律师执业中的利益冲突风险防范
从有关国家和地区的规定来看，调整利益冲突的规则是律师职业行为规则的一个重要组成部分。如何有效地识别和处理利益冲突问题，也是律师事务所进行日常管理的重要事项。
在我国，对于律师事务所和律师的利益冲突问题，以前并没有完善具体的规定，随着我国律师业的发展，利益冲突问题日益突出。为了规范律师事务所的业务活动和律师的执业行为，维护委托人的利益，树立律师的良好的职业形象，《中华人民共和国律师法》、《律师职业道德与执业纪律规范》针对禁止双重代理的问题，作出了原则性的规定。2001年6月27日，北京市律师协会颁布《北京市律师业避免利益冲突的规则(试行)》，随后上海市律师协会和广州市律师协会也相继公布了避免利益冲突的规则，并且对禁止双重代理规则，以及双重代理例外所适用的范围和条件作出了指导性规定。
一、律师执业利益冲突指的是什么?
律师执业利益冲突(conflict of interest)，是指同一律师事务所代理的委托事项与该所其他委托事项的委托人之间有利益上的冲突，继续代理会直接影响到相关委托人的利益的情形。
根据《不莱克法律词典》的解释，与律师法律服务有关的利益冲突Conflict of interest的解释是：律师的两个(或多个)委托人之间存在真实的或潜在的不一致的利益。如果，当事人不同意双重(多重)代理，或律师的继续代理将产生利益的对立，律师不得代理双方委托人。其原文如下：A real or seeming incompatibility between the interests of two of a lawyer’s clients, such that the lawyer is disqualified from representing both clients if the dual representation adversely affects either client or if the clients do not consent.
美国律师协会对利益冲突的定义：“如果存在律师对委托人的代理将因律师自身的利益、律师对其他现委托人、前委托人或者第三人的职责而受到重大不利影响的重大风险，则存在利益冲突问题”。
《美国律师协会职业行为示范规则》第1.7条【利益冲突：一般原则】规定：
1、如果律师代理某一当事人将直接危害律师的另一当事人，则律师不得代理该当事人，除非：
1) 律师合理地相信上述代理不会不利地影响与该另一当事人的关系，并且
2) 经协商后，两个当事人都同意。
2、如果律师对一方当事人的代理可能因律师对另一当事人或对第三方的责任。或因律师自己的利益而受到巨大限制，则该律师不得代理该当事人。除非：
1) 律师合理地相信上述代理不会受到不利影响;并且
2) 经协商后该当事人同意其代理，如果在一简单事件中律师同时代理多个当事人，上述协商应包括向各当事人解释共同代理的含义和所涉及的有利因素及风险。
二、避免利益冲突的理论渊源是什么?
对于利益冲突的具体含义，很难有一个非常明确的界定。是否构成利益冲突需要根据每个案件的具体情况，考虑律师与委托人之间的关系、委托人与委托人之间的关系、委托人的特殊情况等等因素，综合加以评估。这种评估方法需要符合以下两个原则，这两个原则也是产生利益冲突规则的基础。
第一个原则，律师必须忠诚于委托人，为委托人尽职尽责地提供专业法律服务。在诉讼、仲裁纠纷中，或商务谈判、商务交易中，双方或多方都委托同一家律师事务所，或由同一名律师提供法律服务，同一案件利益对立的委托人之间存在实质权利义务上的冲突，承办律师很难做到对存在利益冲突的双方都尽职尽责。对于委托人来说，律师的忠诚程度受到严重影响，委托人不会相信承办律师对于自己的法律服务可以尽职尽责。
在美国，忠诚义务是律师与委托人关系的最基本要求。为最大限度地维护社会公众的法律权益，美国律师协会制定了许多调整律师与委托人之间关系的法律规则。无论是在处理专项法律服务，或代理诉讼、仲裁活动时，
律师代理了有直接利益冲突的双方当事人的法律服务，或律师为了履行其他责任，或律师为了自身利益，而不能为委托人提供最大限度的法律服务，律师就会被行业规则认定为不忠诚。
第二个原则，律师应当保守委托人的商业秘密和个人隐私。律师保守秘密，是律师执业活动中最为重要的法律职责之一。在利益冲突规则中保守职业秘密的职责有许多具体标准。
保密义务可作为诚实守信规则最重要的补充：保守委托人的秘密是律师执业道德规则(ethics)的一项中心职责。虽然，委托人明示同意披露商业秘密可以免除律师的责任，或委托人明确表示同意在不同条件下的披露(disclosure)保密事项可以免除或者降低承办律师的责任，但是，即使在免除或者降低律师保密责任的约定下，律师还是必须极其小心和严谨地处理委托人的保密事项。因为一旦出现任何不利于委托人的结果，律师协会相应的违规处罚是严厉的，承办律师事务所不仅丧失收取律师费的权利，同时已收取的律师费也必须予以返还，更为严重的是对律师的名誉会带来根本性的打击和损毁。
三、违规的后果会是怎样的?
律师事务所和执业律师违反避免利益冲突行业纪律，律师协会经查证属实，可以根据情节轻重作出警告、业内通报批评、公开通报批评、暂停或者停止会员权利等处罚;情节严重的，根据情况报送司法行政机关处理，司法机关可以直接追究法律责任。
《律师法》规定，律师事务所和律师提供法律服务行为，应当遵守国家宪法和法律，恪守律师行业协会制订的职业道德和执业纪律，维护当事人的合法权益。如果在同一案件中为双方当事人代理的，或泄露当事人的商业秘密或者个人隐私的，或收受委托人财物，或利用提供法律服务牟取当事人争议权益的，或接受对方当事人财物的，司法行政机关可给予警告;情节严重的，给予停止执业三个月以上一年以下的行政处罚。
四、为什么大型律师事务所必须遵循利益冲突规则?
在北京、上海、深圳等国际大都市，超过200名专职律师和法律服务人员的大型律师事务所已经不再是凤毛麟角。大型律师事务所往往在国内其他大城市设立有分支机构，有的还在纽约、香港和东京等境外大城市设立有联络处或办公室，如果没有先进的管理制度和管理措施，利益冲突发生的可能性就会增加，解决冲突的难度也会增加。
大型律师事务所能够集中其人才优势，提供专业性非常强的综合性法律服务。而且，在比较广泛的法律服务领域，都能非常出色地实现委托人的商业目的。国际、国内大型企业非常信赖大型律师事务所的专业法律服务和规范化管理。大型专业化律师事务所的服务质量和服务标准，通常比当地律师协会公布的标准要高一些，执业管理也非常规范，职业道德信誉也普遍比较好。大型律师事务所合伙人之间经过较长时间的协商、妥协的磨合，在实施统一管理和实施先进的内部治理理念方面能够达成共识，在处理律师与委托人之间的利益、处理委托人与委托人之间的利益方面，更能够普遍地、自觉地坚持“忠诚守信”、“保守秘密”、“最大限度地尽职尽责”、“避免利益冲突”等执业纪律和职业道德的基本规则。
当一家律师所不断地扩大它的规模，在执业律师和合伙人律师的人数急剧增加，以及分支机构不断设立的情况下，合伙人和律师每天承办的法律服务事项会急剧上升，委托人之间利益冲突就会增加。合伙人及其团队中的执业律师，每天都会处理诸如向诉讼的对方或商业交易的对方发出《起诉状》、《律师函》、《法律意见书》的事情。如果，没有新案件的统一登记制度，没有利益冲突的即时检索系统，那些接收到《起诉状》、《律师函》、《法律意见书》对方当事人，就很可能是同一家律师事务所的委托人。委托人之间的利益冲突就会因此而爆发，律师事务所的执业信誉就遇到挑战。
五、为什么小型律师事务所也要遵循利益冲突规则?
北京的律师事务所总体规模上普遍偏小，80%的律师事务所只有3-5个合伙人，61%的律师事务所专兼职律师不到10人，在外省市又没有分支机构。小型律师事务所以提供特色法律服务为主，在事务所内，律师之间的交流会比较频繁，每位合伙人律师承办的案件、客户和具体业务，相互之间都比较了解。
但是，每位合伙人处于较大的经济压力之下，个人需要生存和发展，事务所的房租、员工工资、社会保障福利和必要办公成本开支等费用，都必须依靠自己不断地开拓法律服务市场和挖掘案源。所以，小型律师事务所及律师个人，为争取自身的生存空间，通常承接各类法律服务，律师也都是“万金油”式的“全科”人物。例如：小型律师事务所在争取民事纠纷、刑事诉讼代理、劳资纠纷，以及海事海商、外商投资、商品房销售、物业管理等特色服务方面，会表现出比较强劲的竞争力。小律师事务所永不消退的自主创业激情，使小型律师所及律师个人所永远保持旺盛的生命力。
但是，小律师事务所也需要自觉遵守“忠诚守信”、“保守秘密”、“最大限度地尽职尽责”、“避免利益冲突”等执业纪律和职业道德。有些小型律师事务所对于律师协会规定的一些行业规则，遵守得不是特别严格。如果，中小律师事务所为了增加创收和盈利，故意违反“忠诚守信”、“保守秘密”等行业规则，不顾及“避免利益冲突”规则的约束，坚持在诉讼代理或专项法律服务违规代理，人民法院、仲裁机构和社会舆论都将严厉谴责这种行为，律师协会和司法行政机关将依法给予行业纪律处罚和行政处罚。承办律师也会丧失执业信誉。
六、合伙人如何统一思想?
律师事务所是由合伙人、律师及专业辅助人员组成的法律服务组织。合伙人个人的利益应当服从律师事务所的整体利益。在理论上，所有合伙人是平等的。无论是大型律师事务所，还是小型律师事务所，生存都是第一位的，合伙人个人必须独立完成一定数额的创收，没有创收就不能参加分配。大道理人人都会讲。但是，一旦面临委托人之间存在利益冲突，合伙人能够主动辞退委托人的委托，自觉放弃律师费收入，的确不是一件容易的事情。
在松散型的律师事务所当中，无论是大型律师事务所，还是小型的律师事务所，每个合伙人关于如何开展业务和维护自己的利益，都有一套自己的想法，合伙人的独立性相对突出，通常不会顾及别人的利益。合伙人为了追求个人利益最大化，有可能会不顾及委托人之间的利益冲突和律师执业道德，冒违规执业的风险。合伙人个人权利的过分行使，会导致事务所整体社会声誉的下降。
律师事务所需要树立良好社会信誉，最大限度地维护客户的合法权益。首先需要自觉地遵守执业纪律和职业道德，其次专业化的法律服务非常过硬，第三服务标准比较一般的标准要更高、更严格，第四具备品牌效应，社会影响力比较大。在法律市场激烈竞争的环境下，律师事务所的业务管理，通常是有效制胜的关键。
作为事务所的合伙人，在整体统一管理的意识和观念上应当能够达成共识，主动地、自觉地放弃“人自为战”、“个人利益高于一切”的思想。合伙人必须要平衡好自己的权利，自觉履行事务所要求的义务和责任。合伙人要自觉地、发自内心地放弃自己的独立意识与权利欲望，向合伙人会议、合伙人管理委员会低头。事务所的整体利益才能实现，有效的管理才可能执行。
七、为什么专业化分工和统一的业务管理，有利于防范利益冲突?
在合伙制律师事务所中，有了优秀的专业人才，并配套地实施业务管理，才能培养律师具有良好的服务意识，才提高整体律师的法律服务质量。这些具体的管理制度是以律师服务专业化为核心而制定和实施的。包括：事务所的律师管理制度、业务管理制度、行政管理制度、财务制度等等。其中律师专业化管理制度和业务统一化管理制度是最主要的措施之一。
1、“万金油”律师，松散的管理，执业风险不可避免
在事务所发展初期，由于事务所的规模小，业务少，事务所通常处于积极开拓业务的状态，合伙人很难提供多余的业务给律师去做。相反，事务所还希望律师能够给事务所带来一定的业务，以维护事务所的生存与发展。在这种情况下，事务所或是根本不考虑招聘专职律师的，或者只考虑招聘有业务来源的律师。
合伙人各自聘用自己的律师，自己决定律师的薪酬。其不良后果是，会在律师事务所内部形成不必要的攀比，结果势必导致事务所整体成本的上升。这样做，还会使团体缺乏凝聚力，不可能实行统一的人才培养计划，人力资源会造成不必要的浪费。也就是说，此时律师的薪酬主要来源于自己拓展的业务和自己亲自承办法律服务的相关收入。实际上，实行“提成制”的律师事务所，蕴藏着很大的执业风险。
首先，律师作为一名雇员对事务所的管理和风险不承担任何责任，而他却以事务所的名义开拓业务，自己办案，事务所既不能把握接受案件的方向，也不能对案件的办理质量进行监督，潜在的办案风险要由全体合伙人承担。
其次，由于允许律师自己开拓业务，办理案件，事务所无法进行客户的准确定位，无法保证事务所的专业化发展。
在事务所发展到一定的规模，业务量已经非常稳定，管理制度比较完善的情况下，就更有能力来承受外部环境的变化给事务所创收带来的压力，在这种情况下，找人做事要比找事挣钱显得更为急切。稳定律师队伍，保证工作质量，应当成为这个时期工作的一个重点。律师可以不再过多地为收入费心，而集中精力关注所办理的业务，这样既有利于事务所的管理，又可以培养专业化较强的律师队伍，有利于律师之间的团结和协作，提高事务所的业务效率。
2、统一的业务管理，可以防范执业风险
统一的业务管理是指对律师事务所提供的所有法律服务，从合伙人的立案申请、专人利益冲突检索、全体员工的即时冲突检索、业务的分配、业务的评价、业务培训、阶段性工作汇报、结案报告和案卷归档等其相关环节，实施专人负责，实施集中统一的业务管理制度。
统一的业务管理制度是事务所提高整体业务水平，保证业务质量的关键。在规模比较小的律师事务所，业务管理可能简单到只是在登记表上手工填写。虽然是手工填写，但这种工作记录的方式，对搞好业务管理工作也是非常重要的。
(1)业务洽商，最终签约
事务所首先应有一套明确的制度和程序上的要求。只有合伙人才能代表事务所对外洽商《法律服务代理协议》的基本内容，只有由负责管理事务的合伙人(例如：管理委员会委员，部门负责人，分所负责人)才能代表事务所在《法律服务代理协议》上签字，普通合伙人是无权代表事务所对外签订法律服务合同的。理由如下：
(2)事务所不承接所有的法律服务
合伙人在接收业务时，都应该以事务所的整体利益为重，严格执行相关规定。单从某个律师或合伙人的角度出发可能很少有不能接收的业务，但从事务所的角度出发有些业务就不适合接收。因为，有些案件可能带来风险，并非所有的业务都能给律师事务所带来利益。有时，事务所会因为一项业务让整个律师事务所陷入危机，麻烦重重，很长时间都摆脱不了。
(3)事务所对重大案件的承接坚持集体讨论制度
对于一些社会影响比较大的案件，律师事务所草率地承接以后，常常会遇到一些事先没有预料到的问题。这样有重大影响的业务，事务所必须合伙人集体讨论决定，而不可以听任某个合伙人擅自行事。一些规模比较大的律师事务所为了保证业务的质量，很早就实行了业务的统一接收。
(4)事务所有意识地筛选客户
对于商业信誉不好的委托人，或没有经济价值的客户，或暂时不能胜任代理其法律服务的委托人，或政府限制接受代理的法律服务，律师事务所会主动地筛选相关客户。这样做，一来可以有意识地筛选客户，可以保证事务所的发展符合规划的目标，二来对客户进行必要的筛选，可以保证本所业务的统一水准和提高服务质量。
3、建立客户信息库，员工即时检索冲突信息。
利益冲突的检索和查询非常重要。经过长期的努力(大约2年至4年)，利益冲突的查询已经成为广大合伙人、专职律师和业务秘书的日常工作习惯。
在前期的法律服务洽商过程中，在律师向外发送《律师函》、《法律意见书》和《催款通知》之前，合伙人都会嘱咐承办律师查一查利益冲突，律师也会上网检索冲突，避免事后尴尬，业务秘书也在立案申请的同时，也会检索利益冲突。
律师事务所经过3年至5年的积累，已经形成了相当规模的“客户信息库”，北京、上海、深圳和广州的任何员工，无论是办公室检索，还是在客户现场办公，还是在家中加班，都可以通过国际互联网，登陆事务所的业务管理系统，随时随地检索和查询。
4、业务专业化，强化了合伙人之间的合作和律师间交流
律师的专业化程度要求很高。如果，某位律师声称自己是“全科”专家，可以胜任任何类型的法律服务，凡是有正确判断能力的委托人都会得出这样的结论：这位律师在骗人，这位律师不诚实，这位律师把我的事情当儿戏，这位律师很有可能会损害自己的利益。
如果律师事务所只有两位合伙人，同样也需要专业化发展。一个合伙人可以则重出庭诉讼，而另一个合伙人则可以重文字工作。规模比较大的律师事务所，内部最好分成不同的专业部门，例如：房地产部、公司部、诉讼仲裁部部、知识产权部、金融部等。专业律师的培养可以保证有一批律师更多地关注、更深地钻研某个领域的法律服务，从而成为合伙人赖以依靠的专家，成为律师事务所闯出名气的核心力量，成为律师行业迅速发展的有效保障。
律师专业化分工之后，由于专业特点突出，合伙人之间的业务合作会更加频繁和深入，专业律师之间的交流会更加密切。而且，为提高和强化专业律师业务素质，事务所中业务培训、沙龙与学习、定向培养专业人才等继续教育的活动会越来越多。
八、禁止双重代理的规则与例外
1、双重代理规则
律师不得在同一案件中为双方当事人担任代理人。同一律师事务所的律师分别担任同一案件原被告双方代理人的行为，属于双重代理，应予禁止，对目前一些经济欠发达的边远地区的县(市)只有一家律师事务所的除外，但必须事前告知双方当事人，征得双方当事人的书面同意，并指派不同的律师进行代理。双重代理的具体表现方式如下：
(1)在刑事案件中，本所的律师为被害人或为被害人的近亲属担任代理人，而本所其他律师接受同一刑事案件中犯罪嫌疑人或被告人的请求，担任辩护人。
(2)在民事、行政诉讼和仲裁类对抗性案件中，本所不同律师同时担任双方当事人的代理人。
(3)在诉讼、仲裁类对抗性案件中，承办与一方当事人依法解除委托关系后，在同一案件中又接受对方当事人的申请担任代理人。
(4)在民事案件中，本所律师在同一仲裁案件中分别担任代理人和仲裁员。
(5)在担任常年或者专项法律顾问期间及合同终止后一年内，又在诉讼或者仲裁案件中接受该法律顾问单位或者个人的对立方委托的。
禁止双重代理规则的关键是“同一个律师事务所”、“同一案件”和“地位抵触”。同一律师事务所，说的是无论在某个城市的同一个办公室内，还是在全国各地、世界各地的分支机构的办公室内，任何律师都不能接受有损于现行委托人的另一个委托人的代理。另外，在如此严格的规则下，还存在更严格规则相配套。不但是“同一案件”不能双重代理，就是不同的案件，处于地位抵触的情况下，律师也不能代理。例如：A公司曾经委托承办律师提供日常法律咨询，该《常年法律顾问协议》结束后不满1年的，该律师事务所就不能接受B公司的委托指派律师承办起诉A公司的法律服务。
2、例外规则
有句法学彦语说得好“有规则即有例外”。“例外”是对规则的补充和突破。维护国家的司法公正是律师应尽的职责。作为律师和律师事务所要充分遵守规则，又要充分利用规则。律师是要保证不失去案源，同时又希望不被司法行政机关处罚、不被律师协会惩诫。律师就可以充分利用“利益冲突的例外”规则，在检索查证不合格的情况下，通过告知方式，取得委托人的公开豁免。
利益冲突的例外规则是律师协会许可的，承办律师通知双方委托人，为使商务交易顺利的完成，缺少律师的帮助交易就要暂停，双方委托人均不介意，充分信任律师对双方都能“忠诚”和“尽职”，要求承办律师继续代理，并取得双方委托人的书面豁免，律师事务所是可以与委托人建立委托代理关系，继续承办法律服务的。
对于豁免函的要求通常如下所示：(1)《豁免函》应当为书面形式;(2)豁免函应当向当事人告知存在利益冲突的基本事实和代理可能产生的后果;(3)豁免函应当由当事人签字，并有明确同意事务所代理的声明。
律师在执业活动中出现的利益冲突行为，律师事务所应当履行管理职责，积极采取措施进行防止或者补救：(1)督促律师告知义务或取得委托人的豁免;(2)查验相关委托人的豁免文件;(3)在出现不可补救的利益冲突时，指令律师不得接受代理，或者拒绝签署委托代理合同，或者及时终止委托代理合同。
如果，执业律师、律师事务所或整个律师行业放弃利益冲突规则，那么放弃的不是规则本身，而是国家司法制度的公正以及社会公众对于国家法治的信赖。但是，严格的规则都有例外。利益冲突规则的例外，在于委托人地位的实质抵触，以及委托人对承办律师继续代理法律服务行使否决权。如果，委托人之间的地位不是实质抵触，而是形式对立，委托人对承办律师的继续代理不行使否决权，而是要求继续代理。那末，即便律师承办的案件相同，即便委托人之间存在形式上的地位对立，都可以适用利益冲突的例外规则，获得委托人的豁免。
适用“利益冲突的例外规则”的条件是委托人彻底行使否决权。依据，北京市、上海市等律师协会的规则要求，律师详尽告知存在利益冲突，委托人书面同意并完全认可律师继续代理。但是，适用“双重代理例外规则”，应当遵循以下义务，即：详尽告知义务。其中包括，充分地告知和完全地告知内容。关于充分与完全的详尽程度，
中华全国律师协会和地方律师协会均没有统一的标准和要求，我们根据《法律法》和参考美国律师协会的标准，描述了以下详尽告知的基本内容。
律师的详尽告知是承办律师应尽的责任和义务。如果，律师已经预见到利益冲突的存在(包括：实质冲突和形式冲突)，继续代理法律服务，可能会损害委托人的利益，承办律师需要向双方委托人详细解释律师协会的规则要求，充分和完全地告知双方委托人可能会带来利益上的损害，询问委托人是否作出终止代理的决定，是否作出继续代理的决定。
完全的告知是承办律师应当告诉委托人如果利益冲突发生可能引起委托人额外费用的发生，而且委托人的决定是自愿的和没有受到不良影响的，例如：没有受到承办律师的误导、劝诱、威胁和胁迫。
充分的告知是要求律师应当告知双方委托人在利益上、法律地位上是对立的，承办律师如果继续代理，有可能会倾向其中一方利益，而忽视另一方的利益。
双重代理例外规则适用的情况，北京市律师协会颁布的规则有以下方面要求，另外上海市律师协会和广州市律师协会也有类似的规定：
(1)无事实争议的具体事务。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，双方共同关心的客观事实需要承办律师发表客观的、完整的和合法的专业法律意见，律师的法律服务属于“无事实争议”的具体性事务。例如：双方对于某项财产的真实性、合法性和完整性进行法律调查和法律见证，双方对政府某项法律政策需要律师进行解释，双方对于法律事实要求律师进行见证等等，承办律师的法律意见是中性的、专业的、客观的和合法的，不存在偏袒任何一方利益的倾向。律师应当在充分说明之后，征求委托人是否作出终止代理的决定，或作出继续代理的决定。
(2)“协调、调解”工作。委托双方的法律地位存在实质上利益对立关系，在同一非诉讼法律事务中，同时接受可能会有利益冲突的两方或者两方以上的委托，进行“协调、调解”工作。例如：买卖双方，一方需要降低价格，另一需要获得更多利润，双方委托人共同需要同一承办律师继续以调解人、协调人的身份提供居间调解
和斡旋说和的法律服务。律师事务所应当充分、完全地履行告知义务，双方继续要求承办律师代理，获得委托人的豁免书，主动与双方委托人另行签订新的服务协议。
(3)仅限于非诉讼的法律咨询意见。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，在同一非诉讼法律事务中，律师事务所曾经建立过委托代理关系，仅就专项委托提供过法律咨询意见，后来又接受对立方或者利益冲突方的委托的。例如：最初，承办律师接受过A委托人关于公司设立注册资本金的专项法律咨询，该项法律服务已经终结，并超过1年以上。后来，由于A委托人拖欠B公司的房租，B公司希望委托承办律师起诉A委托人追讨房租和腾房。律师事务所应当充分、完全地向A公司和B公司履行告知义务，B公司要求承办律师继续代理的，律师事务所应获得B委托人的豁免书，与B公司签订诉讼代理协议。
(4)仅限于诉讼的法律咨询意见。委托双方的法律地位存在形式上的对立关系，在同一诉讼或者仲裁案件中，曾经建立过委托代理关系，仅就诉讼或仲裁案件提供过法律咨询意见，后又接受对立方或者利益冲突方的委托的。例如：最初，A公司(施工企业)咨询承办律师与B公司(建设单位)工程质量和拖欠工程款的法律适用、法院管辖等专项法律咨询，该项法律服务已经终结，并超过1年以上。后来，B公司(建设单位)希望委托承办律师所在的律师事务所起诉A公司工程质量与工程款纠纷。律师事务所应当充分、完全地向B公司履行告知义务，B公司要求承办律师继续代理的，律师事务所应获得B委托人的豁免书，与B公司签订诉讼代理协议。
关于禁止律师双重代理的原则，《律师法》关于禁止双重代理规则，中华全国律师协会和北京市、上海市等地方律师协会颁布的律师业避免利益冲突的规则都已作出明确规定，经过多年的实践，客观上已经被为广大律师、司法界和社会公众所认识、接受。
“禁止律师双重代理原则”的理论探讨还需要不断深入开展，特别是对于禁止律师双重代理的“例外情况”和“适用的条件”，还需要法学界专家学者和执业律师不断研究和深入实践。广大的执业律师和律师事务所要自觉地遵守“利益冲突规则”，严格地适用“例外规则”，不仅仅要加强对执业律师执业纪律和职业道德教育，更重要的是要加强律师事务所的规范化建设，树立良好的律师执业文化，培养文明的法治社会环境。
九、如何在业务管理中避免双重代理
1、吸收国际先进经验
早在2000年，中伦金通律师事务所的部分合伙人律师，先后到美国、英国、日本和韩国的大型律师事务所实习和工作，对于美国的伟凯、英国的路伟、日本的长岛大野等大型国际律师事务所来说，在世界各地有十多家分支机构，从业律师几千人，合伙人几百人，开业有上百年的历史，无论是案件管理系统、客户管理、利益冲突管理、律师日志管理，还是法律文件档案及参考资料等信息共享系统，全都使用先进的网络技术，在世界各地的办公室中广泛使用。
例如：美国的伟凯律师事务所，几千名专职律师都可以在事务所的共享数据库里寻找到日常工作想要参考的合同文本、不同时期的法律备忘录、不同版本的法律意见书、侧重点不同的法律尽职调查报告，承办律师可以无限制地阅览，经过登记后可以下载到自己的电脑当中，可以打印，不可以向外发送电子邮件。
例如：英国的路伟律师事务所，在世界各地都有分支机构，对于受理案件管理却非常严格，所有的新案件，包括续签合同的专项法律服务和常年法律顾问，都必须由在英国的总部负责审查和批准，各分支机构、首席代表和合伙人都无权直接签署法律服务合同。虽然业务繁忙，管理工作确实是有序、高效、低风险。
我们的合伙人律师对外国律师事务所的案件管理和客户管理制度进行了广泛的接触和深入研究，考虑到国际大型律师事务所沿袭百年的管理理念、丰富的管理内容、先进的管理措施，我们没有条件全部应用和借鉴。但是，对于案件管理、客户管理、利益冲突管理等制度和方法应用，我们是能够应用和掌握的。如果，我们不能在短时间内贯彻实施这几项基本的管理措施，将妨碍我们专业化、规模化和国际化的发展进程。
当初，我们律师事务所业务管理状况比较落后，管理委员会的合伙人深深地体会到，在现代信息化社会中，如果在未来的5年至10年，我们中伦金通要向专业化、规范化、国际化的综合性律师事务所发展，要开拓更广阔的法律服务市场，开发更专业的法律服务领域，承办风险性更高的法律服务业务，就必须加强律师事务所的业务管理。
2、科学地总结业务管理规则
自2001年6月，北京市律师协会颁布《北京市律师业避免利益冲突的规则(试行)》。为实现统一案件管理和利益冲突风险防范，于2002年3月，中伦金通律师事务所正式实施案件管理、利益冲突检索、客户管理、日志管理的网络化、一体化的“业务综合管理系统”。
经过5年来的实践和探索，中伦金通管理委员会科学地总结了以往的管理经验，用先进的管理理念、有效的管理措施和现代高科技手段说服全体合伙人接受新的管理方法，不断地开展专题培训和新员工上岗培训，将操作技能普及到每位员工，采用网络技术将北京、上海、深圳和广州四地办公室有效地联系在一起，实施高效率、低风险地综合业务管理，有效地将全国四个办公室的立案申请、案件审批、分类统计、客户信息、关联方信息、冲突对方信息、即时冲突检索、冲突审核、律师日志登记、日志统计、日志考核制度等综合管理工作，纳入网络化一体化管理体系。其中核心的管理功能，就是业务管理功能。
业务管理的三个核心内容就是：案件管理、客户管理、利益冲突管理。律师日志登记、日志统计、日志考核制度是法律服务质量控制的主要内容，本文不做详细讨论。
3、始终贯彻先进的管理方法
我们中伦金通律师事务所重点研究了国际先进律师事务所的业务管理经验，结合我们法律服务的现状和特色，委托了专业软件工程师，着手开发业务综合管理软件系统。自2002年3月正式运行5年以来，这套管理软件实际应用的效果非常好，经过不断修改和完善，使我们业务软件更加完备和成熟，有效地解决了案件管理、客户管理和利益冲突管理问题。
十、要坚持统一、规范、严格的业务管理原则
中伦金通律师事务所在北京、上海、深圳和广州市有四个规模比较大的办公室，案件登记实施统一的登记制度，登记的内容主要有以下三个方面，合伙人、承办律师和业务秘书都必须积极地参与。
1、要解决统一立案登记问题
北京、上海、深圳和广州办公室60多位合伙人每天都有新的法律服务等待签署合同。统一案件登记有着非常现实的意义。一是《法律法》要求的，承办法律服务必须由律师事务所统一接受委托，中伦金通的合伙人们始终严格地遵守《律师法》的要求，不私下承接法律服务业务，所有的法律服务都在网上统一登记。二是有利于发现利益冲突，避免执业风险。根据我们四年来的案件统计，2003年签署的法律服务协议901件，2005年签署了977件。
2、要解决主动筛选案件问题
承办专业化法律服务、提升平均案件效益、防范执业风险是我们追求的目标之一，我们的管理委员会在案件审核过程中，将发展事务所的核心业务，将承接“三好”业务的理念，始终向全体合伙人灌输和宣传。所谓“三好”业务，就是客户名声好、业务类型好、律师费收入好。主动筛选哪些是应当接受的案件，哪些是不应当受理的案件。律师事务所的法律服务业务，不是件数越多越好。法律服务的专业化决定了我们在某一领域的案件相对较多，在其他领域的法律服务相对较少。根据统计，2003年签署的901件法律服务协议，平均每件案件创收7700元人民币，案件类型有48个;2005年签署的977件中，案件类型有32个，平均每件案件创收16万元人民币。
3、要解决网上最终审批问题。
事务所管理委员会有权决定，事务所哪些案件应当受理，哪些案件不能受理。根据北京、上海、深圳和广州各办公室统一执行的案件管理规则和公章使用管理办法，通常经过以下四个程序：案件登记、冲突检索、冲突审核和案件审批。
(1)案件登记
由合伙人或合伙人的秘书负责。合伙人或合伙人秘书负责在网络上申请登记新案件，填写的内容有：客户名称(中文、英文的全程)、联系方式、客户联系人，案件名称(通常在承办律师的指导填写，秘书通常不能胜任该
项工作)，业务分类(大类、细类)，添加承办律师(依照案件来源、专业分工、成本核算的原则添加承办律师，包括：案源人、承办合伙人、承办律师)，关联方名称(例如：诉讼中的第三人，股权转让中的其他股东，买卖交易中的承运、仓储等关联方)，对方当事人(例如：仲裁诉讼中的对方，买卖交易中对方)。在系统内固定的表格里填写完成上述内容后，保存上述内容，系统会自动将全部信息传送到利益冲突检索人员的电脑页面上。
(2)冲突检索
由律师事务所总部的业务主管和图书管理员二人专职负责。利益冲突检索的判断标准应当执行北京市、上海市、深圳市和广州市四个地方律师协会颁布的规则。分三次检索，将潜在的客户名称、关联方名称、对方当事人名称分三次在网络内容进行检索。判断结果，通常会有三个检索结果，一是没有冲突，二是有实质性的冲突、三是有形式上的冲突。核实冲突，对于存在实质上和形式上的冲突的新案件，检索人员都需要进一步核实，包括：客户名称，核实案件名称，核实承办合伙人，询问承办合伙人当前是否继续提供法律服务，或法律服务已经结束多长时间。向管理委员会汇报冲突核实结果。
(3)冲突审核和案件审批
由管理委员会负责。浏览检索结果，管理委员会的委员在电脑屏幕上可以同时看到新案件的登记数量、利益冲突检索结果。研究冲突性质，个别案件存在利益冲突的，检索人员将专门和网上检索结果同时报告管理委员会成员。决定接受或拒绝，对于存在利益冲突的案件，管理委员会委员有权决定拒绝接受委托，新的案件被退回到申请人的电脑页面上。新案件审批通过，对于冲突审核合格的，管理委员会确认并批准接受该项委托，准许签订法律服务合同，系统自动生成案件编号。盖章要凭编号和签字，业务秘书将法律服务协议文本准备妥当，凭电脑自动生成的案件编号，由部门负责人或分支机构负责人在合同上签字，行政主管看到合同已经取得案件编号，并且签字符合规定的，准予在合同上盖章。只有编号，没有签字;或只有签字，没有编号的，行政主管都不得在合同上加盖公章。
十一、客户管理制度要坚持不断优化、综合分类的原则
经过5年来的实际应用，根据我们的资料统计，建立和完善客户信息库非常重要，首先能够让我们迅速的、准确的了解我们的客户都有哪些，截止到2006年6月，北京、上海、深圳和广州的办公室已经为1961个单位和个人提供过法律服务。第二是能够清楚地知道在哪些案件当中，客户是谁，关联方当事人是谁，争议的对方当事人是谁。第三是能够让任何一位合伙人都清楚地知道，自己为哪些客户服务，其他合伙人为哪些客户服务。第四是能够让每位专业律师和业务秘书知道，本部门为某位客户提供法律服务的具体数量、业务类型、岂止日期、案件编号、全体承办律师等业务信息。
1、真的是服务的客户越多越好吗?我们能主动淘汰客户吗?
在律师事务所当中，与客户的关系最为重要，因为客户是律师的衣食父母。与客户之间的关系分为两个方面，第一方面是市场开拓marketing，即如何发展新客户，如何维系原有客户。第二方面是与客户之间业务上的沟通。不断努力开拓市场、开发新的客户是事务所和合伙人的主要工作之一。但是，更重要的是淘汰那些不合格的客户，挖掘老客户的潜力，注意与有价值的客户维系长远的关系。
中伦金通律师事务所的合伙人每人都有开拓市场成功的经验，每位合伙人的客户特点都各不相同。但是，事务所总的发展趋势是不断地筛选旧客户，主动淘汰不合格的客户。我们总结以往的经验得知，客户集中在某个行业，数量越多，利益冲突越多，执业风险也不可避免，与创收数量没有直接关系，与提高服务质量没有直接关系。所以，不是客户越多越好，我们要主动筛选和淘汰哪些不合格的客户。
2、督促律师日常工作，完善与客户良好沟通的有效机制
在实施综合业务管理系统之前，合伙人经常督促律师撰写工作汇报、阶段小结和专项报告。通常情况下，加大了承办律师的工作强度。律师业务日志系统是综合业务管理系统的重要组成部分。承办律师每天都需要在网络系统当中撰写自己的工作日志。如果，承办律师一年之内撰写的工作日志，不能达到1500小时的，年终考核是不合格的，没有年终奖金。
为了减轻承办律师的工作负担，客观地记载每月、每周、每天、每个时间段，业务律师为客户具体的工作内容。律师需要依照事务所的统一要求，无论是在办公室内工作，还是在客户的现场工作，还是在外地出差办公，都可以利用国际互联网络，随时随地的将自己的工程内容准确、客观和全面地填写在客户工作日志当中。
律师在与客户打交道时，明白自己是为客户服务的角色是很重要的。在客户对律师工作的及时性和专业性抱怨和指责的时候，律师应当能够及时地、诚实地撰写工作报告和提交小时帐单，告诉客户最近一个月、最近一周，我的法律服务内容是什么，我的小时帐单是多少。律师这么做，既是对合伙人负责，也是为客户负责。
3、有利于防范律师流动引发的风险
人们常说，“铁打的营盘，流水的兵”。律师职业由于其特有的独立性、专业性的特点，导致了执业律师流动性比较频繁的特征。承办律师离职，他曾经为客户提供过哪些法律服务，如果没有业务日志的记载，接替的律师几乎不能与客户有有很好的业务衔接。事务所也会因律师离职，受到客户的职责和承担法律责任。
另外，每个大型律师事务所在每年3月或12月，都会有小型的律师团队随主管合伙人的离职而集体离职。他们的客户是否可以带走呢?这通常是律师事务所和小团队共同关心的问题。最终，客户有选择权，要么选择律师事务所，要么选择跟随小团队，要么选择其他律师事务所。但是，律师事务所可以做的工作之一，就是通知相关客户，某合伙人已经离职，客户可以选择，原承办的法律服务风险责任于客户选择的结果随之转移。
例如：2006年6月1日，某合伙人正式离职，客户选择跟随该合伙人，与中伦金通终止委托代理协议，与合伙人所在的新律师事务所签订了委托代理协议。6月1日之后，该合伙人提供的法律服务责任，应当由新的律师事务所全体合伙人承担。
利益冲突管理是一件日常工作，涉及事务所管理委员会、主管合伙人、承办律师、业务秘书、检索员等多方人员，工作责任重大，检索人员不能马虎、懈怠，必须坚持原则、不徇私情。
十二、完善我国律师执业避免利益冲突制度的建议
我国的律师制度是国家市场经济秩序和司法诉讼制度的重要组成部分，建立和完善律师执业避免利益冲突制度，既要维护国际经济交流，保障司法活动的正当程序，又要发挥律师等社会中介组织的作用，不是简单的限制和制止，而是因势利导、相互促进。
1、国际先进的管理经验与中国实际情况相结合。中国的律师制度在律师的执业权利及律师事务所的组织形式等基本内容上都与其他国家不同。中国的律师制度起步晚，自1979年恢复以来，不国20年的历史，从业人数11万人左右，在中国的审判、仲裁、检察、立法、行政等国家机构中，属于弱势群体。与美国、英国等英美法系国家的律师制度相比，与德国、法国、日本等大陆法国家的律师制度相比，在管理制度、执业标准和风险防范规则等方面，都存在较大的差距。
2、与我国律师业的发展现状相适应的原则。尽管我国律师业发展较快，但却存在地区发展差距大的现状，而且从整体上看，我国律师业的发展还远远不能同美国、日本等西方发达国家相比。因此，目前建立此项制度要着眼于促进我国律师业发展，既要重视保护委托人合法权益，又要兼顾律师业发展的现状，做到相关规范既要有一定的前瞻性，又要考虑实际操作上的可行性。
3、加强国家立法，规范律师执业行为。根据国家立法法的规定，规范诉讼和仲裁制度，只能由法律规定;限制律师执业权利，也只能由国家法律规定。除《律师法》和诉讼法之外，行政法规、行政规章、地方性法规及最高人民法院的司法解释均不能创立该类规范。否则，律师权利将被限制，市场经济和司法制度将受到破坏，中国律师业的发展将受到严重打击。
总之，关于律师执业避免利益冲突的内容既要充分维护委托人的利益，又必须充分保障律师的执业权利，既要规定的尽量完善，使律师在法律服务中有章可循，又不能限制太多，约束律师执业自由。
资产证券化业务中的利益冲突防范 100分 一、单项选择题 1. 一般意义上的卖方中介业务的特点不包括（）。 A. 先有发行人，按照发行人的要求设计产品 B. 中介机构与发行人签订合同，代表卖方利益 C. 中介机构与发行人签订合同后再寻找合适的投资人 D. 买方付费 二、多项选择题 2. 资产证券化业务的整个过程，围绕资产证券化产品，可分为（）几个阶段。 A. 产品维护 B. 产品准备 C. 产品设计 D. 产品发行 3. 从目前我国国内资产证券化市场的运行状况来看，国内的资产证券化市场通常具有以下几个特点（）。 A. 原始权益人强势 B. 产品结构相对简单
C. 机构投资人强势 D. 券商同时承担发行承销及后续服务的职责 4. 在资产证券化产品的准备阶段，证券公司作为管理人负责对交易主体和基础资产进行全面的尽职调查，尽职调查主要针对以下（）等几个方面。 A. 基础资产的真实性 B. 投资者身份的真实性 C. 经营状况的真实性 D. 现金流预测的可靠性 三、判断题 5. 按照证券公司以往的实践，投资银行业务为传统的买方业务，而资产管理业务为传统的卖方业务。（） 正确 错误 6. 资产证券化业务资管型的收费模式近乎免费，单纯追求规模，希望通过协同效应获得间接盈利，但对产品的质量把关难以负责。（） 正确 错误
7. 资产证券化业务前端收费的收费模式，强调前端投行尽调、产品设计、销售，但容易忽略存续期产品维护职责，可能造成入池资产质量标准的下降。（） 正确 错误 8. 目前我国证券公司的业务实践过程中，资产管理部门只能向投资者收费，不允许由卖方承担任何资管费用。（） 正确 错误 9. 从现有的资产证券化业务的特点来看，通常是先有发行人（原始权益人），中介机构按照发行人的要求设计产品。（） 正确 错误 10. 作为资产证券化产品的管理人，证券公司对投资者承担全部的、持续的、不可转让或再委托的勤勉尽责义务。（） 正确 错误
xx资本投资管理（xx）有限公司利益冲突防范制度
xx资本投资管理（xx）有限公司 利益冲突防范制度 第一章总则 第一条为完善xx资本投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内控管理，维护基金持有人及公司的合法权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度所称的利益冲突指当员工的个人利益在任何方面妨碍或可能妨碍公司或投资者整体利益时将产生利益冲突。 第三条公司风控合规部负责公司利益冲突识别、防范工作。 第二章目标、内容与识别程序 第四条利益冲突防范的目标主要是： （一）有效防范风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人利益； （二）引导员工主动积极避免任何可能影响其从公司或基金持有人利益出发行事或使其难以客观有效地工作的个人利益。 第五条识别的利益冲突包括但不限于：商业竞争、商业机会、财务利益、贷款与其他金融交易、在董事会的工作、资产管理等。 第六条商业竞争：任何员工不允许同时在本公司存在业务竞争或有损于本公司业务的任何其他公司就职。
第七条商业机会：任何员工不得以公司资源、信息或其个人职位为条件攫取本应属于公司的商机而牟取个人利益。如果员工通过利用公司资源、信息或职权在公司业务范围内发现了商机，应在以个人能力获取该商机之前首先报告公司。 第八条财务利益： （一）员工不能直接拥有、通过配偶或其他家庭成员间接拥有其 他商业实体的财务利益（包括所有权和其他形式）：该财务利益对员工在本公司履行的职责和义务产生负面影响或该财务利益需要占用员 工在公司的工作时间。 （二）任何员工不得持有任何其他与公司有竞争关系的非上市 企业之所有者权益。 （三）员工在与公司有竞争关系的上市公司中可以持有不高于5%的所有者权益。如果员工持有的所有者权益总数超过了5%,该员工 应当立即向合规负责人报告该权益情况。 （四）如果某个员工的职责包括管理和监督公司与另外一家公司的业务关系，则该员工不得持有对方公司的所有者权益。 第九条贷款或其他金融交易：员工不得从重要客户、供应商或竞争对手获得贷款或个人债务担保，也不可以与之进行任何其他个人金融交易。 第十条在董事会的工作：任何员工不得在有理由被认为与公司有利益冲突的企业的董事会担任职务，无论该企业为盈利性或非盈利性。员工在接受这样的董事会职位之前要获得本公司执行董事的批准。
关于律师诚信制度与律师职业道德 现代法治的基础是市场经济，市场经济作为法治经济的总的价值特征，既要求把竞争、效率和效益放在首位，又必须做到合法、合理、兼顾社会公平。从这个角度来讲，诚信制度在市场经济中有着不可替代的作用，因为没有健全的社会主义法制，就不可能有良好的市场经济秩序，没有共同遵守的诚信制度，也就不可能建立起良好的社会交易秩序。而只有在高度规范化的市场秩序、交易秩序下，才能充分调动市场主体的积极性和开拓创新精神，优化社会资源配置，促进社会主义市场经济体制的正常运行。因此市场经济不仅是法治经济，也是诚信经济，信用是市场经济的基石，正如江总书记指出:“没有信用，就没有秩序，市场经济就不能健康发展”。市场经济讲究诚信，律师执业同样也要讲究诚信，如果律师不讲诚信，不咯守律师职业道德，最终将背离法制建设的轨道。对于正处于起步阶段的中国律师业无疑于自毁长城，建立律师诚信制度，是加快社会信用制度的重要组成部分，与律师职业道德建设是浑然为一、不可分割的有机整体。 一、忠于宪法和法律
宪法是国家的根本大法，规定着当代中国基本的社会、经济、政治制度、根本任务，各种基本原则、方针、政策，公民的基本权利和义务，各主要国家机关的组成和职权、职责等等，在国家、社会生活中具有最高层次的法律效力。法律是指一切由立法机关制定的规范性文件。一部完善的宪法与一个良性的法律制度体系是现代法治社会的重要标志。律师作为社会主义国家的法律工作者，最大的诚信首先就是要忠于宪法与法律，树立法律至上的崇高信念，保证国家法律的正确实施。忠于宪法就是要坚持四项墓本原则，坚持党的基本路线方针与政策，坚持国家的基本政治与经济制度。忠于法律，就是一切以事实为依据，以法律为准绳，在查明、掌握事实真相的基础上，正确地理解、准确地适用法律，不屈从于权势，不迷惑于金钱，不歪曲事实，不曲解法律，切实维护当事人的合法权益。 二、忠于职守，维护正义 忠于职守、维护正义是诚信制度的基本要求，也是体现律师执业特点的重要职业道德，其核心内容是律师要坚持依法独立执业的原则，抵制和排除非法干预，以忠实维护国家法律与社会正义。当前，在我国推进经济、政治体制转轨的过程中，由于旧的制度、观念的影响，一些人对律师工作仍然存在着误解，并且由于
利益冲突交易的一般准则是，满足以下条件就可以被视为正当： (1)按照公司的程式，内部人向有关公司机关作出了充分的信息披露; (2)由无利害关系的有权决策人做出了批准; (3)交易价格是公平的; (4)股东在得到相关的事实之后以多数决确认交易。 前两个条件是联合关系，将公司中的利益冲突交易进行了一个筛选，将一个合同的双方意志同受一个人控制，变成了正常的两个意思表示一致的交易。这类似于通过某一种程序或机制，将不清晰的交易变成了可以辨别的情形，也被称为“安全港规则”。 防范利益冲突的原则和规范： （1）股东平等原则，是指股东在基于股东资格而发生的法律关系中，应按其持有股份的性质和数额享受平等待遇。股东平等原则要求不得在公司成员间实行不公平待遇，反对以强凌弱，因而构成了公司法防范利益冲突的基本原则，其他具体规范无不以之为前提条件。我国《公司法》将股东平等原则表述为“同股同权，同股同利”原则.同股同权主要指相同一股具有同一表决权，同股同利则主要体现为按持股比例分配股利、分配剩余财产等规定； （2）董事等高级管理人员对公司的忠实义务，包括：关于忠实义务的一般规定，关于处置公司资产的规定，关于竞业禁止和自我交易的规定，关于限制转让公司股份的规定； （3）股东的知情权和质询权； （4）股东的召集临时股东会请求权、委托表决权和诉权； （5）股东大会和监事会对管理人员的监督； （6）持续信息公开制度。 对控股股东和管理人员的控制权进行了一定程度的约束，大致包括： （1）规定了辨认控股股东的标准，要求上市公司章程中写入控股股东的基本义务； （2）关联交易的信息披露，包括在年度报告、中期报告、会计报表附注等报表中披露关联交易的有关信息； （3）表决权排除，要求上市公司在公司章程中制订有关联关系股东和董事的回避和表决程序，要求“关联交易，必须遵循市场公正、公平的原则，股东大会对有关关联交易进行表决时，应严格执行公司章程规定的回避制度”； （4）将控股股东占用公司资产作为批准配股的排除要件； （5）禁止上市公司以公司资产为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保；
法律尽职调查要点提示与法律风险防 控
法律尽职调查要点提示与法律风险防控 能否在法律尽职调查中发现问题，与律师自身的经验有关，关键在于如何尽到勤勉、尽责，恪守律师职业道德和执业纪律。一、公司并购法律尽职调查中的程序性事项 （一）关于保密事项 律师在尽职调查过程中，会获得很多调查对象的资料和信息，甚至是调查对象的一些商业秘密、重要技术信息。律师应结合尽职调查计划，明确在进行尽职调查过程中什么层次的资料和信息是重要的，并采取适当的方式获取相关资料和信息。在可能获知商业秘密情况下，履行保密义务是律师应遵循的基本原则，律师可据相关方要求签署保密协议。 （二）关于承诺事项 对于无法获取资料的情况，律师应要求取得有关部门出具的证明、说明承诺文件；对不能完全获悉的情况，律师应要求调查对象作出声明和保证。律师应向调查对象及相关人员告知其提供真实、完整资料的必要性。这不但是律师审慎调查的要求，往往也会成为调查对象及相关方对于收购方的承诺。在出现纠纷的情况下，上述承诺文件会成为证据资料，起到对收购方有利的作用。 （三）注重细节并完善工作底稿
在公司提供尽职调查相关资料后，律师应将已收到的材料列出清单，并由双方人员签署确认。对于尚未取得或还需要补充的资料，应列出补充清单，待调查对象进一步补充。对于调查中获取的信息，应做好留痕工作，完善工作底稿。 二、关于公司历史沿革和现状的尽职调查 （一）调查要点提示 1公司的营业执照是否显示公司为特殊类型（国有企业、集体企业、外资企业）。 2 公司的设立是否经有权机关批准、设立程序是否规范。 3 公司注册资本是否达到法定最低要求。 4 公司注册资本是否已足额认缴，是否存在抽逃、挪用出资行为。 5 股东出资是否真实、是否履行必要评估程序、是否符合法律规定。 6 是否存在委托持股情形，股东资格是否合法、是否满足特殊行业要求。 7 公司名称是否符合法律规范、是否经有权机关批准；公司商号是否侵犯她人知识产权。 8 公司历次变更是否履行必要的审批程序、是否办理工商变更/备案登记。 9 公司章程是否载有特殊条款，如限制表决权、不按出资比例分
河南省司法厅办公室关于转发豫律协〔2009〕13号文件的通知 各省辖市司法局： 《中华人民共和国律师法》规定：“律师事务所应当建立健全执业管理、利益冲突审查、收费与财务管理、投诉查处、年度考核、档案管理等制度，对律师在执业活动中遵守职业道德、执业纪律的情况进行监督”。近日，省律协制定印发了上述六项制度的示范文本，为各律师事务所健全法定制度、规范内部管理提供了行业指引。现将豫律协〔2009〕13号文件转发你们，请组织本地各律师事务所结合实际，认真做好六项法定制度制定和完善工作。 各司法行政部门要将组织律师事务所建立健全六项制度作为我省律师行业进一步贯彻《律师法》，加强律师行业规范管理的重要举措。要使每个律师都了解六项制度的具体内容，进一步组织律师全员学习《律师法》，研究加强律师所内部管理措施，提高律师事务所管理水平，更好地发挥其基础管理作用，提高律师规范执业、律师所规范管理的自觉性。 本项工作落实情况年底前报省司法厅律师管理处。 二○○九年九月二十九日 豫律协〔2009〕13号 关于印发《律师执业年度考核制度》、《执业利益冲突审查制度》、《业务档案管理制度》、《收费与财务管理制度》、《投诉查处制度》、《执业管理制度》（示范文本）的通知 各省辖市律师协会、省律协直属分会： 《律师执业年度考核制度》、《执业利益冲突审查制度》、《业务档案管理制度》、《收费与财务管理制度》、《投诉查处制度》、《执业管理制度》（示范文本）已经省律协六届二次常务理事会审议通过，现予印发。请结合本地情况，指导律师事务所制定相应制度，提高律师事务所的管理水平。 二○○九年九月二十八日 河南XXX律师事务所 律师执业年度考核制度 （示范文本） 条为了加强对律师执业活动的管理，规范律师执业年度考核工作，积极推进律师事务所规范化建设，强化律师自律管理的自觉性，确保律师事业可持续健康发展。根据《中华人民共和国律师法》、司法部《律师执业管理办法》等法律、规章的规定，制定本制度。 第二条本制度所称律师执业年度考核，是指律师事务所组织的对律师在考核年度内执业活动情况的定期考核。 律师执业年度考核应当坚持公开、公平、公正，业务绩效与遵守职业道德、执业纪律相
XX资产管理有限公司 利益冲突防范制度 本制度由北京大成（上海）律师事务所邓炜律师团队协助起草，如您对完善本制度有任何建议或意见，欢迎发送邮件至wei.deng@https://www.doczj.com/doc/6a15195468.html,
XX资产管理有限公司 利益冲突防范制度 第一章总则 第一条为完善XX资产管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内控管理，维护基金持有人及公司的合法权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度所称的利益冲突指当员工的个人利益在任何方面妨碍或可能妨碍公司或投资者整体利益时将产生利益冲突。 第三条（公司XX部门）负责公司利益冲突识别、防范工作。 第四条本办法适用于本公司及公司所有的子公司。 第二章目标、内容与识别程序 第五条利益冲突防范的目标主要是： （一）有效防范风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人利益； （二）引导员工主动积极避免任何可能影响其从公司或基金持有人利益出发行事或使其难以客观有效地工作的个人利益。 第六条识别的利益冲突包括但不限于：商业竞争、商业机会、财务利益、贷款与其他金融交易、在董事会的工作、资产管理等。
第七条商业竞争：任何员工不允许同时在本公司存在业务竞争或有损于本公司业务的任何其他公司就职。 第八条商业机会：任何员工不得以公司资源、信息或其个人职位为条件攫取本应属于公司的商机而牟取个人利益。如果员工通过利用公司资源、信息或职权在公司业务范围内发现了商机，应在以个人能力获取该商机之前首先报告公司。 第九条财务利益： （一）员工不能直接拥有、通过配偶或其他家庭成员间接拥有其他商业实体的财务利益（包括所有权和其他形式）：该财务利益对员工在本公司履行的职责和义务产生负面影响或该财务利益需要占用员工在公司的工作时间。 （二）任何员工不得持有任何其他与公司有竞争关系的非上市企业之所有者权益。 （三）员工在与公司有竞争关系的上市公司中可以持有不高于5%的所有者权益。如果员工持有的所有者权益总数超过了5%,该员工应当立即向合规负责人报告该权益情况。 （四）如果某个员工的职责包括管理和监督公司与另外一家公司的业务关系，则该员工不得持有对方公司的所有者权益。 第十条贷款或其他金融交易：员工不得从重要客户、供应商或竞争对手获得贷款或个人债务担保，也不可以与之进行任何其他个人金融交易。 第十一条在董事会的工作：任何员工不得在有理由被认为与公司
律师执业风险防范 一、律师： 二、律师执业： 三、律师执业风险： （一）内涵 （二）来源： 1．律师自身违法、违纪或者执业不规范招致的风险。 2．当事人及其家属制造的风险。 3．有着直接利益冲突、对抗明显的对方当事人及其家属制造的风险。 4．来自于刑事诉讼的专门机关及其工作人员特别是侦查部门的工作人员的风险。 5．我国目前这种司法环境存在大量合法与非法的模糊地带、边缘地带，对律师违规进行选择性执法。 6．在陈瑞华看来，律师的执业风险主要来源于以下两种情况：“一种情况是有的律师缺乏经验。另一种情况则有个别律师职业道德、操守有问题，只注重追求经济利益，而不注重维护社会正义，法律服务意识薄弱。” （三）分类： 1．民商事风险： ①工作失职造成当事人损失的赔偿。例如因写错诉讼主体等耽误了诉讼时效，或因过失错过了上诉期、泄露商业秘密、遗失重要证据等。 ②对法律问题理解的偏差，造成错误。比如诉讼请求不当、举证错误、越权代理、延误诉讼期限等。 ③专业水平欠缺，不可能全知全能，造成风险。例如对案件性质的判断出现偏差、为企业提供法律意见不当或错误等等，当事人完全可能以此为由要求律师退还代理费和赔偿损失。 ④律师违法执业或者因过错给当事人造成损失的，由其所在的律师事务所承担赔偿责任。律师事务所赔偿后，可以向有故意或者重大过失行为的律师追偿。 2．非诉风险： 3．刑事法律风险： ①《刑法》306条规定的：“律师伪证罪”：306条实际包含三个罪名：辩护人、诉讼代理人毁灭、伪造证据罪，辩护人、诉讼代理人帮助当事人毁灭、伪造证据罪，妨碍作证罪（引用最为广泛）。 ②泄露国家秘密罪： ③偷税罪： ④包庇罪： ⑤寻衅滋事罪： ⑥玩忽职守罪 ⑦诬告陷害罪 ⑧提供虚假证明文件罪，刑法二百二十九条规定，“承担资产评估、验资、验证、合计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。” ⑨行贿罪 ⑩ （四）行政法律风险：
2014年江苏省申请律师执业人员集中培训试卷 姓名：所名：得分 一、填空题（14小题，共30分） 1、根据司法部的要求，新执业律师实行宣誓制度。宣誓誓词为：….. “我志愿成为一名中华人民共和国执业律师，我保证忠实履行中国特色社会主义法律工作者的神圣使命，忠于祖国，忠于人民，拥护中国共产党的领导，拥护社会主义制度，维护宪法和法律尊严，执业为民，勤勉敬业，诚信廉洁，维护当事人合法权益，维护法律正确实施，维护社会公平正义，为中国特色社会主义事业努力奋斗！” 2、十八届三中全会中提出：健全国家司法救助制度，完善法律援助制度，完善 律师执业权利保障机制和违法违规执业惩戒制度，加强职业道德建设，发挥律师在发挥律师在依法维护公民和法人合法权益方面的重要作用。 3、《关于加强江苏省律师行业诚信建设意见》规定，为完善委托代理制度，律师事务所应实行统一收案、统一收费、统一管理档案，防止律师失信行为的发生。 4、《江苏省律师协会申请律师执业人员实习管理办法》第三十二条规定：实习所在地省辖市律师协会和省直分会应当建立健全实习人员档案管理制度，并将实习人员的有关资料报江苏省律师协会备案，以备核查。 5、根据《江苏省物价局江苏省司法厅关于调整律师服务收费标准的通知》律师服务收费属经营服务性收费，实行政府指导价和市场调节价。 6、2014年1月7日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平在中央政法工作会议上发表重要讲话。他强调，要把维护社会大局稳定作为基本任务，把促进社会公平正义作为核心价值追求，把保障人民安居乐业作为根本目标。 7、律师和律师事务所推广律师业务，应当遵守平等、诚信原则，遵守律师职业道德和执业纪律，遵守律师行业公认的行业准则，公平竞争。
北京有限公司 关于防范利益冲突、内幕交易管理制度（2016年3月30日由北京有限公司股东会通过，自2016年4月1 日起施行） 第一章总则 第一条为规范本公司私募契约型投资基金业务流程，防止利益冲突、内幕交易行为发生，促进业务健康发展，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行规则》的相关规定，以及公司相关管理制度的规定，特制订本制度。 第二章定义 第二条本制度所称私募契约型投资基金（以下简称“契约型基金”），是指把投资者、管理人、托管人三者作为当事人，通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金。 第三条本制度所称利益冲突是指本公司基金从业人员的自身利益与其对基金份额持有人所负的信赖义务相冲突的情形，或是同一基金管理人对两支或两支以上的基金负有相互冲突的信赖义务的情形。 第五条本制度所称内幕交易是指基金管理人及其从业人员利（含利害关系人）利用职务之便获得的，未向市场公开披露的对证券
的市场价格有重大影响的信息从事利益冲突的行为，内幕信息包括但不限于： （一）基金的持仓情况； （二）基金拟重仓买入或卖出证券的信息； （三）对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。 第五条本制度所称员工利害关系人的范围包括以下人员： （一）员工承担主要抚养或赡养义务的父母、子女及其他亲属； （二）员工可以实际控制其账户的运作，或向其提供具体投资建议，或可直接获取其账户利益，或作为其账户资金的实际持有人的人员或机构。 第六条本制度适用于本公司担任基金管理人的各种类型基金。 第三章监督管理 第七条本公司基金从业人员从事私募投资基金业务，不得有以下行为： （一）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动； （二）不公平地对待其管理的不同基金财产； （三）利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送； （四）侵占、挪用基金财产； （五）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；
现代企业法律风险防范 发表时间： 2007年07月07日 12时16分阅读次数： 1271 简要描述: 通过对企业法律风险的评估、识别、防范、控制，确立法律参与经济活动的程序和环节，从制度上保证合法经营、依法决策。从一个全新的视角诠释了企业法律建设，解决了法律应当做什么、到什么应当由法律做的问题，通过设定法律风险控制事项，确立法律顾问对经营决策全方位、全过程参与程序，从而防范企业经营活动中的法律风险。河南天地律师事务所李建锋 改革开放以来，中国经济的持续高速增长，造就了大批明星企业和知名企业家。曾几何时，鲜花、掌声和福布斯排行榜的荣耀，使他们成为国人的骄傲。令人沉重的是，以国企老总褚时健、私企首富牟其中、乡企大佬禹作敏为典型的中国知名企业家纷纷身陷囹圄，以“央视标王”爱多、“目标宏伟”的三株集团、“股市明星”德隆集团等为代表的辉煌企业纷纷破产。然而，悲剧不但没有结束的迹象，而且还有愈演愈烈的苗头：唐万新、黄宏生、顾雏军、张海、涂景新、周正毅、袁宝璟……锒铛入狱，郑州亚细亚、马胜利造纸集团，上海冠生园、金华有毒火腿……相继垮台。发生在这些知名企业和企业家身上的悲剧，留给我们更多的是思想的启迪。俗话说：幸福的家庭各有相似，不幸的家庭各有各的不同，从细节看，每个企业或企业家的悲剧各有不同，但从本质上看，可以找到一个共同的原因，那就是：缺乏法律风险管理意识，在资本原始积累过程或完成以后，不了解法律风险在于何处，更不知道规避风险的必要技巧。 殊不知，企业在追求自身利益最大化的活动中，风险如影随行，风险与利润是成正比的，成功的经营者即要获得利润，又要规避风险。而对于企业而言，法律风险无疑是最大的风险，也往往是最致命的风险，如前文所述，多少富豪、多少企业，由于一个小小的法律风险而倒闭、破产。 诚然，有人将部分知名企业家的个人遭遇归结于“原罪”，认为是当时的机制存在问题，而不是企业家个人的错。的确，在相当长的一个时期，因法制不健全，外部干扰严重、游戏规则不平等，企业和企业家的财产权缺乏合理的保障，为争取生存发展空间，不得不“打擦边球”，那都是无奈之举。然而，随着中国市场经济体系的建立，法制化、规范化的加深，社会已认可“市场经济是有序经济，有序经济是法治经济”。如果还想着靠钻法律空子来发财，就十分危险了。可喜的是，企业经营管理和发展中存在法律风险已被企业家所认识，但认识深度还远远不够，也尚未采取必要的防范措施。因为对于风险，需要进一步地识别、评估、防范、进而选择和获取增加企业经济价值的机会，才能达到保障企
R-7 利益冲突情形及防范机制 大公资信重视利益冲突情形的防范，制定了《大公资信合规管理制度》《大公资信防火墙制度》《大公资信利益冲突与回避制度》《大公资信评级人员离职审查管理办法》和《大公资信从业人员执业行为规范》，用于管理各项利益冲突情形。上述制度全文见公司官网“评级管理”板块。 2019年，大公资信根据监管要求及公司实际操作规范，对上述制度进行了修订。目前公司在评级信息管理系统中限制了存在利益冲突的企业的立项权限，在立项环节增设利益冲突情形的审查。对评级工作中发现的利益冲突情形，公司将及时进行披露及报备。公司对离职分析师两年内参与的项目与新聘单位进行利益冲突情形的审查，并跟踪其离职一年后的去向，及时发现利益冲突情况。关于利益冲突管理具体条款如下表： 1
防范情形具体体现制度规定出处 潜在的利益冲突风险评级业务开展过程 中可能存在利益冲 突的环节及情形 公司在项目承揽、项目组组建、评级、评审各环节中均设置了利益冲突审查 要求及措施。规定项目委托协议签订后的任一阶段发现存在利益冲突相关情 形的，相关评级业务部门应对所涉评级流程进行回溯检查，客观评估该利益 冲突可能产生的影响。如能消除影响的，应及时采取补救措施；如无法消除 的，应及时终止评级并向委托方说明情况，及时披露所涉利益冲突情形及相 关管理措施等信息。 《大公资信利益冲突与回避 制度》第十二条 《大公资信防火墙制度》第 五章 经营层面利益冲突及防 范对大客户评级的利 益冲突及防范 公司对按收入计算的前20大客户名单进行筛查梳理，并在年度合规运行报告 中进行披露。 合规运行报告要求 业务层面利益冲突及防 范评级机构从事附属 业务的利益冲突及 防范 大公资信未从事附属业务，并要求评级项目组成员一律不得参与非评级业 务，明确评级业务开展期间或有监管规定情形下，公司及员工、不得向受评 对象提供咨询、财务顾问等方面的服务或建议，不得对受评结构化产品的设 计提供咨询服务或建议，不得从事与信用评级有利益冲突的其他业务。 《大公资信防火墙制度》第 十四条 《大公资信利益冲突与回避 制度》第十条 评级机构与被评级 方非正常商业关系 的利益冲突及防范 公司设置了机构防火墙，规避外界影响，保证自身独立性。并列示了公司需 回避的与被评级方有关的利益冲突情形。 《大公资信防火墙制度》第 四章 《大公资信利益冲突与回避 制度》第十七条 2
二手房买卖中常见的13个法律风险及防范措施 第一部分买家严格履约 1、购房资格 易犯错误：不少买家自以为资格没有问题，结果签约后资格核验不通过，导致合同无法继续履行，卖方有权解除合同，甚至要求赔偿违约金。以北京为例，常见的核验不通过情形有：社保缴纳中断过、社保曾短暂迁至京外又回京、通过黑中介突击补交、个税不连续、一些合伙类型企业个税缴纳不具有连续性等。 律师支招：买家必须落实自己的购房资格是否完善，否则绝不签约。社保记录可以在官网查询；持身份证，在社保中心和税务所可以现场查询社保和个税缴纳记录。买房人应当花半天时间，先查询，后签约。 2、定金支付义务 易犯错误：未按时、足额缴纳定金，或未留存有效付款凭证。买家一旦出现这样错误，卖家就有可能根据迟延履行责任条款，解除合同。 律师支招：首先，支付定金是买家的义务，必须足额且准时支付，如果支付有困难，在订立合同前就必须考虑好，在订立合同时，根据自己的能力和状况作出约定。第二，现金支付的，必须让卖方给你出具收据；汇款转账的，必须支付到卖方本人的账户，或者卖方书面签字指定的收款账户，汇款后留存好汇款凭证，如果可以，最好让卖方出具收据。 3、首付款支付义务 常犯错误：首付款通过第三方监管平台支付的，常见的错误有：选错监管方式、选错监管机构。（首付款直接支付给卖家的，参见第2点） 律师支招：有一类监管，支取的条件是合同履行完毕后，持证明文件由监管机构放款，若期间发生任何纠纷，任何一方无法提取款项，此方式可取；还有一类监管，不少银行都提供，支取的条件是某个约定时间到来，则自动放款给卖家，此方式不可取，因为合同履行过程有很多变量，甚至纠纷，原定时间到了，买家未必已经取得相应房屋权利。有关监管机构，有些地方的不动产登记中心提供监管服务，可取；有些非常有诚信的中介机构，在银行开设有监管专户并在建设主管部门备案，可取；一些小中介未经备案的所谓监管账户，不可取，已发生多起卷款潜逃事件。 4、申请贷款义务 常犯错误：买家在合同中约定批贷的具体时间；买家没有约定第一次申贷失败后的处理方式。买家如果犯了第一个错误，极容易构成迟延履行，让卖家抓住机会解约；买家如果犯了第二个错误，申贷失败，自有资金难以支付，也会导致卖家解除合同。 律师支招：买家在合同中只能根据自身情况，约定何时提交申贷资料，而不能约定何时取得批贷通知，因为何时批贷是银行和公积金中心的权利，买家是掌控不了的；买家在合同中必须约定，第一次申贷失败后的处理方式，律师建议的方式是：若第一次申贷失败，买家有权利更换其他银行等金融机构再次申请，再次申请失败的，应在N日内自行筹集款项支付（如买家有能力自行支付余款）/或选择约定：合同解除，双方互不承担违约责任，但卖家因合同履行花费的合理支出由买家承担。 5、缴税义务 常犯错误：存量房买卖中，绝大多数地区都会约定由买家承担全部税款，不少买家未事先预判好税负大小，缴税时发现税负远超预期，导致骑虎难下。房屋交易税收复杂繁重，主要涉及契税、营业税、个人所得税、
律所检查要点 一、外观 1、是否在执业场所的醒目位置悬挂律师事务所执业证书正本 2、办公场所应整洁明亮，并进行功能划分，设置接待室、办公室、会议室、档案室等。 3、查看副本，律所的实际办公地址是否存在与注册地址不一致的情况。 二、内部管理制度 1、合伙人会议制度。（查看合伙人会议记录本，律所重大事项是否经合伙人会议表决） 2、统一收案管理制度。（查看收案登记表和收案审批制度，规范收案流程。收案登记表按民事、刑事、行政、非诉等分类设置，台账记录是否规范完整，是否包括收案日期、当事人及联系方式、案由、承办律师等必要信息） 3、收费管理制度（查看收费登记表，查看收费是否符合相关规定，禁止刑事诉讼案件、行政诉讼案件、国家赔偿案件以及群体性诉讼案件实行风险代理收费。收费应及时开具发票，不得收费不开票或者开具白条收据） 4、文书、印章管理制度（查看印章使用台账，文书管理制度和印章管理制度。不得存在开具空白所函、空白文书情况。
分类制定并严格使用规范的委托合同，由委托人签署权利、风险告知书。） 5、律师业务档案管理制度。（查看律师是否设有专门的档案室并对档案进行分类管理。业务档案是否符合归档办法的规定并归档及时。随机抽取诉讼、非讼案卷，查看案卷是否齐全，装订是否规范） 6、利益冲突审查和重大案件报告审查制度。（查看是否建立利益冲突审查和重大案件报告审查制度，收案时是否进行利益冲突审查和重大案件报告审查） 7、财务管理制度（查看律所会计账簿，会计和出纳是否分设，是否如实反映财务和业务情况，依法纳税情况等） 8、聘用律师、行政辅助人员管理制度。（查看与聘用律师、行政辅助人员签订的聘用合同以及购买社会保险情况） 9、重大疑难案件集体研究制度。（查看是否建立相关制度及相应讨论记录） 10、质量跟踪反馈制度。（查看是否建立当事人回访和质量跟踪反馈制度） 11、投诉查处制度。（查看是否建立投诉查处制度和公布投诉电话） 12、年度考核制度。（查看是否建立律师执业年度考核制度） 13、违规律师辞退和除名制度。（查看是否建立违规律师辞退和除名制度）
投行类业务内控经验分享(100分) 单选题（共2题，每题10分） 1 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当自行 或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估。内部控制执行效果评估每年不得少于（）次。 A.1 B.2 C.3 D.4 我的答案： A 2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，处于后续管理阶段 的投资银行类业务，证券公司对外披露文件无需履行内核程序的有（）。 A.受托管理报告 B.年度资产管理报告 C.持续督导报告 D.公司年报 我的答案： D 2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司担任受托管 理人应当经（）审议通过。 ? A.投行业务委员会 ? B.投行业务负责人 ? C.内核机构 ? D.风险管理委员会 我的答案： C 多选题（共5题，每题10分） 1 . 《关于<证券公司投资银行类业务内部控制指引>（征求意见稿）的 起草说明》对当前证券公司投行类业务存在的主要问题进行了梳理总结，包括（）。 A.业务承做管理较为粗放，风险管控让位于业务发展 B.对投资银行类业务内部控制的重视不够，内部控制建设良莠不齐 C.合规风控对投资银行类业务介入的广度和深度有所不足 D.内部控制执行不到位，有效性有待提高 我的答案：ABCD 2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，以下材料和文件对 外提交、报送、出具或披露前，均应当履行内核程序。（） A.反馈意见回复报告 B.发审委意见回复报告
C.举报信核查报告 D.会后事项专业意见 E.对首次申报文件的补充披露 我的答案：ABCDE 3 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司应当建立 投资银行类业务三道内部控制防线，其中第三道防线包括（）。 A.业务部 B.质控 C.内核机构 D.合规部门 E.风险管理部门 我的答案：CDE 4 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司风险管理 部门应当加强对处于后续管理阶段项目的风险进行持续风险管理，具体职责包括但不限于以下内容：（）。 A.对存续期项目风险实行动态监测，对重大风险事件进行评估 B.参与对重大风险事件的处置工作 C.牵头业务部门制定存续期项目风险排查方案，每年对存续期项目开展全面风险 排查，并完成排查工作报告 我的答案：ABC 5 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，证券公司建立投资 银行类业务内部控制的目标包括（）。 A.按照法律法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章 制度开展投资银行类业务，切实保证所有与投资银行类业务相关的管理人员、业务人员和其他人员诚实守信、勤勉尽责 B.建立健全分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的组织体系，形成科学、 合理、有效的投资银行类业务决策、执行和监督等机制，防范投资银行类业务风险 C.建立健全和严格执行投资银行类业务内部控制制度、工作流程和操作规范，确 信其所提交、报送、出具、披露的相关材料和文件符合法律法规、中国证监会的有关规定、自律规则的相关要求，内容真实、准确、完整 D.提高证券公司经营效率和效果，提升投资银行类业务质量 我的答案：ABCD 1 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，内核表决应当至少满 足以下条件（）。 ? A.参加内核会议的委员人数不得少于5人 ? B.参加内核会议的委员人数不得少于7人 ? C.来自投行业务部门的委员人数不得高于参会委员总人数的1/3 ? D.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3 ? E.至少有1名合规管理人员参与投票表决
附件9： 益阳市财政局岗位利益冲突风险防控办法（试行） 第一章总则 第一条为确保科学、规范、公开、公正履行岗位职责，有效防控岗位利益冲突风险，根据《财政部内部控制基本制度》、《益阳市财政局内部控制基本制度》以及相关法律法规规定，结合工作实际，制定本办法。 第二条本办法所称岗位利益冲突风险，是指工作人员在履行岗位职责过程中，因私人利益与公共利益发生抵触或矛盾，导致权力滥用、权力寻租、以权谋私等行为出现从而侵害公共利益的可能性。 第三条岗位利益冲突风险防控的目标是：通过对岗位利益冲突风险的识别、评估、分级、应对、监测和报告，形成相互制约、相互监督的工作机制，防控岗位利益冲突风险和廉政风险，防范舞弊和预防腐败。 第四条本办法适用于局内设科室、局属各事业单位（以下 102
简称各单位）。 第五条建立完善岗位利益冲突风险防控机制，明确各单位在岗位利益冲突风险防控工作中的职责分工，有效控制岗位利益冲突风险。 （一）局内部控制委员会（以下简称内控委）负责审定岗位利益冲突风险防控政策制度，审定岗位利益冲突风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议，提出加强和改进的要求。 （二）局内部控制委员会办公室（以下简称内控办）负责组织对岗位利益冲突风险防控办法有效性检查、考核和评价，组织对岗位利益冲突风险事件进行调查，研究制定岗位利益冲突风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控委报告，督促落实内控委决定，定期披露内控执行情况。 （三）人事科负责岗位利益冲突风险防控的组织实施，及时发现岗位利益冲突风险防控中存在的问题并提示有关单位，同时报告内控办。定期向内控办报送岗位利益冲突风险防控情况。 （四）各单位对本单位的岗位利益冲突重点环节实施持续、 102
法律尽职调查要点提示与法律风险防控 能否在法律尽职调查中发现问题，与律师自身的经验有关，关键在于如何尽到勤勉、尽责，恪守律师职业道德和执业纪律。 一、公司并购法律尽职调查中的程序性事项 （一）关于保密事项 律师在尽职调查过程中，会获得很多调查对象的资料和信息，甚至是调查对象的一些商业秘密、重要技术信息。律师应结合尽职调查计划，明确在进行尽职调查过程中什么层次的资料和信息是重要的，并采取适当的方式获取相关资料和信息。在可能获知商业秘密情况下，履行保密义务是律师应遵循的基本原则，律师可据相关方要求签署保密协议。 （二）关于承诺事项 对于无法获取资料的情况，律师应要求取得有关部门出具的证明、说明承诺文件；对不能完全获悉的情况，律师应要求调查对象作出声明和保证。律师应向调查对象及相关人员告知其提供真实、完整资料的必要性。这不仅是律师审慎调查的要求，往往也会成为调查对象及相关方对于收购方的承诺。在出现纠纷的情况下，上述承诺文件会成为证据资料，起到对收购方有利的作用。 （三）注重细节并完善工作底稿 在公司提供尽职调查相关资料后，律师应将已收到的材料列出清单，并由双方人员签署确认。对于尚未取得或还需要补充的资料，应列出补充清单，待调查对象
进一步补充。对于调查中获取的信息，应做好留痕工作，完善工作底稿。二、关于公司历史沿革和现状的尽职调查 （一）调查要点提示 1公司的营业执照是否显示公司为特殊类型（国有企业、集体企业、外资企业）。 2 公司的设立是否经有权机关批准、设立程序是否规范。 3 公司注册资本是否达到法定最低要求。 4 公司注册资本是否已足额认缴，是否存在抽逃、挪用出资行为。 5 股东出资是否真实、是否履行必要评估程序、是否符合法律规定。 6 是否存在委托持股情形，股东资格是否合法、是否满足特殊行业要求。 7 公司名称是否符合法律规范、是否经有权机关批准；公司商号是否侵犯他人知识产权。 8 公司历次变更是否履行必要的审批程序、是否办理工商变更/备案登记。 9 公司章程是否载有特殊条款，如限制表决权、不按出资比例分红、一票否决权等。 10 股东间是否存在特殊约定，如固定回报条款、业绩回购条款等。 11 公司历史上是否存在合并、分立、减少注册资本行为，是否履行了必要程序，如公告、通知债权人。 12 公司历史上股权转让是否均已支付对价、是否完税、是否存在纠纷；公司的境外股权是否存在被直接或间接转让的情况，是否依法申报纳税。 13 公司历史上是否经年检或年报公示。 14 公司历史沿革演变过程是否合法。 15 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处。
xx股权投资基金管理有限公司员工利 益冲突防范制度 第一章总则 第一条为完善公司的内控管理，维护基金投资人及公司的合法权益，特制定本制度。 第二条本制度所称的利益冲突指当员工的个人利益在任何方面妨碍或可能妨碍公司或基金持有人整体利益时所产生的利益冲突。 第三条本制度适用于公司及公司管理的基金资产进行运营及投资的全过程。 第二章利益冲突的防范 第四条利益冲突防范的目标包括： （一）有效防范风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人利益； （二）引导员工主动积极避免任何可能影响其从公司或基金投资人利益出发行事或使其难以客观有效地工作的个人利益；第五条利益冲突的范围 利益冲突包括但不限于：商业竞争、商业机会、财务利益、贷款与其他金融交易、在董事会的工作、资产管理等。 第六条商业竞争：任何员工不允许同时在公司及所管理的基金存在业务竞争或有损公司及所管理的基金业务的任何其他公司就职。
第七条商业机会：任何员工不得以公司资源、信息或其个人职位为条件攫取本应属于公司及公司管理的基金的商机而牟取个人利益。如果员工通过利用公司及公司管理的基金的资源、信息或职权在公司业务范围内发现了商机，应在以个人能力获取该商机之前首先报告公司。 第八条财务利益 （一）员工不能直接拥有、通过配偶或其他家庭成员间接拥有其他商业实体的财务利益（包括所有权和其他形式）：该财务利益对员工在本公司履行的职责和义务产生负面影响或该财务利益需要占用员工在公司的工作时间。 （二）任何员工不得持有任何其他与公司及公司管理的基金所投资的企业有竞争关系的非上市企业之所有者权益。 （三）员工在与公司及公司管理的基金所投资的企业有竞争关系的上市公司中可以持有不高于5％的所有者权益。如果员工持有的所有者权益总数超过5％，该员工应当立即向合规负责人报告该权益情况。（四）如果某个员工的职责包括管理和监督公司及公司管理的基金与另外一家公司的业务关系，则该员工不得持有对方公司的所有者权 （五）上述规定的例外情形： 1、董事或其直系亲属（合称"董事及其相关人"），或公司高管人员或其直系亲属（合称"高管人员及其相关人"），在下述情况下，可以继续持有他们在一家企业或实体的投资或财务利益（"有利害关系的实（1）该投资或财务利益是在公司或公司管理的基金投资或者发生兴趣之前或在该董事或者该高管人员加入公司之前（无论该董事或高管人员加入公司时公司或公司管理的基金是否己对其投资或者发生兴趣）；
XX股权投资管理有限公司利益冲突防范制度
XX股权投资管理有限公司 利益冲突防范制度 第一章总则 第一条为完善XX股权投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内控管理，维护基金持有人及公司的合法权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度所称的利益冲突指当员工的个人利益在任何方面妨碍或可能妨碍公司或投资者整体利益时将产生利益冲突。 第三条公司合规风控部负责公司利益冲突识别、防范工作。 第四条本办法适用于本公司。 第二章目标、内容与识别程序 第五条利益冲突防范的目标主要是： （一）有效防范风险，促进公司诚信、合法、有效经营，保障基金持有人利益； （二）引导员工主动积极避免任何可能影响其从公司或基金持有人利益出发行事或使其难以客观有效地工作的个人利益。 第六条识别的利益冲突包括但不限于：商业竞争、商业机会、财务利益、贷款与其他金融交易、在董事会的工作、资产管理等。 第七条商业竞争：任何员工不允许同时在本公司存在业务竞争或有损于本公司业务的任何其他公司就职。 第八条商业机会：任何员工不得以公司资源、信息或其个人职位为条件攫取本应属于公司的商机而牟取个人利益。如果员工通过利用公司资源、信息或职权在公司业务范围内发现了商机，应在以个人能力获取该商机之前首先报告公司。 第九条财务利益： （一）员工不能直接拥有、通过配偶或其他家庭成员间接拥有其他商业实体 1
的财务利益（包括所有权和其他形式）：该财务利益对员工在本公司履行的职责和义务产生负面影响或该财务利益需要占用员工在公司的工作时间。 （二）任何员工不得持有任何其他与公司有竞争关系的非上市企业之所有者权益。 （三）如果某个员工的职责包括管理和监督公司与另外一家公司的业务关系，则该员工不得持有对方公司的所有者权益。 第十条贷款或其他金融交易：员工不得从重要客户、供应商或竞争对手获得贷款或个人债务担保，也不可以与之进行任何其他个人金融交易。 第十一条在董事会的工作：任何员工不得在有理由被认为与公司有利益冲突的企业的董事会担任职务，无论该企业为盈利性或非盈利性。员工在接受这样的董事会职位之前要获得本公司执行董事的批准。公司将随时再次审核以确认员工担任此类职务是否恰当。 第十二条资产管理： （一）员工不应同时履行可能导致利益冲突的职责，业务部门工作人员不应在与其业务存在利益冲突的其它部门或子公司兼任职务。 （二）同一高级管理人员不应直接或间接参与具体证券品种的投资决策、投资顾问等可能导致利益冲突的业务活动。 （三）对于可能产生利益冲突的业务，公司应建立必要的岗位独立、信息隔离和人员回避等工作安排。 （四）公司在对相关业务进行限制时，应当遵循客户利益优先和公平对待客户的原则，严禁任何形式的利益输送。 （五）法律合规人员在业务合规审核时，应关注防范可能的利益冲突与利益输送以及基金持有人的不公平对待。 第十三条上述商业竞争、商业机会、财务利益、贷款与其他金融交易、在董事会的工作、资产管理并非可能产生利益冲突的情况的完整清单，本办法仅提供了有限的示例。如果员工面临本办法未曾列举的情形，难以做出决定，可以首先确认以下问题： （一）所采取的行为是否合法 （二）是否诚信公正 2