项目：编制：日期：
[注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：(1) 控制设计合理，并得到执行；(2) 控制设计合理，未得到执行；(3) 控制设计无效或缺乏必要的控制。]固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
用、资产减值损失
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
减值损失是真实的
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
3.相关交易和账户余额的审计方案(1) 对未进行测试的控制目标的汇总
根据计划实施的控制测试，我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认定进行测试。
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：日期：
被审计单位：
(2) 对未达到控制目标的主要业务活动的汇总
根据控制测试的结果，我们确定下列控制运行无效，在审计过程中不予信赖，拟实施实质性程序获取充分、适当的审计证据。
（3）对相关交易和账户余额及其认定的审计方案编制说明：
账户余额
从实质性程序中获取的保证程度）
本审计工作底稿提供的审计方案示例，系以S 公司财务报表层次不存在重大错报风险，受本循环影响的交易和账户余额层次亦不存在特别风险为例，并假定不拟信赖与交易和账户余额列报认定相关的控制活动，仅为说明审计方案的记录内容。在执行财务报表审计业务时，注册会计师应运用职业判断，结合被审计单位的实际情况进行适当修改，不可一概照搬。
项目：编制：日期：
固定资产循环：
控制测试汇总表
索引号： GZC-1财务报表截止日/期间：复核：
日期：被审计单位：
是否需要就已识别出的内部控制设计、执行以及运行方面的重大缺陷,与适当层次的管理层或治理层进行沟通？
4.沟通事项