担保有限公司担保业务尽职调查办法
第一节保前调查的基本原则
第一条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）、实地查看和真实反映的原则。
双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办两名业务人员参与调查，并在调查报告中签署明确意见。
实地查看原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看借款申请人、反担保保证人的经营管理情况、资产分布状况和反担保抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是，真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
第二节保前调查需收集的资料
第二条保前调查需收集下列资料：
（一）借款及担保申请书（原件）。
（二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验看原件、收集复印件）。
（三）公司章程（验看原件、收集复印件）。
（四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。
（五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。
（六）担保申请人的贷款卡。
（七）担保申请人的验资报告（原件或复印件）。
（八）担保申请人的前两个年度财务报表及近期财务报表（年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附注）。
（九）抵（质）押品产权证明（验看原件，收集复印件）。
（十）与借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验看原件，收集复印件）。
（十一）担保有限公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。
公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人须按照担保申请人的要求收集资料
第三条具体业务须根据有关操作规程的要求对上述资料进行必要增补。
第四条非首笔业务、低风险业务可以对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。
第三节申请人基本情况调查与分析
第五条对申请人基本背景的调查与分析
（一）通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、组织机构代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。必要时可到工商登记机关（或主管部门）进一步查实。
（二）通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。
（三）了解企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。
（四）调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。
第六条管理水平和信用状况调查与分析
（一）通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德、有不良嗜好（赌博、吸毒等）和信用情况，分析其管理层素质。
（二）通过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况。
（三）必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。
第四节申请人经营状况调查与分析
第七条申请人经营情况的调查与分析应侧重于企业主导产品（或主要经营、主要投资等，下同）、市场营销、经营风险和行业风险等四个方面。
第八条主导产品的调查与分析
对于生产企业，应通过调查申请人的主导产品、其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力，判断主导产品的生命力与竞争性。对于流通企业，应通过调查申请人的主要经营范围、品种等，判断其经营特色与竞争优势。对于投资类企业，应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资的合理性、风险性与收益性，以及投资项目管理情况。
第九条市场营销的调查与分析
通过调查申请人的主要客户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面的市场营销策略，判断申请人的市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景。
第十条经营风险调查与分析
通过调查申请人的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品的需求弹性、原材料和动力供应、购销环节风险、投资决策与管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，发现申请人在上述环节中存在的问题。
第十一条行业风险调查与分析
了解国家对企业所处行业的相关产业政策以及该行业的准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，预测企业发展前景。
第五节财务调查与分析
第十二条核实并还原财务状况的真实性，判断企业偿债能力。
（一）原则上要求企业提供经会计师事务所审计的年报，核对审计报告原件，认真阅读审计意见和审计报表附注。
（二）注意各期财务报表期初数与期末数是否对应，对于期初与期末不能衔接的，应进一步了解原因，以判断财务报表的真实性。
（三）通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益等的对应关系，初步评判财务报表数据的可靠性。
（四）通过咨询、查账等手段尽量剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收账款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性。
（五）根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要调整。
（六）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。
第十三条经济实力分析
通过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。
第十四条经营能力分析
通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对申请人的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等因素，对企业经营能力进行判断。
第十五条负债结构分析
通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。
第十六条变现能力分析
通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力以及短期偿债能力。
第十七条现金流量分析
通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析申请人现金流量的历史状况及还款情况，判断申请人的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具备还款能力。
对于短期资产业务，应重点分析正常经营活动的净现金流量是否足够偿还贷款。对于中长期业务，应重点分析未来的经营活动中是否能够产生足够的净现金流量偿还本息，并在充分调查和分析的基础上，结合企业的经营计划、财务预算，编制《现金流量预测表》。
第十八条根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析和风险度测算，综合评价申请人是否具备再举债能力和到期偿还贷款能力。
第六节借款用途和还款来源调查与分析
第十九条通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析申请人直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合规，是临时性周转还是铺底性资金，是用于生产经营还是用于偿债纳税。对于贸易融资、承兑、贴现、保函等直接与交易背景相关的业务，还应详细调查该业务的背景是否真实合法等。
第二十条还款来源调查
按照本规范第六节的要求对申请人还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，应重点调查该笔交易顺利完成的可能性；如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，应重点调查该笔现金收入来源是否可靠。
通过上述调查分析，确认申请人还款计划的合理性。
第七节反担保调查与分析
第二十一条反担保调查与分析的重点是反担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、反担保人的担保意愿、反担保人履约的经济动机及与申请人之间的关系等。需向反担保人收集与核实的资料同本规范第五条规定。
第二十二条反担保人的主体资格调查与申请人的资格调查方式和要求基本相同，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。
第二十三条反担保保证人财务实力的调查分析方法参照前述对申请人的调查评估方法进行，除分析反担保保证人财务状况、现金流量外，还须掌握保证人目前对外担保的金额。
第二十四条抵（质）押品的调查与分析包括抵（质）押品对反担保人的重要性、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性及变现能力。
（一）调查抵押人或出质人对抵（质）押品的权利完整合法，抵押和出质行为是抵押人和出质人真实意思表示。
（二）调查抵（质）押品的价值，现场察看抵（质）押品状况，判断评估价值的合理性、抵（质）押品的变现能力并确定合理的抵（质）押率。
第二十五条反担保人担保意愿的调查与分析。
重点应调查反担保人履行担保义务的历史记录，是否了解贷款的真实用途、反担保人履约的经济动机以及与申请人之间的关系等。如果反担保人是申请人的关联公司，或者发担保人与申请人之间存在较多经济利益关系，应侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱反担保的有效性。
第八节撰写担保调查报告
第二十六条项目经理在充分的调查分析之后，应撰写担保调查报告。担保调查报告要求内容详实、论据充分、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。
第二十七条担保调查报告一般应包括以下内容：
（一）申请人基本情况：注册登记情况和股权结构、发展历史、关键管理人员情况、管理水平和信用状况。
（二）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。
（三）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。
（四）借款用途和还款来源。
（五）反担保分析。
（七）风险度测评表、现金流量预测表。
（八）问题与风险：提出贷款的主要风险点及防范措施，反担保措施的可行性和可操作性。
（九）与银行等相关单位的协调、联系情况。
（十）结论：明确提出担保与否，及相关风险防范措施。
第九节特别规定
第二十八条申请人为集团性公司的，在贷前调查中既要分析母公司（合并报表口径）的整体经营和财务情况，也要分析母公司本部自身经营和财务情况，重点调查分析母公司本部与下属公司在人事、财务、销售等方面有无控制关系、有无经营性现金流入、具体融资用途、有无过度举债等。
第二十九条对于低风险业务，侧重于对申请人合法性、融资用途及背景、质押物权属、反担保人担保意愿等方面的调查，对经营及财务状况的调查与分析可适当简化。
第三十条对于首次合作客户，必须按照本规范的要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写担保初审报告。对于老客户，应侧重对申请人近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。
第十节附则
第三十一条本办法由公司担保业务部负责解释和修改。
第三十二条本办法自颁布之日起实施。
担保公司尽职调查方法以及提纲 担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。 对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。 一、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的变化。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质量.。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。 (6)纳税情况。(7)本次融资的原因，用款计划，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。 考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备，等情况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。 三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性 应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》和《商品房销售（预
并购中的尽职调查律师操作指引（讨论稿） （一）引言 （1）为充分发挥律师在企业并购中从法律上发现风险、判断风险、评估风险的独特作用，引导律师高效、高质地完成企业并购的尽职调查，依据《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德和执业纪律规范》和相关法律、法规、规范性文件的规定及律师行业公认的律师执业准则、惯例制定本指引。 （2）本指引是为了规范律师事务所和律师从事企业并购之尽职调查法律业务的执业行为，保证尽职调查的质量、效率，并明确执业责任。 （二）基本规范 （1）律师应当严格遵守法律、法规及规范性文件的规定，遵守律师执业道德和执业规范，诚实守信、勤免尽职、审慎严谨。 （2）律师应严守所知悉的委托人、目标企业及执业中所知悉的其他相关方的商业秘密，并不得利用所知悉的商业秘密为律师本人、律师事务所及其他人谋取利益。 （3）律师从事企业并购的尽职调查法律业务应当具备相应服务的专业能力，包括必备的法律专业素质及企业并购运作、财务会计、企业管理、劳动人事等方面的基础知识。 （4）律师从事企业并购的尽职调查法律业务应当在委托人授权范围内依照本指引的要求，不受其他单位或个人的影响和干预，独立工作，维护委托人的合法权益。 （5）律师事务所接受委托后应指派具备要求的律师承办，实习律师（含助理律师或律师助理或其他辅助人员）不得独立承办，但可协助律师完成相关的工作。 （6）律师从事尽职调查法律业务，不得有下列行为： ①严禁建议或协助委托人或目标企业从事违法活动或实施虚构事实的行为，只能对委托人要求解决的法律问题进行法律分析和评估，并提出合法的解决方案。 ②严禁亲自及协助或诱导委托人弄虚作假，伪造、变造文件、资料、证明等。 ③严禁向委托人及监管、审批机构等提供律师经合理谨慎判断怀疑是伪造或虚假的文件、资料、证明等。 （7）对于委托人要求提供违反法律、法规、规范性文件及律师职业道德和执业纪律的服务，律师事务所及律师应当拒绝并向委托人说明情况。 （8）律师事务所和承办律师应如实、准确、完整地向委托人披露尽职调查所获得的信息，并做出适当的法律分析与评估，不得故意隐瞒、遗漏主要信息或做虚假陈述。 （9）律师应当与注册会计师、资产评估师等密切配合，通过专业分工协作和充分的业务沟通，共同保障受托法律业务的顺利进行。 （10）律师事务所应当建立健全项目管理制度，调查所取得的文件、资料、证明的分类归档及查阅制度，尽职调查报告、法律意见书等法律文件制作的内部审核制度，以及内部质量保障制度。 （11）律师应当及时、准确、真实、完整地就工作过程中形成的工作记录，在工作中获取的相关文件，会议纪要、谈话等资料制作工作底稿。 （12）律师应当对承办尽职调查业务过程中重要的往来电子邮件和电子版式的法律文件进行书面备份。 （13）如涉及其他司法管辖区域的尽职调查及法律分析与评估等法律事务，律师事务所和承办律师可以建议委托人聘请在该司法管辖区域具备相应资格，且在特定的业务领域具有
业务尽职调查报告 一、主体信息 1、企业注册时间、年限、股东、法人情况，企业章程、企业征信报告。 关注：企业成立年限，成立时间较短的可能在银行暂无授信、贷款；股东为非自然人，需要穿透多层股权信息，深挖实际控制人；法人是否为实际控制人，是否存在股权代持协议；企业章程关注股东信息、实缴情况及章程修正案，对变更重要信息需要关注，如股东、法人、注册资本、经营范围、企业名称等信息；企业征信中信息是否准确，强关联公司情况，企业贷款，对外贷款情况，企业不良征信情况等。 2、法人、实际控制人工作履历及征信报告及资产情况 关注：法人、实际控制人工作履历情况，是否同现在企业从事岗位一致或相似；征信报告中个人基本信息是否一致、信用卡情况、贷款情况、担保情况、被查询情况等；名下资产是否真实有效，房产证信息及市场估价、车辆信息及市场估价。 3、企业主营业务 关注：企业主要经营范围、市场占有率、产品市场前景、业务拓展渠道、特许经营权、所拥有资质、企业获利模式等方面。 4、企业团队情况 关注：企业员工数量是否稳定；管理团队是否稳定；核心技术人员是否稳定等。 二、市场环境 1、宏观环境（政策及行业变动情况） 关注：企业属于什么行业，是否会受到国际国内经济环境影响，国家或国际出台相关政策有什么影响，行业是属于朝阳、夕阳类产业，是否属于支持类企业。可参考项目公司同类上市公司行业研究。
2、微观环境（生产经营情况及上下游情况） 关注：企业每个月产量、销量情况、市场占有率，是否存在应收账款回款问题及应收账款周期问题、是否存在存货周转率问题等。上下游主要客户群变动情况、采购成本及销售成本变动情况。 三、风险分析（流动性风险、信用风险、法律风险等） 关注：企业现金流情况、对外担保情况、被执行情况、涉及法律诉讼等问题。 四、财务状况 1、偿债能力（财务杠杆比率） 关注：流动比率、速动比率、现金比率、应收账款周转率等指标。 2、盈利能力（盈利比率） 关注：销售毛利率、销售净利率等指标。 3、营运能力（效率比率） 关注:全部资产、全部负债、总资产报酬率等情况 4、上下游合同 关注：往年购销合同，新增的购销合同，合同的甲方，合同金额及付款时间等信息 五、结论 项目能否开展、金额、期限、利率（担保费）
私募股权投资（PE）尽职调查指引 一、尽职调查的目的 简单讲，尽职调查的根本原因在于信息不对称。融资方的情况只有通过详尽的、专业的调查才能摸清楚。 1、发现项目或企业内在价值 投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值，往往会出现偏差，融资方可能高估也可能低估了企业的内在价值。因为企业内在价值不仅取决于当前的财务账面价值，同时也取决于未来的收益。对企业内在价值进行评估和考量必须建立在尽职调查基础上。 2、判明潜在的致命缺陷及对预期投资的可能影响 从投资者角度讲，尽职调查是风险管理的第一步。因为任何项目都存在着各种各样的风险，比如，融资方过往财务账册的准确性；投资之后，公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；相关资产是否具有融资方赋予的相应价值；是否存在任何可能导致融资方运营或财务运作出现问题的因素。 3、为投资方案设计做准备 融资方通常会对企业各项风险因素有很清楚的了解，而投资者则没有。因而，投资者有必要通过实施尽职调查来补救双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时投资者可以决定在何种条件下继续进行投资活动。 二、尽职调查的流程 尽职调查的范围很广，调查对象的规模亦千差万别，每一个尽职调查项目均是独一无二的。对于一个重大投资项目，尽职调查通常需经历以下程序： 立项—成立工作小组—拟定调查计划—整理/汇总资料—撰写调查报告—内部复核—递交汇报—归档管理—参与投资方案设计。 1专业人员项目立项后加入工作小组实施尽职调查2拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上3尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交。 三、尽职调查的方法 1、审阅文件资料
安徽省融资性担保业务尽职调查工作指引 第一章总则 第一条为规范融资性担保业务尽职调查工作，提高尽职调查工作效率和质量，防范经营风险，促进安徽省融资性担保机构健康持续发展，依据《担保法》、《物权法》、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规和有关规定，结合我省实际，制订本指引。 第二条尽职调查是指融资性担保机构（以下简称担保机构）依担保申请人（以下简称客户）申请，经初步审核并立项后，指派担保项目经办人员对客户有关情况进行全面调查、评价、报告的行为。 尽职调查的实施主体是担保机构的业务部门。业务部门应指派具体负责项目经办的业务人员（以下简称客户经理）开展尽职调查。 尽职调查应双人同行，独立履职。项目的客户经理为尽职调查人员，对尽职调查工作负责；同时确定一名辅助调查人员对尽职调查的程序进行监督，保证尽职调查过程的真实性。 第三条对客户的尽职调查应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。 第四条尽职调查应当遵循全面、客观、审慎、高效的原则。 第二章基本要求 第五条尽职调查人员的主要职责： （一）完成对客户资料的搜集与整理； （二）对客户资料进行审查与核实，负责资料的完整性、真实性、合法性； （三）根据调查获取的资料，对担保项目进行评价，制作调查报告，客观反映项目基本情况、风险因素，提出评价意见，拟定担保方案。 第六条尽职调查人员应具备的基本条件： （一）熟习担保业务和信贷业务； （二）具有宏观经济的分析和预测能力； （三）熟习客户所在的行业情况； （四）掌握财务基本知识，能够分析财务报表； （五）有一定的企业经营管理和法律常识； 第七条尽职调查人员应做到： （一）廉洁奉公、恰尽职守、具备良好的职业素养和道德，对尽职调查的全面性、真实性、合法性负责； （二）秉持全面、真实、审慎、高效原则，在尽职调查过程中不受任何因素干扰，独立履行职责； （三）履行回避制度，对关系人申请主动申请回避； （四）熟悉本指引，在尽职调查时认真对照执行，尽量做到全面、细致，防止出现重大遗漏；（五）为客户保密，不得将客户资料用于业务之外任何领域。 第三章工作程序及方法
公司业务尽职调查工作手册 二0一0年11月 手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，
同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查
第一部分 项目尽职调查流程指引 项目尽职调查流程指引
第一章总则 第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本公司各项规章制度，制定本指引。 第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。 第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章尽职调查人员职责 第四条完整的调查过程必须落实双人调查制度，包括客户经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条客户经理是项目调查的主要责任人，必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查阶段，客户经理承担的主要职责如下：（一）负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安排调查时间、地点、方式等各项事宜。 （二）承担对客户书面资料的收集与核实工作（在核实复印件
厚德载物合作共赢 尽职调查风险控制指引 第一节总则 第一条为使担保项目尽职调查过程制度化、规范化，增强项目经理责任心，最大限度防范和控制项目风险，特制订本制度。 第二节担保业务受理阶段 第二条接受资料环节的风险控制 对企业报送的项目资料，项目经理要严格审核其真实性。 1、所有资料的复印件均需复核其原件，对审核确认的复印件加盖“与原件核对一致”印章，对于资质证书、纳税申报表、银行对账单、购销合同与发票、拟提供反担保资产的权属凭证等重要资料，项目经理还需要甄别其原件的真实性、一手性。 2、财务资料要核对报表与总账、总账与明细账并抽查明细账与重要凭证的相符性。 3、项目经理在核对资料的真实性时，可在接受资料环节与实地调查环节交叉进行。 4、若上述资料存在虚假成分，项目经理需重新考虑对该企业的信用评价。 5、项目经理不可不经核实地直接复制企业领导或经办人所传递的信息。 第三条立项环节的风险控制
项目经理要根据宏观经济形势与公司担保业务准入原则灵活掌握项目来源，并确定是否立项，具体项目投向可参考公司下发的行业授信投向指引。 1、担保项目原则上要选择第一还款来源充足的企业，即盈利能力较强的企业。 2、对于第一还款来源不足的企业，要分析企业未来市场的发展，如果有较强的核心竞争力，即使目前财务状况不理想，也可以作为支持对象，但需要企业提供充足的反担保措施。 3、对于借壳融资企业，要重点分析借款的实际用途以及该用途未来可以产生的利润与现金流，对于该类借款，项目经理要全面了解集团成员、关联方及实际控制人的信息。 第三节担保业务调查阶段 第四条实地调查环节的风险控制 实地调查阶段是整个担保项目实施的重点，项目经理应重点把控该阶段的风险。 1、项目经理在对企业实地考察前，应制定保前调查提纲，列明重点调查项目，提高实地调查效率。制定调查提纲时，项目经理可以通过咨询专业人士、收集媒体资料、分析宏观经济、判断行业现状、进行市场调研等方式，初步识别企业风险点，有计划地对企业开展保前调查。 2、所有担保项目必须履行实地调查环节，通过财务及非财务因素对企业的生产经营情况进行全面了解并印证资料的真实性，实地调
公司业务尽职调查工作 手册 二0一0年11月
手册说明 本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查
第一部分 项目尽职调查流程指引
项目尽职调查流程指引 第一章总则 第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本公司各项规章制度，制定本指引。 第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。 第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以结合当地实际情况给予优化和调整。 第二章尽职调查人员职责 第四条完整的调查过程必须落实双人调查制度，包括客户经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。 第五条客户经理是项目调查的主要责任人，必须保证整个项目调查的全面性、真实性、可靠性，并形成相应的客户经理调查报告。在尽职调查阶段，客户经理承担的主要职责如下： （一）负责与客户接洽、业务受理、资料信息传递等工作，合理安
担保公司尽职调查报告 导语：担保公司尽职调查报告是怎样的？包括了哪些内容？下面是由小编整理的关于担保公司尽职调查报告范文。欢迎阅读！ 篇一：担保公司尽职调查报告XXXX有限公司贷款担保项目尽职调查报告 XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。 公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：股权结构：企业沿革：企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书： 管理层素质：管理现状评价： 企业产品及制造方法介绍： 生产状况：产品技术状况： 市场需求及产品发展前景： 产品所在行业分析： 产品竞争分析： 营销策略： 主要客户群体分析： 企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录： 偿债能力分析：经营能力分析：成长能力分析：销售
收入分析：上下游情况分析：现金流分析： 财务分析综合结论： 政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析： 项目经理：风险经理： 篇二：担保项目尽职调查报告根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下： 企业基本情况 包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。 股权结构 很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以
第一步骤：审阅债权档案中有关抵押担保的资料 审阅抵押合同： （1）合同是否完备，有否原件； （2）合同的份数，对应借款合同的编号、笔数、本金、期限是否相一致； （3）抵押房产名称、种类、位置、面积、数量、证照号码、抵押值、抵押范围等明细信息； （4）签订日期是否与借款合同相印证（不能早于，但最高额担保除外；过分迟于也要注意）； （5）借款合同标注其他用途、但实属“借新还旧”的贷款，二次的抵押人是否相一致；（6）抵押担保的范围； （7）属最高额担保的借款期间是否在担保期间以及担保额度之内； （8）合同的生效要素（如签名、盖章）是否正确、齐全； （9）属法人担保的须有自然人作为法定代表人或授权代表签名（不能盖私章）； （10）合同附件有否抵押房产的权属凭证，凭证的权属人及登记内容与抵押合同各要素是否相符； （11）抵押房产属共有的，全体共有人是否均在合同中签章确认； （12）合同有否约定适用《民事诉讼法》中实现担保物权的特别程序； （13）合同有否办理具强制执行效力公证手续； （14）是否存在多个抵押人，每个抵押人对应担保的借款情况及担保内容； （15）有无违反《合同法》第52条导致合同无效。 审阅抵押登记凭证： （1）有否办理抵押登记（他项权证）及登记部门； （2）抵押登记的内容（如抵押人名称、登记日期、抵押房产证照号码、面积、名称及位置，担保的债权范围等）能否与借款合同、抵押合同的相关内容相印证。 核查抵押人主体资格： （1）抵押人是借款人还是第三人； （2）如抵押人是公司的，有否同意担保的《股东会决议》以及其内容是否与借款合同、抵押合同相印证； （3）如抵押人是企业分支机构或其他组织的，有否有权部门出具的授权书； （4）如抵押人是自然人的，有否身份信息； （5）抵押人是否属于《担保法》规定的适格主体； （6）如抵押物为共有，有否共有人的身份信息。 核查抵押房产： （1）是否法律禁止抵押的物品； （2）如抵押房产是整体物业的一部分，抵押部位是否核心或主要，及其他物业的抵押情况； （3）抵押房产的房、地是同时抵押还是分别抵押； （4）抵押房产是否属于预购商品房抵押权预告登记；
公司业务尽职调查工作手册二0一0年11月 手册讲明
本手册是依照自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在同意客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出阻碍企业履约能力的要紧信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，能够提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷能够将一些差不多信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧能够较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人
员依照具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查 第一部分 项目尽职调查流程指引
项目尽职调查流程指引 第一章总则 第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人职员作职责，加快工作效率，提高调查质量，依照本公司各项规章制度，制定本指引。 第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在同意客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。 第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个不条款，能够结合当地实际情况给予优化和调整。
金融结构融资担保业务尽 职调查手册 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
融资担保业务尽职调查手册 【最新资料，WORD文档，可编辑修改】 融资担保业务 尽职调查手册 隆义（厦门）担保有限公司编 手册说明 本手册是为了规范我公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实指导而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。
在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查报告。 目录
担保有限公司担保业务尽职调查办法 第一节保前调查的基本原则 第一条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）、实地查看和真实反映的原则。 双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办两名业务人员参与调查，并在调查报告中签署明确意见。 实地查看原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看借款申请人、反担保保证人的经营管理情况、资产分布状况和反担保抵（质）押品的现状。 真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是，真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。如果调查人员经过深入调查，提出了不予贷款的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。 第二节保前调查需收集的资料 第二条保前调查需收集下列资料： （一）借款及担保申请书（原件）。 （二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验看原件、收集复印件）。 （三）公司章程（验看原件、收集复印件）。 （四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。 （五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。 （六）担保申请人的贷款卡。 （七）担保申请人的验资报告（原件或复印件）。 （八）担保申请人的前两个年度财务报表及近期财务报表（年报原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附注）。
（九）抵（质）押品产权证明（验看原件，收集复印件）。 （十）与借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验看原件，收集复印件）。 （十一）担保有限公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。 公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人须按照担保申请人的要求收集资料 第三条具体业务须根据有关操作规程的要求对上述资料进行必要增补。 第四条非首笔业务、低风险业务可以对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。 第三节申请人基本情况调查与分析 第五条对申请人基本背景的调查与分析 （一）通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、组织机构代码证原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性。必要时可到工商登记机关（或主管部门）进一步查实。 （二）通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。 （三）了解企业的主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。 （四）调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。 第六条管理水平和信用状况调查与分析 （一）通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德、有不良嗜好（赌博、吸毒等）和信用情况，分析其管理层素质。 （二）通过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况。 （三）必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。 第四节申请人经营状况调查与分析
企业投资价值尽职调查工作指引 一、历史沿革( 收集资料辅以当地查询) 1、调查目的： (1)了解企业股东、注册资本、经营业务、主要管理人员的变革历史，了解变动原因，掌握企业发展过程，判断管理层从业经验与诚信情况。 (1)分析变动是否符合法律法规规定，有无办理相关手续，并做相应帐务处理，实际股东控制人与帐面或章程记录一致； (3)了解出资人的投资能力，判断企业注册资本来源与真实性，结合关联交易判断资本到位情况。 (4)了解公司原有股东、高管人员动向，分析对公司经营业务潜在或可能的影响。 (5)分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计年度的计算，对原股东权益的影响。 2、主要问题清单 (1) 公司设立及历次股本变动情况 (2) 公司章程历次修改情况 (3) 公司的管理层, 股东结构, 经营范围和主营业务历次变更情况； (4) 公司成立后至今历次重大资产重组情况; 3、主要收集资料 (1) 公司设立及历次股本变动情况相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、营业执照、工商变更登记等； (2) 公司章程；
（4）公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、法院裁决书、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等； （5）具有国有成份的还需了解企业历史清产核资情况，国有资产管理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书； 二、公司组织与内部控制管理建设（以询问和考察为主） 1、调查目的 （1）了解公司治理结构与人员构成，判断公司各高级管理人员对公司事项的影响力，对公司财务管理影响。 （2）了解公司经营决策记录文件，有无在帐面反映记录，判断公司决策执行与财务系统反映能力； （3）了解公司部门设置岗位分工情况，获取主要中高人员名录与电话，查看财务单据是否按职责分工进行审签。 （4）了解公司管理制度及其执行情况，判断公司管理规范性，内部控制可信程度。 2、主要问题清单 （1）公司治理结构及其经营管理机构的职权划分 （2）公司部门设置岗位分工情况 （3）公司财务管理、生产管理、行政人事管理实际操作情况描述 3、主要收集资料 （1）公司股东代表与董事会成员名册与联系电话； （2）公司近年股东会、董事会召开情况及形成的决议； （4）公司各部门组织结构图； （5）公司成文的财务管理、生产管理、行政人事管理相关文件。 三、公司产品与所处行业（以正面询问为主） 1、调查目的
尽职调查报告 声明和保证 本人在此声明和保证：此尽职调查报告按照工作规程的要求，并根据担保申请人提供的和本人收集的材料，经本人调查、核实和分析后完成。本人对担保申请人的法律地位，以及本报告所涉及的数据和资料的真实性、完整性和有效性负责；若本人有故意或因重大过失提供虚假资料、隐瞒重要事实、与拟担保企业恶意串通进行骗保等任何损害公司利益的行为，公司有权向本人追究一切法律责任，本人同意承担因此而带来的一切法律后果。 有以下情形的，本人应主动声明： □与客户的主要决策人、融资负责人存在亲戚、朋友、同学或其他较密切关系的； □曾在客户单位工作过的； □本人或亲属与客户存在业务往来、资金融通等经济利益关系的。 项目经理A （签字）：______________ 项目经理B （签字）：___________________________________ 年月日 尽职调查报告 一、项目基本情况 企业类型：□生产类企业□流通类企业□房地产类企业 □工程类企业□服务类企业□其他 项目来源：□续做项目□员工开发□合作银行推荐 □老客户推荐□客户上门□其他 拟合作银行：_________________________________ 1.1 :
1.2 1.3 1.4 A B 1.5
1.7实际控制人、股东、财务负责人的联系方式及住所详细住址: 、企业管理分析 2.限于内部组织架构、决策机制、财务管理、管理薄弱环节等） 2.3企业人员情况说明 A、社保缴纳情况： B、工资发放情况说明:
三、产品及技术状况分析 3.1企业产品概述 单位：万元 3.4企业技术状况分析/研究与开发成果/技术发展前景（该部分重点关注： （1）企业技术状况（2） 企业对技术的的重视程度 （3）企业研究与开发成果、专利及获奖情况 （4）企业技术发展前景）： 四、行业及市场情况 4.1行业情况（重点关注：行业发展及历史趋势、 上下游议价能力、行业市场前景分析与预测等 ） 4.2竞争分析及市场份额（重点关注：竞争对手规模、竞争优劣势等） 行业生命周期及影响因素、 进入该行业的壁垒、
尽职调查律师操作指引 （一）引言 （1）为充分发挥律师在企业并购中从法律上发现风险、判断风险、评估风险的独特作用，引导律师高效、高质地完成企业并购的尽职调查，依据《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德和执业纪律规范》和相关法律、法规、规范性文件的规定及律师行业公认的律师执业准则、惯例制定本指引。 （2）本指引是为了规范律师事务所和律师从事企业并购之尽职调查法律业务的执业行为，保证尽职调查的质量、效率，并明确执业责任。 （二）基本规范 （1）律师应当严格遵守法律、法规及规范性文件的规定，遵守律师执业道德和执业规范，诚实守信、勤免尽职、审慎严谨。 （2）律师应严守所知悉的委托人、目标企业及执业中所知悉的其他相关方的商业秘密，并不得利用所知悉的商业秘密为律师本人、律师事务所及其他人谋取利益。 （3）律师从事企业并购的尽职调查法律业务应当具备相应服务的专业能力，包括必备的法律专业素质及企业并购运作、财务会计、企业管理、劳动人事等方面的基础知识。 （4）律师从事企业并购的尽职调查法律业务应当在委托人授权范围内依照本指引的要求，不受其他单位或个人的影响和干预，独立工作，维护委托人的合法权益。 （5）律师事务所接受委托后应指派具备要求的律师承办，实习律师（含助理律师或律师助理或其他辅助人员）不得独立承办，但可协助律师完成相关的工作。 （6）律师从事尽职调查法律业务，不得有下列行为： ①严禁建议或协助委托人或目标企业从事违法活动或实施虚构事实的行为，只能对委托人要求解决的法律问题进行法律分析和评估，并提出合法的解决方案。 ②严禁亲自及协助或诱导委托人弄虚作假，伪造、变造文件、资料、证明等。 ③严禁向委托人及监管、审批机构等提供律师经合理谨慎判断怀疑是伪造或虚假的文件、资料、证明等。
担保尽职调查报告 目录 第十二章调查结论 16
第一章公司基本情况 公司名称： 成立时间：200年 注册资本：万元 注册地点： 公司性质为：。 公司沿革：企业组建以来主要经营煤炭，主要产品为无烟原煤。 目前公司主要股东情况： 公司目前经营的业务为：。 主营业务为：。 公司目前职工情况： 拥有员工150人，其中大专以上文化程度的有15人，占员工总数10%，大学本科以上的有5人，占员工总数3.3%。
目前公司内部部门设置情况： 公司经营财务历史： （单位：万元）
公司近期及未来3 ~ 5年要实现的目标： 。 公司近期及未来3 ~ 5年的发展方向、发展战略和要实现的经营目标： 。 第二章行业及市场情况 行业情况： 煤炭行业是我省重点开发的行业之一，目前行业法规、国家政策对煤炭行业的监管力度大大加强，使煤炭行业不得不依法开采，依法经营，这些政策对行业不是影响，而是规范了煤炭行业的经营活动，在行业内部就形成了优胜劣汰，扩大规模，提高产量，增强安全生产意识，加大安全投入，以安全为前提，提高产量。增加企业经济效率，从目前来看，煤炭是国计民生产品，它的兴衰直接影响到我国工业和农业生产的发展、人民的生活，其它行业变化不会对煤炭行业造成很大影响，前景可佳。 行业的规模和增长率、行业成熟度： 煤炭行业是一个初始阶段向成熟阶段过渡的时期，行业的规模将向规模经济发展，淘汰小规模和不规范煤矿企业，行业的增长速度会在一定时间受到限制。 过去3 ~ 5年各年本企业销售总额： （万元）
未来3 ~5 年各年全行业销售收入预测： （万元） 市场销售有无行业管制，公司产品进入市场的难度分析： 煤炭销售已基本取消行业管制，价格放开，产品进入市场无任何难度，产品供不应求，属卖方市场。 目标市场的细分： 产品主要供应市场：化工行业、冶炼行业、火电厂、煤炭经销商、居民生活用煤。 公司客户构成和客户忠诚度情况： 产品销售收入主要来源以上客户，它们占总收入的85%。 公司未来3 ~ 5年的销售收入预测（融资不成功情况下） （万元） 公司未来3 ~ 5年的销售收入预测（融资成功情况下） （万元）
担保业务尽职调查要素 一、调查前的准备工作 项目经理前往企业进行尽职调查时，应做好以下准备工作： 认真阅读企业递交的材料，对企业主营业务、经营规模、目前经营所处阶段做出判断，对其所处行业整体发展进行初步了解，确定现场勘察或访谈的重点问题； 准备访谈提纲以及空白的资料核实工作底稿，有条件的话可以将工作底稿上能够填列的数据先行填列； 携带记录本、计算器，项目经理尤其应注意随身携带便携式照相机，随时记录从各种场合的会谈中所收集的信息； 3）看企业验资报告中注册资本金是否与营业执照、组织机构代码证注册资本金一致？注册资本金是货币出资还是实物出资？注册资本是否缴足？ 4）看企业章程，注意章程中的股东构成、管理办法、重大事项的处理。 5）注意企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、章程中法人是否一致？注意企业法人是否为实际控制人，如不是，其与实际控制人的关系？ 6）注意企业的土地（办公用地）性质，有无购买或租赁协议？如为租赁用地关注其租赁年限、租金等情况。 7）了解企业的成长背景及企业未来的规划，关注其法人或实际控制人的经历，第一桶金是怎样来的？从事本行业的时间？为什么要做这个行业？有无其他产业？个人资产情况如何等等。
8）关注企业股东之间的关系，是否为实际出资？与法人或实际控制人的关系。 9）关注企业在银行征信系统中有无不良记录、有无诉讼；关注企业法人或实际控制人有无不良信贷记录、家庭情况、婚姻状况、有无诉讼、个人素质、有无不良嗜好等。 10）关注企业现有贷款情况，担保措施如何，对外担保情况，现有负债、或有负债情况，更要关注法人或实际控制人的个人能力和企业融资能力情况。 （二）固定资产投入情况 1）查看固定资产使用情况，是否有闲置固定资产、查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产等购买价款是否已按合同约定支付。 2）企业固定资产的构建是否合法合规，是否取得有权审批部门审发的相关证件。 通 占比、分析应收账款账龄。对比几个我们接触过的同行业其他企业财务数据，看资产负债率、主营业务利润率、净利润率等指标是否符合行业情况。 要求列出近三个月工资、水费、电费情况。 第四、测算企业贷款需求及用途 ①调查借款用途的合法性和合理性。主要分析申请的借款用途是否符合国家产业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容。 ②盈利性及偿还性分析。推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效益等情况。如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，应重点调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配；如果还款来源属于某项非经营性现金收入，应重点分析还款来源的真实性和可靠性。
融资担保业务基础知识测试 （满分100分，答题时间90分钟） 一、单项选择题：（每题1分，小计25分） 1、以下属于《担保法》规定的担保方式的是：（ C ） A、抵押、转让、质押； B、定金、收权利证书原件、保证； C、保证、质押、定金； D、留置、备案登记、三方监管。 2、根据《担保法》规定，保证方式可分为（ B ）。 A、共同保证和一般保证； B、一般保证和连带责任保证； C、差额保证和连带责任保证； D、共同保证和份额保证。 3、以下关于担保行业的说法，哪一种是不恰当的：（ C ） A、担保行业是一种准金融行业，经营的是风险； B、担保公司的风险来源于公司自身的风险和被担保企业的风险； C、只要通过科学、合理的风险控制手段，担保公司的风险可以为零； D、担保公司同样面临系统性风险和个别风险。 4、以下对风险的表述，哪一种不准确：（ D ） A、风险是指未来结果的一种不确定性； B、风险是有价值的； C、风险可以降低，但不能消除； D、风险是发生损失的可能性。 5、以下关于担保风险与收益的关系，不正确的是：（ D ） A、担保公司以“经营风险”为盈利的根本手段； B、通常认为，风险越大，盈利越高；风险越小，盈利越低； C、在一定条件下，担保公司盈利与风险可能呈反向关系； D、风险就是发生损失的危险性。 6、根据《合同法》的规定，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形是：（ A ） A、在订立合同时显失公平的； B、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益； C、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益； D、违反法律、行政法规的强制性规定。 7、现阶段，我国的主要货币政策工具不包括：（ D ） A、公开市场操作； B、再贷款与再贴现； C、利率与存款准备金； D、政府投资与税收政策。 8、根据《煤炭产业政策》，四川省的煤炭企业新建矿井产能不得低于：（ C ） A、9万吨/年； B、12万吨/年； C、15万吨/年； D、30万吨/年。 9、以下关于房地产抵押的说法正确的是：（ A ）