关于三原县2017年财政决算情况的
报告
——2018年10月26日在三原县第十八届
人大常委会第十五次会议上
三原县财政局局长张永刚
主任、副主任、各位委员：
2018年1月18日，三原县第十八届人民代表大会第二次会议审查批准了《三原县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告》。现在，2017年财政决算已经市财政局批复。受县人民政府委托，现将2017年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2017年财政决算情况
根据《咸阳市财政局关于2017年度财政年终结算有关事项的通知》，2017年，全县地方财政公共预算收入33034万元，占预算32730万元的101%，超收304万元，较上年实绩30303万元，增长9.01%，增收2731万元。全县地方财政收入33034万元，加上上级补助收入200901万元（其中：增值税返还收入1538万元，所得税基数返还收入414万元，成品油改革返还收入452万元，消费税返还收入1万元，营改增基数返还7590万元，均衡性转移支付补助63655万元，县级基本财力保障机制奖补收入14470万元，产粮油大县奖励收入200万元，固定数额补助收入18614万元，
结算补助收入5547万元，义务教育等转移支付收入3665万元，基层公检法转移支付收入1755万元，基本养老保险和低保等转移支付收入6533万元，新型农村合作医疗等转移支付收入13318万元，农村综合改革转移支付收入1394万元，贫困地区转移支付收入2930万元，革命老区转移支付收入1100万元，专项转移支付收入57725万元），加上债券转贷收入5000万元，调入资金5833万元，2017年全县公共财政决算收入共计244768万元。
2017年，全县公共财政预算支出238264万元，占调整预算231174万元的103.07%，较上年同期增长8.71%，增支19083万元。全县公共财政预算支出238264万元，加上出口退税上解37万元，专项上解3513万元，债务还本支出2650万元，补充预算稳定调节基金304万元，全年财政决算支出总计244768万元，收支相抵后，年终结余为0万元。
市财政局批复的2017年全县财政决算收支情况与三原县十八届人民代表大会第二次会议批准的财政收支预算执行数相比，全县地方公共财政预算收入由245769万元减少到244768万元，减少1001万元（其中：返还性收入增加1万、一般性转移支付减少18485万元、专项转移支付增加14656万元、调入资金增加2827万元、上解上级支出减少1492万元、安排预算稳定调节基金增加304万元、年终结余增加187万元）；全县公共财政决算支出由245956万元
减少到244768万元，减少1188万元；预算结余由-187万元增加到0，增加187万元。主要是由于县十八届人民代表大会第一次会议于今年1月18日召开，上报县十八届人民代表大会第二次会议的财政总收入预算执行数是按照2017年收入情况进行估算的，当时全市财政决算正在汇审期间，而在正式财政决算汇审上报时，一些结算办法又发生了变化，部分新的扣减事项增加，造成市财政局批复的2017年全县财政决算收支情况与三原县十八届人民代表大会第二次会议批准的财政收支预算执行数不相一致。
二、财政预算执行中存在的问题
2017年，我县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，在全县各组织收入部门的共同努力下，虽然圆满完成了既定的总收支目标任务，财政预算执行总体平稳有序，但在财政预算执行中还存在一些不容忽视的困难和问题：一是财政收入结构不够合理，非税收入比重依然偏高，财政收入增长动力减弱，收入总量较大与税收收入占比偏低已成为当前我县财政收入的新的矛盾。二是财政支出调控能力不足，支出结构需进一步优化，监督管理也需进一步加强。三是社会经济建设过份依赖于财政投入，社会资本、金融等方面的助推作用发挥不够积极，隐性债务风险巨大。四是经济下行压力依然较大，财政收入低位运行，财政支出的刚性增长与有限的财力来源矛盾日益突出，收支矛盾日趋尖锐。这些困难和问题要引起我们高度重视，必须在今后工作中采
取有力措施，认真加以解决。
三、下一步工作打算
针对财政预算执行中存在的问题，下一步主要做好以下四个方面的工作：
（一）科学组织收入，努力实现预期目标。加强对宏观经济运行趋势的研判，认真研究新的税收政策，及时掌握财税收入变化特点，在“优质”税种的征收上下大力气，从分析中找问题，定措施，促增收。加强与税务部门的深度合作，进一步整合资源，共享信息，杜绝跑冒滴漏。要充分发挥税收一体化管理平台作用，加大协税护税合作力度，创新征管模式，确保均衡入库。认真研究积极财政政策的投入方向和重点，努力争取更多的财政政策和资金，不断壮大我县财政实力，提高保障能力。
（二）积极培植财源，支持转型升级。一是围绕“富强、人文、健康”新三原的建设目标，全面落实省市出台的支持地方经济发展的财政政策，为小微企业提供小额贷款财政贴息，充分发挥财政资金四两拨千斤的杠杆作用，全力支持实体经济发展，努力培植新的税收增长点。二是全面落实政府常务会议决定，分七年时间，完成对我县招商引资企业优惠政策的兑付，打造一流营商环境，彰显政府担当作为。三是加快三原高新区基础设施建设，大力培植高新科技、高端制造业，对重点项目跟踪服务，要更加注重新上企业的占地税收产出和就业贡献率，每亩税收贡献20万以上或者更高。
坚持政策导向与市场化相结合，加快调整第三产业结构，全面推进文化旅游业、餐饮服务业等快速发展，努力提高第三产业税收贡献份额。
（三）优化支出结构，保障服务民生。努力推动教育、医疗卫生、社会保障和就业、科技、文化、城乡社区等社会事务均衡发展。打赢“脱贫攻坚战”，加大精准扶贫财政性资金投入力度，创新扶贫开发机制，探索产业扶贫新模式。打好“蓝天保卫战”，加大城乡环境卫生整治和美丽乡村建设及大气污染、污水处理等环保资金投入力度，改善城乡环境，提升人居水平。加大对“三公”经费和所有财政资金的支出监管力度，严肃财经纪律，严格控制非生产性支出，将节约的财政资金用在改善民生的刀刃上。
（四）深化财政改革，提升管理水平。严格贯彻落实《预算法》，强化预算约束，规范预算编制，加强预算执行管理，坚持推进预决算信息公开。建立健全盘活财政存量资金长效机制，将已安排但超过两年仍未使用的资金无条件坚决收回，统筹安排使用。加强地方政府性债务管理，实行政府债务限额管理制度，积极防范政府隐性债务风险。加强地方库款、财政专户管理，提高资金使用效益，确保库款保持在合理区间。大力推进政府和社会资本合作（PPP）的融资模式，逐步扩大PPP模式在公共服务领域的试点范围。强化约束机制，矢志推进改革，建立健全内部控制制度，完善动态监控机制。不断强化人大意识，自觉接受人大和社会各界监督，
努力提高科学理财的能力和水平。
主任、副主任、各位委员，2018年财政工作任务艰巨，责任重大。我们决心在县委的坚强领导下，在县人大的监督支持下，戮力同心、攻坚克难，锐意进取、奋力拼搏，真抓实干、追赶超越，共同为我县成功争创全省十强县和建设“富强、人文、健康”新三原而努力奋斗！
三原县财政局
2018年9月25日
部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。
二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。
2009年度企业财务决算报表 会计主附表编制说明 （市国资委编制） 一、填报围 本表适用于市国资委监管的市属国有企业（即履行出资人职责企业，以下简称企业）。包括具有法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的所有国有全资、控股、参股企业，以及各类独立核算的分支机构、事业单位和基建项目。 二、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）会计主附表：是反映企业主要财务状况、经营成果以及现金流量等情况的报表。包括：资产负债表（企财01表）、利润表（企财02表）、现金流量表（企财03表）、所有者权益变动表（企财04表）、国有资产变动情况表（企财05表）、应上交应弥补款项表（企财06表）、资产减值准备情况表（企财07表）、基本情况表（企财08表）。 （三）财务情况表：是反映企业生产经营基本情况和重要财务事项的报表。包括应收款项情况表等25报表（企财09表-企财35表及主要分析指标表、主要业务指标情况表），其中，主辅分离辅业改制情况表（企财28表）、工效挂钩清算情况表（企财29表）、年度经营成果影响因素表（企财30表）不需单独填报，具体容在财务决算专项说明中反映。 （四）会计主附表和财务情况表以外的行业补充表、会计附注表、专项情况表不需单独填报，具体容在财务报表附注或财务决算专项说明中反映。 三、分户报表封面 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。尚未设置总会计师职务及总会计师未分管财务决算工作的企业，由实际分管财务工作的企业领导人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业部承担财务会计职能的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 6.决算报表审计机构：指对企业年度财务决算合并报表实施审计并发表审计意见的会计师事务所名称或企业部审计机构名称。 7.审计报告签字人：指在企业年度财务决算合并报表审计报告上签字的注册会计师或部审计机构负责人。 （二）封面右边。 1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），应主动与当地质量技术监督部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号），向同级国资（财政）部门申领临时代码使用。企业在领取各级质量技术监督部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。 ②当本企业为集团公司二级企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部填列“企业（单位）统一代码”的方法同集团公司二级企业的填列方法，差额表比照集团本
县财政预决算报告 各位代表、同志们： 我受县人民政府委托，现报告****年全县财政收支预算执行情况和****年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和参会同志提出意见。 一、****年全县财政收支预算执行情况 ****年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在上级财政部门的支持帮助下，全县各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，转变理财思路,加强财政管理，努力增收节支，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，求真务实，与时俱进，开拓创新，在国民经济快速发展的基础上，财政收入持续快速增长，财政支出保证了干部职工工资发放、机构正常运转和各项重点支出需要，促进了全县经济社会持续健康发展。 ****年全县财政总收入完成****万元，为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元。分部门完成情况：国税****万元，为预算****万元的%,同比增长%，增收****万元;地税****万元，为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元;财政****万元,为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元。全年财政总收入完成*****万元，比****年的****万
元增收****万元，增长%。 地方财政收入完成****万元，为预算*****万元的%，同比增长%，增收****万元。地方财政收入全年完成****万元，比****年的****万元增收****万元，增长%,扣除免征农业税、农业特产税****万元因素后，比XX年增收****万元，增长%。 煤炭税费完成****万元，为全年计划****万元的%，同比增长%，增收****万元。 全县财政总支出完成****万元，为预算****万元的%，同比增长%。 ****年地方财政收入分项完成情况： 工商税收完成7845万元，为预算的%，同比增长%，增收1517万元; 契税、耕地占用税完成****万元，为预算的101%,与上年持平; 罚没和行政性收费收入完成****万元，为预算的%，与上年持平; 专项收入完成****万元，为预算的%，同比增长%，增收****万元; 其它收入完成****万元，为预算的155%。 XX年1—10月支出分项完成情况： 农业部门事业费支出完成****万元(含上级专项，下同),
【摘要】部门的决算报表是由各级部门填报，反映各部门的收支状况，也是部门预算运行结果的年终数据反馈。应从提高认识与领导重视、加强会计人员建设、确保相关报表数据相匹配、加强审核和监督检查、提高对部门决算报表的分析应用等方面入手，切实提高决算数据质量，为提高财务管理水平、提供领导决策参考、社会各界监督都有着积极的作用。 【关键词】部门决算编制问题对策 部门决算报表编制，以实际会计数据为基础，以会计报表形式反映的一种书面报告。在实际工作中，部门决算起着非常重要的作用，而随着我国会计制度改革的不断加深，部门决算的工作也越来越向规范化、复杂化、细致化发展。我国会计工作者在长时间的摸索过程中，对于部门决算工作的发展发挥了巨大的作用。但同时，我们也应该清醒地认识到，部门决算工作仍然存在着不合理的地方。会计从业人员要更好地面对和发现问题，并在实际工作中采用科学正确的方法进行分析，从而使决算工作能够更加正确而高效地开展。 一、部门决算存在的问题 （一）部分人员对决算工作的重视程度不足 在会计活动中，历来都有着这样的一种潜意识：“重预算、轻决算”、“重分配、轻管理”。应该说，决算工作和预算工作是相辅相成，不可分割的。决算工作可以对预算工作进行分析、匹配，检查预算经费的执行情况，从而使预算工作的进行能够更加合理，准确，从而更好地提高资金的使用率。但在现在的财务工作中对决算工作的重视程度有待加强，决算工作的会计人员流动也较大，这就导致决算编制会计人员对部门财务处理的状况缺乏清晰的认识，对一些会计活动理解不足，甚至只是上报一些非常基础的数字化报告，敷衍了事。这对部门决算工作，对决算数据作用的发挥都带来了不利影响。 （二）会计基础工作可进一步强化 在会计工作中，对于从业人员有着很高的要求，一名优秀的会计人员不仅应该具备专业财务方面相关知识，还要对国家出台的相关的政策法规及时了解，认真掌握并且能够把所会的财务知识熟练运用到实际工作中。但在实际的财会工作中，对于会计的基础工作掌握不扎实，不牢靠，有些会计人员对于新出台的制度、规定，特别是新的行政事业单位会计制度科目变化较大、每年决算报表编制新的要求等，不能及时了解并掌握，在报表编制中对于细节不注意，缺乏责任心，常常出现错误，从而使编制出的决算报表在完整性、真实性、规范性方面出现偏差，直接导致了决算报表出现错误和失真的情况。在这其中，可能出现的问题包括：一是报表填报的技术性差错，如漏填、错填报表项目和功能经济支出分类科目代码，漏填、错填附表、补充资料表等情况，二是单位会计核算不规范，单位财务管理水平不高，基础财务数据缺乏，有的是决是报表与财务报表严重不符，有的部分附表及补充资料表数据属于单位辅助财务数据，如单位资产收益上缴情况，资产管理情况表中的各项资产变动情况、用途情况都需要单位建有完备的辅助财务资料，但部分单位财务管理薄弱，导致相关数据缺乏，三是实际资产情况和报表中的列示相比严重不符，价格和数量方面严重失真；四是在实际的经济活动中，部分经济支出的所对应的财务科目记录不正确，直接记录到一些其他项目，从而导致在最终决算的分析和财务报表编制的时候造成较大数额的出入[2]。出现这些错误对于会计部门的工作都会产生很大的影响，有些需要进行重新的编制，同时导致部门的决算效率不高，使决算报告失去严肃性和真实性。 （三）相关报表与数据在衔接上可能存在偏差 目前部门决算报表与财政布置的其他报表间，尚有部分重复或关联数据，如部门决算中的单位人员、编制信息与财政预算布置的“地方财政供给单位人员信息系统”的人员、编制数据关联；部门决算中的基建资金收支及基建资金占用、来源数据与财政经建布置的“财政性资金投资基本建设项目决算报表”中的相关数据存在一定的关联性；部门决算中的资产管
2014年度部门决算报表审核要点说明 财政版） 一、审核附件 ............. 1、检查纸质附件是否齐全 2、 检查电子附件是否齐全 二、全 套表审核流程 ............. 1、查看审核工作记录表 2、查看对账单 ........ 3、封面审核 .......... 4、口径审核 .......... 5、公式及模板审核 .... 6、套表审核 .......... ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 01表 .......................................................... 01-1 表 ...................................................... 02表 .......................................................... 03表 .......................................................... 04 表 .......................................................... 05-1 、 05-2 表 ......................................... 06-1 表、 06-2 表 ..................................... 07、08、08-1 、 08-2 表 .......................... 09表、 10表、 10-1 表、 10-2 表、11表 12 表 ............................................................... 01表 ...................................................... 02表 ...................................................... 03、附 04 表 ......................................... 05表 ...................................................... 06表 ...................................................... 07、附 07-1 表 ...................................... 11 12 15 16 16 17 17 19 19 20 20 20 （中央单位填报，略） . ☆财决附 08表 ................... ☆填报说明附表CS05表 20 20 20 审核附件 1、检查纸质附件是否齐全 1）审核工作记录表
2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告 全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳。下面是小编带来的2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告，有兴趣可以看一看。 各位代表： 受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。 一、2017年财政预算执行情况 2017年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳，为加快建设**后花园、幸福新***提供坚强的财力和机制保障，圆满完成了县十七届人大一次会议审议确定的财政预算任务。 （一）一般公共预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县地方财政收入预算为7785万元，一般公共预算支出为105891万元。在执行中，由于年内财力发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将一般公共预算支出调整为116000万元。 2017年，全县财政总收入完成13338万元，占年初预算
12996万元的102.6%，同比增长30.9%，增收3146万元。其中：地方财政收入完成7847万元（主要收入项目完成情况见附表），占年初预算7785万元的100.8%，同比增长5.8%，增收433万元；中央四税收入完成5491万元，占年初预算5211万元的105.4%，增长97.7%，增收2713万元。 各征收部门完成情况：国税局完成2238万元，占任务2210万元的101.3%，增长117.1%，增收1207万元；地税局完成2780万元，占任务2755万元的100.9%，下降7.4%，减收222万元；财政局完成2829万元，占任务2820万元的100.3%，下降16.3%，减收552万元。 分项目完成情况：税收收入完成4622万元，增长22%，增收833万元；非税收入完成3225万元，下降11%，减收400万元。非税收入占地方财政收入的比重为41.1%，同比下降7.8个百分点。 一般公共预算支出在执行中，由于上级陆续追加专项资金和增加一般性转移支付补助等因素，全县一般公共预算支出完成119431万元（主要支出项目完成情况见附表），占调整预算116000万元的103%，下降1.7%，减少2022万元。 （二）政府性基金预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县政府性基金预算收入为1255万元，政府性基金预算支出为3355万元。在执行中，由于年内部分收支发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将政府性基金预算收入调整为8751万元，将政府性基金预算支出调整为9336万元。 2017年，全县政府性基金预算收入完成9172万元（主要
财政2007年决算报表情况汇总 一、资产负债表 1、修改出错说明：根据新准则38号－首次执行企业会计准则指南，“对首份年度财务报表的列报，母公司尚未执行企业会计准则，而子公司已执行企业会计准则的，母公司在合并财务报表时，可以将子公司的财务报表按母公司的会计政策调整后合并，也可以将子公司按企业会计准则编制的财务报表直接合并。”据此，如果母公司未执行企业会计准则，而将执行企业会计准则的子公司财务报表直接合并，则合并报表可能存在执行新会计准则特有的项目。原软件中设置的A224公式：如未执行企业会计准则，则新准则特有的项目应为0。由于可能存在上述情况，在出错说明中增加“如将执行新准则的子公司直接合并，合并报表可忽略此出错信息”，审核从合理性审核改为核实性审核。 2、修改公式A227：如果报表类型为单户表或境外并企业表，增加了未确认投资损失（90行）项目为0。 3、增加公式： （1）增加公式F229。如执行新会计准则，且报表类型为单户表，则短期投资、长期债权投资、股权分置流通权、合并价差、递延税款借项、递延税款贷项、未确认投资损失项目为0。 （2）增加公式F230，IF [91]>0 THEN [91]>=[92]，如未分配利润>0，则未分配利润>=现金股利。
二、利润表 1、修改出错说明：公式A304管理费用的出错说明增加“如减值准备本期冲回金额大于其他管理费用，可忽略此出错信息”。原软件中的公式设置为管理费用总额大于或等于业务招待费和研发费，如存在减值准备本期冲回金额大于其他管理费用合计的情况，则公式不成立。 2、修改公式A306投资收益：增加一个条件为且执行企业会计准则。原软件中的公式设置为投资收益总额大于或等于对联营和合营企业的投资收益，如存在以权益法核算的子公司亏损大于其他的投资收益时，则公式不成立。 3、增加公式： （1）增加公式F315。归属于母公司所有者的净利润＝净利润－少数股东损益（38行＝36行－37行）。 （2）增加公式F316。如未执行新会计准则，且报表类型不为合并表，则资产减值损失、公允价值变动收益（损失）、未确认的投资损失、基本每股收益、稀释每股收益项目为0。 三、现金流量表 修改出错说明：公式A002、A003的出错说明中增加“如有现金等价物，可忽略此出错信息”。原软件中设置的表间公式中现金及现金等价物的期初、期末余额（39行、40行）等于资产负债表货币资金的年初、年末余额，如有现金等价物，公式不合理。 四、应上交应弥补款项表
2017年部门决算 单位公章：城乡行政执法局 报送日期：2018.11.08 单位负责人（签章）：姚建明 财务负责人（签章）：赵水金经办人（签章）：刘英
城管部门2017年部门决算 目录 第一部分城管部门概况 一、部门主要职责 二、部门基本情况 第二部分城管部门2017年部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 二、支出决算情况说明 三、财政拨款支出决算情况说明 四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 五、机关运行经费情况说明 六、政府采购支出情况说明 七、国有资产占用情况说明 八、预算绩效情况说明 第三部分城管部门2017年部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资产占用情况表 第四部分名词解释
第一部分部门概况 一、部门主要职能 金溪县城乡管理行政执法局是主管城乡管理工作的县政府直属机构，主要职责是：负责执行国家、省有关城乡管理行政执法工作的法律、法规、规章和方针政策，研究制定城乡管理规划，经批准后组织实施。负责城市市容和环境卫生管理，依据法律、法规、规章实施行政处罚；负责城市建筑垃圾管理，依据法律、法规、规章实施行政处罚；负责城市规划管理，依据法律、法规、规章实施行政处罚；负责城市道路及道路照明设施管理，依据法律、法规、规章实施行政处罚；承办县政府交办的其它工作。 二、部门基本情况 金溪县城市管理局共有预算单位7个，包括局本级和6个所属二级预算单位。编制人数139人，其中：参公事业编制7人，全部补助事业编制50人，部分补助事业编制25人，自收自支事业编制57人；实有人数212人，其中：在职人数139人，包括参公事业人员9人、全部补助事业人员73人、自收自支事业人员57人；退休人员33人，都是全部补助事业退休人员；遗属2人，其他人员38人。 第二部分 2017年部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门2017年度收入总计2726.95万元，其中上年结转和结余6.09万元，较上年增长22.45 %；本年收入合计2720.86
财政决算审计报告模板(模板) 财政决算审计报告模板 财政决算审计报告模板 篇一: 审计报告格式大全附件1 审计文书种类和格式 一、审计通知书适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。 二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。 三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。 四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。 五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。 六、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。七、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效— 1 —益进行审计后出具审计结论。 八、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。 九、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。十、审计移送处理书适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。十 一、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。十
二、解除**通知书适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。— 2 —开封市审计局审计通知书汴审**通?20**?**号开封市审计局对****(项 目名称)进行审计(专项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。审计组组长: *** 审计组成员: ***(主审) *** *** *** 附件: 1、被审单位需提供资料 2、审计纪律要求 (审计机关印章) ****年**月**日— 3 —说明: 一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。 二、审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位，抄送单位根据情况可填写与被审计(调查)事项相关的其他部门。 三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。 四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。 五、一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。
预决算公开情况汇报 篇一：部门决算公开范本 一、部门主要职能 （一）贯彻落实有关国内外贸易、国际经济合作和利用外资的发展战略、方针、政策；拟定全县国内外贸易、国际经济合作发展中长期规划和年度计划。 （二）研究提出流通体制改革意见，培育发展城乡市场，推进流通产业结构调整和连锁经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。（三）研究拟定全县规范市场运行、流通秩序和打破市场垄断、地区封锁的规定，促进统一、开放、竞争、有序的市场体系建设；监测分析市场运行和商品供求状况，组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理。 （四）分析国际经贸形势和我县出口状况，提出总量平衡、结构调整的宏观调控建议；管理国家、省、市和县对我县的国内外贸易、国际经济合作和利用外资的各项促进资金。 （五）组织和指导交易会、洽谈会等大型贸易促进活动；协调国际货物运输代理；组织实施区域经贸合作，处理有关多、双边经贸领域合作。 （六）执行国家制定的进出口商品管理办法、进出口商品目录和进出口商品配额招标政策；负责进出
口配额计划的编报、下达和许可证发放与管理工作；指导和协调加工贸易工作；指导全县机电产品进出口工作。 （七）贯彻执行国家对外技术贸易、进出口管制以及鼓励技术和成套设备出口的政策；推进进出口贸易标准化体系建设；依法监督技术引进、设备出口、国家限制出口的技术和引进技术的出口与再出口工作，管理涉及国内外出口管制的相关事务。 （八）组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关的工作，建立进出口公平贸易预警机制，组织、配合产业损害调查；指导协调国外对我县出口商品的反倾销、反补贴、保障措施的应诉及相关工作。 （九）宏观指导全县外商投资工作；分析研究全县外商投资情况，拟订利用外商投资政策；指导和管理全县利用外资及外商投资企业的审批和进出口工作；依法核准权限范围内的外商投资项目的合同、章程及法律特别规定的重大变更事项；初审限额以上、限制投资和涉及配额、许可证管理的外商投资企业的设立及其变更事项；监督外商投资企业执行有关法律、法规及合同、章程工作。 （十）负责全县对外经济合作工作；执行国家对外经济合作政策，指导和监督对外承包工程、劳务合作、设计咨询等业务；执行国家境外投资管理办法和具体政策，依法审核、上报县内在境外投资开办企业（金融企业除外）并实施监督管理。 （十一）归口管理全县经贸外事活动；联系涉外经济商务机构；指导全县商贸领域内信息网络、电子商务、电子政务建设。
2016年财政预决算报告 各位代表： 受乡人民政府委托，现提出2016年地方财政预算收支执行情况和2016年地方财政收支预算（草案）报告，请予审议，并请提出宝贵意见。 第一部分 2016年地方财政预算执行情况 2016年，在乡党委、政府的统一领导下，在各有关部门的大力支持下，乡财政所认真贯彻落实中央、省、市、县各级财政、经济、农业工作会议精神，把科学财政管理理念贯彻落实到常规管理之中，紧抓综合财政的三个环节，积极推进农村综合改革改革。强化预算约束，严格依法治税，严格按照“量入为出、量力而行、强化征管、确保收支、保证稳定”的原则开展工作，充分发挥了财政主观能动作用和部门职能作用，较好完成了2016年的财政预算收支任务。 一、一般预算收入完成情况。 2016年完成一般预算收入（本年本级收入）230万元，占年初预算260万元的%，实现增收万元。分大类完成情况是：工商税收类完成23万元（其中：营业税完成20万元，增值税3万元）；烤烟、农业特产税完成207万元，增收3万元。全年完成社会抚养费征收万元。 二、一般预算支出情况。 年内完成一般预算支出万元，同比增加支出万元，
占年初预算数的%。 （一）按支出功能分类为：一般公共服务支出万元，其中：人大事务（行政运行）万元，政府办公及相关机构事务（行政运行）万元，人口与计划生育事务万元，共产党事务（行政运行）万元。文化体育与传媒（群众文化）万元。社会保障和就业万元（其中行政单位离退休支出万元，医疗卫生支出万元）。城乡社区事务支出（城乡社区规划管理）万元。农林水事务支出万元，其中：农业支出万元（农业事业机构万元、对村民委员会的补助万元、对村级一事一议的补助65万元、大学生村官任职补助）、林业支出（事业机构）万元、水利支出（水土保持）万元。粮油储备事务42万元。 （二）按经济分类支出为：基本支出和项目支出万元，其中：工资福利支出，商品和服务等支出万元，对个人和家庭补助支出万元，其他基本性支出万元。 三、支出人员基本情况。 纳入2016部门决算汇编范围的独立核算单位共 2个（行政、事业各1个），独立编制机构数10个（行政3个，事业7个），核定编制人数51人（其中行政36人，事业15人），年末在职人数财政拨款开支人数41人，离退休8人，遗属6人。 四、2016年财政主要工作情况。 （一）积极有效确保税费改革成果。协调配合有关
报告目录 一、2016年财政决算总体情况 （一）一般公共预算收支情况 （二）政府性基金预算收支情况 （三）社会保险基金预算收支情况 （四）年终资产负债情况 （五）预备费使用情况 （六）我区无国有资本经营预算 二、 2016年财政预算执行情况及效果(一)严征细管，财政运行平稳有序。（二）以人为本，民生保障水平持续提升。（三）关注“三农”，惠农政策有效落实。（四）深化改革，理财水平不断提高。（五）绩效预算开展情况 三、2016年预算执行存在问题及改进措施（一）坚持依法理财，着力保障重点支出。（二）坚持改革创新，着力发挥资金效益。（三）坚持结构从优，着力支持民生改善。（四）坚持规范管理，着力提高理财水平。
唐山市丰润区人民政府 关于2016年财政决算的报告 ——2017年9月29日在唐山市丰润区第四届人大常委会第四次会议上 唐山市丰润区财政局局长郝术坡 主任、各位副主任、各位委员： 我受唐山市丰润区人民政府委托，向区人大常委会作2016年全区财政决算的报告，请予审议。 一、2016年财政决算总体情况 2016年，面对严峻复杂的经济发展形势和艰巨繁重的财政改革任务，全区各级各部门在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，主动适应新常态，积极化解新困难，全力应对新挑战，财政预算执行达到预期目标，圆满完成了区三届人大六次会议及其常委会确定的各项任务，有力地推动了全区经济社会事业持续健康发展。 区三届人大六次会议批准我区一般公共预算收入232566万元，一般公共预算支出389171万元；基金预算收入154259万元，基金预算支出154259万元；社会保险基金预算收入121884万元；社会保险基金预算支出115287万元。预算执行中，由于经济形势变化，经报请区三届人大常委会第29次会议批准，保持一般公共预算收入232566万元总量不变；一般公共预算支出调整为355766万元。政府性基金预算收入调整为52796万元；政府性
财政决算工作会议讲话文档 Speech document of financial final accounts working me eting 编订：JinTai College
财政决算工作会议讲话文档 小泰温馨提示：讲话稿是为了在会议或重要活动上表达自己意见、看法或汇报思想工作情况而事先准备好的文稿，用来交流思想、感情，表达主张、见解，是演讲上一个重要的准备工作。本文档根据讲话稿内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整及打印。 一年一度的财政决算工作今天开始了，这次会议的主要任务有两个方面：一是安排XX年度财政决算工作并组织大家学习报表;二是要布置XX年财政管理工作思路。管委会、党工委非常重视这次财政决算工作，我代表高新区财政局来主持召开这次会议，首先是对同志们的辛勤工作表示感谢，二是结合会议内容我讲几点意见，供大家参考。 一、对XX年决算工作的回顾总结和评价 （一）XX年财政决算数据情况。 XX年财政总收入完成121116万元，为年初预算104092万元的116.35%，其中：上划中央收入完成79684万元，为年初预算69287万元的115.01%;上划省级收入完成11694万元,为年初预算9797万元的119.36;上划市级收入为22726万元,为年初预算19612万元的115.88%。分部门完成情况是：国税
完成73611万元，为年初预算69543万元的105.85%;地税完 成46820万元，为年初预算34300万元的136.50%;财政部门 完成685万元，为年初预算275.1万元的127.22%。一般预算 收入完成7012万元（其中：国税完成2611万元;地税完成3969万元;财政完成432万元），为年初预算5396万元的129.95%。 XX年，全区一般预算支出6468万元，占年初预算4403 万元的146.89%。其中：一般公共服务累计支出为1562万元; 公共安全累计支出为196万元;教育累计支出为1001万元;科 学技术累计支出为487万元;社会保障和就业累计支出为323 万元;医疗卫生累计支出为305万元;环境保护累计支出为4万元;城乡社区事务累计支出为2259万元;农林水事务累计支出 为251万元;工业商业金融等事务累计支出为48万元;其他支 出累计支出为18万元。 XX年全区一般预算收入完成7012万元，加上上级补助收入-288万元和上年结余收入108万元，收入总计为6832万元。一般预算支出6468万元，加上原体制上解支出100万元，共 为6568万元，收支相抵后，年终滚存结余264万元，其中专 项结余19万元，净结余245万元。
部门决算填报说明 （财政部门编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）机构情况说明。 年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：
（二）录入户数说明。 年度，本地区部门决算汇编户数共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下： 的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）与财政总决算核对情况。 1．部门决算一般公共预算财政拨款收入万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。 2．部门决算政府性基金预算财政拨款收入万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出万元，差额万元。对差额说明原因。
3．部门决算财政专户管理资金收入万元，财政总决算财政专户管理资金支出万元，差额万元。对差额说明原因。 （二）与上年指标核对情况。 1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。 按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。 2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。 3．资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。 （三）主要指标上下年变动情况说明。 主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。 三、报表审核情况 （一）审核情况。
2017年部门决算填报说明 一、决算汇编基本情况 （一）部门机构情况说明。 2017 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 2017年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个，分类说明如下： 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。
1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入5545.3万元，财政部门拨款对账单5545.3万元，差额0万元。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1.我局2016年年末结余3294.59万元。2017年年初结余数1898.35万元，其中2343.9万元是由财政统一收回，947.66万元是由财政归集调入或上缴。 2.我局2016年年末财政应返还额度3247.34万元。2017年年初财政拨款结转1898.35万元，其中1852.06万元是由财政统一收回，50 3.07万元是由财政归集调入或上缴。我局2016年年末财政拨款结转3041.24万元，2017年年初财政拨款结转1738.44万元，其中1805.87万元是由财政统一收回503.07万元是由财政归集调入或上缴。我局2016年年末其他资金结转结余206.09万元，2017年年初其他资金结转结余159.9万元，其中46.19万元是由财政统一收回。 3．资产情况表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。 无 4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。 （1）其他收入：2016年499.07万元为上交资金，2017年无此项收入。 （2）本年支出：因为我局2017年项目支出增加如固定式尾气遥测、标准化仪器配置、农村环境整治等，使得我局资金支出量增大。 （3）年末结转和结余：2017年年末结转结余比2016年年末结转结余大幅减少，主要是因为2017年加大资金支出力度，项目资金结余减少。 （4）资产总计：由于本年我单位2017年未报废并转出一部分固定资产。 （5）负债总计：因为我单位在2017年无未缴纳的“应付职工薪酬”。 （6）净资产总计：2017年年末结转结余比2016年年末结转结余大幅减少，主要是本年度支出力度增大，年末结转减少。 （7）独立机构编制数：2017年行政机构增多、事业机构减少是环境监察支队由参公事业单位转为行政执法单位。 （8）年末编制人数：2017年行政编制人数增多是由于我局环境监察支队由参公事业单位编制转为行政执法单位编制。
2017年部门决算 单位公章：金溪县教育体育局 报送日期：2018年11月8日 单位负责人（签章）：邱广文 财务负责人（签章）：支幼中经办人（签章）：曹小辉
金溪县教育体育局 部门2017年部门决算 第一部分金溪县教育体育局概况 一、主要职能 1、贯彻执行党和国家教育方针、政策和法规，落实科教兴县的发展战略，负责全县教育、体育改革与发展的规划与实施。结合本县实际制订具体实施办法。 2、研究制定全县基础教育、职业教育、成人教育、学前教育、特殊教育的发展规划，组织和指导各级各类学校开展教育教学改革，全面推进素质教育，全面提高教育质量；加强学校电化教育、教学仪器和图书资料等教学设施规范化管理，推进学校信息技术教育现代远程教育工程；全面发展体育事业。 3、会同县有关部门提出教育经费年度预算，对各中小学校和教育经费进行审计监督。 4、负责全县中小学网点布局调整和基本建设规划，加强学校勤工俭学的管理，建立健全学校社会化服务保障体系；协调和指导学校安全保卫工作。 5、落实“经费统筹，工资统发，队伍统管”的管理体制，配合县有关部门，做好县一中、二中学校领导的考核工作；直接做好各乡镇中小学校领导的培养、考核、任免工作；实施教师资格证书制度，负责制定实施全县师资培训计划和教师队伍管理、调配办法；会同县有关部门做好教师专业技术职务的评聘工作。 6、根据上级有关规定，配合做好各级各类学校招生考试工作。 7、承办上级交办的其它工作。
二、基本情况： 2017年纳入金溪县教育体育局决算汇编的单位共47个，其中有教体局局机关、教师进修学校、电大、教研室、电教馆、仪器站、高招办、中招办、青少年活动宫、督导室、勤工俭学办公室、教育工会、体育股、一中、二中、职业中学、保育院、实验小学、仰山学校、锦绣小学、心湖小学、博爱学校、秀谷一小、秀谷二小、黄通中心小学、何源中学、何源中心小学、对桥中学、对桥中心小学、陆坊中心小学、双塘中学、双塘中心小学、合市中学、合市中心小学、陈坊中学、陈坊中心小学、琉璃中学、琉璃中心小学、第三中学、浒湾中心小学、琅琚中学、琅琚中心小学、左坊中学、左坊中心小学、石门中学、石门中心小学、秀谷镇中心小学；本部门2017年年末编制人数2740人，其中行政编制12人，事业编制2728人；年末实有人数2954人，其中在职人员2900人，离休人员2人，退休人员52人；一般公共预算财政拨款开支人数20人，一般公共预算财政补助开支人数2934人；年末学生人数43697人。 第二部分金溪县教育体育局2017年部门决算情况说明 一、收入决算情况说明 本部门2017年度收入总计38037.63万元，其中上年结转和结余0万元，财政拨款收入36921.63万元，事业收入1116万元，财政拨款收入较上年增长5.9%；主要原因是：县人民政府对教育的投入加快加大，县财政比2016年增加教育投入2048.25万元，其中教育费附加安排的支出增加86.61万元。 本年收入的具体构成为：财政拨款收入36921.63万元，占97.07%；事业收入1116万元，占2.93%；事业单位经营收入0