保险公司资金使用及其风险防控
保险公司资金使用也称保险投资，是指保险企业经营过程中，利用保
险聚集与保险企业赔偿给付的时间差，以及收费与支付间的价之差，
对保险资金使用增值，以求稳定经营、分散风险的一种经营活动。在
保险公司利润组成中，资金使用业务是承保业务之外的主要利润来源。在保险竞争格局加重的情况下，保险资金使用已然成为保险公司生存
和发展的重要部分，不但能够补充承保业务的亏损，维持保险公司的
持续经营，对增厚保险公司业绩也发挥着不可小觑的作用。在发达国家，保险公司在激烈的市场竞争中承保业务的收入持续下降甚至亏损，保险公司必须要靠资金使用获取利润，壮大实力。如此一来，保险公
司与资本市场的联系便会更加密切，当资本市场发生变化，就会给保
险业带来牵一发而动全身的结果。2008年由美国次贷危机引起的金融
风暴席卷世界，不但对投资银行、商业银行等金融机构造成巨大影响，也对世界保险业产生了很大冲击。作为世界保险巨头的美国国际集团（AIG）不得不接受美联储1228亿美元贷款而被政府接管。有着悠久
历史的日本“大和”保险公司也因负债高达2695万日元而宣告破产。
在我国A股上市的保险公司也都面临着股权投资市值大幅缩水。这次
金融危机给我国保险资金使用敲响了警钟，对保险公司合理分散投资
风险，使资金使用业务稳健发展提出了更高要求。了解保险公司资金
使用的风险与收益，能让我们更好的面临后金融危机时代的挑战。
一、我国保险公司资金使用概况
(一)我国保险资金使用规模
进入21世纪以来，我国保险业发展迅速，表现在保费收入、保险资
产规模以及保险资金使用额等都表现持续高速发展的态势。2001年到2010年，我国保费收入从2109亿元上升到14528亿元；保险资产规模从2001年末的4591亿元增加到2010年末的50480亿元，保险资产占
金融资产的比重逐年提升。与此同时，我国的保险资金使用也取得了
快速发展。特别是近两年，即使美国次贷危机引发的金融风暴对世界
保险业产生巨大冲击，在国内外经济发展环境复杂、国民经济增速放缓的背景下，我国的保险市场总体上保持了安全稳健的运行，截止至2011年7月末，我国共实现原保费收入9055.18万元，资产总额56073.62亿元，保险资金投资35727.16亿元，与上年同期相比保费收入基本持平，总资产增加22.8%，保险资金投资增加19.8%。
(二)我国保险资金使用结构
1998年以前，我国保险资金使用渠道仅有银行存款、买卖政府债券和金融债券。近年来，我国保险资金使用的渠道一直在持续拓宽。根据保监会2011年颁布的《保险资金使用管理暂行办法》，保险公司资金使用可有以下形式：银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；投资不动产。保险公司可有借助资本市场投资工具对资金实行操作，提升了资金收益，也增加了保单对客户的吸引力。从我国保险资金使用的现有结构来看，银行存款所占的比重在逐年下降，债券和证券投资基金所占比例持续增加，股票投资所占的比例则波动较大。总体来讲，因为我国金融市场尚不完善，资本市场体系仍不够健全，我国保险资金的投资结构还不太合理。我国保险资金多年来都以收益率较低的银行存款为主，债券投资和其他渠道投资比重较小。从表一中能够看到，2007年在股市一片大好的形式下，大批保险资金进入股市，保险资金的股票投资所占比重迅速攀升至有史以来的最高水平，投资比例高达17.65%，但是2008年牛市的到来使得各个保险公司纷纷大幅下调股票投资比例，将绝大多数资金转移到银行存款和债券等收益率较为稳定的资产，于是两者的投资比例迅速回升。
(三)我国保险资金使用收益情况
近年来，随着我国保险投资渠道的拓宽和保险资金额度的增长，我国保险资金的收益也稳步增长。从2001年初到2010年底，我国保险公司共实现投资收益，年平均收益率超过5%，保险投资收益逐渐成为保险公司利润的主要来源。保险资金使用收益的提升极大促动了保险产品的创新，其中以新型寿险产品万能险和投资连结保险的快速发展尤为突出。不过我国保险资金投资收益也存有着一些问题，主要表现在
投资收益率水平较低和收益的波动较大。从表二中我们能够看出：自2001年以来，除2007年收益率达到历史新高以外，其他年份保险投资收益率都较低，平均收益率、勉强达到5%，与发达国家的超过10%存
有很大差别。2007年因为我国资本市场的蓬勃发展，使得保险资金的
收益大幅增长，2007年保险资金投资收益率高达12。17%。2008年，
受世界金融危机的影响，投资收益率一落千丈，降低到1.91%，2009
年随着资本市场的复苏，投资收益率又上升到6.41%。同比提升了4.5
个百分点。由此可见，我国保险投资收益率受资本市场影响较大，随
市场基本面的“涨跌”而大幅波动，投资收益不稳定。
二、保险公司资金使用的主要风险
众所周知，风险与收益总是并存。近年来，我国保险业务规模的持续
扩大，保险市场的逐步完善，保险资金使用取得了明显成绩,但因为我
国保险业起步较晚、基础较为薄弱,当前仍处于发展的初级阶段,无论
与国际同行相比,还是与发展目标相比,都存有较大的差别。要实现我
国保险资金使用又快又好发展,必须准确分析和有效防范化解各类风险。我国保险公司在资金使用上面临的风险主要有以下几个方面：
(一)市场风险
市场风险主要来自于资本市场的波动，表现在利率、汇率的变化。随
着我国保险公司资金使用的渠道持续拓宽，所面临的来自资本市场的
风险也逐渐成为制约我国保险投资发展的主要因素之一。当前,保险公
司的投资组合中,90%以上的资金投向利率敏感性产品,利率水平的变化
对保险投资业务有重要影响。保险资金的来源大多投资理财是负债，
尤其是寿险，在定价时有一个预定利率。利率下调时，保险公司投资
回报率可能低于预定利率，出现偿付水平危机，属于“利差损”。而
当利率上升，保险投资收益率高于预定利率，一些投资性的保险产品
可能会出现高的退保率。我国近几年的利率持续调整，而预定利率上
限却保持2.5%不变，这对保险公司造成了一定的不良影响，尤其对中
小保险公司，保险公司有时就不得不通过调整保险产品的价格来避免
利率风险。
(二)新增资金带来配置上的压力
随着保费收入的持续增长，保险供公司资金总额和新增投资规模也在
持续扩大。在保险公司的收入中，趸交保费所占比例较高，保险资产
面临很大的配置上的压力。很多保险公司在保单获取成本较高的情况下，经营效益过度依赖投资收益，对投资收益率的期望值过高，保险
公司面临较大的收益压力。在当前国内外经济形势复杂的情况下，国
内保险需求和资产配置存有更多不确定性，保险公司持有的外币资产
面临的汇率波动风险增大，利率的调整也对保险资产配置水平提出更
高要求。资本市场震荡给保险公司防范投资风险和提升投资收益带来
较大压力。
(三)资产与负债匹配不合理
当前我国很多保险公司都存有着资产与负债不匹配的问题，保险资金
期限结构不合理，市场上缺乏有效的长期投资工具。当前我国保险市
场上无论保险资金的来源如何、偿还期限长短，基本都用于收益率较
低的短期投资、以中国人寿。中国平安和中国太保的资产配置为例，
债券占其投资的一半，当前我国寿险产品的期限一般在10年以上，而
中国市场上基准的债券的久期不到5年。资产负债的平均期限之差在
10-15年，远高于周边国家韩国、日本的6年和8年。
三、保险公司资金使用风险防范措施
面对着我国保险资金规模的持续扩大，投资渠道的逐渐放宽，增强保
险公司资金使用的风险管理与控制变得尤为重要。为了能够积极有效
地应对保险公司资金使用的风险，应该考虑到以下几点：
(一)实施有效监管，增强风险控制
要做到对保险公司的有效监管，一是要健全保险资金使用的监管体系。形成以保监会为核心，保险行业协会和社会舆论监督为重要组成部分
的保险监管体系，增强与保监会，银监会，证监会三者的合作，实现
信息共享，做到对保险公司资金使用的全方位监管。二是完善法律法
规，把监管重点从对保险公司业务范围限制和投资渠道限制转移到对
保险公司偿付水平的监管，对保险公司资金使用和保险公司的资金管
理制定更为详细的治理规定，增大对违法违规行为的处罚力度，保障
保险资金安全有效运作。三是增强国际监管合作，防止国外保险公司
将风险转嫁至我国境内。
(二)增强保险资金使用管理，提升资金使用效率
要提升保险公司资金使用效率，首先是增强资产负债匹配管理。能够
按照保费收入、还款期限和对利率的敏感水准对保险产品细分，明确
投资目标，制定合理的投资计划，使资产投资期限和偿付期限相匹配。其次，要增强资金的专业化运作。鼓励保险公司建立专门的资金管理
部门，对资金实行专业化管理，从而提升资金使用效率。
(三)实行投资组合以分散风险
在实行投资时，保险公司应将资金分散投资于不同领域。保险企业自
身的性质决定了保险企业是风险厌恶型的投资者，在保险资金使用的
过程中，更重视安全性。保险企业在实行资产配置时除了要根据保险
资金来源的特点和自身的风险偏好来确定目标收益率，同时要考虑到
政府对各项投资的约束，尽量选择不相关的资产实行组合，以分散化
来降低风险。在实务操作中，尽量选择不同行业。不同种类的投资产
品实行组合。
结论
保险资金使用水平不但关系到保险企业的经营成果，还直接影响到国
家的金融稳定。所以我们国家在今后对保险行业的监督管理中，要更
加看重对保险投资的监管，持续完善相关法律法规。保险公司也要更
加注重风险和收益的协调发展，健全投资管理机制，增强对资金使用
的风险管理，依法合规运作，防范资金管理风险。
保险公司资金使用及其风险防控
保险公司经营的风险 摘要：保险公司在经营过程中面临着各种风险，如资产风险，信用风险等，瞬息万变的风险既有可能导致公司经营不善，因此，风险的控制显得愈加重要。 关键词：保险风险经营风险风险分类控制风险 一、我国保险公司经营风险的具体分类 （1）承保与核保风险。 承保与核保是保险公司业务经营的第一环节,其质量的好坏直接对保险公司的经济效益与社会效益产生重要影响。但在第二类委托—代理关系中,由于保险公司层层机构设置,经理人员与实际业务操作人员的信息交流十分有限,业务人员在负责承保与核保时,可能明知保险标的不符合承保要求,但为了实现自身效用最大化而盲目承保,加大承保风险。从动态的发展的眼光来分析,比如说解约风险,看起来是属于保险理赔阶段的工作,实际上它是保险公司承保与核保质量不高所造成的。 （2）理赔风险。 随着保险公司的增多,投保人选择保险公司的余地较大,投保人和被保险人可能在理赔环节上与保险人展开利益的争夺。也就是说,投保人或被保险人可能要求保险人对除外责任进行保险赔偿,即通融赔付。业务人员在理赔时,可能不按理赔程序办事、收受贿赂,加大理赔风险。理赔环节的逆选择与道德风险的发生,直接为保险诈骗风险的产生提供了可乘之机，这样的损失的最终支付者是保险公司的其他客户。 （3）道德风险。 道德风险就是由于投保人、被保险人或受益人道德上的原因而做出的某些行为给保险公司经营所带来的风险。道德风险的两大表现形式就是对保险公司进行欺诈和逆选择。道德风险给保险公司的经营造成了极坏的影响,致使公司赔付增多,利润下降,影响保险公司的正常经营和偿付能力,最终也影响到其他保户的正当权益。 （4）保险投资风险。 经理人员只是保险公司的经营者,而不是所有者,他对经营成果不拥有所有权,也不需要承担经营亏损的责任,为追求任内的高利润,可能会盲目投资,造成一些非系统性风险。另外,一些保险投资的系统风险如商业周期风险、利率风险、汇率风险、政治风险、政策风险等等,虽然是保险公司不可控的,但也会因为盲目投资而加大损失程度。 （5）市场竞争风险。市场竞争风险主要是保险公司之间的价格竞争,出现恶性竞争往往是因为经理人员为了考虑自己任期内的业绩,从而采取粗放式经营方式,盲目扩大
XXX支公司2018年风险排查自查自纠报告 XX分公司监督部： 依据《XX省分公司关于开展2018年保监会风险排查工作通知》要求，按照《XX分公司2018年保监会风险排查工作实施细则》，结合XXX支公司实际情况通过认真学习研究文件精神，现将2018年有关风险排查结果情况汇报如下。 一、认真学习，增强风险防范意识 接到文件之后，XX市支公司立即对文件进行研究和学习，同时召集各条线、各部门负责人认真学习文件精神，结合自身工作实际，岗位职责，对可能产生的风险点，提高责任意识，对风险做到早发现、早报告、早处置。 二、结合自身工作，落实细节，开展全面风险排查 （一）XX市支要求各条线、各部门对文件要求的各个方面风险进行一次全面排查。重点从保险资金案件风险排查、单证印鉴排查、可疑人员排查、可疑业务线索排查、重点内控风险排查等几个方面进行了重点排查。 1.单证印鉴排查情况 （1）逾期未核销及去向不明单证排查 对重要单证遗失、作废、销毁、回缴、手工核销、柜面单证使用情况、中介代理网点单证使用情况及单证库房等方面开展自查，通过查看系统及单证实物，从检查结果来看，
单证装订、单证领用、销号登记工作方面不够规范，XX支公司已经要求单证管理员对此进行了纠错和整改。并要求严格执行公司单证管理要求，避免由此带来的潜在单证使用风险。 （2）遗失印鉴排查 通过对柜面使用的印章进行排查，印章均已上缴XX保管。 2.可疑人员排查 以监管机构要求和公司有关制度为标准，排查投诉件、查阅XXXXX客户会办单、系统问题件排查，根据XX司《保险销售人员行为规范》规定进行判断，未发现可疑人员。 3.可疑业务线索排查 通过对XX份保单进行排查，X件保单无受益人理赔金由法定继承人领款，但手续均符合法定继承的要求。对XXX份保单查看业务系统数据、调阅抽查影像件进行对比，发现有X件保单笔迹不同，排查XXXXX的疑似代签名会办件未发现有代签名投诉案件，对X件保单再次进行回访确认客户签字，将客户正确的签字在影像库中进行替换。 4.重点内控风险点排查 通过对相关业务系统导出收付费、单证管理权限清单，并将涉及的岗位人员信息进行比对，未发现收付费、单证管理等岗位由劳动合同制员工以外的人员担任。
保险公司风险管理 一、对企业风险管理概念的理解 近年来,许多学者和国际组织都试图对企业全面风险管理作出全面和权威的定义,较具影响力的国际组织先后给出的定义如下: 风险管理是以文化、过程和结构为基础而驱动企业朝着有效的管理潜在的机会和同时是有效的管理潜在的不利因素的方向发展。 ——AS/NZS4360,1999 风险管理是组织策略管理的核心部分,它是组织以条理化的方式来处理活动中风险的过程,其目的是从每项活动及全部活动的组合中获得持续的利益。 ——AIRMIC/ALARM/IRM,2002 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立,与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企
业可接受的水平,从而帮助企业达至其目标。 ——COSO-ERM,2004 归纳起来,以上定义基本上基于两个角 度出发:一是从限制不利和促进有利的角度,以澳大利亚/新西兰AS/NZS4360和英国AIRMIC/ALARM/IRM为代表;二是从战略目标 和过程的角度,以美国COSO-ERM为代表。目前,美国的企业往往将COSO-ERM2004的定义视为ERM的定义,而欧盟的企业在相当程度 上将AIRMIC/ALARM/IRM2002视为ERM的定义。现在,ISO层面的ERM概念正在讨论 中,ISO-31000预计将在2009年出台。届时,业界将会有统一的ERM概念。 中国保监会在2007年下发的《保险公 司风险管理指引》中,对风险进行了明确的 定义,即“风险是指对实现保险经营目标可 能产生负面影响的不确定性因素。”保监会在《保险公司风险管理指引》中给出的风险管理定义为:“风险管理是指保险公司围绕 经营目标,对保险经营中的风险进行识别、 评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。”
浅析我国的保险资金运作模式 黄小梅1 （安徽财经大学，安徽蚌埠 233030） 摘要：国民经济的快速稳健发展，在客观上促进了我国的保险产业的更快更大的发展，一方面表现在保险企业资金的快速增长上，另一方面，还体现在保险资金的投资效益上。然而，不可否认的是，我国保险资金的投资效益还比较低。站在保险资金运作模式的角度上，考虑了当前我国保险行业的实际，加上我国2012年出台的保险投资“13项新政”提出，除保险资产管理公司外，符合条件的证券公司、证券资产管理公司和基金管理公司亦可列入保险资金的委托范围。我认为我国的保险公司应采用委托专业的投资机构运作模式。 关键字：保险资金;运作模;委托投资模式 1[作者简介] 黄小梅（1993-），女，贵州铜仁人，本科在校生，研究方向：保险投资。
Analysis of the mode of Operation of insurance funds Huang Xiaomei Anhui University of Finance and Economics Abstract：With the rapid and steady development of the national economy, On the objective to promote a faster and greater development of China's Insurance Industry, On the one hand the performance of the insurance business in the fast-growing capital, on the other hand, is also reflected in the investment benefits of insurance funds. Yet, it is undeniable that the investment benefits of insurance funds is still relatively low. Standing on the mode of operation of insurance funds perspective, considering the current reality of China's insurance industry, coupled with our 2012 introduction of insurance investment. "13 New Deal" proposed in addition to the insurance asset management companies, qualified securities companies, asset management companies and fund management companies may also be included in the authorized scope of insurance funds. I hold a firm view that our insurance company should be entrusted to professional investment institutions mode of operation. Keywords: insurance funds,,Mode of operation,,entrusted investment patterns
本科毕业论文论文题目：中国人寿保险公司经营风险防范研究系别：经济系专业年级：07 金融学（国际金融方向）学号：姓名：指导教师、职称：教授2011 年5 月10 日____________subject_______________ China Life Insurance Company Management Risk Prevention StudySpecialty and Grade：Finance（International financial direction）Grade 07Number：Name：Advisor：Date: May 10th 2011 目录摘要……………….……………………………………………………………………………………..IIIAbstract……………………………………………………………………………….…………….….IV引言………………………………………………………………………………11 人寿保险公司经营风险概述…………………………………………………………2 寿险公司经营特点…………………………………………………………………2 寿险公司经营风险…………………………………………………………………2寿险公司的经营风险种类……………………………………………………3 寿险公司的经营风险特
寿保险公司的经营风险分析......................................................4 中国人寿经营状况...........................................................................4 承保业务.................................................................................4 中国人寿投资情况 (4) 公司主要竞争优势分析 (5) 市场巨大………………………………………………………………………5 销售渠道广阔…………………………………………………………………5 客户基础雄厚…………………………………………………………………6 成长性高、盈利能力强………………………………………………………6 中国人寿经营风险种类及分析……………………………………………………6 险种设计开发的风
风险排查报告 Prepared on 24 November 2020
分公司营业部风险排查报告 按照省保监局《陕西保险业风险排查制度》和省公司《关于开展风险排查工作的通知》（陕人保财险监电函【2015】11号）文件的工作要求，充分树立业务流程中的各项风险管控意识，结合“两加强、两遏制”专项检查的自查情况，对2014年分公司营业部的业务承保方面、实收保费情况、理赔方面、财务方面以及中介代理、内部管控方面进行了认真的风险排查及整改，现将具体开展情况报告如下： 一、基本情况 2014年营业部实现业务收入万元，实收保费万元，应收保费万元，应收率；全年直接赔款万元，简单赔付率，综合成本率，本年实现利润万元。 二、风险排查各方面情况 1、承保方面 （一）公司不存在虚假承保问题。（1）公司不存在通过虚构或虚增保险标的，编制虚假保险合同进行承保的情况；（2）不存在系统外出单，承保信息未录入系统的情况；（3）不存在套打保单，出具阴阳保单（鸳鸯单），核心业务系统所记载的保费金额等承保信息与保险标的实际信息不一致的情况。（4）不存在对保单进行跨年度拆分承保，以调增下年度保费收入的情况。
（二）公司不存在虚挂保费。（1）不存在在投保人未支付或未全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式出具保单，以变相降费承保的情况。（2）不存在在投保人已全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式，将已收到的保费资金未入账或未全额入账，以截留、挪用保费资金用于其他用途的情况。 （三）公司不存在虚假退保问题。不存在以未收到保费或编造保险标的风险状况发生变化等为由，对已生效保单进行虚假批改、退保或注销，以冲减保费收入或应收保费的情况：（1）不存在冲销已做实收确认的保费收入，套取资金用于其他用途。如，给予被保险人保费回扣、变相降费承保，或者向相关单位或个人给予不当利益等。（2）不存在冲销虚挂的应收保费。（3）不存在违规冲销真实的应收保费，用以清理应收保费。 （四）公司不存在虚假中介业务。不存在虚挂个人营销员、专业或兼业中介机构的方式套取手续费和佣金的情况。 （五）公司严格执行条款费率。严格执行经监管部门审批或备案条款费率的情况：（1）不存在不执行经审批或备案的费率，擅自降费承保。（2）不存在不执行经审批或备案的条款，擅自扩大或缩小保险责任范围。 （六）公司不存在违反防预费使用规定行为。 但在自查中发现个别保单缺少投保资料、投保单填写要素不齐，有些单位车辆投保单未加盖客户签章，特别约定存在不确定的矛盾用语等等。
中国保险资金运用现状与问题
目录 一、保险资金的来源 (3) 二、保险资金运用发展的历程追踪 (3) 三、保险资金规模及运用的国际比较 (5) （一)国内外保险资金运用规模分析 (5) （二）国际保险业资金管理模式 (7) （三）保险资金的运用结构 (8) （四）国际经验对我国保险资金运用的启示 (8) 四、我国保险资金运用的现状 (10) 五、我国保险资金运用面临的主要问题 (13) 六、完善我国保险资金运用的建议 (20) （一）保险公司方面 (20) （二）监管者方面 (23)
一、保险资金的来源 保险资金是指保险公司可以用来投资运作的资金，主要包括三个部分:一是权益资产，即资本金、公积金、公益金和未分配利润等保险公司的自有资金; 二是保险准备金，包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金、已发生未报告赔款准备金和长期健康险责任准备金、总准备金等。这些准备金是保险公司资金运用的重要来源; 三是其他资金，比如，承保盈余。另外，保费收入与赔款之间的时间差所形成的资金，在决算形成利税和盈余上交或分配前，也是保险公司金来源之一。 二、保险资金运用发展的历程追踪 从 1949 年新中国第一家保险公司———中国人民保险公司成立开始，保险资金运用经历了从无到有、从无序到规范的演进历程。1949-1958 年这段时期，保险资金属国家财政资金，全部存入银行，息上缴国库。1979-1984 年这段时期，国内保险业刚刚恢复，保险资金依然按规定全部存入银行。因此，1984 年以前我国并不存在保险资金运用的问题。 （一）试点起步阶段(1984～1988 年)。1984 年11月，国务院颁布了《关于加快发展我国保险事业的报告》，允许保险公司开展资金运用，
浅谈保险公司的资金运用 险公司的承保业务与保险资金运用业务并驾齐驱，被喻为保险业发展的“两个轮子”，也是现代保险业发展的潮流。目前我国保险市场的竞争日趋激烈，这对于高速发展的中国保险业的整体来说既是一次机遇，更是一次挑战。随着资金运用结构发生变化，投资渠道进一步拓宽，保险投资管理制度趋于完善，到2015年底，中国人寿保险股份有限公司（以下简称中国人寿）保险资金运用余额已经有2.9万亿元。保险公司在取得丰硕果实的同时也存在着历史较短、经验较少的资金运用方面的欠缺，还需要不断的探索和学习。 一、保险资金运用意义 保险资金运用已经成为目前保险公司发展的主要驱动力，能体现保险公司核心竞争力。保险公司的承保业务和投资业务就像马车的两个轮子，只有两个轮子同时运转才能使马车前行。目前，由于各保险公司之间业务竞争激烈，保险公司的业绩利润下滑，甚至亏损。只有保险资金得到合理的运用，创造的价值才能足以弥补保险业务偿付能力存在的不足，所以说保险资金运用是保险业经营的生命线。 （一）有利于壮大保险公司的偿付能力，维护被保险人的利益 稳定的保险投资收益可以壮大保险公司的偿付能力，随着保险公司的收益不断增加，意味着保险公司担当更多的保险责任，需要有足够的资金用于将来的经济补偿，现代保险公司主要经营的险种有分红型保险和投资连结保险等，其中分红型产品的保费收入超过70%。例如，中国人寿“国寿鑫两全保险”推出，这款产品要求保险公司每年要向客户支付相当于基本保险金额5.36%的生存保险金，直至身故。银行一年期的定期存款利率目前仅仅只有1.75%，如果保险公司将大部分的资金存入银行，所得的利息不足以支付客户的分红，维持效益，就需要对保险资金进行有效的运用，获得良好的投资收益，才能保证被保险人在保险事故发生时能够得到足额的赔付，对人身保险来说，除了能得到保险的保障还能获得额外的投资收益。 （二）提高保险公司自身经济效益
浅谈财产保险公司的财务风险与防范 财务风险具有客观性，存在于在企业经营管理过程中，它是由于企业内外部因素和经营过程中发生的各种意外情况及不可控因素导致实际收益偏离预期目标，从而使企业产生蒙受经济损失的可能。在企业整个生产经营管理过程中，每个环节都可能出现财务风险，因此必须予以高度重视，正确对待。财产保险公司管理者必须全面排查存在的财务风险，采取相关措施来降低财务风险发生的可能性，减少公司因此造成的损失，提高公司运营的效率和安全性。 一、财产保险公司存在的财务风险 (一)承保环节的财务风险当前，财产保险公司面临的市场竞争日趋激烈，为实现保费规模的有效扩大，存在盲目拼规模、抢份额等现象。如有些企业推出的保险产品缺乏合理价格、未能严格控制相应的收费标准；条款费率报行不一；通过特别约定、补充协议或批退等手段变相降低费率；通过给予投保人、被保险人保险合同约定以外的利益变相突破报批的费率等，未能科学、合理、合法地实施承保优惠策略，保费充足率持续下降。这些不仅影响了企业的经济效益，而且影响了内控有序实施和风险管控，可能受到保险监管部门停业、取消高管任职资格等行政处罚，降低了实际偿付能力，形成财务风险。 (二)理赔环节存在的财务风险理赔是财产保险公司经营管理的重要环节，因此理赔流程中的各类风险必须得到有效控制，否则将导致赔付成本上升、赔款支付周期延长、现金流断流、保险欺诈及财务数
据不真实等现象，形成较大的财务风险。当前，财产保险公司在巨大的业务考核压力下，如缺乏正确的风险管控意识，盲目追求完成保费任务，承保的业务质量差，赔付率高，将加剧理赔环节存在的财务风险。理赔环节管理不严，容易出现通过虚增零配件和工时、提高零配件价格和工时费定价标准、甚至将与赔案无关的费用纳进赔案、内外勾结骗取赔款等保险欺诈进行虚假理赔；查勘、定损、核损、核赔等环节，因存在人员技能、道德风险、缺乏制衡机制等因素，导致理赔的“跑、冒、滴、漏”。上述现象都将会加大企业的理赔成本，形成财务风险。在赔款支付环节，大额赔付等意外事件可能影响企业现金流；因理赔、财务中各环节流程不畅、责任不清可能延长赔款支付周期，引发客户投诉，给企业带来较大的负面影响。还有些财产保险公司不严格按照财务规定及时足额提取未决赔款准备金，在不同时期、地域、险种之间通过未决赔款准备金调节赔付率数据，导致财务数据不真实，制约了决策的准确性。 (三)费用环节存在的财务风险当前，财产保险公司在财务风险较大的领域是不据实列支各项经营管理费用，通过虚构中介业务、虚列人员和费用等方式套取资金向相关机构、人员暗中支付利益，给予或承诺给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保费回扣或其他利益，违反财务、税务等法律法规和保险监管规定，带来巨大的财务风险，如以会议费、宣传费、咨询费、服务费、绩效工资等名义套取费用，甚至虚开发票；以直接业务虚挂中介业务、转挂保险营销员名下套取费用、虚增保险营销员人头套取费用等。此外，为调节经
2020年开展三超两乱问题自查自纠报告精华 篇汇总 “三超两乱”是指超职数配备干部、超范围分设党政主要领导职务、超规格提高干部职级待遇;违规乱设非领导职务、违规乱设机构。如下是给大家整理的开展三超两乱问题自查自纠报告，希望对大家有所作用。 开展三超两乱问题的自查自纠报告篇【一】 为贯彻落实中央经济工作会议精神和____总书记关于经济和金融工作的系列重要讲话精神，坚持“保险业姓保，保监会姓监”，切实强监管、治乱象、补短板、防风险，近日，中国保监会下发《关于开展保险资金运用风险排查专项整治工作的通知》(以下简称《通知》)，决定开展保险资金运用风险排查专项整治工作。 《通知》指出,此次专项整治工作的主要任务是摸排和查找保险资金运用风险隐患，完善市场规则,规范市场行为，防范化解风险，坚决守住不发生系统性风险底线。保监会将坚决整治保险资金运用乱象，重拳打击违法违规行为，控制好杠杆率，避免监管空白，形成监管合力;督导保险机构严格落实监管政策和规范投资行为，强化审慎合规经营理念;进一步引导保险资金服务供给侧结构性改革、“三去一降一补”等战略方针，更好地服务实体经济。 《通知》明确了此次专项整治的工作重点。一是重点关
注重大股票股权投资、另类及金融产品投资、不动产投资和境外投资等业务领域。二是重点梳理合规风险、监管套利、利益输送、资产质量、资产负债错配等风险点。三是重点检查利用金融产品嵌套和金融通道业务开展投资，利用金融产品、回购交易及资产抵质押融资放大投资杠杆，以及利用保险资金运用关联交易、“抽屉协议”“阴阳合同”利益输送等行为。 《通知》要求，保险机构应当高度重视，强化问责。主要负责人作为第一责任人，应当加强组织领导，全面排查各类资金运用潜在的风险，尤其对重点业务、重点项目、重点岗位及人员开展检查，确保工作保质保量。对风险状况暴露不充分、工作不认真、报告无风险的保险机构，作为查处工作重点。对重大违法违规行为，一经查实，依法依规从严从重顶格处罚。同时，要求保险机构及时纠错认真整改，对发现的各类问题完善机制、堵塞漏洞。 下一步，中国保监会依据风险导向原则，根据保险机构自查情况，关注保险资金运用重大风险领域，对存在突出问题及重点保险机构持续开展现场检查工作。 开展三超两乱问题的自查自纠报告篇【二】 为认真贯彻落实中央经济工作会议精神和____总书记关于经济及金融工作的系列重要指示，坚决把思想和行动统一到党中央国务院要求上来，坚持“保险业姓保，保监会姓
本科毕业论文论文题目：中国人寿保险公司经营风险防研究系别：经济系专业年级： 07 金融学（国际金融方向）学号：姓名：指导教师、职称：教授 2011 年 5 月10 日 ____________subject_______________ China Life Insurance Company Management Risk Prevention StudySpecialty and Grade： Finance（International financial direction）Grade 07Number：Name：Advisor：Date: May 10th 2011 目录摘要……………….……………………………………………………………………………………..IIIAbstract……………………………………………………………………………….…………….….IV引言………………………………………………………………………………11 人寿保险公司经营风险概述…………………………………………………………2 1.1 寿险公司经营特点…………………………………………………………………2 1.2 寿险公司经营风险…………………………………………………………………2 1.2.1 寿险公司的经营风险种类……………………………………………………3 1.2.2 寿险公司的经营风险特
征............................................................32 中国人寿保险公司的经营风险分析......................................................4 2.1 中国人寿经营状况...........................................................................4 2.1.1 承保业务.................................................................................4 2.1.2 中国人寿投资情况 (4) 2.2 公司主要竞争优势分析 (5) 2.2.1 市场巨大………………………………………………………………………5 2.2.2 销售渠道广阔…………………………………………………………………5 2.2.3 客户基础雄厚…………………………………………………………………6 2.2.4 成长性高、盈利能力强………………………………………………………6 2.3 中国人寿经营风险种类及分析……………………………………………………6 2. 3.1 险种设计开发的风
互联网保险风险专项整治摸排情况报告XXX： 按照《互联网保险风险专项整治工作实施方案》（保监发〔ⅩⅩ〕31号）、《关于印发互联网保险风险专项整治四个分领域工作方案的通知》（保监发改〔ⅩⅩ〕100号）、《人身保险销售误导行为认定指引》（保监发〔2012〕87号）的具体部署和工作要求，XXX结合自身的情况进行了全面的互联网保险风险专项整治摸排，明确本次摸排的重点是关注互联网保险领域相关风险。现将摸排情况汇报如下： 一、关于承诺收益等误导性宣传的摸排情况 XXX通过在互联网上搜索没有发现销售人员发布不实的公司简介、非公司印发的产品介绍等内容；通过在互联网上搜索没有发现擅自使用公司标识或LOGO，或以公司名义（非协议合作方）的其他第三方对外销售保险，没有发现承诺收益等误导性宣传；在XX地区网络平台上抽查也未发现违规公示公司信息、不实介绍或宣传等内容。 二、关于非法经营互联网保险业务的摸排情况 XX没有开展互联网保险业务，也未与互联网企业建立合作关系，因此不存在相关风险问题。通过客户回访、投诉、理赔、案件线索排查、举报及询问、信访等方式排查，排除其他公司假借我公司或其他保险公司名义进行非法集资（会员卡、救援服务等）。
ⅩⅩ年X月X日和X月X日，XX根据相关要求对辖区内非法销售境外保险产品和XX发生的“中国香港亚细亚商务管理有限公司”非法经营商业保险业务进行了摸排整改。对各业务渠道销售情况进行了一次全面检查。通过谈话、走访、暗访、查看社交媒体账号等形式）来看，有效掌握了公司员工、保险代理人都没有非法经营互联网保险业务的情况发生。 三、关于利用保险公司名义提供虚假增信的摸排情况 国务院办公厅《关于金融支持小微企业发展的实施意见》中对保险业提出要求：“充分挖掘保险工具的增信作用，大力发展贷款保证保险和信用保险业务。”XX目前没有与相关中介机构合作销售保险业务，也没有为小微企业提供银行贷款保证业务。并通过早会、夕会和对销售人员及业务条线的排查，并没有发现有利用保险公司名义提供虚假增信的情况。 四、关于以保险名义进行违规宣传、非法集资摸排情况 XX对各部门及四级机构销售情况进行了一次全面检查。通过早会和夕会，点位宣传来看，各机构在产品宣传、销售上较为规范。发现个别机构管理较为松懈，对于此行为，我公司已经进行了纠错和整改。针对公司定期开展的理财知识讲座进行过程管控，结果追踪，从根源上杜绝假借以上名义
浅析保险公司内控合规管理工作 由于保险市场与资本市场、货币市场的密切关系，保险公司所需要面临的巨大风险也不言而喻。这些风险复杂难测，涉及自然灾害、意外事故，且日益受到投资环境、货币政策等风险因素的影响。因此，我们保险公司应切实研究风险方法的措施与途径，积极防范和化解内部及外部风险。内部控制是保险公司防范风险的第一道防线，处于基础性地位，因此强化内部控制能力是我们完善内部控制系统的首要任务。 一、内控的内涵及国内保险企业内控现状. （一）什么是内部控制 内部控制指的是“企业防止舞弊的工具”①。《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》中对内部控制作了定义：“本准则所称内部控制．是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行．保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。 （二）国内保险企业内部控制现状 纵观中国保险公司内部控制演进步程，国内保险企业内部控制建设终究是取得了一定的成效，但总体上内部控制环节仍旧比较薄弱．内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发行业内的经济犯罪和经营失误屡见不鲜，与国际上保险行业内部控制水平依旧存在较大差 ①出自《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》（会协字〔1996〕456号）1996.12.26出版
距： 1.保险公司内部控制建设的动力不足 在中国保险行业内部控制发展的过程中，来自保险公司外部的推动因素作用一直都有着举足轻重的作用，而保险公司内部自身强化建设的意愿较弱。国外监管市场存在着一句名言：“如果将外部监管变成金融机构内控不足的步补充，风险的悲剧就会不断上演。”金融机构的内部控制是金融市场健康运行的基础和前提，即便是有效的外部监管和监督都无法替代金融机构的自我约束及自我内部控制。 回顾中国保险公司内部控制的发展史，中国监管部门对保险公司内部控制建设的影响实为突出，是推动中国保险公司内部控制建设的关键因素。随着中国保险监督管理委员会有关行政法规地不断颁布，依托监管部门的监督，保险公司逐渐正确认识和着手内部控制建设工作。同时，中国保险公司在参与国际资本市场的过程中，迫于国际资本市场监管的压力，内部控制水平也得到了大幅提升。 监管部门的作用如若愈是突出，愈能证明保险公司自身内部控制动力上的欠缺及乏力。对部分保险公司而言，内部控制建设是否达到监管部门的要求，也许比内部控制是否在公司实际经营过程中发挥作用更为重要。 2.内部控制体系不健全，制度建设滞后于业务发展 根据COSO报告，保险公司内部控制体系包括五大要素，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通及监督，这些要素存在于保险公司经营活动的各方各面，。很大部分的保险公司在控制活动方面制定了较多措施与制度，但仍存在精细化程度不高、深入化程度不够的问题，未能渗透到公司各项业务活动的各个操作环节，也未能覆盖
某保险股份有限公司 总公司资金管理办法 为了加强公司的资金管理，保证营运、业务资金的需求及资金运用，减少沉淀资金，提高公司资金的安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范化、制度化方向发展，特制定本办法。 第一章总则 第一条资金管理原则。公司对资金实行“收支两条线”管理原则，即：保费等收入与业务、管理费等支出实施分户管理，严格规范资金使用权限。 第二条总公司的资金管理工作主要包括以下几个方面： （一）总公司所有的现金及银行存款的管理； （二）总公司投资资金的管理； （四）对各分公司保费的收取及上划工作的管理； （五）对各分公司费用申请和拨付工作的管理； （六）对各分公司业务支出申请和拨付工作的管理； （七）对各分公司资金管理工作的监督和管理。 第二章现金管理 第三条财务会计部门按照财务会计制度规定的限额支取现金，严格控制现金支付量。对于超过1000元以上的支出均应以支票形式支付。对于支付给个人的超过结算起点的款项，确需支付现金的，必须经授权审批人审批。 第四条财务会计部门应严格控制库存现金余额，库存现金余额不得超过50000元。 第五条财务会计部门设专人进行现金的管理工作。现金管理员的职责是：遵照公司资金管理制度，控制现金收付和库存量，定期盘点现金，按月编制“库存现金盘点表”（附表一）。 第三章银行存款管理 第六条总公司新开立银行存款账户，财务会计部门填报“银行开户申请表”（附表二），经授权审批人审核批准后方可开户。 第七条总公司开立一个基本存款账户，根据管理需要开立一般账户和专用账户，公司银行账户一律开设在全国性商业银行和经授权审批的商业银行。 第八条银行账户按用途分为保费收入账户、费用支出账户、业务支出账户、专款账户、投资账户、七天通知存款账户、一般定期存款账户、大额协议存款账户。银行账户必须明确性质和用途，做到专户专用。 1．收入账户为一般账户，该账户用于接收各分公司上划的保费收入。
保险企业如何防范和化解道德风险 保险公司防范和化解道德风险是保险企业进行风险管理的一个重要方面。 一、道德风险的成因及其表现形式 道德风险是一种人为风险，是被保险人及其关系人（投保人、受益人）为谋取保险合同上的利益而希望风险发生或人为制造的风险，其结果是造成损失事故或扩大事故损失程度。它的形成原因是保险公司存在的信息不充分所造成的。风险是保险公司的经营对象，保险公司在对一类风险集合承保之前，要对其进行评价和衡量，以得到其平均出险率，并以之为基础确定费率，这就要求保险公司掌握大量的有关信息。只有处在信息充分的环境下，保险人才能制定出合理的保险价格，从而保证偿付能力。而当由于掌握的信息不完善、不准确或不对称所导致保险公司不能精确地评价风险时，道德风险就会产生。它主要表现在以下几个方面： 1．骗赔型道德风险，通常又称为保险欺诈。从成因上分析，是由于信息不完善或不精确，使保险公司不能完全监督和控制投保人或被保险人的行为而产生的。被保险人及其关系人为获得赔款，故意制造保险事故，这是道德风险最主要的表现形式，也是狭义上道德风险的定义。骗赔型道德风险有下列几种表现形式：投保人故意虚构保险标的，骗取保险金；未发生保险事故而谎称发生保险事故，骗取保险金；故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金；故意造成被保险人死亡、伤残或疾病等人身保险事故，骗取保险金；伪造与保险事故有关的证明、资料和其它证据编造虚假的事故原因或夸大损失程度，以骗取保险金。 2．非骗赔型道德风险，一般又称心理风险。这同样也是由于保险公司不能监督和控制投保人或被保险人的行为而产生的。被保险人甚于“购买了保险就减小了风险”的心态而疏于防范，反而增加了事故发生的概率。另一种表现则是当保险事故发生了，被保险人认为反正有保险公司负责赔偿，不积极地进行施救和控制，人为地导致了损失的扩大。 3．被保险人的逆选择。逆选择是投保人进行的不利于保险人的选择。投保人对自身具有比风险集合平均出险率高的风险，往往表现出极大的保险倾向，期望能通过保险获取一定的收益，这样道德风险便产生了。例如人身险中，身体健康状况不好，死亡率高的人乐于参加死亡保险，并要求较高的保险金额；患有疾病的乐于参加健康保险；职业危险程度高的乐于参加意外伤害保险等。这类道德风险的成因是保险人的信息不对称。投保人或被保险人能够较精确地评估自身的的风险，保险公司却很难根据被保险人的出险概率对其进行区分，从而导致投保人以低费率获得高风险保障，引发道德风险。 二、道德风险的防范和化解 1．从保险条款的制订入手，消灭道德风险产生的温床。 保险条款制订上的不完善，是引发保险纠纷的经常性原因。基于“解释有利于被保险人”的原则，保险人在因保险条款模糊引起的诉讼案中，常处于不利地位，被保险人也有可能在其中获利，这在很大程度上诱使了道德风险的产生，也因此使被保险人或投保的行为变得不可控制。严格制订保险条款，在条款中列明保险责任和除外责任，界定保险双方责任范围，可减少行为的不可控因素。制订条款要用规范、准确的语言，避免模棱两可，含糊不清的条文和语句，有助于维护保险双方的利益。此外，在条款中采用免赔额，要求被保险进行必要的防灾防损工作等约束条件，一旦发生保险事故或事故损失扩大被保险人也要承担部分责任，可制约心理风险，使其行为增加可控度。 2．建立与保险营销机制相配套的风险核保机制，拒绝逆选择。 承保是保险经营环节中的重要一环，承保质量的高低直接影响保险公司的经营稳定性。近年来各家保险公司引入保险营销机制，大批仅经短期培训的保险营销员、代理人在保险市场上大显身手，抢夺业务。营销机制以保费数量定业绩的标准助长了无限扩张保费的心理。营销员在展业时，求快求多，重数量较效益，减少了对投保人应有的资料调查，在信息不充分的情况下予以承保，大量风险由些潜伏下来。保险公司也急于多占市场，无暇控制代理人的行为，接受了大量不合格风险，埋下了道德风险的隐患，严格影响着保险经营的财务稳定。 建立与营销机制相配套的风险核保机制，旨在对风险标的进行评估和分类，把好承保关，拒绝不保风险，并对可保风险以合理的费率加以匹配，维护保险经营的财务稳定性。首先，要求保险展业人员必须具备相当的专业知识，通过一定的资格考试，并设置业务质量的考证制度，以经过核保部门核保后接受的业务数量来确定他们的业绩，明确展业人员的权责范围，督促他们去进行风险的第一步选择。其次，核保
论财产保险公司的资产负债管理与资金运用 ' 资产负债管理；资金运用；投资匹配 由于我国财产保险公司只允许经营财产保险业务、短期意外险和短期健康险业务，业务范围和保险的特性，决定了财产保险公司资产负债具有如下特点： (一)资金来源的广泛性 财产保险公司的资金主要来源于保费和资本金。由于我国国土面积广阔，人口众多，增长速度快，促进了我国财产保险业的快速 ，保费规模的迅速扩大，保险资金越来越多，且来源广泛，涉及 的各个层面。保险资金不仅来自于国有企业、外资企业，而且大量的保险资金来自于个人；从产业来说，财产保险资金来自于第一产业、第二产业、第三产业。从构成来看，保险资金主要由资本金、责任准备金(包括未到期责任准备金、未决赔款准备金等)、总准备金、保险储金以及未分配盈余等构成。 (二)资金性质的负债性 《中华人民共和国保险法》将保险定义为：“保险，是指投保人根据保险 约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故，因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”从保险的定义可以看出，保险公司的资金主要是来自保费收入，收取保费在前，承担保险责任在后。即保险公司在保险合同生效后，根据未来保险事故发生与否，决定了是否承担赔付责任。由此可以看出，保费资金具有明显的负债性特点。从保险资金的构成来看，除资本金和总准备金外，其他都属于负债。 (三)对外负债的短期性 从经营范围可以看出，财产保险公司除工程险等少数险种有可能保险期限较长之外，其他险种的保险期限都不超过一年；与此同时，财产保险公司可能的支出将在保险期限内完全明确。由于财产保险公司的险种的责任期限一般不超过一年，这就决定了财产保险公司的负债大部分在一年内，具有明显的短期性特征。 (四)保险资产的流动性 财产保险公司风险发生的不确定性、成本支出时间的滞后性和金额的不确定性，及负债的短期性，决定了财产保险公司负债支出的时间的不确定性。为保证保险责任的及时承担，保护投保人(被保险人)的利益，财产保险公司必须保持资产的高流动性，以防止债务产生的财务“黑洞”导致公司无法继续经营或破产。 从以上财产保险公司资产负债的特点可以看出，财产保险公司经营的风险不仅来自于经营的保险业务本身，同时与保险公司的自身管理水平密切相关。在当前财产保险行业发展迅速，竞争程度较高的情况下，保险公司内部管理水平将直接决定公司经营的成败与否。因此，保险公司应该加强自身资产负债管理，提高资产的盈利能力和流动性，保证各项债务按时支付。 (一)资产负债管理的概念 资产负债管理，从狭义的角度理解，为针对某类负债产品的特点形成的资产结构，实行业务条块上的匹配；从广义的角度理解，资产负债管理属于风险管理的范畴，它从整个企业的目标和战略出发，考虑偿付能力、流动性和法律约束等外部条件为前提，以一整套完善的 体系和技术，动态地解决资产和负债的价值匹配问题以及企业层面的财务控制，以保
关键岗位风险防控的心得体会 保险公司是经营风险的金融行业，合规经营是保险公司稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提。柜面的操作风险包含的范围非常广泛，每个业务流程上的操作员都是一个微小的风险点，操作风险涉及保险公司各条线、各部门，覆盖保险业务的每一个环节，渗透到公司每一个员工。其中柜面业务是保险公司经营中风险案件的高发部位，如果在治理中出现偏差，风险隐患将无处不在。柜面业务操作风险控制不好,就可能带来声誉影响、管理影响和发展影响。 在公司柜面工作的这些时间内，我发现对于风险管控还是存在的一些可以提高的地方。首先，公司目前的风险防控，完全以历史数据为依据来进行操作风险与内部控制自我评估；对曾经通过操作风险与内部控制自我评估判断出来的柜面操作风险一直不变的认定下去；对于全员风险识别报告不加专业分析就用于操作风险与内部控制自我评估。我觉得,要及时识别、控制柜面操作风险,需要有一支专业的柜面操作风险管理队伍,运用专业的管理工具进行有效的、科学的管理。目前，我们已经有了比较完善的风险防控手段(制度约束、岗位制约、授权管理、事后稽核、检查、审计、岗位轮换和委派主管制度等)，我个人总结了下，使柜面操作风险防控手段运用更加有效应当采用的方法：依靠而不依赖IT技术发展柜面操作风险防控手段；适应经济发展变化适时调整柜面操作风险防控手段；根据关键风险指标变动灵活运用柜面操作风险防控手段；充分发挥流程控制在柜面操作风险防控中的作用。目前我们已经有部分柜面业务转移到后台集中处理,减少风险分布范围;将业务处理流程分散到前、后台多个岗位处理,分散柜面操作风险。通过柜面业务流程再造来达到转移、分散、降低柜面操作风险的目的。保险公司应当建立以专门的、自上而下的柜面操作风险管理部门为主线条,由各级