2014年度财务决算报告与2015年度财务预算报告
一、2014年度财务决算
公司2014年度财务决算情况如下：
1、营业收入全年实现261101万元，比上年度的243247万元，增长17854万元，增幅7.34％；
2、实现税金21577万元，比上年度的18633万元，增加2944万元，增幅15.80％；
3、利润总额全年实现19419万元，比上年度的14847万元，增加4572万元，增幅30.80％；.
4、总资产：2014年年末资产总额489946万元，其中负债总额245422万元；少数股东权益6284万元，股东权益为238239万元，其中股本86339万元，资本公积84570万元，盈余公积7257万元，未分利润60699万元，其他综合收益-757万元；
资产负债率50.09％；
加权平均净资产收益率8.46％；
每股净资产2.76；
每股收益0.20；
5、实现利润总额的分配情况，根据税法和会计制度规定，具体分配如下：
全年实现利润总额为19419万元，减所得税2906万元，净利润16513万元，其中少数股东损益301万元，提取法定盈余公积1003万元，2014年度末累计未分配利润为60699万元。
注：以上数据为公司合并报表数据，2014年度母公司实现净利润10027万元，期末累计未分配利润39156万元。
二、2015年度财务预算
2015年度公司经营预算指标
注：集团投资性财务费用直接分解到相关分部经营指标中，尾差是由于小数进位所致。
2015年濮耐集团财务预算编制说明
2014年，在宏观经济由高速增长向中高速增长转换的新常态下，公司的下游行业尤其是钢铁行业依然面临严峻的生产经营形势，公司一方面通过营销模式和营销网络的优势，持续提升销售收入；另一方面积极贯彻各项降本措施，内部挖潜管理措施，基本完成了2014年的预算目标，2014年销售收入完成全年预算目标的94.09%，税前利润完成全年预算目标的98.62%，归属于母公司净利润完成全年预算的104.23％。2015年，围绕公司下达的整体经营目标，结合近几年的预算实际执行情况以及2015年公司面临的经济及经营形势，按照适用的会计准则，采用既定的会计核算方法，本着求实、稳健的原则，经多次汇总、平衡，
编制了2015年财务预算，现就2014年财务预算完成情况和2015年财务预算编制情况予以说明：
一、2014年财务预算执行情况：
2014年，营业收入实现261101万元，完成全年预算目标的94.09%；税前利润实现19419万元，完成全年预算目标的98.62%；销售利润率7.44％，比预算高0.34％，各项投资计划均已圆满完成；对此，公司在总结经验的同时，对2014年预算完成的不足部分，分析了以下主要原因：
（1）报告期内，原料板块建设和生产进展缓慢，未达到公司原定预期目标；（2）受国际政治经济形势影响，海外市场销售未达到公司原定预期目标；（3）报告期内，公司员工的薪酬、福利、社保等各项待遇支出增长，使人工成本支出持续增加。
二、2015年度财务预算工作组织情况
（一）预算组织机构：董事会、预算管理委员会、财务管理部、其他各部门和业务单元。
（二）预算管理委员会构成：委员会主任由董事会预算委员会主任担任。预算管理委员会成员包括董事会预算委员会成员、总裁及其他高层管理者、主管财务副总裁、财务管理部部长、各部门负责人，以预算会议的形式审议各项预算事项
（三）预算组织职分工：
1、董事会是全面预算管理的决策机构，董事会负责依据公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准预算管理委员会上报的公司年度预算，并授权预算管理委员会下达正式预算。
2、预算管理委员会在董事会的授权下：（1）组织拟订公司年度财务预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法，报董事会批准；（2）审核公司财务管理部提交的年度总预算草案和各部门年度预算，上报董事会；经董事长签批后下达正式预算；（3）审核财务管理部审议提交的预算调整、修正方案，报董事会批准；（4）协调、裁定公司预算重大冲突，对预算运行状况实施执行控制；
3、公司财务管理部具体负责预算工作，在预算管理委员会直接领导下具体负责财务预算指标的测定、汇总平衡、最终财务预算任务的下达、过程的监督和结果的评价等组织工作和汇总编制工作。
4、公司各部门和其他业务单元负责提供编制预算的各项基础资料和监督控制本单位和部门预算执行情况，包括本单位/部门的预算初稿和其形成依据；
三、2015年度财务预算编制基础
（一）财务预算的基本假设：
1、国家现行的方针政策无重大改变；
2、本公司所在地区的社会经济环境无重大改变；
3、本公司根据现行税收制度确定税赋、税率政策不变；
4、计划增产措施能如期完成；
5、无其他人力不可抗拒和不可预见因素造成的重大不利影响；
6、主要原材料按照2014年市场价格及2015年原材料价格变化趋势预计。
（二）公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计制度：按照财政部2014年1月26日发布的《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制。
2、会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本。
5、坏账核算方法及坏账准备的计提方法和计提比例：本公司坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额超过100 万元的应收款项，采用个别认定法进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于或低于100 万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄计提。
应收款项坏账准备计提比例一般为：
账龄计提比例
1年以内5%
1-2年10%
2-3年20%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%
6、存货核算方法：实行永续盘存制和实际成本法核算。存货跌价准备期末按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
7、长期股权投资核算方法：按投资时实际支付的价款作为出是投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期投资减值准备期末按照个别投资项目未来可收回金额低于账面价值所发生的损失计算确定。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
8、固定资产计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价。公司根据固定资产的类别、使用年限、预计净残值率确定折旧率，采用直线法计提折旧，固定资产的残值率本公司为5%：类别折旧年限房屋建筑物20年，生产设备10年，运输设备5年，电子设备及其他5年；
9、无形资产计价和摊销方法：以取得时的实际成本计价，按有效使用期限平均摊销。
10、税项：本公司母公司及下属全资子公司濮阳市濮耐功能材料有限公司、上海宝明耐火材料有限公司、郑州华威耐火材料有限公司、郑州汇特耐火材料有限公司、马鞍山市雨山冶金新材料有限公司、控股子公司云南濮耐昆钢耐火材料有限公司企业所得税的适用税率为15%；其他子公司企业所得税的适用税率为25%，公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。
四、年度预算调整标准、权限及程序：
（一）年度预算调整标准：
预算执行中发生下列情况之一时，相关部门可以申请调整预算，公司要召开专门的会议研究，决定是否调整预算：
1、董事会调整公司发展战略，重新制订公司经营计划；
2、公司领导决定追加（或缩减）任务；
3、市场形势发生重大变化，需要调整经营预算；
4、国家相关政策发生重大变化；
5、生产条件发生重大变化；
6、不可抗力的作用；
7、预算委员会认为应该调整的其他事项。
8、年度关键目标预算和实际执行差距累计超30％以上。
（二）年度预算调整的权限与程序
1、财务管理部或其他管理部门对照预算执行和结余情况，认为需要调整预算时，由该部门填写预算调整申请表，对照预算调整条件说明调整内容及理由，并后附相关文件（如市场价格变动情况说明、相关政策变化情况说明、变更前后的经营计划、公司下达追加（或缩减）任务、项目可行性建议书等），交有关主管领导审批；
2、该部门将主管领导签字同意的预算调整申请表上交预算管理委员会；
3、预算管理委员会对预算调整申请表进行审查，在预算调整申请表上签署审批意见；
4、财务管理部留存预算调整申请表，并根据审批意见，编写“预算调整通知书”下达预算单位。
五、预算年度主要财务指标预算说明：
本公司2015年度财务预算是在2014年度实际经营情况的基础上，考虑2015年经济形势，根据公司国内销售部和海外营销部以及采购供应部、各分子公司、部门和其他业务单元提供的2015年产品产销量、价格；原材料的采购量及平均单价等预算以及公司各项费用指标等数据资料编制的。
（1）营业收入：根据预计销售量和销售价格进行预测。2015年度营业收入预计为342309万元，较2014年度实际增长81208万元，增长率31.10%。
主要原因是：①公司一直加大力度致力于海外市场营销网络建立，随着海外市场成熟以及海外营销能力不断提高，公司根据2015年国际市场情况，加快海外市场开拓速度，确定海外市场增加14536万元。②随着原料板块建设取得一些进展情况，公司利用现有资源，原料板块销售收入有一定增加。③2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，2015年预算增加48506万元。④随着公司产品美誉度、技术水平、质量稳定性等不断提高、综合耐材承包能力增强以及产能释放，公司在国内竞争力也会有所提高，公司国内销售收入依然会不断增加；
（2）营业成本：
根据预计单位产品成本和预计销售量进行预测。2015年度营业成本预计为239493万元，较2014年度实际增长58339万元，增长率32.20%，主要是销量增长和产品销售结构变化。
（3）营业税金及附加：
根据营业收入和法定税率进行预测。2015年度营业税金及附加预计为2318
万元。
（4）销售费用：
根据历史资料和预测期间变动的营销策略进行预测。公司2015年度销售费用预计为36326万元，较2014年度实际增加10046万元。主要原因是：①2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司，增加6081万元；②公司销售规模扩大以及各市场销售费用占比不一致。
（5）管理费用：
根据历史资料和预测期间的变动趋势进行预测。公司2015年度管理费用预计为28692万元，较2014年度实际增加3220万元。主要原因是2015年并入郑州汇特及雨山冶金公司的费用及公司生产规模扩大。
（6）财务费用：
财务费用的预测根据预测期间的借款还款计划、银行存贷款利率测算。公司2015年度财务费用预计为7552万元，较2014年度实际增加2634万元。主要原因是考虑2015年公司融资规模扩大。
（7）资产减值损失：
根据2014年末应收款项余额账龄情况及2015年回款计划进行测算，预计2015年资产减值损失为2412万元。（主要是计提应收款项坏账准备）（8）营业外支出：
按照稳健性原则对可能发生的营业外支出进行预测。2015年度营业外支出预计为65万元（主要为赔偿支出及固定资产报废损失）。
（9）利润总额：
公司2015年度预测利润总额26233万元，较2014年度实际增长6813万元，增长率35.08%。
（10）所得税费用：
按照既定的利润目标考虑所得税相关优惠政策和母子公司所得税税率，核算确定2015年所得税费用为4646万元。
（11）税后净利润总额：
公司2015年度预测税后净利润总额为21586万元，较2014年增长5073万元，增长率为30.72%，主要是考虑公司利润增长及增加子公司郑州汇特和雨山冶金利润带来的结果。
（12）归属于母公司所有者的净利润:
公司2015年度预测归属于母公司所有者的净利润总额为21200万元,较2014年增长4987万元,增长率30.86%,主要为税后净利润及子公司郑州汇特和雨山冶金税后净利的增长。
六、可能影响预算指标的事项及应对措施说明
2015年，在中国经济新常态下，我国钢铁行业还将继续处在寒冬调整期，钢铁行业下游需求因经济下行压力增大而可能表现出增速持续放缓过程。整体看来，2015年钢材供过于求的现状难以好转、出口将略有降低、钢材价格仍将地位徘徊、钢厂盈利状况难言乐观，钢材市场将依然弱势运行，同时耐材行业竞争日益白热化及销售推进速度等都是影响公司财务预算实现的主要问题，加之持续不断上升人工等各项成本，给公司生产经营造成了巨大困难.为此公司将采取以下措施，确保财务预算的实现：
1、加强海外分子公司管理，优化内部考核机制，激发海外分子公司管理和市场营销能力提高，发挥成本和国际市场营销网络布局较为完善的优势，实现海外市场跨越式发展。
借助国内的市场资源和原料资源禀赋，产和销并举拓展海外市场。在海外建立合作对象成立合资企业，快速扩大市场占有率，带动镁质和功能性产品出口。积极推动海外整体承包销售模式，提高大项目销售比重。
2、持续加强技术、施工、销售、生产等影响产品寿命方面降本增效、提高大项目承包精细化管理水平等工作。
通过优化组织架构和管理机制，利用新技术和高效管理水平，加强整体承包管理水平，不断提高钢包、中包的盈利能力。
通过加强技术创新，能够推出高附加值或低成本产品，为公司和客户创造效益。
通过产品经理策略，将技术、施工以及生产、销售有机结合，同时更快的将各产品、各环节降本增效和市场开拓能力得到更快的传递、学习，不断提高产品的使用寿命和稳定性，从而综合提高产品整体价值。
3、加强集团管控，发挥协同效应，整合内部资源使效益最大化，提高企业经营能力和抗风险能力。
统一市场开拓战略、营销组织重组和产品开发战略，以提高效率，降低成
本和增强市场竞争力。通过有效整合技术、采购、生产、营销、财务等各方面内部资源，提高公司整体作战能力，提高企业经营能力、竞争力和抗风险能力。
4、整合外部资源，获得竞争优势，不断提高竞争能力。
继续利用好市场优势、资源优势和规模优势在全球的耐材行业里寻求合适的优势企业进行并购重组，强化企业的国际市场地位，引入先进技术、产品、装备和优秀的人才，提高竞争能力。
通过总包服务的模式和能力，发挥渠道管理优势，整合行业的优质产能，实施轻资产运营策略，重塑成本竞争优势。
5、引进和培育集团层面职业化、集团化、国际化的经理人管理团队，加强员工培训，注重关键人才留用和培养，为企业提供强有力人才保障。
重视本土化高端人才的聘用，加强企业员工培训力度，为企业持续、和谐、高速发展提供强有力人才保障。
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司
2015年3月21日
财务决算工作会议上的发言 同志们: 下午好!在与会代表的一致努力下,本次决算会各项议程如期结束,会议取得了圆满成功。会议期间,股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话,财务部副总经理柴守平同志就XX年财务决算工作做了部署,财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告,对指导公司的财务工作和搞好XX年度财务决算工作有着重要的作用,希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话,要与前几次王总讲话贯穿起来,进行系统学习和领会,统一思想,把握脉搏,明确方向,学习方法,抓好落实,努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”,为建设“两个一流”,为公司持续有效快速发展做出贡献。本次会议期间,财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题,北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法,普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论,大家畅所欲言,提出了许多好的意见和建议,对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会,又
是一次财务工作业务交流会,尽管会期较短,但是内容十分丰富,希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达,切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上,在完成决算工作布置的基础上,将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动,创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风,充分体现“以人为本”的先进文化理念,增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解,集思广益,把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体,一所培养人才的学校,一支能打硬仗的队伍,努力把我们共同的事业做得更好。下面,我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神,以及如何做好XX年度财务决算工作讲几点具体意见:一、今后一年的重点财务工作过去一年来,财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策,严格遵循会计准则和制度,积极落实公司的有关财务会计政策和制度,紧紧围绕公司发展战略,思路清晰,重点突出的开展了一系列工作,不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制,一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进,为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动,做出了积极贡献,得到公司各级管理层的表扬。在此,我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢,希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来,上下一心,精诚合作,为建设“两个一流”献策献力,加快公
项目财务决算报告 项目财务决算报告是指项目单位在项目完成后或项目进行阶段制作的对项目资金进行监控的总结完善性文书。 项目财务决算报告的主要作用有：（1）可以总结前一项目或项目的前一阶段的资金运作情况，从而找出缺点与不足，发扬优点，从而促使下一项目或项目的下一阶段的资金运转更为合理。（2）可以使项目管理者做到心中有数，以利于项目管理者在以后的工作管理中有所依据。 一般而言，项目财务决算报告的框架结构如下： 1. 标题 其基本格式由项目报告单位、报告期和文种名称三部分组成。 如：《××建筑项目财务支出决算报告》 2. 称谓 此处主要写明报告呈送单位及对象名称。 3. 正文 正文一般包括如下方面： （1）概况。此部分内容概述报告期基本情况，一般概况主要成绩，提出主要问题，为下一步具体介绍决算情况打好基础、定下基调。 （2）预算执行结果，如决算收入、支出只总数完成情况。 （3）收入支出各构成主要项目完成情况及原因分析。 （4）总结成就。 （5）揭示为体，提出改进方向。 项目财务决算报告必须严格依照以下协作要求进行书写： 1. 科学地对比。一般应将预算执行结果与预算计划对比，并与上年同期对比，分析其完成程度及原因。 2. 材料要真实。财政（务）决算报告是用来陈述财政（务）情况的，所列材料必须客观真实。 3. 分析要合理。对预决算情况的分析，必须合乎逻辑，着重体现在：一是与党和政府路线方针政策的关系，二是与经济发展状况的关系。
4. 重点要突出。决算收支情况千头万绪，在陈述、分析、说明和总结时，必须重点选择其最主要的方面进行阐述，抓住影响和决定决算收支的主要问题，避免面面俱到。 [范例]（略）
2016年度财务决算报告各位股东： 现将2016年财务决算情况报告如下： 一、企业生产经营情况 2016年，陕西神木化学工业有限公司（以下简称“公司”）在神华集团公司及煤制油化工公司的大力支持下，在董事会的正确领导下，经营班子团结协作，上下齐心协力，较好的完成了年度生产经营目标。 生产经营指标完成情况单位：万吨、元/吨、万元 1、产量：全年累计生产甲醇万吨，较计划的万吨增加万吨，增长%；较上年的万吨，减少万吨，增长%。
2、销量：全年累计销售甲醇万吨，产销率%，比计划的万吨，增加万吨，增长%；比上年的万吨，减少万吨，降低%。 3、年均售价(不含税价)：全年平均售价1,元/吨，较计划的1,元/吨降低元/吨，下降了%；较上年同期的1,元/吨降低了元/吨，降低了%。 4、单位成本：吨甲醇直接成本（即产品成本）1,，较计划的1,元，下降了%，较上年同期增加了%；完全成本1,元/吨，较计划下降了%，较上年同期下降了%。 5、利润：全年实现利润总额-4,万元，较计划的-5,万元增加了1,万元，增加了%；较上年同期的8,万元，减少了12,万元，降低了%。 二、收入、成本及利润完成情况单位：亿元
（一）销售收入情况 1、全年实现主营业务收入亿元，较计划的亿元增加了%；较上年同期的亿元降低了%。 2、全年实现其他业务收入亿元，较计划的亿元增加了%。 （二）销售成本与单位产品成本情况 1、销售成本 全年销售成本亿元，较计划的亿元降低了%；较上年同期的亿元增加了%； 2、产品成本情况：单位：元/吨
全年年均甲醇产品直接成本1,元/吨，较计划单位产品直接成本1,元/吨下降了%；较上年同期的元/吨增加了%。 全年年均甲醇产品完全成本1,元/吨，较计划的1,元/吨降低了%；较上年同期的1,元/吨降低了%。 化工试剂单位成本为元/吨，较上年同期元/吨下降了% 。 外购水单位成本元/吨，较上年同期元/吨增加了元/吨。 （三）销售费用分析情况万元
ＸＸＸＸＸ公司 2017年度财务预算报告 一、公司基本情况 二、预算编制的工作组织 三、预算总体情况 所有影响公司损益及资产负债状况的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。2017年度财务预算主要包括五方面：生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算（或基建投资预算）、股权投资预算和资金预算。 简要说明2017年预算情况： 全年预计产、销量万吨,比2016年万吨增加了万吨；全年平均（不含税）售价元/吨,比2016年售价元/吨,增加（或降低）元/吨；营业收入万元,比2016年万元增加万元；税前利润万元,比2016年万元增加万元。 全年预计投资万元，其中矿建工程万元，地、土建工程万元，设备购置万元，安装工程万元，建管费万元。 四、预算具体情况 （一）生产经营预算 1、税前利润构成
表格显示税前利润构成及与计划数比较 单位：万元 2、销售情况 预测分析2017年市场情况：简要说明煤质、售价、筛分方案 3、生产作业计划及生产成本 简要说明2017公司的生产作业计划：煤炭企业至少说明回采、掘进、筛分情况。
单位：万元、元/吨简要说明2017年预算数与2016年实际数的增减原因 4、销售、管理、财务费用 单位：万元、元/吨
简要说明2017年预算数与2016年实际数的增减原因 （二）专项资金预算 单位：万元 若已就上述内容经单独编制了专项预算的，此处摘要说明，并指出详见专项预算。 （三）固定资产及无形资产投资预算（生产矿井） 基建投资预算（基建矿井） 简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计入在建工程、
2010年度财务决算报告 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。 全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。 二、财务收支情况 1、产销情况
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 （1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； （2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致； （3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致； （4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。 4、利润情况
XXX公司2012年财务决算备案报告 一、财务决算报表合并范围 （一）本年纳入财务决算范围全部子企业户数。与上年度相比户数变化情况及原因，包括本年度合并范围内增加子企业户数及原因，本年度合并范围内减少子企业户数及原因。 （二）本年度不纳入合并范围子企业,应逐户说明以下情况：不纳入合并范围的原因，该子企业的经营状态,公司对该子企业下一步的具体安排，是否有明确的关闭计划，预计何时关闭及关闭该子公司对本公司本年度合并报表中损益和权益的预计影响金额。同时需要另附证明材料一并报送。 （三）本年度持股比例在5０%及以下但纳入合并范围的子企业,需逐户说明纳入合并范围的原因及对当年损益及权益的预计影响金额。 二、会计政策、会计估计变更情况 本年度会计政策、会计估计变更的事项、原因、会计处理方法及对本年度损益和权益的影响等。 --
三、重大财务事项说明 本年度对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的事项。 （一）消化以前年度潜亏挂账情况。 （二）本年度重大资产收益或损失情况。 （三）本年度金融资产公允价值变更金额,及对本年度净资产和利润总额的影响情况。 （四）本年度对外捐赠与赞助情况。 （五）本年度账销案存资产清理情况。 （六）本年度其他重大事项说明。 四、以前年度问题及整改情况 对于会计师事务所以前年度管理建议书中提出的事项，上级单位、政府部门工作检查中提出的问题，各公司应将整改落实情况在决算备案中进行说明。已经落实整改的，说明整改的时间、采取的措施及取得的效果;尚未整改的，应逐项说明原因及下一步工作安排。 五、其他需要说明的事项 --
公司认为需要说明的除以上外的其他决算相关事项。备案工作联系人: 电话：邮箱： --
朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目 决 算 报
告 朔州市土地开发整理中心 二〇一四年月日 目录 一、项目概况 (1) 二、账户的管理机构和账户设置 (1) 三、资金落实和支付情况 (2) 四、工程管理及交付使用情况 (3) 五、项目资金管理情况 (4)
朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项 目财务决算报告 一、项目概况 朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目位于朔城 区滋润乡境内，涉及大霍家营村一个行政村，距朔城区约 38km 。 朔州市国土资源局根据朔州市国土资源局朔城分局的 立项申请，朔州市国土资源局组织农业、林业、水利、工程 测量等专家和技术人员对该项目的可行性研究报告进行了 评审。朔州市国土资源局2013 年1 月16 日下发《关于同意朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目立项的批复》 （朔国土资地函[2013]3 号）。该项目建设规模30.7252hm 2 ，新增耕地28.7592hm 2 ，新增耕地率93.6% ，预算总投资112.40 万元。 二、账户的管理机构和账户设置 为了切实抓好工程建设财务管理，朔州市土地开发整理 中心安排有财务管理经验，有会计业务能力的人员负责工程 建设财务的核算工作，并设专职会计一名，出纳一名。该项 目的建设资金严格执行了专帐、专户、单帐、单户的管理办 法。财务单独核算，同时在中国邮政储蓄银行朔州开发区支 行设立土地开发整理专户，使整个项目资金的落实和使用实
现了正规化。 三、资金落实和支付情况 1、专项资金来源及到位情况 项目预算资金112.40 万元，截止到2014 年月日已到位89.92 万元，均为自筹补充耕地资金，全部由朔州市土 地开发整理中心自筹。 2、专项资金管理及支付情况 朔州市土地开发整理中心在邮政储蓄银行朔州开发区 支行设立专项资金专户，用于项目资金收支核算。截止2014 年 4 月，该项目完成投资89.92 万元。其中：工程施工费288.34 万元，设备购置费17.68 万元，其他费用47.85 万元，不可预见的工程变更增加费8.98 万元。具体支付明细如下： 单位：元工程或费用名称预算金额实际投资备注 一、工程施工费2,913,853.00 2,883,400.00 1、土地平整807,368.00 1,018,900.00 2、灌溉与排水工程1,245,536.00 1,193,300.00 3、田间道路580,118.00 542,900.00 4、农田防护与生态环境 88,507.00 128,300.00 保持工程 5、其它工程192,324.00 二、设备购置152,406.00 176,800.00 三、其他费用478,627.00 478,498.00 1、前期工作费190,126.00 190,126.00 2、工程监理费73,590.00 73,590.00 3、竣工验收费118,359.00 118,359.00 4、业主管理费96,552.00 96,423.00
企事业单位财务预决算报告范文2篇 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： （1）标题； （2）称谓； （3）正文（包括开头、主体和结尾）； （4）签署。 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1.收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2.支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1.主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2.附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3.投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4.其他收入，预算××万元。 以上全年收入预算总金额为××万元。
关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位：
建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下： 单位：万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元 其他投资元 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 （一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位
2017年度财务决算报告及2018年度财务预算报告 一、2017年度主要经营情况 2017年，在世界经济不景气的大背景下，我国各实体经济产业因产能过剩且成本上升而受到重大冲击。但是，芯片产业及高阶面板产业的相关产业因为国家政策大力推进建设的原因，景气相对而言非常热络。 为了充分掌握机遇，公司围绕年度经营目标，充分挖掘市场潜力，完善市场布局，凭借公司的品牌优势、技术优势、人才优势、稳定的客户及项目协调能力优势在激烈的市场竞争中，实现了企业的快速发展。以导入多年的SAP ERP、SAP BI及OA系统，推动企业营运管理信息化与即时化，强化企业核心竞争力，并全力强化芯片厂的业务及技术能力，2017年度签约额26.36亿元，达到历史最好水平。 报告期内完工项目29个,金额总计322,404.32万元。在建工程项目34个,总金额319,842.95万元。 (一)收入情况 公司全年实现总收入178,889.99万元(包括主营业务收入、其他业务收入、其他收益、投资收益及营业外收入),比上年减少了35,252.93万元,减少16.46%。 其中：主营业务收入177,083.02万元,比上年减少了36,756.00 万元,减少17.19%。 其他业务收入998.21万元,比上年增加710.15万元,增长246.53%。 投资收益474.02万元,比上年增加466.23万元,主要原因系本期购买银行理财规模增加，相应的理财收益增加所致。 营业外收入264.80万元,比上年增加256.74万元,营业外收入本期发生额较上期增长3184.77%,主要原因系本期获得上市奖励250万元及研发费用补助44.78万元所致。 (二)成本费用情况 公司2017年成本费用总额164,047.27 万元(包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失及营业外支出),比上年减少29,565.94 万元,降幅15.27%。 其中：营业成本153,559.84 万元,比上年减少了31,357.31万元,降幅
财务决算报告格式 财务决算报告，是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或某一建设项目预算执行结果的书面总结。它的作用主要是总结一年来的收支情况、年度预算完成情况，或某一建设项目的进展情况、预算执行情况，以便做到心中有数，为做好下一步工作准备有关资料。财务决算报告的特点，体现在它数字的准确性、内容的完整性和编报的时效性几个方面。现行的财务决算报告，常用的有年度财务决算报告和项目财务决算报告两种。 财务决算报告的结构比较简单，一般只有标题、正文两大部分。 标题。年度财务决算报告的标题，一般要写清年度、文种两项；项目财务决算报告的标题，一般要写明单位名称、项目名称和文种。 正文。开头部分，通常是概述一年来的财务收支情况，或简介项目的基本情况。年度财务决算报告的主体，要写出一年来财务收支的详细情况及结果（盈或亏），并分析其原因；财务管理方面采取的主要措施，取得的主要成绩，现存的问题等。项目财务决算报告的主体，要写出项目完成情况，包括资金投入、工程完工等。结尾部分，常常是针对以上总结，提出进一步改进工作的意见或措施。 写财务决算报告，一要把握财务工作的全过程；二要实事求是地肯定成绩，反映问题：三要注意语言的简洁明了，周到贴切。 范例 关于引进大型水平钢化玻璃生产线 竣工验收财务决算报告
我厂引进瑞士卡汀公司大面积水平钢化玻璃生产线，是根据××省经委、计委、对外经济贸易厅×经技字（19××）551号批准文件，而立项进行可行性调查研究及扩初设计的。项目总投资为1280万元，其中外汇额度208万美元。 该项目于19××年5月16日正式破土动工，由××省建二公司承建并进行主体设备的建筑与安装。全部工程建设于19××年3月竣工，建设工期为22个月。6月底以前完成了设备的运转调试及负荷试车，7月份正式转入试生产。 本项目截止19××年6月底竣工完成投资×××万元，竣工后到年底发生贷款利息××万元，共计支出为×××万元。其中，应核销投资支出（培训费）××××元；应核销其他支出××万元；应交付使用流动资产×××元；交付使用固定资产×××万元（其中应摊销投资支出×××万元）。 附：应摊销明细表（略） 交付固定资产明细表（略） 已实际支付而未计入成本的支出明细表（略） 根据扩初设计，该项目生产能力为60万平方米钢化玻璃，年实现利润×××万元，上缴税金××万元，投资回收期为5.69年。 当前存在的问题是： 一、由于国家压缩基本建设，压缩高消费性支出，实行双紧政策，市场疲软，生产“靠找米下锅”，以销定产，设备能力不能发挥。 二、从1989年6个月试生产的结果看，共生产钢化玻璃产品
企业财务会计决算报表集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
附件4： 2017年度企业财务会计决算报表 ［补充指标表］编制说明 一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表） （一）填报范围 本表填报范围为2017年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。 （二）主要指标填报方法 1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中： （1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。 （2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。 （3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。 （4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。 （5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。 （6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。 （7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。
附件： ????????公司 20??年度财务决算报告 目录 一、20??年主要经营情况 (2) （一）主要指标完成情况 (2) （二）主要业务开展情况 (2) 二、20??年财务状况及分析 (2) （一）资产变动情况 (2) （二）负债变动情况 (4) （三）所有者权益变动情况 (6) 三、20??年经营成果及分析 (7) （一）营业收入分析 (7) （二）成本费用分析 (7) （三）利润总额分析 (9) （四）净利润分析 (9) 三、20??年资金状况 (10) 四、人工成本管理 (10) 五、重大事项说明 (11) （一）本年股权投资及转让事项 (11) （二）重大融资事项 (11) （三）分配股利情况 (11) （四）计提资产减值准备情况 (11) （五）对外捐赠事项 (11) （六）资本支出情况 (11) （七）“两金”压降情况 (12)
一、20??年主要经营情况 （一）主要指标完成情况 截至20??年末，??公司经审计总资产为??万元，负债为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 20??年公司完成原煤产量??万吨，实现商品煤销量??万吨，单位完全成本??元/吨，单位生产成本??元/吨。20??年全年实现营业收入??万元，利润总额??万元，实现净利润??万元，实现经营活动现金净流入??万元。有息负债规模??万元，全年上缴税费总额??万元。 （二）主要业务开展情况 20??年完成产量??万吨，与年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；商品煤销量??万吨，较年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；完成进尺（剥离）??米（立方），较年初预算??米（立方）增加（减少）??米（立方），完成年初预算的??%；完成售价??元/吨，较预算??元/吨增加（减少）??元/吨；全年平均煤质回收率??%，年初预算??%增加（减少）??个百分点。 二、20??年财务状况及分析 20??年末，公司资产总额为??万元，负债总额为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 （一）资产变动情况
2018年度财务决算报告 2018年度，瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的审计报告（瑞华审字[2019]48570002号），根据审计结果，现将公司2018年度经营及资产决算情况报告如下： 一、财务决算概况 2018年度，公司实现营业收入为165,420万元，实现利润总额为13,348万元，净利润为11,171万元，其中：归属于母公司股东的净利润为10,773万元，每股收益为0.2040元。 截止2018年12月31日，公司合并总资产为264,694万元，合并总负债为14,766万元，股东权益为249,928万元，其中：归属于母公司股东权益为247,690万元，每股净资产为4.69元，加权平均净资产收益率为4.44%。 2018年度，公司合并现金流量净增加额为4,801万元，其中：经营活动产生的现金流量净额7,811万元，投资活动产生的现金流量净额765万元，筹资活动产生的现金流量净额-3,848万元，平均每股经营活动产生的现金流量净额为0.1479元。 2018年12月31日，公司主要各项财务数据及指标如下：
二、财务分析 (一) 资产情况分析 2018年12月31日，公司合并资产总计264,694万元，比年初255,316万元增加9,378万元，增幅4%，主要为南山石油实现主营业务利润、收参资企业现金分红款和收银行存款利息所致。 (二) 负债情况分析 2018年12月31日，公司合并负债总额14,766万元，比年初15,140万元减少374万元，减幅2%，主要为本年广聚总部支付广聚投控集团2016年度现金分红款款，以及收到广聚投控集团暂存款所致。 (三) 股东权益分析 2018年12月31日，公司股东权益249,928万元，其中：归属于母公司所有者权益为247,690万元，比年初237,884万元增加9,806万元，增幅4%，主要为本年公司实现净利润增加及对股东实施了分红派息所致。
财务决算报告范文 财务决算报告范文（一）： ××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现状况 ××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值到达××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。 二、利润指标实现状况 ××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率到达××％，利润增加的主要因素是：
1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。 2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。 3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。 4．营业外收入增加×万元。 以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。 三、成本费用状况 ××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。 四、固定资产与流动资产的增减状况 1．固定资产
年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。 2．流动资产 本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。 五、其他需要说明的问题 ××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未 ___解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。 ××公司 ××××年×月×日
2008年度企业财务决算报表 主要修改内容： A:增减的报表 1、单设“国有资本保值增值情况表” 2、删除了“企业办社会情况表” B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注工程。 3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。 C:进一步规范报表列示 封面： 1、行业码的填列，部门标识代码：根据企业财务或产权归口经管关系填写，监管企业填写“305” 2、执行不同会计核算制度代码的填列 3、社会保险标识码的填列 资产负债表 1、可计提折旧和准备工程的填列要求。 “待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产” “待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产” “其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中，“预提费用”、中的利
息部分放在“应付利息”，其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中 2、重新排列了“所有者权益”的内容。 利润表 1、受灾损失和补贴的处理 2、经营费用、营业费用进入“销售费用” “递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入” “政府补助（补贴收入）”进入“营业外收入”的子项 “其他”只针对石油勘探企业 现金流量表 1、对02表的检验。 国有资本保值增值情况表 1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型，具体按照该事项对国有资本的影响数填报。 2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列；“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致，但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时，可存在差异。 部分指标的说明： （1）企业上缴的国有资本经营收益不填。“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素
XXX工程 竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）： 我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称项目建设单位”组织建设的XXX工程（以下简称该工程”竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、工程概况 本次审核的工程竣工决算包括：X工程、x工程和x工程等共XX个项目。 （一）项目立项批复情况 1. 可行性研究批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX 公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。201X年X月XX 日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程估算投资XXX万元。 2. 项目核准批复情况。201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX 输变电项目核准的批复》（XXX [201X] X冷）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX滋勺资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。 （二）项目概预算批复情况 1. 项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输
建设单位主管部门：县工业和信息化局 建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目 项目承担单位： 建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日
小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。 项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设臵会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监
院第五届“双代会”文件之二 财务决算报告 各位代表： 受院长委托，我代表财务部向大会作财务决算报告，请予审议。 一、财务决算概况 通过全院职工的共同努力，我院较好地完成了年度财务预算，扣除提高职工工资因素外，利润仍较上年有一定的增长。 （一）收入完成情况 2001年度我院实际实现总收入为 6105 万元，其中包括总承包公司、监理公司收入。比较1999年度总收入3965万元、2000年度总收入5574万元分别增长了 54 %、9.5%。 （二）成本费用开支情况 年度我院总支出为5579 万元，其中：营业成本2533 万元，经营费用 1060 万元，管理费用 1678 万元，财务费用-8 万元，营业税金及附加316万元。 具体开支项目如下： 1. 营业成本2533 万元，其中：院部设计成本 1915 万元，其他成本95 万元，公司成本523万元。院部具体开支
为： (1)人工费（包括工资、津贴、加班工资、临聘费用、临时工费用、福利费、部分奖金）637万元，占设计成本33 %； (2)材料购置费 135 万元，占设计成本的7 %； (3)旅差费 646 万元，占设计成本的33.7 %； (4)业务联系费 88 万元，占设计成本的 4.6 %； (5)固定资产折旧 94万元，占设计成本的4.9 %； (6)其他费用（包括资料费、电算费、复印晒图、修理费等费用）285 万元，占设计成本的15 %。 2. 经营费用1060 万元，具体开支为： (1)旅差费 44 万元，占经营费用的 4 %； (2)广告费 11万元，占经营费用的 1 %； (4)计提2001年度业余设计劳务费（主要用于设计奖金的发放，属于设计人工费）860 万元，占经营费用的81 %； (5)其他费用145万元，占经营费用的14 %。 3. 管理费用1678 万元，具体开支为： (1)人工费 334 万元（含计提的全院职工福利费42万元），占管理费用的 20 %； (2)办公费用（含全院电话费、报刊杂志费等）69万元，占管理费用的4 %； (3)旅差费89万元，占管理费用的5 %；
建设单位主管部门：县工业和信息化局建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目项目承担单位：建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日
小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为万元，其中：建设投资为万元。铺底流动资金为万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生
制”为会计处理原则，依法设置会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监督检查和竣工验收以及资金的筹措、支付、审批结算等管理工作。对项目资金实行专户存储、专账核算、专人管理、资金封闭运行。 (三)在银行开设项目资金专户，实行钱帐分管，逐笔登记，日清月结，做到帐实相符，严格审核、登记、注销制度。始终坚持专款专用、项目法人一支笔审批的原则，对资金的支付要求具备：经办人签字、项目办公室审核、财务部门审核把关、法人核准签字方可付款。 三、项目预算执行情况 预算总投资为万元，分项预算投资如下： 1、建筑工程万元元，占预算总投资的%。 (1)主体工程万元，占预算总投资的%； (2)公用工程4万元，占预算总投资的%； 2、设备购置费391万元元，占预算总投资的%。 3、安装工程元，占预算总投资的%， 4、其它费用万元，占预算总投资的%，
新疆天恒基城市建设开发股份有限公司 2011年度公司财务决算报告 董事会： 根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了2010年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作2011年度财务决算报告。 一、基本财务状况 公司2011年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下： (一)财务状况 1．资产结构 2011年末资产总额为34868.26万元，比上年同期增加2977.17万元，增幅达9.34％。其中流动资产为29273.24万元，占总资产的83.95％。 流动资产比上年同期增加382.16万元，上升1.32％。其中流动性最强的货币资金9232.61万元，占流动资产比重为31.54％，与上年99.99％相比有所下降，比上年同期减少19654.48万元，主要是公司对外投资和闲置资金进行银行理财所致。 非流动资产为5595.02万元，主要分布在长期股权投资和固定资产净额。长期股权投资与上年同期相比增长86.22％，主要是公司根据经营目标进行战略布局。固定资产净额与上年同期相比增长11．13％，主要是公司募集资金项目费用资本化所致。无形资产较去年同期增加……万元，增长15．80％，主要是支付购买募集资金项目建设用地导致新厂土地使用费增加。长期待摊费用较去年同期增加……万元，增长3．83％，主要是公司不断开发新产品导致模具费用增加。 2．债务结构 2011年负债总额为……万元，资产负债率为61．76％，与上年同期相比上升了1．11个百分点。主要原因是应付票据和应付账款的增加，应付票据较去年同期增加……万元，增长l9．04％，应付账款较去年同期增加……万元，增长8．21％，主要是适逢年末销售旺季，外购原物料及外购商品增加所致。 公司的负债结构中长期负债仅占l．71％，大部分为国家拨入的专项拨款；短期借款和一年内到期的长期负债占整个负债总额的24．85％，其他均为经营往来中的商业信用融资，主要包括应付票据、应付账款、其他应付款。 3．股东权益(不包括少数股东权益) 2011年末股东权益总额为……元，其中股本为……元，比年初……万元增加……万元，主要是公司上年度利润分配实施了送红股和资本公积转增股本：每10股送l股，转增2股，导致股本总额增加；资本公积为……万元，}匕年初减少……万元。未分配利润为……万元，比上年同期减少……万元，主要是公司