办理贸易信贷登记管理业务
操作指引
二00九年九月
目录
第一部分预收货款 (3)
4.1.1、办理确认临时预收汇额业务 (3)
4.1.2、办理预收货款基础比例调整业务 (10)
4.1.3、办理预收货款无关单注销确认 (13)
第二部分延期付款 (17)
4.2.1、办理“未经确认的延期付款”核准业务 (17)
4.2.2、办理延期付款超期限登记核准业务 (23)
4.2.3、办理延期付款提款登记信息修改核准业务（已付汇）28 第三部分预付货款 (32)
4.3、办理“未经确认的预付货款”确认业务 (32)
4.4、办理预付货款退汇入账核准业务 (39)
第四部分延期收款 (42)
4.5.1、办理延期收款登记 (43)
办理贸易信贷登记管理业务操作指引
第一部分预收货款
4.1.1、办理确认临时预收汇额业务
（一）需办理临时预收汇额确认手续的情况
在贸易信贷登记管理系统（以下简称“贸易信贷系统”）办理合同登记及预收货款提款登记后，在“待确认登记信息查询”中有记录，企业可向外汇局申请核定临时预收汇额。
（二）审批时需提交的材料
（三）相关规定
1、预收货款登记步骤：合同登记-->提款登记-->注销登记
（1）合同登记：新签出口合同中含预收货款条款的，自签约之日起 15个工作日内办理合同登记；合同中未约定而实际发生预收货款的，自实际收到预收货款之日(预收货款进入待核查账户中)起15个工作日内办理合同登记；
（2）提款登记：按合同约定收到预收货款，且合同已经登记的，自收到预收货款之日起15个工作日内办理提款登记；合同未约定而实际发生预收货款的，自实际收到预收货款之日起15个工作日内，同时办理预收货款合同登记及提款登记；
（3）注销登记：企业已登记的预收货款项下货物实际出口、退汇（包括已出口和未出口的退汇），需在货物报关出口之日或退汇之日起15个工作日内进行注销登记（注销操作主体：企业）。
2、企业预收货款可收汇额实行余额管理，由该企业前12个月出口收汇情况、企业预收货款登记情况及控制比例等确定：
企业预收货款可收汇额=企业前12个月出口收汇额×控制比例-（已确认预收货款提款登记金额-预收货款注销确认金额），其中控制比例为30％。
3、企业在贸易信贷系统中办理提款登记的等值5万美元（含）以下的预收货款不纳入控制比例限制。
4、收汇与出口一致的核查：
超过预记预收货款项下货物出口时间30天（含）的，企业应书面说明预收货款未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查。
5、特殊情况：
出口买方信贷的提前收汇应办理预收货款登记手续；企业出口押汇、福费廷、保理等贸易融资项下的收汇不需办理预收货款登记手续；境外银行为境外进口方开立的信用证，其项下境内出口企业的预收货款应办理贸易信贷登记手续；保税区外企业从保税区外收取预收货款，去外企业需办理预收货款登记手续。
6、需处罚的情况：
企业未按照规定办理预收货款登记、注销手续，或以虚假合同办理登记；企业超过预收货款项下登记的货物出口时间90天(含)，仍然没有办理注销登记手续且不能说明合理原因，根据外债管理规定被认定为违规对外借款。
（四）注意事项
1、合同登记：
（1）预收货款合同登记中，登记的信息须符合货物出口合同中约定的相关条款，其中：“合同金额”是指该出口合同项下出口货物的总金额；“预收货款总金额”是指该出口合同项下将要收回的预收货款总金额；预收货款收汇计划是指该出口合同项下预计每次预收货款收回的日期、币种及金额等信息；
（2）一笔货物出口合同项下分多次收到预收货款的，企业只须办理一次预收货款合同登记手续，无需对同一货物出口合同进行重复登记；
（3）预收货款合同登记完毕需要修改或删除的，可以利用系统中合同登记修改或删除功能进行修改或删除。
2、提款登记：
（1）先做合同登记，收到预收货款后再做提款登记；只有进行了提款登记，才会生成预收货款可收汇额；
（2）提款登记只能在当天进行修改删除，隔天即不能进行修改或删除的操作；（3）企业只须对单笔出口收汇中预收货款部分办理提款登记手续，收账通知单中不属于预收货款的出口收汇、非货物贸易项下收汇无须办理提款登记；（4）企业办理预收货款提款登记手续时，填报的各项信息应符合预收货款实际收汇情况，其中：“收汇的国际收支申报号”指该出口收汇贷记通知或涉外收入申报单中的国际收支申报号码；“收汇金额”指该笔出口收汇未扣除银行手续费的金额；“该出口项下预收货款金额”指该笔出口收汇中属于预收货款的金额；除船舶和大型成套设备出口企业外，企业申请临时预收汇额时，其预收货款实际“收汇日期”与其办理提款登记时注明的对应货物“预计出口日期”相差不得超过半年；
（5）同一出口合同项下收到多笔预收货款，在第二次及之后收回预收货款并进行提款登记时，应在同一合同登记序列号下进行新提款登记；
（6）一笔预收货款对应多个合同时，应在办理第一笔合同预收货款提款登记后，利用追加提款登记功能对其他合同的预收货款进行提款登记；
（7）根据汇发[2008]120号文件第三条的规定：“对于已开办外贸业务的企业在外汇局核定比例内收取的预收货款，可在办理提款登记后直接到银行办理结汇或资金划转手续”，企业办理了提款登记后3个工作日后，可凭中国电子口岸显示的“预收货款可收汇余额”向银行申请办理预收货款结汇或划转。
3、结汇或划转待核查账户中预收货款资金：
企业结汇或划转待核查账户中预收货款资金，既可凭外汇局为企业核定的临时预收汇额（即人工确认额）办理，也可凭中国电子口岸显示的“预收货款可收汇余额”办理，但不得凭企业“一般贸易出口可收汇额”、“进料加工贸易出口可收汇额”、“来料加工贸易出口可收汇额”、“其他贸易方式出口可收汇额”等其他类别的可收汇额度办理预收货款资金的结汇或划转。
4、注销登记：
（1）预收货款注销登记时，所填信息应与企业货物出口报关单或其他货物出口凭证、出口退汇凭证对应的信息一致。以货物出口报关单注销已登记的预收货款时，“出口金额”指出口报关单项下货物出口总金额；“注销金额”指该出口报关单项下用以注销对应的已登记的预收货款金额；
（2）已登记非美元预收货款，若因非美元币种对美元汇率发生变动导致不能按照货物出口报关金额进行注销的，可以在预收货款出口报关金额5%浮动范围内调整预收货款注销金额，最终能全额注销实际需注销的预收货款金额即可；（3）预收货款注销登记主要是指注销预收货款提款登记记录，不得删除预收货款合同登记记录；
（4）预收货款注销登记只能在当天进行修改删除，隔天不能进行修改或删除。
（五）业务资料填写示范（双击表格打开本表）
资本项目外汇业务申请表
关于核定出口货款临时预收汇额的申请
国家外汇管理局东莞市中心支局：
我公司已与境外进口商（香港）XXXX投资有限公司签订了XXXXXX 产品出口合同，合同号为 A123 ，贸易结算方式为电汇（或托收等），交货时间为 2009年 10月1日，于 2009年 7月1日收到进口商的预收货款 50000美元，其中已结汇或划转0 元，目前需办理结汇或划转的预收货款金额为 50000元（币种：美元）。
按照汇发[2008]30号文规定，我公司已在贸易信贷登记管理系统办理了上述预收货款的合同和提款登记，现特向外汇局申请核定临时预收汇额50000美元。
我公司郑重承诺，上述申请事项及附件所列说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。
特此申请。
公司（公章）
二OO 年月日
申请临时预收汇额情况说明
国家外汇管理局东莞市中心支局：
我公司（XXX东莞有限公司）成立于2007年6月1日，是一家中外合资企业，主要经营范围是生产XXXXXXX，上年度出口总额为50万美元，收汇总额为50万美元，其中含预收货款额30万美元。
2008年12月20日我公司与XXXX（香港）有限公司签订了XXX产品的购销合同，合同总金额为25万美元。根据合同约定，我公司在预收20％货款后发货，即预收5万美元。我公司所属行业的结算惯例是XXXXXX,合同约定的预收货款比例和金额均符合行业结算惯例（或我公司生产的产品具有XXXXXXX的市场特征，合同约定的预收货款比例和金额均符合XX产品的市场特征）。
我公司虽不属于船舶、大型成套设备、新兴鼓励行业或政府重点扶持企业，但有良好的履约记录和经济效益。
我公司郑重承诺上述内容属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。
特此说明。
XXX东莞有限公司（公章）
年月日
4.1.2、办理预收货款基础比例调整业务
（一）需办理预收货款基础比例调整手续的情况
过去三年有连续出口收汇记录的企业在贸易信贷登记管理系统中预收货款可付汇额不能满足需求的，可以向外汇局申请调整预收货款基础比例。
（二）审批时需提交的材料
（三）相关规定
1、参考办理“办理确认临时预收汇额业务”的相关规定；
2、申请调增货款预收汇比例的企业应具备:
有真实的出口收汇历史纪录、客户关系长期稳定、企业信用状况良好、行业认同度较高、贸易结算方式特点明显及预收款规模相对稳定等。
（四）注意事项
1、参考办理“办理确认临时预收汇额业务”的注意事项
2、企业进口预付货款基础比例调整、延期付款基础比例调整业务可参考预收货款基础比例调整业务办理。
（五）业务资料填写示范（双击表格打开本表）
资本项目外汇业务申请表
关于调整出口货款预收汇比例的函
国家外汇管理局东莞市中心支局：
我公司已与境外进口商（香港）XXXX投资有限公司签订了XXXXXX 产品出口合同，合同号为 A123 ，贸易结算方式为电汇（或托收等），交货时间为 2009年 10月1日，于 2009年 7月1日收到进口商的预收货款 50000美元，其中已结汇或划转0 元，目前需办理结汇或划转的预收货款金额为 50000元（币种：美元）。
按照汇发[2008]30号文规定，我公司已在贸易信贷登记管理系统办理了上述预收货款的合同和提款登记，现特向外汇局申请调整我公司货款预收汇比例至50％。
我公司郑重承诺，上述申请事项及附件所列说明材料属实；若有虚假行为，我公司及其法人代表、相关责任人愿承担相关法律责任。
特此申请。
公司（公章）
二OO 年月日
4.1.3、办理预收货款无关单注销确认
（一）需办理预收货款无关单注销确认的情况
企业已登记的预收货款项下货物由于退汇、邮寄、保税货物、转口贸易等原因无法取得出口报关单的，需要在货物报关出口之日或退汇之日起15个工作日内登录系统办理无关单注销申请。
（二）货款无关单注销确认审批时需要的材料：
（三）相关规定
参考“办理出口货款临时预收汇额核定业务”的相关规定。
（四）注意事项
参考“办理出口货款临时预收汇额核定业务”的注意事项。
（五）业务资料填写示范（双击表格打开本表）
资本项目外汇业务申请表
企业预收货款登记无关单注销确认申请表
国家外汇管理局东莞市中心支局：
我公司办理了下列预收货款提款登记的注销手续。由于没有对应报关单，特申请外汇局予以确认，以免在中国电子口岸出口可收汇额中进行扣除：
1、企业代码：765432189
2、与注销登记对应的提款登记收汇水单号：441900123456789**
3、注销登记办理日期：2009年8月15日
4、注销金额：50000美元
5、无关单原因：（√）退汇，退汇日期：2009年8月1日
（）邮寄，出口日期：
（）保税货物
（）转口贸易
（）其它
本公司在此承诺保证上述填报内容及提交材料的真实性。如与事实不符，本公司愿意承担一切法律责任。
公司（公章）
（主管人签字）
年月日
第二部分延期付款
4.2.1、办理“未经确认的延期付款”核准业务
（一）需办理“未经确认的延期付款”核准手续的情况
提款登记查询中“确认状态”栏目显示为“未确认”或“已部分确认”的企业可以向外汇局提出确认系统中额度不足的延期付款。
（三）相关规定
1、延期付款登记步骤：
合同登记-->提款登记-->指定对外支付银行-->注销登记
（1）合同登记：新签约进口合同中含延期付款条款的，合同签约之日起15个工作日内办理合同登记；无进口合同或进口合同无延期付款条款的，海关签发日期后超过90天未对外付汇的，最迟不得超过海关签发日期后90天起15个工作日内办理合同登记；
（2）提款登记：海关签发日期后超过90天未对外付汇的，最迟不得超过海关签发日期后90天起15个工作日内办理提款登记；
（3）指定对外支付银行：同笔延期付款提款登记若分次付款，企业可先后指定一家以上的对外支付银行，但不能为同笔延期付款同时指定一家以上的对外支付银行；
（4）注销登记：每次对外付汇的同时进行注销（注销操作主体：银行）
2、企业延期付款可付汇额实行余额管理，由该企业前12个月进口付汇情况、企业延期付款登记情况及控制比例等确定：
企业延期付款可付汇额=企业前12个月进口付汇额×控制比例-（已确认付汇登记金额-延期付款注销确认金额），其中基础比例为30％。
3、企业在贸易信贷系统中办理提款登记的等值5万美元（含）以下的延期付款不纳入控制比例限制。
4、企业进口代收项下对外付汇时，如银行向企业交付货运单据后90天（含）内对外付汇的，无须办理延期付款登记手续；银行按经常项目管理规定为其办理对外付汇手续。
5、境内银行为境内进口方开立的信用证，其项下境内进口企业的延期付款无须办理贸易信贷登记手续。
6、处罚：企业未按规定办理预收货款和延期付款登记、登记手续的，或以虚假合同办理登记的，按照《中华人民共和国外汇管理条例》和外债管理相关规定处罚。
（四）注意事项
1、对于已办理合同登记的延期付款，企业可自行修改该笔延期付款合同登记信息；对于已办理提款登记的延期付款，如企业没有对该笔关单办理超过90天的延期付款的对外支付，企业可自行在系统中修改或删除原有提款登记信息。
2、对有下列情况的企业，外汇局将对其延期付款的登记、使用和注销情况进行定期事后监督和非现场检查：延期付款确认申请频率较高（每月超过3次）、规模较大（每次申请额度超过100万美元）的企业；预计延付期限超过1年且延期付款余额规模超过500万美元的企业。
3、延期付款提款登记中“海关编号”和“预录入号”录入成功后无法修改，请注意正确录入。其中：“预录入号”是指进口报关单白单（付汇证明联）上的预录入号；“签发日期”是指白单右下角的签发日期，要与“进口日期”区分开来；“结算方式”应根据实际情况选择“90天（不含）以上T/T”或“90天（不含）以上托收”，不属于这两种情况才选择“其他结算方式”。
4、如进口报关单经营单位与收货单位不一致，应以代理方（经营单位）为债务登记人，但付汇单位（被代理方）可借用代理方的代码代为办理登记。
5、企业仅需对收款人国别为中国（不含港、澳、台）以外的国家或地区的延期付款办理登记。
（五）业务资料填写示范（双击表格打开本表）
资本项目外汇业务申请表