1.帐务处理的审核校验
系统能够提供完善的审核校验功能,保证帐务处理的结果准确无误,出现异常时应有明显的提示,并给出异常、错误的详细信息。
应分三个阶段的审核校验:
1)出帐前
检查计费处理提交的数据是否齐全、是否具备出帐条件、有无重复数据、遗漏数据发生。
2)出帐中
检查出帐过程中生成的日志、错误报告、出帐状态,检查是否存在重复出帐、遗漏出帐、检查是否由于系统资源引起的出帐中断等。
3)出帐后
对出帐完成后生成的数据进行自动稽核校对,例如检查各个明细帐目的逻辑关系是否平衡。对不平衡的帐目进行告警,并在日志文件中指出具体的原因所在。
应能通过参数设定的告警条件提供以下告警:出帐费用与预计费用相差太大的告警、详单张数与预计张数相差太大的告警、高额帐单的告警等。对高额账单应显示详细情况:高额原因(当天或累计),具体金额,用户信用度、电话号码,用户名称,联系人,联系电话等。2.销帐过程的审核校验
对销帐过程应全程进行监督和审计,并辅以相应的人工稽核管理功能,出现异常时应有明显的提示,并给出异常、错误的详细信息。
●前台操作
营业员上班时要严格登记工号和本班次开始发票号,核对操作密码。下班时打印营业日报表连同帐单存根联、现金进帐单和支票一并报帐,如进行了重打帐单、误缴取消操作,要打印重打清单、误缴取消清单联同完整作废帐单一并报帐。
对每个营业员的操作要有详细日志记载,包括每次操作的时间、工号、收费流水号、发票号、款项、金额等,以及出现异常情况下的修正操作,保证后台稽核工作有据可查。
●营业厅平帐
营业厅每日要打印本点全员的收费日报表,审核有无非法工号进入。对重打帐单、误缴取消操作要逐笔核对,保证当日营业帐、款、单严格一致。
●后台稽核
系统能通过帐单逐份或批量检查帐单,按照不同工号产生稽核报表,审核稽核报表同营业报表的一致性,审核营业帐、款、单的一致性。稽核后的帐单按发票号顺号理定归档。
●财务管理
财务对销帐全过程进行监督和审计,审核营业收费报表,托收销帐报表。随时抽查帐单、清单、报表,确保收入准确。