《**大学固定资产卡片》填写说明
1.资产名称：按资产出厂铭牌全称填写，若无，按说明书中的名称全称填写，进口资产按照规范的翻译名称填写；
2.品牌：按正规注册全称填写；
3.规格型号：根据资产实际规格型号信息填写；
4.单位：根据资产实际情况填写；
5.数量：根据资产实际情况填写；
6.单价：资产的人民币价值，应为税后价；
7.使用管理部门：根据资产实际情况填写；
8.存放地点：按该项资产的具体存放地点或存放部门填写；
9.经办人：根据资产实际情况填写（必须为正式在职员工）；
10.使用管理人：根据资产实际情况填写（必须为正式在职员工）；
11.使用状况：在用、闲置、损毁待报废、其他；
12.教育使用方向：教学、科研、行政、生活与后勤、生产、技术开发、社会服务、其他；
13.取得方式：新购、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、其他；
14.取得日期：根据资产实际情况填写；
15.设备用途：办公、教学、培训、执法、窗口、专用、专用、其他；
16.供货商家：根据资产实际情况填写；
17.价值类型：原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额；
18.经费科目：教学、科研、基建、自筹、贷款、捐赠、配套、专款、
行政事业费、其他等；
19. 发票号：根据资产实际情况填写；
20.照片：零星采购提供资产实物照片；批量采购提供发票及物品清单照片；
21.备注：个别说明（如：*年*实训室建设项目设备）。
固定资产管理办法及编号说明 一、固定资产的管理范围 本文详细阐述了固定资产的分类管理、采购、进出库的工作流程，并明确了各部门在固定资产的管理上的职责和范围。 二、固定资产的管理规则 固定资产：指单位价值在人民币1000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、仪器仪表、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备； 低值易耗品：指单位价值在人民币1000元以下，且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。 三、固定资产的资产编码 1、固定资产由行财部编号 2、编号方式：资产分类编号+购买年份（两位数字）+流水号码+部门编码 3、资产编号中资产名称代码： DY---打印机BJB--笔记本电脑TS--台式电脑FY---复印机 TY---投影仪XY---洗衣机KT---空调GZ---柜子 HYZ--会议桌BGZ---办公桌CJ---茶几YZ--椅子 TE---电话机CA---车EL--其他 4、各类部门代码： 总裁办--ZCB 合作社管理事业部---HZSB 网络运营事业部---WLB 行财部---XCB 产品运营事业部--CPB 例如：2016年12月行财部购入台式电脑，编号：TS16001XCB 四、固定资产管理的流程 1、固定资产购置计划登记 1）对于要求添置资产的部门或个人应填写《物品申购单》，直属部门经理批准，行财部审核（依据预算），最后总经理签字批准。 2）固定资产的采购由行财部执行。 2、固定资产入库 购置的资产到达公司后，由行财部负责组织相关部门验收。验收合格后，进行资产编号，然后填写《物品签收单》办理入库手续。 3、固定资产领用及登记 1）所有固定资产的领用，领用人在《固定资产使用保管登记表》上签字。 2）所有资产经行财部入资产库后，需进行登记工作，包括：记账、建立卡片、建立管理卡片档案等。 3）卡片由行财部制作，至少一式两份，由行政、财务各留一份存档。 4、固定资产的维修 固定资产的维修、更换、升级、添加等均需交行政部执行；
固定资产管理信息（卡片）基本要求 一、土地 1、土地资产应根据本单位土地实际情况逐一填写固定资产卡片信息。 2、卡片具体项目说明： （1）根据《固定资产分类与代码》（GB/T 14885-94）填写至6位代码。 （2）土地面积：根据该土地实际面积填写。 （3）权属证明：根据该土地产权证明文件名称填写。权属所有人：根据权属证明文件载明所有权人填写。发证日期：根据权属证明文件发证日期填写。 （4）权属证号：根据土地产权证明文件所载编号填写。 （5）产权形式：根据本单位是否拥有该项土地资产实际产权选择填写。 （6）取得日期：按照土地实际取得日期填写。 （7）使用状况：根据资产清查基准日固定资产实际状况选择填写。 （8）使用方向及面积：按照土地使用方向填写面积，各子项（“自用、后勤、出租、出借、内部经营、闲置、其他”）面积的合计数应与“土地面积”数一致；凡是用于出租、出借的土地还应填写相应的对方单位名称、联系电话、联系人。 （9）坐落位置：根据土地所在地的具体地址填写。 （10）管理部门：根据单位内部土地管理部门的名称填写。 （11）占用土地来源：根据来源类型填写，分为“划拨用地、转让用地” 二、房屋及构筑物 1、本部分固定资产包含各类房屋、构筑物（如池、槽、塔、烟囱、井、坑、台站、码 头、道路等），应根据本单位此类资产逐一填写固定资产卡片信息。
2、卡片具体项目说明： （1）根据《固定资产分类与代码》（GB/T 14885-94）填写至6位代码。 （2）建筑结构：根据房屋实际结构，按照“钢结构、钢混结构、砖混、砖木、其他” 选择填写，构筑物可不填此项。 （3）建筑面积：根据该房屋实际建筑面积填写，构筑物可不填此项。 其中子项： 1)计算机机房面积(㎡)：根据在同一产权面积内的计算机机房面积填写，如 计算机机房为单独产权，则应作为一项单独房屋建（构）筑物在另一卡片 中单独填写相关信息。 2)会议室面积(㎡)：根据在同一产权面积内的会议室面积填写，如该会议室 为单独产权，则应作为一项单独房屋建（构）筑物在另一卡片中单独填写 相关信息。 3)车库面积(㎡)：根据在同一产权面积内的车库面积填写，如该车库为单独 产权，则应作为一项单独房屋建（构）筑物在另一卡片中单独填写相关信 息。 4)食堂用房面积(㎡)：根据在同一产权面积内的食堂用房面积填写，如食堂 用房为单独产权，则应作为一项单独房屋建（构）筑物在另一卡片中单独 填写相关信息。 5)配电房面积(㎡)：根据在同一产权面积内的配电房面积填写，如配电房为 单独产权，则应作为一项单独房屋建（构）筑物在另一卡片中单独填写相 关信息。 （4）使用面积：根据房屋实际建筑面积中可使用面积填写，构筑物可不填写。 （5）地下面积（如适用）：填写该项房屋总建筑面积中位于地下的建筑面积数，建（构）筑物可不填写。 （6）折旧状态：根据单位该项资产计提折旧情况填写，如计提折旧，选择计提折旧
固定资产日常管理规范 为进一步加强固定资产管理，完善固定资产管理链条的各环节管理流程，更好地满足工作需要，特制定本办法。 一、职责分工 财务部负责办公设备的的资产价值管理；综合管理部负责办公设备的采购、硬件维护和实物量的管理；支撑服务部负责总部信息系统的维护，并为总部办公设备维修提供技术支撑；各部门指定专人具体落实本部门使用的固定资产实物管理工作，跟踪及更新固定资产存放地点和管理责任人；员工负责个人所用设备的的保管和日常维护工作。 二、配备流程 针对分公司总部，固定资产按部门领取，由部门资产管理员统一填写固定资产申请单（附件二），获批后配发给个人，并做好资产登记工作。 （一）新员工入职，需人力资源专员在固定资产申请单上签字确认后为其申请相应办公设备。 （二）直营店、卖场固定资产领用时，经办人需在固定资产申请单上备注批复文件号以作参考，并详细备注资产使用人、责任人和使用地点。 三、日常管理 各部门均为固定资产使用部门，遵循“谁使用，谁保管，谁维护
”的原则，负责从专业、技术角度进行本部门各类固定资产的实物管理工作： （一）各部门资产管理员建立本部门固定资产手工台账，跟踪和更新固定资产存放地点和相关责任人，地市直供中心和自有卖场的固定资产由市场部负责统一管理，每个地市营销中心建立自己的固定资产台账，卖场和直营店固定资产由地市城市经理负责。 （二）办公设备的相关信息以财务部固定资产卡片为准，如部门内人员工作或职责发生变动时需严格履行交接或调拨手续，确保固定资产交接清楚，同时以部门为单位将交接表（附件二）或随同实物（个人使用计算机）交回综合部资产管理员。最后，由综合部按季度将资产变更信息汇总报给财务部变更卡片。 （三）办公设备应专人专用，未经允许，严禁员工个人之间私自长期调换使用所配办公设备。 （四）员工所用办公设备因故遗失，使用人应按资产净值（由财务部确定金额）赔偿后，公司才可为其重新配备。 （五）如因客观原因等导致办公场所、厅店撤销，所属部门、当地城市经理或厅店管理人员应提前向综合部报备，由综合部监盘所属资产，并牵头完成资产后续处理事宜。 四、办公设备的使用和维修 （一）员工应按使用说明正确使用和维护办公设备，定期对设备进行常规性的杀毒保养。不得安装与工作无关的外接设备和程序软件，不得擅自拆、装、更换配件或对设备进行升级改造，否则，引发
新固定资产实物管理规定 第一章总则 第一条为加强固定资产实物管理，根据固定资产管理实物管理细则的通知文件精神，结合本单位固定资产实际情况，制定本规定。 第二条本规定适用于本单位各部门。 第三条本规定所称固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。 本规定所称固定资产实物管理，是指对固定资产制定配置标准、资产配置、验收、标识、入库、领用、使用、维护、调拨、处置、定期盘点等具体管理工作。 第二章职责分工 第四条本单位固定资产实物管理工作，实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制，综合办公室为本单位固定资产实物管理部门（以下简称：综合办）。 第五条综合办对固定资产实物管理，实施统一的监督管理。其主要职责：（一）制定和完善固定资产实物管理制度及工作流程； （二）负责对闲置资产进行调剂,对固定资产增加、处置及对外出租出借等进行审核； （三）负责对各部门固定资产使用情况进行监督、检查、指导； 1
（四）负责固定资产日常维护工作，保障正常使用； （五）定期组织固定资产的清查盘点和统计； （六）建立和完善固定资产管理数据库。按市局要求通过“一本账、一套表、一张图”的管理模式，实现固定资产的动态管理； 第六条财务部负责建立固定资产财务账目，负责配合综合办完成固定资产采购、报废、调拨及盘点等工作，负责建立固定资产卡片； 第七条各部门建立资产保管专员，负责妥善保管本部门使用的固定资产。其主要职责： （一）负责对本部门固定资产的采购、处置、调拨提出申请； （二）负责新购置固定资产的领用、分配和登记； （三）对职工离职（退休）交还的固定资产进行核实登记，并报综合办（详见附件12）； （四）固定资产如出现损坏、遗失，应及时报综合办； （五）每年5月中旬，11月中旬分别将本部门上下半年资产变动情况报送综合办（详见附件13）。 第八条使用保管人负责固定资产的使用保管，配合相关部门及本部门资产保管员做好维修维护工作。 第三章实物账卡 第九条综合办按要求设置固定资产分类明细账、固定资产卡片；财务部门按要求设置固定资产财务账及卡片。 （一）固定资产分类明细账是依据固定资产分类规定，按品种目录设置的明 细实物账，详细记录日期、固定资产编号、资产名称、规格型号、单价、数量、 2
公司固定资产管理制度（范本） 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1 、房屋及建筑物20 10% 2 、机器设备10 10% 3 、运输工具10 10% 4 、计算机设备 5 10% 5 、办公家具及设备5 10% 三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应： 1 、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。 2 、对固定资产进行统一分类编号
3 、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组） 四、固定资产核算部门 1 、财务部为公司固定资产的核算部门 2 、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3 、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4 、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1 、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单” （格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2 、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表” （格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。 3 、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单” （格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1 、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定
用友N C固定资产操作手册固定资产模块包括：固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。固定资产的日常业务可以通过NC动态会计平台自动生成总账系统的记账凭证。固定资产的主要业务内容有： 1、可自由设置卡片项目，实现固定资产卡片管理功能。 2、提供资产附属设备和辅助信息的管理。 3、提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。 4、可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 5、提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估。 6、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功能，并按分配表自动生成记账凭证传至总账。 7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。 3.1、账簿初始化 固定资产的资产类别、折旧方法、增减方式、使用状况、变动原因、卡片项目、卡
片样式7项内容由总部统一管理。各单位无权进行操作。 第一次使用NC系统进行初始化需进行如下操作： 双击“财务会计—固定资产—参数设置”(如下图)。 各单位一定要把“使用期限的最后一个月折旧提足”前面的对勾去掉，其他的选项为默认。 3.2、录入原始卡片 原始卡片录入业务：是指卡片所记录的资产的开始使用时间要早于其录入系统的月份。也就是在启用固定资产模块之前所拥有的固定资产，如我们启用固定资产模块日期为2010年1月1日，那么2010年1月1日之前的固定资产卡片就是原始卡片，而2010年1月1日以后购入的固定资产就不能录入成原始卡片，而是通过“资产增加”节点操作的（详见3.4新增资产） 在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。进入“固定资产-录入原始卡片”节点按照流程和要求进行“录入”、“保存”。 操作步骤如下：双击“财务会计—固定资产—录入原始卡片”后点击选择类别，选择待录入卡片的资产类别，点击“确定”，如下图： 特别注意：在录入原始卡片时，进入系统的时间一定要是账套的启用日期。 依次录入资产名称、原值等信息，其中白色方框中是可录入的项目，直接录入即可，有方块按钮（按钮上有放大镜）的为可选择项目，在点击按钮后选择需录入的内容。（如下图）
大兴安岭林业集团公司固定资产卡片填写要求 根据固定资产管理的要求，真正做到账、卡、物、码相符，针对此前各单位固定资产卡片填写项目、内容等不规范、不一致的问题，现重新规范卡片的填写，使各单位有所遵循，保证今后的固定资产管理工作走向正规化、科学化轨道，为固定资产条码管理打好基础。现就如何填写卡片要求如下： 一、资产编码 用十八位数字和字母表示，对林业集团公司内某项固定资产是唯一的，前六位代码可在《大兴安岭林业集团公司固定资产目录及编码手册》中查找，其他十二位代码各单位根据实际情况按编码规则进行编制。 二、使用部门 一般是指具体使用单位或科室，林业局的林场、医院、公安局等单位要落实到其所属部门。 三、资产名称 用品牌+名称的汉字方式表示，进口的固定资产可将其译成中文名称；固定资产应以面板或出厂铭牌所标记的全称填写，若固定资产上无名称，按说明书上全称填写，若两者皆无则按发票或俗称填写，填写时，原则上不应太离谱；超过10个汉字的固定资产名称，可采用简称或俗称，如××彩电、××微机等。 四、资产类别
根据《大兴安岭林业集团公司固定资产目录及编码手册》中类别填写。 五、规格型号 以固定资产面板或厂家铭牌所填写的规格型号填写，某些固定资产面板的规格型号与铭牌的规格型号不同，应以铭牌为准，若固定资产上无规格型号的，可按说明书填写。若两者皆无，应打上“*”。但对于计算机类可填CPU和内存的指标，如：P4 3.4GHz/512MB、P(R)4 2.26GHz/256MB等。 六、折旧方法 按财务制度规定使用四种方法中的一种填写。 七、购置（建）日期 以实际购置（建）日期填写。这也是折旧计算的开始日期。 八、资产状态 分在用计提、在用不提、报废在用不提、报废、盘亏等几种形式。 九、入账日期 实际记账日期。 十、资产用途 分经营性、社会性、行政性三种。 十一、资金来源 是指用什么资金形成的资产。主要有企财（自筹）、天保、育林基金、国投（非经营性投资）、法人投资等。
公司固定资产管理制度 为了加强公司固定资产管理，明确各个部门及员工的职责，现结合公司实际情况，特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 二、固定资产的折旧标准 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1、房屋建 筑 20 3 -5% 2、办公机器设备 5 3-5% 3、其他设备 5 3-5% 三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产财务部直接对房屋、建筑物及计算机设备、办公用设备、交通运输工具等进行管理。 各具体管理部门应： 1、设置固定资产实物台帐（可以计算机表格形式存盘），建立固定资产卡片。 2、对固定资产进行统一分类编号。 3、对固定资产的使用落实到使用人。 四、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门。 2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写资本性支出“固定资产申购单”，由部门经理、财务部及总经理批准。 2、经批准后，由部门经理安排专人负责采购，填写固定资产“订购单”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由行政管理部门负责验收，并填写固定资产“检验报告”及“验收单”，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，填写“检验报告”的同时对固定资产进行编号并填写固定资产卡片。一份交使用部门贴在相应固定资产上，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份由资产管理人留存，更新固定资产台帐（可以计算机表格形式存盘），落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。 2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。 七、固定资产的出售 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行： 1、固定资产如需出售处理，由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。 3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台账做固定资产减少。 4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。 八、固定资产报废 1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。 2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。 3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。 九、固定资产编号
附件 1: 固定资产登记卡片填报说明 一、概述按财政部要求将行政事业单位的资产分为十一大类，分别 为： 1、土地：所有在财务账中有记录为固定资产的土地，租借的土地不算在内； 2、房屋及构筑物：所有在财务账中有记录的房屋及建筑物，包括所有人工 建立的设施，如水池，矿坑，堤坝等；如在购置土地上盖楼，则将土地及房屋分别录入，租借的房屋不算在内； 3、通用设备：所有制造、生产及加工设备； 4、专用设备：按行业区分，分别存放的个别特殊部门（单位）才会用到 的专用设备。在“其他行业专用设备”项目中存放有公安、消防、办公、文化、环境、商业等各行业设备； 5、交通运输设备：包含有水、陆、空三个方面的运输设备，如轿车、火车、 飞机、轮船等。常见的一些特殊行业的专用设备也在其中，如非机动的人力车，警方专用的警车，现场勘察车，防暴车等。 6、电气设备：除电子类的产品外的所有生产及用电设施。生活用电器及照明 设施中包含有常用的空调、冰箱、洗衣机等。（电视属于广播电视设 备） 7、电子产品通讯设备：其中主要存放计算机设备及所有利用有线或无线传输 数据的设备，如手机、座机电话、电视、视频、音响、无线电、雷达、卫星等。 8、仪器仪表及量具：所有的测量单位数据仪器仪表，如显微镜、电度（电 压、电流）表、时钟手表、控温仪、心理及生理仪器等。 9、文艺体育设备：文艺类包括乐器、演出道具、服装等。体育设备包括各种 体育道具，如球类、体操、射击、潜水、棋牌、登山设备等。同时还存放有所有的娱乐设施，如游乐场、卡拉0K博奕设备等。 10、图书文物及陈列品：所有图书、历史文物、标本、模型等。图书类允许一 卡多物，比如录入一张卡片，内容为一批图书，备注中须注明图书详细资料，如具体数量、内容等。 11、家具用具及其他：所有家具用品、被服装具、动植物等。“被服装具” 包括床上用品、非文艺性服装、室内外装具（地毯、窗帘、镜子、帐篷、遮阳伞、活动房、展示宣传道具等） 、录入卡片 资产分为十二个大类，每个大类的录入内容有一部分是相同的，如图一: p* 1 .* 厂潼 1 「 藍址号ptt -S 星11廉值二j- * ft 0 便用年限*ffi 谨序业2J-融雜方式 怕敢st熬*0 *耳■Q* 苴申：/蛀孙CT扎a*A
【背景】： 在进行KIS标准版、KIS行政事业事业产品的初始化时，固定资产的业务数据，都必须以卡片的形式录初始化数据到系统中。但对其中录入的信息项目（尤其是入账日期），在理解和录入时，还存在很多的不理解，希望对这方面的有比较详细的介绍和说明。 【分析】： 卡片初始化时要求录入本企业、本单位的固定资产卡片详细信息。固定资产相关信息必须正确录入，若不进行正确录入，则会影响对应报表数据的准确性以及每月计提折旧的金额数据。在固定资产卡片录入中主要有三个页签需要录入：基本—入账信息、折旧与减值准备信息、本年变动数据。 以标准版V8.0产品为例对其中的几个关键事项进行说明，行政事业版产品在使用方面类似，比照使用！ 【处理】： 1、基本--入账信息 进入软件，进入固定资产初始化录入界面，：
固定资产卡片基本入账信息内容主要包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容这里我们重点讲解入账信息。 入账日期是指该项固定资产的原始购置时间（即入客户手工账务的财务日期），而不是指该固定资产卡片录入金蝶系统的日期。 原值本位币是指固定资产原始入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。如果购买的固定资产是已经使用过的二手资产，已经有计提折旧或计提减值准备金额，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。 固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目等信息，根据实际账务管理需要设置；其他信息如生产厂家、产地等，尽量根据实际情况，填写完整。 2、折旧与减值准备信息 折旧与减值准备信息主要包括：设置卡片使用的折旧方法、折旧费用和减值准备对方科目以及账套启用期初数据。这些信息，都可以从客户的卡片明细账上得到。 折旧方法和预计使用期间需要根据客户的卡片记录和结合相关的会计制度来确定，同时要将预计使用年限折算为月数来录入； 这里账套启用期初数据的原值是指账套启用期初录入金蝶系统之前客户账面上记录的固定资产的原值，累计折旧是指账套启用期初期初录入金蝶系统之前客户账面记录的该固定资产已经累计计提的折旧，已提减值准备同理。 累计已计提折旧期间数由系统自动根据新建账套时设置的账套启用期间减去在基本--入账信息中录入的入账日期计算得出，如果该卡片在使用过程中存在停用等可以不计提折旧的期
1、固定资产 1.1、固定资产应用流程 1.2、原始卡片录入 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片，系统初始化或补录时输入。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【录入原始卡片】，1．双击[原始卡片录入]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。
2．进入固定资产卡片空白录入界面。 3．按业务录入固定资产卡片并保存。 1.3、资产增加 "资产增加"即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，除（直接购入）通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计
期间=录入会计期间时，才能通过"资产增加"录入。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【资产增加】， 1．双击[资产增加]，弹出[固定资产档案]，选择要录入的固定资产类别，点击[确定]。 2．进入固定资产卡片空白录入界面，在录入界面按业务录入固定资产卡片。 1.4、采购资产 "采购资产"即直接购入固定资产，在系统日常使用过程中，该部分资产通过"采购资产"操作录入系统。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【采购资产】， 1．双击[采购资产]，点击[选择]，点击[增加]，
2．填入信息，点击[保存]， 3．自动生成固定资产卡片，填入对应折旧科目，完成直接购入固定资产卡片。
1.5、资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作做"资产减少"。 操作路径：【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【资产减少】， 1．双击[资产减少]进入资产减少操作窗口，在卡片编号选项中，可以选择原有的固定资产卡片档案，选择要做资产减少的卡片。 2．点击[增加]按钮，选择减少方式，点击[确定]按钮。
固定资产的录入到制单的流程：(一)与财务系统接口的设置： (二)、折旧信息的设置： (三)、编码方式的设置：
(四)、其他的设置：
(五)、对应折旧科目设置：一般的管理阶层的一般对应的是“管理 费用的折旧”车间以下的全部对应的是“制造费用的折旧” (六)、上面这些基础设置好了就可以进行固定资产卡片的录入， (七)、进入固定资产模块—卡片—录入原始卡片（双击进入）—进 入固定资产卡片界面，（需要录入的：固定资产卡片名称、类别名称、有规格型号的也需要录入，没有型号的则不录入。使用部门、增加方式（一般为直接购入）、存放地点、使用状况（一般为在用）、使用年限（如果是年的话必须换算成月）、开始使用日期、已计提月份（系统自动带出）、原值一定要录入、净残值率（一般为%5）、 净残值（在录入原值与净残值率就会自动带出）、累计折旧等于：（原值-净残值 /年限）*计提月份）、累计折旧出来 了，每月的计提折旧额也就自动算出来了、对应折旧科目（只要上面设置对应折旧科目的部门指定正确对应折旧科目就自动带出）、项目（在项目组一般先前设置好了可以直接选择）、数量（根据购入的数量手工录入））。 (八)、卡片按照上面的把每项都录进去了，累计折旧检查正确，这 时就可以点击“” (九)
(十)、如果涉及到固定资产有需要变动的话，只需在固定资产—变 动单—（原值增加、原值减少、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值率调整、类别调整、等）这些都是可以进行调整的。举例：原值增加：首先输入需要做原值增加的卡片“”这时变动前原值、变动前净残值、就自动带出，然后再输入“”，这时就带出了，变动后的原值、和变动后的净残值就自动带出。录入变动原因，确定无误后点击“”。 (十一)、新增的资产录入进去之后，可以生成凭证，新增资产的发票到后，首先在应付管理—应付单据录入—填写一张应付单（贷：应付供应商借：在建工程），然后再固定资产里面:处理—批量制单（双击进入）—这时进入了批量制单界面中，系统默认的是制单选择（如左上方），如果是单张单据制单，直接在选择该张单 据（），在点击左上方的“”，这时就来到了制单设置界面可以看到（借：固定资产贷：在建工程）卡片（在这里项目核算时不能为空的，在录入卡片时就应该记住把项目录上去，否者不能制单），再点击上方的“”，凭证就自动生成了，点击“”。 (十二)、一般在固定资产里面的的录入和每月全部的基本操作处理完毕后，每个月月末都需要进行一次计提折旧，（点击固定资产—处
办公室固定资产管理制度 企业办公室固定资产管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;
(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 (五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按下列公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值×固定资产年折旧率)/12
固定资产卡片管理办法 1、新领用固定资产卡片管理： 流程图： 固定资产使用部门 领用申请单 固定资产实物管理各部门note1 领用申请单note4 财务部门note2 领用申请单 固定资产实物管理各部门note3 实物及领用申请单 固定资产使用部门 2、维修或更新改造固定资产： 固定资产使用部门 维修申请单note5 固定资产实物管理各部门note6 维修申请单 财务部门note7 维修申请单 固定资产实物管理各部门note8 3、变更固定资产使用部门或生产线： 固定资产使用部门 变更申请单 固定资产实物管理各部门note9 变更申请单 固定资产使用部门
note1：根据领用申请单批复意见处理，编制资产编码，并将编码标记到相关资产 上,将固定资产相关信息录入信息系统中，具体信息包括：名称、型号或规格、领 用日期、使用部门、生产工序、生产线名称、数量等； note2：财务部门在相应领用单签收确认，并将领用单编号归档管理；根据领用单 相关信息查找固定资产价值将其录入信息系统； note3：将相关领用单按规定编号存档，并交付（安装）相关资产给使用部门； note4：需安装的机器设备领用单后附安装验收单； note5：大修或更新改造提供相应预算文件； note6：固定资产编号一经确定不得随意变更； note7：财务部门根据实际支出依照会计准则要求做会计处理；（财务部门要在维修 单上签字确认，并将该维修单按规定编号归档） note8：取得已由财务部门签字确认的维修申请表按规定编号归档； note9：实物管理部门根据变更申请表修改信息系统相关内容，需要安装的设备获 取安装验收单后修改；将相关变更申请单按规定编号存档。 注：实物管理部门在录入固定资产卡片信息时，主设备与附属设备均要编号，而固定资产卡片明细中仅录入主设备，附属设备录入到固定资产辅助核算中。（主与附属设备主要考虑生产设备整套购入其附属设备单价不能准确计量）
1.0 目的 对车站固定资产进行有效控制，确保固定资产符合规定要求，提高车站资产的使用效率。 2.0 适用范围 适用于车站固定资产的采购及管理。 3.0 职责 3.1 综合部负责固定资产采购和实物的统一管理。 3.2 各使用部门负责所需物品质量、技术指标和市场信息的提供和物品验收和 签领。 3.3 使用部门负责做好使用物品的日常护理保管工作,确保物品完整、有效。 4.0 工作规范 4.1 采购固定资产 4.1.1 凡车站的生产和管理用具、机电年限在一年以上，价值500元以上和不 属于经营使用的期限超过二年以上的主要设备、物品价值在2000元以上的，均属固定资产。 4.1.2 综合部根据车站实际情况,了解需购置物的性能等资料,向站长提出购置 服务设施、设备的需要，购置金额2000元以内的，经站长同意后，由综合部直接负责购置；购置额在2000元以上（含2000元）的，向客货中心提交申请报告，同意后方能购买。 4.1.3 综合部对供应商的企业性质、产品价格、有无售后服务等进行评审，必 要时向供应商索取营业执照、相应资质证明（如销售消防灭火设备必须持有《深圳市消防产品销售许可证》）。选择验证合格的供应商编写到《合格供应商登记表》上。 4.1.4 综合部往合格供应商处采购设施设备，对采购回来的物品进行验证，由 经办人员验收合格后在发票或收据上签名。
4.2 新购置的固定资产的登记、领用管理 4.2.1 综合部办事员根据采购的固定资产填写中心下发的《固定资产领用单》， 由综合部部门负责人负责福田站领用签收，并将实物信息登记在本年度 《固定资产汇总表》上（续填可手写）。 4.2.2 将固定资产交由使用部门使用保管，填写《固定资产领用登记表》（续填 可手写），领用部门负责人在该表上签字验收。使用部门负责固定资产的 日常维护、保管，确保物品完好、有效。 4.3 固定资产台帐的建立和管理 4.3.1 综合部应建立车站所有固定资产的台帐，台帐以《固定资产汇总表》的形 式体现，须包括固定资产名称、品牌、型号、数量、采购日期、采购地点、使用地点、领用部门、领用部门负责人和使用人签名等信息。 4.3.2同时要按项封存保管好固定资产的相关资料，如产品说明书、保修卡、驱 动程序等。在封存袋或箱上贴上固定资产信息条。 4.3.3每年年底清点一次本站固定资产，整理在《固定资产汇总表》上。 4.4 固定资产的调拨、转移管理 4.4.1 固定资产需转移使用单位的，报经车站负责人或中心领导审批后，由综合 部发出《固定资产调拨通知单》，调出和调入单位根据调拨所列的资产名 称、数量、规格等办理移接，调拨单位综合部、财务部及调出、调进单位各保留一联。 4.4.2 固定资产管理员在已调拨的固定资产登记卡上作相应的调拨登记，注明调 入和调出单位、时间、领用人等调拨信息。 4.5 固定资产的盘点 4.5.1 综合部、财务部每年至少进行一次全站固定资产盘点，核对帐卡、实 物是否相符。 4.5.2如盘点时发现资产流失或损失的，应及时向有关领导报告，并按客货中 心规定提出处理意见。 4.5.2盘点完成后，重新制作本年度《固定资产汇总表》和《固定资产领用登记 表》，并要求现岗位领用部门负责人重新签收。
固定资产管理办法及编号说明一、固定资产的管理范围 本文详细阐述了固定资产的分类管理、采购、进出库的工作流程，并明确了各部门在固定资产的管理上的职责和范围。 二、固定资产的管理规则 固定资产：指单位价值在人民币1000元以上，或使用年限在一年以上的建筑物、机器设备、仪器仪表、交通运输工具、家具及其他与经营活动有关的设备； 低值易耗品：指单位价值在人民币1000元以下，且使用年限在一年以下的与经营活动有关的家具、办公用品及各类设备等。 三、固定资产的资产编码 1、固定资产由行财部编号 2、编号方式：资产分类编号+购买年份（两位数字）+流水号码+部门编码 3、资产编号中资产名称代码： DY---打印机 BJB--笔记本电脑 TS--台式电脑 FY---复印机 TY---投影仪 XY---洗衣机 KT---空调 GZ---柜子
HYZ--会议桌 BGZ---办公桌 CJ---茶几 YZ--椅子 TE---电话机 CA---车 EL--其他 4、各类部门代码： 总裁办--ZCB 合作社管理事业部---HZSB 网络运营事业部---WLB 行财部---XCB 产品运营事业部--CPB 例如：2016年12月行财部购入台式电脑，编号：TS16001XCB 四、固定资产管理的流程 1、固定资产购置计划登记 1）对于要求添置资产的部门或个人应填写《物品申购单》，直属部门经理批准，行财部审核（依据预算），最后总经理签字批准。 2）固定资产的采购由行财部执行。 2、固定资产入库 购置的资产到达公司后，由行财部负责组织相关部门验收。验收合格后，进行资产编号，然后填写《物品签收单》办理入库手续。 3、固定资产领用及登记
第三节固定资产管理 固定资产管理的工作主要有对固定资产卡片、台账进行全面管理，包括固定资产的增加、减少、资产在使用过程中发生的变动处理以及资产评估等业务发生时所进行的相关操作；对固定资产变动历史进行跟踪；按多种方法准确计算固定资产的折旧；对固定资产的租入和租出进行系统的管理等内容。本节着重谈谈在电算化中如何进行固定资产增加、减少、变动以及折旧的处理和期末处理等内容。 一、固定资产增加 为了不断增强企业实力，提高企业产品技术水平，我们需要不断更新企业的固定资产。“资产增加”即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间等于录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。 示例6-5： 2006年1月8日录入2004年1月5日购入的激光打印机一台，价值3000元，使用年限5年，按年数总和法计提折旧，交行政部使用。 操作步骤： 142
1.在目录区树型列表中选择“卡片/资产增加”，进入“资产类别参照”界面，选择资产类别“办公设备”，单击〖确认〗按钮，进入固定资产卡片编辑界面。 2.在卡片编辑界面，录入或参照选择各项目的内容，如图6-14所示。资产的主卡片录入后，单击其它页签，输入附属设备及其他信息。附属页签上的信息只供参考，不参与计算，也不回溯。单击〖保存〗按钮，系统提示录入的卡片已经成功保存。 图6-14资产增加 143
友情提示： 1.新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 2.如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。 二、固定资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等原因退出企业，这部分经济业务称为“资产减少”。因此固定资产系统必须提供资产减少的功能，以满足核算要求。资产的减少操作有些特殊，首先要确定退出企业的固定资产所在的固定资产卡片记录，找到后点击“增加”钮便可将此项资产作减少处理，系统会生成一条减少记录，要求用户填入“减少日期”、选择“减少方式”、输入“清理收入”和“清理费用”以及“清理原因”等，数据输入完毕点击“确定”钮，系统将对此项资产实施减少处理。以后可以通过“卡片管理”模块来查看此项资产减少记录。根据现行会计制度的规定，本期减少的固定资产本期仍然要提取折旧，本期减少的固定资产的累计折旧应该包含本期提取的折旧，因此需要提醒注意的是，整个资产的减少处理必须在本期已经计提完折旧之后进行。系统也提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。 操作要点： 144
用友NC57固定资产系统操作手册 ----------------------------------------------------------------------------------------------------
文档控制修改记录 审阅人 存档
目录 固定资产系统操作应用 (4) 1．录入原始卡片操作 (4) 1.1录入原始卡片 (4) 1.2卡片管理 (6) 2．新增固定资产操作 (8) 2.1录入新增固定资产审批单（临时入库单） (8) 2.2录入新增的固定资产卡片 (9) 3．资产维护操作 (10) 3.1卡片项目变动的操作 (10) 3.2变动单管理 (12) 3.3资产评估 (12) 3.4资产减值 (13) 3.5资产拆分 (14) 3.6资产合并 (15) 4．资产调拨操作 (16) 4.1资产调出的操作 (16) 4.2资产调入的操作 (17) 5．资产减少（到期报废、对外出售等）的操作 (18) 6．资产盘点管理 (19) 6.1资产盘点 (19) 6.2盘盈资产 (20) 6.3盘点差异调整 (20) 7．折旧与摊销的操作 (21) 8．固定资产业务会计凭证处理 (22) 9．结账的操作 (22) 10．账簿管理 (23)
固定资产系统操作应用 固定资产的操作分为两部分：期初设置和日常业务。期初设置包括参数设置和录入原始卡片，其中参数设置由集团统一设置，原始卡片由公司的资产管理员录入。 1．录入原始卡片操作 卡片样式我们使用的是通用模板(单主币)，格式如图所示 1.1录入原始卡片 （注意：该菜单只在初次录入历史数据时使用，以后新增固定资产要在“新增资产”菜单中去操作）第一步：双击菜单项，打开原始卡片录入界面，如下图示： 第二步：单击按钮[选择类别]，进入固定资产类别参照选择界面，选择所需的类别后再单击按钮[确定]， 第三步：选择类别后，系统会根据所选的资产类别显示对应的卡片样式。卡片分为主卡、附属设备卡片和其他变动记录卡片，录入时，先录入主卡片，主卡片保存后才能再录入附属卡片。 在录入时，应尽可能的将各项信息录完整，各卡片项目录入规范说明如下：