《银行贷款风险分类》PPT课件

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借款人出现不良信用记录或涉 及重大诉讼。
贷款担保有效性不足或抵质押 品价值下降。
次级贷款
次级贷款：借款人的还款能力出现明 显问题，依靠其正常经营收入已无法 保证足额偿还本息。
借款人已经无法联系或拒绝履行还款 责任。
借款人经营严重亏损或处于停产、半 停产状态。
抵质押品价值大幅下降或被强制执行 。
可疑贷款
VS
详细描述
次级可疑贷款通常表示借款人的财务状况 已经非常糟糕，如破产、无收入来源等。 这导致借款人的还款能力受到严重威胁， 很可能无法按时足额还款，甚至可能无法 偿还本金。
可疑损失贷款
总结词
可疑损失贷款是指借款人已经没有还款能力，且无法通过追偿等方式收回本金和利息。
详细描述
可疑损失贷款通常表示借款人已经完全丧失还款能力，且无法通过追偿等方式收回本金 和利息。这种情况下，银行或金融机构的损失将会非常大，因此需要采取相应的措施来
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也肯定要造成较大损失。
抵质押品全部或大部分被强制执行，无法弥补贷款损失 。
借款人已经破产、清算或重组，无法继续经营。 借款人涉及重大法律诉讼且败诉，无法偿还债务。
损失贷款
损失贷款：在采取所有可能的 措施和必要的法律程序之后， 本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。
关注次级贷款
总结词
关注次级贷款是指借款人的还款能力已经出现一些问题，但仍有可能通过调整还 款计划等方式解决。
详细描述
关注次级贷款通常表示借款人的财务状况开始恶化，如收入下降、负债过重等。 这导致借款人的还款能力受到影响，但仍有可能通过调整还款计划、增加担保等 方式解决。

管理汇率风险的策略
银行可以通过使用外汇衍生品、分散投资、对冲 策略等方式来管理汇率风险。
资产价格波动风险
总结词
资产价格波动风险是指由于资产市场价格的变动，导致贷款价值发生 变化的风险。
详细描述
资产价格波动风险主要表现在股票价格、商品价格和其他资产价格的 变动上。这种变动可能会影响贷款的回收和银行的资本状况。
为应对负债流动性风险，银行需要建立有效的负债管理机制，确保在压力情境下 能够及时筹集资金并偿还债务。
PART 06
法律风险
合同违约风险
总结词
合同违约风险是指借款人未能按照贷款合同约定履行还款义务，导致银行遭受 损失的可能性。
详细描述
合同违约风险是贷款风险中的重要组成部分，一旦借款人无法按时偿还贷款， 银行将面临无法收回本金和利息的风险。此外，如果借款人违法合同约定使用 贷款资金，也可能导致银行面临损失。
贷款风险分类课件
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
目录
PART 01
贷款风险概述
定义与特点
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性。
特点
具有客观性、不确定性、相关性、 可控性和损失性。
贷款风险的来源
借款人还款能力风险 借款人的经济状况、经营成果等因素 变化可能影响其还款能力。
借款人违约风险
总结词
应对措施
借款人违约是贷款风险中最常见的类 型，可能导致银行遭受重大损失。
银行应建立完善的信用评估机制，对 借款人的还款能力和意愿进行全面评 估，并采取相应的风险控制措施，如 要求提供担保或抵押品等。
详细描述
借款人未能按照贷款协议规定的还款 计划按时偿还贷款本金和利息，导致 银行面临无法收回全部或部分贷款的 风险。

贷款风险分类
11.1 贷款风险分类概述 11.2 贷款风险分类方法 11.3 贷款损失准备金的计提
1
11.1 贷款风险分类概述
• 11.1.1 贷款分类的含义和标准 （掌握） • 11.1.2 贷款分类的意义 （了解） • 11.1.3 贷款风险分类的会计原理（了解）
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11.1.1 贷款分类的含义和标准
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• 例8 (2009年5月单选题)从银行角度来讲， 资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为 实物资本，再由实物资本转化为金融资本 本的过程. • A.资产资本 B.资金成本 • C.金融资本 D.金融资产 • C
• 1、 贷款分类的含义 • 贷款分类是银行信贷管理的重要组 成部分，是指银行根据审慎原则和风险 管理的需要，定期对信贷资产质量进行 审查，并将审查的结果分析归类。
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• 2．贷款分类的标准 • 中国人民银行从1998年5月开始试行 《贷款风险分类指导原则》，并在2001年 12月修订后正式发布。指导原则采用贷款 风险分类方法，按风险程度，将贷款划分 为五类（亦称“五级分类”）即正常、关 注、次级、可疑、损失。
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• 例5 (2009年5月单选题)()是判断贷款正 常与否的最基本标志。 • A.贷款目的 B.贷款来源 • C.还款来源 D.还款记录 • A
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• 2．还款来源分析
• 还款来源是判断贷款偿还可能性的 最明显标志，需要分析贷款时合同约定的 还款来源及目前偿还贷款的资金来源。
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•
借款人的还款来源:现金流量、资产 转换、资产销售、抵押物的清偿、重新 筹资及担保人偿还等，由于这几种来源 的稳定性和可变现性不同、成本费用不 同，因此，风险程度也就不同。 • 通常正常经营所获得的资金（现金 流量）是偿还债务最有保障的来源。

3）“经济违约” 指资产的经济价值降到低于未偿还 债务的价值时的状态 4）卷入法律诉讼 当一笔合同约定的付款业务在3个月 内没有被履行时，评价机构就会认定其 发生违约。
2.违约概率 违约风险取决于借款人的信用等级，而 信用等级由市场前景、竞争环境、公司 规模、管理水平和股东偏好等。 违约概率不能直接测量出来，但可以使 用与之相关的历史统计数据来间接推算 。这些数据可以内部收集或者向评级机 构或中央当局索取。

17.1 贷款风险的概念
17.1.1贷款风险的概念 贷款风险：是贷款本金和利息收回的不确定
性。
数量上的不确定性
时间上的不确定性
贷款风险不同于贷款损失。
贷款风险也不同于风险贷款。
17.1.2 贷款风险的种类

贷款风险按不同的标准划分，可分为不同的贷 款种类。 1. 按贷款风险形成的原因划分 • 客户风险:也称企业风险，是借款者 将经营管理面临的各种风险转嫁到银 行，而使银行贷款蒙受损失的可能性 。 贷款决策风险:是指银行自身的贷款 业务的组织和管理上，由于贷款决策 的失误而引起贷款蒙受损失的可能性 。
第17章
贷款风险管理
学习目标

通过本章的学习应了解银行在贷款业务中所面临的风险 。包括贷款风险的概念、贷款风险从不同角度划分的种 类，有益于读者认识和分析贷款风险。 为了加强银行的贷款风险管理，银行要对贷款业务进行 必要的信用分析，了解信用分析的内容，掌握信用分析 的方法。在银行贷款业务中，如何加强贷款质量管理， 是目前商业银行在经营中面临的正在改革的问题。本章 介绍了贷款风险分类的名称概念、目的、方法等具体内 容。
AA级 50% A级 70% BB级 B级 90% 100%

企 业 或 项 目 信 用 等 AAA级 级 对象风险权数 30%

需收集的信息——对实施五级分类管理的信贷资产
即期风险信号
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
❖ 风险经理在分类中的主要工作
分类 工作 步骤
各步骤 主要 工作
①风险信息的 收集识别
客户基础信息 的收集与识别
第二还款来源 风险信息的收
集与识别
即期风险信息 收集与识别
Special lecture notes
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
一 总则
❖信贷资产风险分类定义：指农业银行按照风险程度将信 贷资产 划分为不同级次的过程。其性质是判断 债务人及时足额履约的可能性。
❖ 资产风险分类的基本要求/管理原则 ➢真实性原则：真实、客观地反映风险状况 ➢及时性原则：及时、动态调整分类结果 ➢全面性原则：所有信贷资产，存续全过程均 有分类形态 ➢审慎性原则：难以准确判断的，适度下调 ➢规范性原则：按规定的权限和程序分类
❖ 自然人办理的表外信贷资产的分类标准
❖ 自然人银行卡透支贷款按照其逾期长短确定分类形态
贷款十二级风险分类实务
四川省分行
Special lecture notes
四 分类特别规定
➢特别规定，是分类级次的底线，多是监管要求. (监管检查的重点！）
➢主要对象包括：
1、逾期贷款 3、存在缺陷的贷款 5、不良信用客户的贷款
客户信息平台、客户违约信息名单；人行征信系统
3、来源于内外部检查的信息：内外部检查的检查报告、整改意见书、整 改反馈等。对于检查资料中揭示的风险信息，风险经理可以直接引用。
4、来源于风险经理获取的信息：风险经理主动获取的信息。参加决策会 议、内部面谈、现场走访客户、收集传媒信息、国家政策变化等

础；而计提和评估呆账准备金的充足性是贷 款分类的目标之一。 2、贷款分类的过程实质上是对贷款内在损 失的认定过程，或者说是对贷款实际价值的 估价过程；计提呆账准备金是对贷款内在损 失的反映，或者说是对贷款实际价值的反映。
Байду номын сангаас
（二）贷款分类与呆账准备金的提取原则
按照审慎会计原则的要求，商业银行计提 呆账准备金应坚持及时性和充足性原则。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的 法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能 收回极少部分。
（三）贷款分类的特征
贷款分类矩阵
逾期情况 30天（含30天）
财务状况
以下
31天 至180天
良好 一般 合格 不佳 恶化
正常 关注 关注/次级 次级/可疑 可疑/损失
关注 关注/次级 次级/可疑 可疑/损失
三是通过学习贷款分类与呆账准备金的关 系，明确贷款分类是计提和评估呆账准备 金的基础，计提和评估呆账准备金的充足 性是贷款分类的目的，进而明确商业银行 计提呆账准备金的原则和种类。
思考题
1、我国传统的“一逾两呆”分类法的基本 内涵是什么？它有哪些局限性？
2、试述我国实行贷款风险分类法的重要性。 3、简述我国贷款风险分类的目标和标准。 4、如何理解贷款风险分类与呆账准备金的
（三）我国银行业贷款分类方法的改革
贷款风险分类管理，又称贷款五级分类 管理，是指银行主要依据借款人的还款 能力，即最终偿还贷款本金和利息的实 际能力，确定贷款遭受损失的风险程度， 将贷款质量划分为正常、关注、次级、 可疑和损失五类的一种管理方法。
我国银行业贷款分类方法的改革过程。
三、我国银行业现行贷款分类的 主要内容
（一）贷款分类的目标 第一，揭示贷款的实际价值和风险程度，

如计算机系统崩溃或被黑客攻 击，导致数据泄露或贷款资金 被非法转移。
信贷欺诈
借款人伪造资料、虚构交易等 手段骗取贷款。
操作风险的评估方法
内部审计
定期对业务流程、系统安全等进行审 计，发现潜在的风险点。
关键指标监控
设置关键性能指标（KPI），实时监 控可能出现的风险。
压力测试
模拟极端情况下的业务流程，评估系 统承受压力的能力。
贷款风险分类课件
目录
• 贷款风险概述 • 信用风险 • 市场风险 • 操作风险 • 流动性风险 • 法律风险
01
贷款风险概述
定义与分类
定义
贷款风险是指借款人在贷款到期 时无法偿还本金或利息的可能性 。
分类
按照风险性质和来源的不同，贷 款风险可以分为信用风险、市场 风险、操作风险和流动性风险等 。
风险来源与成因
借款人还款能力下降
银行内部管理不善
借款人的经营状况、财务状况和信用 记录等因素的变化，可能导致其还款 能力下降，进而引发贷款风险。
银行在贷款审批、发放和贷后管理等 方面的疏忽或违规操作，可能导致贷 款风险的产生。
宏观经济环境变化
经济周期、政策调整、市场波动等因 素的变化，可能对借款人的经营和还 款能力产生影响，进而引发贷款风险 。
风险评级
根据历史数据和行业标准，对不同业 务和产品进行风险评级，以便制定相 应的风险控制措施。
05
流动性风险
定义与类型
定义
流动性风险是指金融机构无法按照合理的价格或以合理的时间获取资金的风险。
类型
包括市场性流动性风险和机构性流动性风险。市场性流动性风险是指金融机构在 金融市场无法以合理价格获取资金的风险，而机构性流动性风险是指金融机构在 内部管理和运营过程中无法以合理价格获取资金的风险。

生不利影响的因素 ❖ 次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保
证足额偿还本息 ❖ 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成
一部分损失。 ❖ 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法
收回，或只能收回极少部分。
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ห้องสมุดไป่ตู้
4
三、对贷款质量进行分类时应考虑的因素
❖ 分类结果及理由：次级贷款。借款人的还款能力出现明显问 题，正常生产、经营收入已不足以归还贷款的本息。
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第四次分类（分类时间：1998年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.截止1997年末，借款人逾期贷款已达520万元，
逾期时间大于165天； ❖ 2.借款人的财务报表表明：亏损严重，净现金流量
和资产净值均为负值； ❖ 3.借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原三
《贷款风险分类原理与实务》，详见36－38页， 中国金融出 版社 1998年
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8
第一次分类（分类时间：1995年1月）
❖ 借款人情况： ❖ 1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息； ❖ 2.借款人1994年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，
销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿 还贷款本息； ❖ 3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，再加上市场 开拓有方，市场占有率上升到32%； ❖ 4.借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。 ❖ 分类结果及理由：正常贷款。借款人的财务状况良好，现金 净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常。
❖ 4、确定贷款分类结果：定义、特征；
❖ 5、信贷讨论：单笔贷款讨论、信贷会谈。
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7
（二）贷款风险分类案例

按季分类2020226三监管要求特殊标准逾期贷款重组贷款违规贷款借款人恶意逃废银行债务贷款同一借款人的其他债务出现不良贷款用途被改变借新还旧贷款提取拨备要求2020226三监管要求监管检查制度建设组织实施监督管理和信息管理系统202022610四检查发现的主要问题总体判断
贷款风险分类
2020/2/26
2020/2/26
9
四、检查发现的主要问题
总体判断：商业银行贷款风险分类制度不 断完善，贷款风险分类工作流程和内部 控制不断规范，贷款偏离度缩小。
2020/2/26
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四、检查发现的主要问题 • 分类标准不一致 • 未严格执行分类标准 • 分类不及时、连续 • 未及时审批认定分类结果 • 借新还旧掩盖贷款质量 • 人为调整分类结果 • 信息不对称
5
二、贷款风险分类 4.分类程序 • 阅读信贷档案 • 了解贷款基本情况 • 确定还款的可能性 • 确定分类结果 • 信贷讨论
2020/2/26
6
三、监管要求
监管思路：准确分类—提足拨备—做实利润—资 本充足率达标
监管标准《贷款风险分类指引》（银监发 [2007]54号）
分类资产：贷款及其他资产
分类频率：按季分类
2020/2期贷款 重组贷款 违规贷款 借款人恶意逃废银行债务贷款 同一借款人的其他债务出现不良 贷款用途被改变 借新还旧贷款
提取拨备要求
2020/2/26
8
三、监管要求 监管检查 • 过程与结果并重 • 制度建设、组织实施、监督管理和信息
管理系统
2020/2/26
11
1
• 回顾 • 贷款风险分类 • 监管要求 • 检查发现的主要问题
2020/2/26
2

及时性原则
风险分类应定期进行，及 时反映借款人的风险变化 情况。
动态调整原则
风险分类应根据借款人的 经营状况、财务状况等因 素的变化进行动态调整。
02
CHAPTER
贷款风险分类标准
正常贷款
正常贷款：借款人能够履行合同 ，没有足够理由怀疑贷款本息不
能按时足额偿还。
借款人经营稳定，盈利能力良好 ，现金流充足，能按时还本付息
风险分类可以帮助银行合理定价，根据风 险程度确定不同的利率水平，以实现风险 和收益的平衡。
提高管理效率
保障资产质量
通过风险分类，银行可以对不同风险的贷 款进行分类管理，提高管理效率。
风险分类有助于银行及时发现和化解潜在 风险，保障资产质量。
风险分类的原则
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真实性原则
风险分类应基于借款人的 真实还款能力和还款意愿 ，不能主观臆断或虚假评 估。
案例二
某金融机构利用风险分类技术，对各类投资项目进行风险评估和分类。依据评估结果，该 金融机构优化了投资组合配置，提高了投资收益并有效控制了投资风险。
案例三
某保险公司通过客户的风险等级划分，为客户提供个性化的保险产品和定制化的保险服务 。这种基于风险分类的差异化服务模式不仅满足了客户需求，还帮助保险公司更好地管理 潜在风险。
风险分类
根据评估结果，将贷款项目分 为不同等级。
风险控制
针对不同等级的贷款项目采取 相应的风险控制措施。
04
CHAPTER
风险分类的挑战和应对策略
数据不足或质量不高
总结词
数据是风险分类的基础，数据不 足或质量不高可能导致分类结果 不准确。
详细描述
在实践中，由于数据来源有限、 数据录入错误、数据遗漏等原因 ，可能导致数据不足或质量不高 ，从而影响风险分类的准确性。