《西部金融》2008年第5期浅谈我国商业银行操作风险的计量方法
马
莉摘要:操作风险已经成为全球银行业风险管理日益重要的领域之一。巴塞尔新资本协议把操作风险纳入风险管
理框架之中,并要求金融机构为其计提相应的资本金。本文针对我国操作风险管理现状,分析了我国商业银行要使用损失分布方法计量操作风险存在的问题,并给出相应的建议。
关键词:操作风险;巴塞尔新资本协议;损失分步方法;商业银行
中图分类号:F832.4文献标识码:B 文章编号:1674-0017-2008(5)-0075-02
收稿日期作者简介马莉(3),女,黑龙江齐齐哈尔人,山东大学经济研究中心在读硕士研究生。
(山东大学经济研究中心,山东济南250100)———
基于《巴塞尔新资本协议》中的损失分布方法一、商业银行操作风险概述
(一)操作风险的定义。
新资本协议明确给出了操作风险的定义:“操作风险(o perational risk )是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险(strateg ic and reputatio nal risk)。(新资本协议第607条)”。此定义是建立在对操作风险成因分析的基础之上并且把其分为内部和外部两个方面,这些因素既能独立也能共同导致操作风险。
(二)国内外商业银行操作风险管理状况。人们对操作风险的认识较市场风险和信用风险相比比较晚,至今没有形成一种具有权威性、科学性的理论框架体系。由此导致,近20年来国内外由于操作风险引起的金融事件频频发生使全球金融机构的损失达到2000多亿美元。
国外商业银行的操作风险案例有以下特点:商业银行的经营规模比较大,交易品种比较多,虽然风险管理水平比较高但是操作风险带来的损失金额仍然巨大;国外的数据来自于巴塞尔委员会的调查,所以比较规范和全面;国外银行的风险一般来源于零售业务较多。
我国商业银行的操作风险案例的特点是:在基层行发生的比较多;在我国经济发达地区的损失事件数目总体上比欠发达地区多;随着银行改革的不断发展,操作风险损失案件类型不断增多。
二、新资本协议提出的损失分布方法
(一)损失分布方法的使用原则。巴塞尔委员会对使用损失分布方法的机构制定了一些普遍的准则。最终当地的监管机构要对使用的模型进行确认,以保证其符合使用该模型的最低要求。使用此方法的银行要符合相应的标准;运用的数据要有典型性,概括性而且要经历严格的数据处理过程。
(二)损失分布方法的模型建立。首先确定模型的参数。主要有:组织图、确立类别、对参数建模、每种类别的最大损失。然后是设定模型。一种是损失强度分布模型:此模型是在给定损失事件发生的情况下估计损失的各种可能数量的频率。为了估计那些很少发生的但是数额巨大的损失,一个常用的方法是对得到的数据拟合一条曲线,从而对可能发生的全部损失数量范围建立模型。这一方法用于解决原始数据中的不规则数据,为了估计超出最大观测数据的尾部事件风险提供了一个成功的方法。模型中经常使用的分布有:对数正态分布、伽玛分布、一般极值分布。另一种是建立损失频率模型:假设损失频率服从泊松分布,计量在一段给定的时间间隔、一段距离或一个区域中发生随机事件次数。另外一种是蒙特卡洛模拟法:从频率分布函数中抽取一个损失次数的随机数“N ”,从损失强度分布函数中随机抽取出“N ”个数据,然后将这些损失加权,将上述过程重复足够大的次数(例如1000000次以上),将计算得到的损失量连接成一条能够较好地描述潜在的损失事件的曲线,从而得到了损失分布函数。当确定了置信度之后,通过累积的损失分布图即可推断出由操作风险引起的最大可能损失和最小监管成本。
5:2008-4
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