由于消极受益制使的逃避封建义务成为可能，封建主和国王对此极为不满，因而被后世的法律所取消。同时，法官为了保护法律的发展成果规定了三种例外，首先该法仅仅适用于在自由保有土地（Freehold Land）上设定的用益权,不适用于动产、租借地（Leasehold Land）和经官册登记的土地（Copyhold Land）；其次，该法仅仅适用于被动用益，不适用于主动用益。因此，只要受让人承担一定的积极责任如出租土地等，该法也不适用。最后，衡平法对于“双重用益”（Use Upon a Use）的承认，阻碍了《用益权法》的适用。双重用益就是指“甲将土地委托给乙，规定乙为丙的用益，丙又为丁的用益占有土地”。根据《用益权法》，丙是法律上的所有人，丁则一无所获。在1634年著名的 Sambach V. Dalston[6]案中,衡平法院开始承认丁的用益权，为了区别，第二次用益被称为信托，其实质是古老的用益制度的翻版。从此积极受益制得到了承认，因而被保留下来，发展成为了今天的信托制度。这就是关于现代意义上的信托制度在英国的起源。 二．信托的内容及特征 （一）内容 由于信托制度在世界各国的快速发展，和各国法律制度观念的不同，对信托的定义很难有一个相同的定义，各国学者对它的定义也不尽相同。其中尤以英美日等国的概念有影响。 英美学者多从受托人的衡平法义务或受托人与收益人的关系的角度下定义。比较权威的一种是“信托是一项衡平法的义务，约束受托人为了受益人的利益处理它所控制的财产，任何一位受益人都可以强制实施这项义务。受托人的任何行为或疏忽未得到信托文件或法律文件的授权或豁免的，均构成违反信托。”又如美国信托法权威G·G·Bogert认为：“信托系当事人间的一种信任关系，一方享有财产之所有权，并负有衡平法上为另一人利益管理或处分该财产的义务。”但这样的定义没有包含目的信托和无强制力的私人信托。
国际金融法律制度目录第一节国际金融法的定义 一、国际金融法 ★概念： ★研究特点 二、国际金融法的特点 三、国际金融法的渊源 ★本国法与外国法 ★国际金融著名判例 第二节国际金融新秩序与国际金融法 一、国际金融新秩序 ★历史背景 ★概念 二、国际金融新秩序的理论 ★汇率目标区控制理论 ★托宾税理论 三、国际金融新秩序与国际金融法 第三节国际金融法的课程体系与重要性 第十五章国际商业银行贷款与法律 第一节国际商业银行定期贷款与法律 一、定期贷款概述 ★定期贷款概念 ★定期贷款合同 ★定期贷款合同涉及的法律问题 二、定期贷款合同的术语解释 ★贷款的提取 ★提款的先决条件 三、合同生效的法律问题 承上 ★订约人必须适格、协议内容、协议形式必须合法 ★贷款合同签订地的法律意义 四、定期贷款合同的基本条款 （一）执行性条款 ★货币和金额条款 ★利率和费用条款 ★贷款期限条款 ★贷款提取条款 承上 ★贷款的使用条款 ※禁止用于非法目的 ※贷款支出管理 ★偿还贷款条款 ※还款方式： ◆到期一次还本付息 ◆偿还期分为宽限期和还款期 ◆不规定宽限期，从提款日起逐次分期偿还
承上 ※提前还款 （二）陈述与保证条款 ★声明：※法律事项 ※财务及商务事项 ★违约 ★不得否认 （三）先决条件条款 ★总括性先决条件 承上 ★每笔贷款生效的先决条件 （四）消极担保条款和比例平等条款 （五）其他约定事项条款 ★财务约定条款 ★税务约定条款 （六）违约救济条款 ★违约事项：※实际违约※预期违约★救济渠道：※合同补救※法律补救承上 （七）法律适用与管辖权条款 五、本票在贷款中的使用与贷款证券化 ★贷款具体安排 ★贷款的证券化 ★贷款的转让 第二节国际银团贷款及其法律 一、国际银团贷款概述 二、国际银团贷款的法律文件 （一）文件的种类及法律性质 ★委托书 ★义务承担书 ★信息备忘录 （二）过错责任 （三）保密与利益冲突的处理 承上 三、代理银行 四、银团成员的权利与义务 ★贷款的分担 ★加速还款 五、参加银团的方法 第十六章国际项目融资与国际债券的法律问题 第一节国际项目融资 一、概述 ★概念及特点 ★追索权与有限追索权 二、国际项目融资的各种风险 ★外汇管理的风险
信托活动中的主要法律问题及其对策 ——论《信托法》的缺陷与补救 《信托法》的颁布与实施，是中国财产治理制度的创新，对中国信托业和资产治理市场的规范与进展具有重要的现实意义。然而，信托这种“名”与“实“相分离的优良财产治理制度，如何讲源于异国他乡的英美国家，不是中国固有的制度，因此，法律本身从一开始就留下了许多空白和不明确之处，尽管《信托法》使中国的信托实践有了差不多的法律基础，但完备的信托法律环境还有待进一步建立和完善。 一、信托财产所有权转移咨询题 国际通行的信托制度是建立在信托财产所有权转移基础上的，并由此形成信托最全然的法律原则——“信托财产的所有权与利益相分离”原则，即：信托财产的所有权要转移到受托人名下，但信托利益要由受益人而非受托人享有。我国《信托法》第2条规定：“本法所称信托，是指托付人基于对受托人的信任，将其财产权托付给受托人，由受托人按托付人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行治理或处分的行为。”那个地点，并没有明确信托财产所有权需要转移给受托人，只是使用了“托付给”三个字。由此，《信托法》给信托实践带来了第一个咨询题：第2条关于信托定义中的“托付给”三个字的法律含义到底是什么？是仅有意思表示就够了呢，依旧除意思表示外尚需财产权的转移行为？这一咨询题不明确，实践中的信托活动专门是信托机构的信托业务就无法开展。 由于《信托法》本身措辞的含混，致使许多人望文生义地认为，我国信托制度并不需要建立在财产权转移的基础上，只要有托付的意思表示就能够。换言之，设置信托，并不需要履行财产权的转移手续，信托设置后，信托财产的所有权仍旧保留在托付人的手中。这种观点不管从哪个角度讲，都难以成立。第一，从制度安排看，我国差不多建立了比较完备的以意思表示为基础的托付代理制度和托付合同制度，如果信
精心整理家族信托架构设计中的若干法律问题 近年来，逐步壮大的民营经济催生出一个庞大的“高净值人士”群体。这个群体需要寻找一种有效的方式实现家族财富和事业的传承，由此又推进了中国家庭信托业的发展。从中国内地、 到家族财富传承的目的，但往往不希望受托人过多干涉家族企业的运营，更不愿看到受托人出售家族企业的股权。为解决该问题，BVI颁布《维京群岛特别信托法案》，规定在BVI可设立特别信托（VISTA信托），即某公司股东若用其股权设立信托，受托人
不享有管理该信托财产的权利，而是由公司的原股东及董事管理。2013年BVI针对以上两部法案进行了修订和完善，使得BVI的信托产品对家族企业来说更具有吸引力。 在法律适用上，BVI的信托业务受到多个区域法律的管辖，这就需要通过制定法律来解决法律适用冲突的问题。《受托人法》 中国内地的信托法生效于2001年，对信托制度的规定相对陈旧，也没有规定和管理家族信托的法律法规。目前，内地开展家族信托业务的困难主要体现在：（1）信托财产的登记制度尚不健全；（2）《信托法》未就股权资产的管理做出明确规定，如家族
信托采用信托持股的架构，则无法对企业的所有权、管理权及分红权的清晰划分提供法律依据；（3）税费问题。以不动产设立家族信托为例，不动产的所有人将变更为受托人，而在内地，房屋产权变更一律视为交易，所以将增加税费成本。如此高的税费成本加大了内地开展家族信托的困难性。 受益人而设立信托。 2.香港地区信托法的规定 只要是具有权利能力的人，均可成为信托受益人。在信托关系中，受益人可以是法人或非法人团体，也可是特定的人或现存
的人。根据香港法律规定，受益人有权了解受托人是否适当管理信托。如果受托人违反信托条款，受益人可以向法院提出强制其履行信托条款的申请，并可以就违反信托的行为提起诉讼。 3.中国内地信托法的规定 我国《信托法》第43条规定，信托受益人可以是自然人、法 第 托人管理委托人财产的行为；（2）查阅受托人的会计账簿；（3）通过对受托人日常行为的监管，确定委托人向受托人交付的报酬金额是否合理；（4）撤换受托人并指定新的受托人；（5）终止信托等。在实际监管业务中，监察人未必享有以上所有权利，也
百度出品：会计考试神器，扫码下载！ 海量免费资料，真题，模拟题，任你练！ 会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！ 官方QQ群：318549896 第四章金融法律制度 2013年分值： 单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分 2014年分值： 单选题：5分，多选题：6分，判断：2分，简答：6分，案例分析题：0分，合计：19分 2015年预测分值15——20分。 第一节商业银行法律制度 本节预测考点共三个： 商业银行法律制度概述 商业银行存款业务规则 商业银行贷款业务规则 重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) 商业银行的设立、变更、接管和终止 1.商业银行的设立 (1)商业银行的设立条件。 (2)商业银行的设立程序。 (3)商业银行分支机构的设立。（要审批） 重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) 在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。 ①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%。 ②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。 ③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。 重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) 2.商业银行的变更（要审批） 3.商业银行的接管(重点） (1)接管的条件与法律后果 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。债权债务关系不因接管而变化。 重要考点一：商业银行法律制度概述(常考考点) (2)接管的实施与终止
信托法律法规考试卷(信托基础知识) 一、单项选择题（每题1分，共30分） 1、《中华人民共和国信托法》自（D）起施行。 A、2000 年4 月28 日； B、2000 年10 月1 日； C、2001 年4 月28 日； D、2001 年 10 月1 日； 2．信托行为设立的基础是（C ）。 A．委托；B．金钱；C．信任；D．股权 3、公益信托的设立和确定其受托人，应当经（D）批准，未经批准的，不得以公益信托的名义进行活动。 A．国务院；B．中国银监会；C．中国人民银行；D．有关公益事业的管理机构 4．受益人是由( D )指定的。 A．受托人；B．信托财产的保管人；C．中国银监会及其派出机构；D．委托人 5．委托人将财产转移给受托人以后，委托人对转移的这部分财产（C ）处置权。 A．绝对拥有B．相对拥有C．不再拥有D．以上均不对 6．信托业务中，在受托人无过失的情况下，信托财产的风险由（A ）负责。 A．委托人和受益人B．委托人和受托人C．受托人和受益人D．受托人和担保人 7、受益人自（C）起享有信托受益权。 A、自签订信托合同之日； B、自委托人指定受益人之日； C、自信托生效之日； D、自信托终止之日 8、在我国设立信托公司，应当经（C）批准，并领取金融许可证。 A、工商行政管理局； B、中国人民银行； C、中国银监会； D、国务院 9、在我国设立信托公司，其最低注册资金为（C）元人民币。 A、1 亿元； B、2 亿元、 C、3 亿元； D、5 亿元 10、我国信托公司净资本不得低于（B）元人民币。 A、1 亿元； B、2 亿元、 C、3 亿元； D、5 亿元 11、信托公司应当持续符合下列风险控制指标：（D） A、净资产不得低于各项风险资本之和的40%，净资产不得低于净资本的100%； B、净资产不得低于各项风险资本之和的100%，净资产不得低于净资本的40%； C、净资本不得低于各项风险资本之和的40%，净资本不得低于净资产的100%； D、净资本不得低于各项风险资本之和的100%，净资本不得低于净资产的40%；
金融全球化与国际金融监管法律制度的创新 摘要：近三十年来，国际金融全球化和金融创新等金融实践活动的发展对传统 金融监管法律提出了新的挑战。大部分国家和地区都积极进行了金融监管体系的改革，希望在最大限度的享受金融全球化、金融创新带来利益的同时，有效地将金融风险降至最低。要建立、健全金融监管体系，必须从金融监管法律的角度，研究国际金融实践活动与金融监管的关系及其法律制度的完善，这正是本文选题的现实意义之 所在。 关键词：金融监管法律；金融全球化；系统性风险 前言 金融是现代经济的核心, 在国内与国际经济中都占有重要地位。金融的全球化已成为经济全球化的核心内容 和高级发展阶段。金融全球化的形成是经济、法律、科技、政治乃至思想文化等多方面因素综合作用的产物。其根本原因在于, 生产和资本的全球化发展客观上提出了金融服务国际化的要求。对效率的内在不懈 追求与外在竞争压力的加剧, 促使金融机构不断开拓国际市场、调整业务范围、更新服务方式以及改善服务质量,以更好应对国际范围内的竞争。与此同时, 金融的自由化与一体化必然要求冲破地域性金融管制的藩篱以获得更大的发展空间,从而冲击了国别金融制度壁垒,推动了各国金融政策和法规的调整。此外, 金融的自由化也意味着金融风险的加大。为维护金融体系的安全与稳定, 各国纷纷加快了金融监管法治建设。因此, 在以金融创新为“龙头”的金融全球化的背景下,为了积极回应与更好促进金融创新, 也是为了进一步推动金融自由化的有序进行, 各国纷纷进行金融监管法律制度的重构与改革。因而, 经济领域里的金融创新浪潮也引发了一场全球性的金融监管法律制度创新的浪潮。 一、金融全球化对国际金融监管法律的影响
遇到信托法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>https://www.doczj.com/doc/7210335965.html, 信托法常识及其法律规定 2001年3月，《中华人民共和国信托法》正式颁布，十年来，中国信托业发生了翻天覆地的变化。《信托法》发挥了极其重要的作用，它推动了我国信托法律法规体系的建立，建立健全了信托制度，促进了我国营业信托的健康发展，也推动了信托制度在我国的普及。通过《信托法》及之后的一系列相关法规、规定，越来越多的投资者和融资者认识了信托，目前信托业参与者规模越来越庞大，整个信托业保持着良好的快速增长趋势。 【目录】 一、信托基本知识及相关法律法规 二、英美信托业务的发展特点 三、我国信托发展历程 四、信托业未来的发展方向 五、让更多人认识信托、参与信托
【正文】 一、信托基本知识及相关法律法规 信托是严格受法律保障的财产转移或管理制度，通过基本的三方关系――委托人、受托人和受益人，来更加安全、高效地转移或管理财产，从而满足人们在财产处置方面的不同要求。信托制度有着其他法律制度不具备的优势。我国《信托法》中对信托的定义是：“委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。” 现代信托制度起源于英国的用益权制度。用益权制度是封建时期的英国教会信徒用于逃避对土地的征用与没收而建立起来的，其也被应用于摆脱长子继承制的法律障碍。信托制度反映了当时资本主义市场经济形成发展过程中人们在处分财产方面的客观需要，虽然统治阶级极力反对，但是信托制度还是继续生存发展并逐步完善。随着时代的发展，信托从宗教目的、家族财产管理走向了社会公益，并于工业革命后逐渐进入了商业领域。现今社会，信托制度在商事领域得到了广泛的运用，投资获利成为了财产管理中最重要的内涵和要求。 我国很早就引入了信托制度，引入该制度亦是以应用于商事投资领
信托法律法规考试卷 一、单项选择题（每题 分，共 ?分） 、《中华人民共和国信托法》自（ ）起施行。 ?、 ??? 年 ? 月 ?? 日； 、 ??? 年 ?? 月 ? 日； 、 ??? 年 ? 月 ?? 日； 、 ??? 年 ? 月 ? 日； ．信托行为设立的基础是（ ? ）。 ?．委托； ?．金钱 ； ．信任； ．股权 、公益信托的设立和确定其受托人，应当经（ ）批准，未经批准的，不得以公益信托的名义进行活动。 ?．国务院； ?．中国银监会； ．中国人民银行； ?．有关公益事业的管理机构 ．受益人是由? ? ?指定的。 ?．受托人； ?．信托财产的保管人； ?．中国银监会及其派出机构； ?．委托人 ．委托人将财产转移给受托人以后，委托人对转移的这部分财产（ ? ）处置权。?．绝对拥有 ?．相对拥有 ?．不再拥有 ?．以上均不对 ．信托业务中，在受托人无过失的情况下，信托财产的风险由（ ? ）负责。 ?．委托人和受益人 ?．委托人和受托人 ?．受托人和受益人 ?．受托人和担保人 、受益人自（ ）起享有信托受益权。 ?、自签订信托合同之日； 、自委托人指定受益人之日； 、自信托生效之日； 、
自信托终止之日 、在我国设立信托公司，应当经（ ）批准，并领取金融许可证。 ?、工商行政管理局； 、中国人民银行； 、中国银监会； 、国务院 、在我国设立信托公司，其最低注册资金为（ ）元人民币。 ?、 亿元； 、 亿元、 、 亿元； 、 亿元 ?、我国信托公司净资本不得低于（ ）元人民币。 ?、 亿元； 、 亿元、 、 亿元； 、 亿元 ?、信托公司应当持续符合下列风险控制指标：（ ） ?、净资产不得低于各项风险资本之和的 ???，净资产不得低于净资本的 ????； 、净资产不得低于各项风险资本之和的 ????，净资产不得低于净资本的 ???； 、净资本不得低于各项风险资本之和的 ???，净资本不得低于净资产的 ????； 、净资本不得低于各项风险资本之和的 ????，净资本不得低于净资产的 ???； ?、集合资金信托计划推介期限届满，未能满足信托文件约定的成立条件的，信托公司应当返还委托人已缴付的款项，并加计（?）。 ?、银行同期存款利息； 、银行同期贷款利息； 、同业拆借利息； 、银行贷款罚息 ?、信托公司设立一个集合资金信托计划，至少应当配备（?）信托经理。 ?、一名； ；二名； 、三名； 、四名 ?、信托公司管理集合资金信托计划，向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的（ ）。 ?、 ??； 、 ??； 、 ??； 、 ?? ?、集合资金信托计划终止，信托公司应当于终止后（ ）个工作日内做出处理信托事
结合《中国人民银行法》和《银行业监督管理法》对中国人民银行与银监会职责分工的规定，论述我国的银行监管体制。 名词解释 1．金融法：是关于我国国内金融交易关系和金融管理关系的法律规范的总称。 2．存款准备金制度：是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定的账户。 3．基准利率：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。 4．信托：是指为了实现一定的目的，把自己的财产或资金委托给他人代为管理或经营的一种法律行为。 5.回租租赁：简称回租，企业将自制或外购设备卖给出租者，然后再以租赁方式将设备租入使用。 6.转租赁：简称转租，它是承租者把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式一般适用于引进外资或设备。 7.票据贴现贷款：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，向贴现客户贷出现金的一种特殊贷款形式。 8.动产质押：是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。 9.权利质押：是指用代表或财产的有价证券作抵押，对债权担保的行为。 10.外汇管理：是国家对进出本国境内的外汇收付、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带出境等活动进行的管理。 11.资本项目：是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。 12.外汇担保：是指我国境内机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债权人提供的担保。 13.利率：也叫利息率，它是一定时期内利息与贷出或存入金额本金的比率。 14.汇率，是指一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率。 15.信用卡：是银行向用户发行的一种信用支付工具，它具有转帐结算、存取现金、消费信用、储蓄和汇兑等多种功能。 16.股票：是指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。 17.公司债券：是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。 18.开放式基金：是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。 19.封闭是基金：是相对与开放式基金而言的，是指事先确定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以通过债券市场转让、买卖基金单位的一种基金。 20.契约型投资资金：也称信托型投资基金，是根据一定的信托契约原理，由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。 21、存款准备金:商业银行按照中央银行规定的比例将其吸收的存款总额的一定比例的款额缴存中央银行指定的账户，该款额叫存款准备金。 22、封闭式基金:是指事先确定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以通过证券市场转让，买卖基金单位的一种基金。 23、权利质押:是指用代表金钱或财产的有价证券作抵押，对债权担保的行为。 24、资本项目:是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目。 25、股票:是指股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。 第一章中国人民银行的法律制度 1、中国人民银行的立法目的和特点 答：确立中国人民银行的地位和职责，保证国家货币政策的制定和执行，建立和完善中央银行的宏观调控体系 2、中国人民银行的地位和职责 答：中国人民银行是中央银行，也是国务院领导下主管金融工作的部级政府机关，负责国家货币政策的制定和执行，金融市场准入的审批机构和日常管理机构 职责：一、依法制定和执行货币政策； 二、发行货币、管理货币流通； 三、依法审批和监管金融机构； 四、依法监管金融市场； 五、发布有关金融监管和业务的命令和规章； 六、持有、管理和国家外汇和黄金储备、经理国库； 七、维护支付、清算系统的正常运作； 八、负责金融业的统计、调查、分析、预测工作。 3、中国人民银行金融监管的目的和手段 答：目的为一、维护金融安全；二、保护存款人和投资人的合法权益；三、提高国有商业银行的信贷资产质量。 手段分直接手段和间接手段。直接手段包括：金融机构许可证审批权；宣布停业或关闭的权利；贷款权和处
张守文《经济法学》第6版复习笔记 第九章金融法律制度 【知识框架】 【重点难点归纳】
一、金融与金融法概述 1．金融与金融市场及其社会控制 （1）金融 金融，即货币资金融通的简称，是指以银行等金融机构为中心的信用活动以及在信用基础上组织起来的货币流通，主要包括货币发行、银行、票据、证券、保险、基金、信托、金融衍生业务、金融租赁、外汇与金银管理活动等内容。 金融一般分为直接金融和间接金融两种形式：直接金融，是指没有金融机构介入的资金融通形式；间接金融，是指通过金融机构介入进行的资金融通形式。 （2）金融市场 金融市场，是指以金融资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和。 （3）金融的社会控制 金融作为一种社会经济活动，也必然要借助于以社会规范为中心的社会控制的各种手段对金融活动和金融法关系进行有效调整。根据对金融活动控制的社会规范和手段的不同，可以将金融的社会控制划分为伦理道德性的社会控制、政策性社会控制和法律性社会控制等。其中，法律性社会控制是最具有权威性的控制手段。 2．金融法的概念 金融法是指调整货币流通和社会信用活动中所发生的金融关系的法律规范的总称，或称调整金融关系的法律规范系统。 3．金融法的体系 按照金融法的调整对象，可将金融法规范分成以下几个部分： （1）金融机构组织法 金融机构组织法作为金融法体系中的组成部分，是规范金融机构的组织关系的法律规范
的总称。 （2）金融调控法 金融调控法是调整中央银行在控制与调节货币供给量、利率、贷款量等过程中发生的金融宏观调控关系的法律规范的总称。 （3）金融监管法 金融监管法是调整金融业监督管理关系的法律规范的总称。 （4）金融经营法 金融经营法是调整在金融机构从事金融经营活动中形成的金融关系的法律规范的总称。 在法律渊源上主要体现在以下各类金融法规范中： ①商业银行法，即调整商业银行经营关系的金融法律规范的总称。 ②政策性银行法，即调整政策性银行经营关系的金融法律规范的总称。 ③证券法，即调整证券管理关系和证券经营关系的金融法律规范的总称。 ④保险法，即调整在保险活动中形成的社会关系的金融法律规范的总称。 ⑤信托法，即调整信托关系的金融法律规范的总称。它主要规定两个方面的内容：一是规定信托财产的范围、信托关系的权利义务；二是规定信托机构的设立、运作的程序等。 ⑥外汇法，即调整外汇管理关系和外汇流通关系的金融法律规范的总称。它主要规定外汇收支、外汇兑换和外汇进出国境等制度。 ⑦票据法，即调整票据管理和票据流通关系的金融法律规范的总称。 ⑧证券投资基金法，即调整证券投资基金流通关系及其监督管理关系的金融法律规范的总称。 ⑨金融衍生品法，即调整远期合约、金融期货、金融期权、金融互换等金融衍生品交易关系的金融法律规范的总称。
目录 一，金融信托投资机构管理暂行规定（1986） (2) 二，中国人民银行关于中国银行信托体制改革问题的批复（1986） (7) 三，中国人民银行关于加强对信托投资机构委托存贷款业务管理的通知（1988） (8) 四，金融信托投资机构资产负债比例管理暂行办法（1994） (9) 五，国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知（1999） (13) 六，中华人民共和国信托法（2001） (19) 七，信托投资公司管理办法（2002修订版，2007失效） (28) 八，中国人民银行关于清理规范信托投资公司业务问题的通知〔2002〕 (38) 九，信托投资公司资金信托管理暂行办法（2002，2007失效） (39) 十，中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知（2003） (42) 十一，信托投资公司信息披露管理暂行办法（征求意见稿）（2004） (45) 十二，关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知(2004) (50) 十三，关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的通知(2004) (52) 十四，中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知（2004） (60) 十五，关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知 (62) 十六，财政部关于印发《信托业务会计核算办法》的通知 (66) 十七，信托投资公司信息披露管理暂行办法（2005） (73) 十八，信托公司治理指引（2007） (79) 十九，信托公司集合资金信托计划管理办法（2007） (87) 二十，信托公司管理办法（2007） (97) 二十一，中国银行业监督管理委员会国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知（2007） (106) 二十二，中国银监会办公厅关于鼓励信托公司开展公益信托业务支持灾后重建工作的通知（2008） (117) 二十三，银行与信托公司业务合作指引（2008） (119) 二十四，信托公司净资本管理办法（2010） (124) 二十五，中国银监会关于印发信托公司参与股指期货交易业务指引的通知（2011） (128)
信托登记管理办法 第一章总则 第一条为规范信托登记活动，保护信托当事人的合法权益，促进信托业持续健康发展，根据《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称信托登记是指中国信托登记有限责任公司（简称信托登记公司）对信托机构的信托产品及其受益权信息、国务院银行业监督管理机构规定的其他信息及其变动情况予以记录的行为。 本办法所称信托机构，是指依法设立的信托公司和国务院银行业监督管理机构认可的其他机构。 第三条信托机构开展信托业务，应当办理信托登记，但法律、行政法规或者国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。 第四条信托登记活动应当遵守法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构的有关规定，遵循诚实信用原则，不得损害国家利益和社会公共利益。 第五条信托登记公司以提供信托业基础服务为主要职能，应当坚持依法合规、稳健经营的原则，忠实履行信托登记和其他相关职能。 第六条信托登记公司应当具有与信托登记活动及履行其他职能相适应的场所、设施和安全防范措施，建立独立、安全、高效的信托登记系统及相关配套系统，强化信息技术保障，切实保护信托当事人及其他相关方的合法权益。 第七条国务院银行业监督管理机构依法对信托登记及相关活动实施监督管理。 第二章信托登记申请 第八条信托登记由信托机构提出申请，但法律、行政法规或者国务院银行业
监督管理机构另有规定的除外。 第九条信托登记信息包括信托产品名称、信托类别、信托目的、信托期限、信托当事人、信托财产、信托利益分配等信托产品及其受益权信息和变动情况。 第十条信托机构应当在集合资金信托计划发行日五个工作日前或者在单一资金信托和财产权信托成立日两个工作日前申请办理信托产品预登记（简称信托预登记），并在信托登记公司取得唯一产品编码。 申请办理信托预登记的，应当提交下列文件： （一）信托预登记申请书，包括信托产品名称、信托类别、拟发行或者成立时间、预计存续期限、拟发行或者成立信托规模、信托财产来源、信托财产管理或者运用方向和方式、交易对手、交易结构、风险提示、风控措施、清算方式、异地推介信息、关联交易信息、保管人信息等内容； （二）法律、行政法规、国务院银行业监督管理机构要求的其他文件。 信托产品在信托预登记后六个月内未成立或者未生效的，或者信托机构未按照本办法办理信托初始登记的，信托机构已办理的信托预登记自动注销，无需办理终止登记。 信托机构办理信托预登记后，信托登记信息发生重大变动的，应当重新申请办理信托预登记。 第^一条信托机构应当在信托成立或者生效后十个工作日内申请办理信托产品及其受益权初始登记（简称信托初始登记）。 申请办理信托初始登记时，应当提交下列文件： （一）信托初始登记申请书； （二）加盖公章的信托文件样本；
家族信托法律制度研究 家族信托是信托制度的重要组成部分,它集中体现了信托的财富传承与经营这项功能,是信托制度中的重要一支。这项古老的制度伴随着信托的产生已经存续了近7个世纪,它从最初的用于土地传承、规避赋税发展到现在,已经成为财富经营与传承的绝佳工具。我国自引入信托制度以来一直将注意力集中在集合资金信托,但是放眼当今中国,随着经济的高速发展,财富的不断积累,高净值人群持续增长,第一代创业人面临退休,财富的传承与家族企业的继续亟需引入家族信托,作为我国信托业转型与拓展的一个重要方向。目前我国对家族信托对引进和利用还处于试水阶段,因此本文主要研究家族信托在我国发展的可行性,同时,通过分析其当前发展的现状以及所面临的困境,从而在文章最后一部分尝试提出一些家族信托未来发展的法律构建。 除引言外,正文共计四部分:第一部分,家族信托的概述。该部分主要以追溯家族信托的起源为基点,分别以大陆法和英美法两个视角进行切入,从而找到家族信托生根之衡平法的土壤。然后,结合家族信托的历史渊源以及学界的观点对家族信托的概念进行界定并分析其价值取向。从而为我国引入家族信托之缘由提供理论说明,也为文章的研究主题提供理论基础。 第二部分,家族信托在我国发展的可行性探究。首先从功能论的视角出发,通过论述家族信托强大之功能,并结合我国现实需求,论证家族信托在我国发展的可行性;然后比较相关制度,包括:赠与、遗嘱与委托从而分析家族信托在财产传承于托付方面的优势所在;最后,从现存的法律制度视角出发,通过寻找家族信托概念、财产以及关系人在我国目前法律当中的制度支持,和当前国家政策的倾向,来阐述家族信托在我国发展的可行性。第三部分,家族信托在我国发展所面临的困境。该部分通过阐述目前《信托法》中存在的制约因素和相关配套制度的缺乏来分析问题之所在,包括:家族信托财产权属模糊、信托登记制度不完善、信托税收制度之缺失等。 第四部分,家族信托在我国发展的路径探究。该部分通过列举典型案例介绍我国家族信托发展的现状从而分析其发展的特点,并据此尝试提出一些家族信托未来发展路径的建议,主要侧重法律路径之阐述,包括:通过修改信托法中关于信托财产权属界定模糊之问题来保证信托财产的独立性,以及尝试构建和完善家族
2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料 经济法（中级） 第四章 金融法律制度 知识点：商业银行法律制度概述（4）-商业银行的 变更 ● 详细描述： （1）商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准： ①变更名称； ②变更注册资本； ③变更总行或者分支行所在地； ④调整业务范围； ⑤变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东； ⑥修改章程； ⑦国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管 理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。 （2）商业银行的分立、合并，适用《中华人民共和国公司法》的规定。商业银行的分立、合并，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。例题： 1.根据《商业银行法》规记，商业银行的义些变史爭项应1报经W务院银行业 监督管理机构批准，否则不发生法律效力。下列事项中无需报经W务院银行业监督管理机构批准的是（）。 A.变更银行注册名称、变更注册资本 B.变更银行总行或分支机构所在地 C.缩小银行业务范围并相应修改银行章程 D.变更持有资本总额或者股份总额4%的股东 正确答案：D 解析：根据规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：(1)变更名称；(2)变更注册资本；(3)变更总行或者分支
行所在地；(4)调整业务范围；(5)变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；(6)修改章程；(7)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。选项D不需要报批，达到5%以上才需要。 2.根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批准的有（）。 A.设立分支机构 B.合并、分立 C.变更持有资本总额或者股份总额3%的股东 D.修改公司章程 正确答案：A,B,D 解析：选项C:变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东时，应当经中国银监会批准。 3.根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批准的有（）。 A.变更注册资本 B.调整业务范围 C.变更分支行所在地 D.修改公司章程 正确答案：A,B,C,D 解析：商业银行有下列变更事项之一的，应当经中国银监会批准：（1）变更名称；（2）变更注册资本；（3）变更总行或者分支行所在地；（4）调整业务范围；（5）变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；（6）修改章程；（7）中国银监会规定的其他变更事项。
（管理制度)信托公司管理办法中国银行业监督管理委员会令
中国银行业监督管理委员会令 （2007年第2号） 《信托公司管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席会议通过。现予公布，自2007年3月1日起施行。 主席刘明康 二○○七年壹月二十三日 信托公司管理办法 （银监会令2007年第2号2007年1月23日） 第壹章总则 第壹条为加强对信托公司的监督管理，规范信托公司的运营行为，促进信托业的健康发展，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称信托公司，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的主要运营信托业务的金融机构。 本办法所称信托业务，是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的运营行为。 第三条信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受益人的负债。信托公司终止时，信托财产不属于其清算财产。 第四条信托公司从事信托活动，应当遵守法律法规的规定和信托文件的约定，不得损害国家利益、社会公共利益和受益人的合法权益。 第五条中国银行业监督管理委员会对信托公司及其业务活动实施监督管理。 第二章机构的设立、变更和终止
第六条设立信托公司，应当采取有限责任公司或者股份XX公司的形式。 第七条设立信托公司，应当经中国银行业监督管理委员会批准，且领取金融许可证。 未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得运营信托业务，任何运营单位不得于其名称中使用“信托公司”字样。法律法规另有规定的除外。 第八条设立信托公司，应当具备下列条件： （壹）有符合《中华人民共和国公司法》和中国银行业监督管理委员会规定的公司章程； （二）有具备中国银行业监督管理委员会规定的入股资格的股东； （三）具有本办法规定的最低限额的注册资本； （四）有具备中国银行业监督管理委员会规定任职资格的董事、高级管理人员和和其业务相适应的信托从业人员； （五）具有健全的组织机构、信托业务作业指导书和风险控制制度； （六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和和业务有关的其他设施； （七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。 第九条中国银行业监督管理委员会依照法律法规和审慎监管原则对信托公司的设立申请进行审查，作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，应说明理由。 第十条信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。 申请运营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务，应当符合关联法律法规规定的最低注册资本要求。 中国银行业监督管理委员会根据信托公司行业发展的需要，能够调整信托公司注册资本最低限额。 第十壹条未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司不得设立或变相设立分支机