内控制度手册框架模板
一、单位简介
二、单位层面内部控制制度
1、内控领导机构成员、工作职责、工作内容
2、决策、执行、监督相分离的工作机制
3、议事决策机制
4、重大经济事项认定标准
5、重大经济事项议事决策机制
6、关键岗位责任制
7、关键岗位轮岗制度
8、会计机构管理制度
9、信息内部公开制度
三、业务层面内部控制制度
（一）预算业务
1、预算编制
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③预算编制业务工作流程
④预算编制业务流程点控制措施
⑤预算编制业务管理制度
2、预算执行
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③预算执行业务工作流程
④预算执行业务流程点控制措施
⑤预算编制业务管理制度
3、决算管理
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③决算业务工作流程
④决算业务流程点控制措施
⑤决算业务管理制度
4、预算绩效管理
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③预算绩效业务工作流程
④预算绩效业务流程点控制措施
⑤预算绩效业务管理制度（二）收支业务
1、收入业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③收入业务工作流程
④收入业务流程点控制措施
⑤收入业务管理制度
2、支出业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③支出业务工作流程
④支出业务流程点控制措施
⑤支出业务管理制度
3、债务业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③债务业务工作流程
④债务业务流程点控制措施
⑤债务业务管理制度
（三）政府采购业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③政府采购业务工作流程
④政府采购业务流程点控制措施
⑤政府采购业务管理制度（四）资产业务
1、货币资金业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③货币资金业务工作流程
④货币资金业务流程点控制措施
⑤货币资金业务管理制度
2、实物资产和无形资产业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③实物与无形资产业务工作流程
④实物资产和无形资产流程点控制措施
⑤实物资产与无形资产业务管理制度
3、对外投资业务业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③对外投资业务工作流程
④对外投资业务流程点控制措施
⑤对外投资业务管理制度
（五）建设项目业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③建设项目工作流程
④建设项目业务流程点控制措施
⑤建设项目业务管理制度
（六）合同业务
①归口管理部门
②岗位设置及职责
③合同业务工作流程
④合同业务流程点控制措施
⑤合同业务管理制度
四、单位风险评估制度
1、风险评估组织机构与工作职责
2、风险评估工作机制（评估内容，评估频率，评估人员组成）
3、风险评估报告使用制度
五、单位监督与评价制度
1、监督与评价组织机构与工作职责
2、监督与评价工作机制（监督评价内容，频率及人员构成）4、监督评价报告使用制度