为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。
一、建账
1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。
2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。
二、销账
3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。
4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。
5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。
6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。
7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。
三、盘点
8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。
9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。
10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账，及时与盘点结果进行核对。
11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。
四、对账
12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对，只有核对后实现实数与台账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。
13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。
14、对账核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。
五、库存管理
15、自营店库存管理必须做到：
* 以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。
* 产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签。
* 不同规格大小的产品必须放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。
* 单款产品的库存量不能过大，中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4件；一般款式单款库存不能超过2件；高价格带商品畅销款单款库存不能超过2件；一般款式单款库存不能超过1件；对滞销库存商品每3个月向公司办理一次调货。
* 各自营店的库存指标由公司统筹确定，正常售卖季不能超过指标；在节日旺季，库存量可以超过指标，但幅度不能超过30%.各自营店库存指标详见附件。
* 销售人员佩戴产品促进销售只限于在专柜或专卖店现场，每件产品的佩戴时间不要超过7天，尽量减少磨损，保证产品光亮如新。
六、核查与处理
16、会计负责对各店存在的混签、丢签、丢失原始进销凭证（进货单、调货单、退货单、
销售小票、上月盘点表）丢失货品的问题进行进一步核查，对混签、丢签核查清楚后监督店铺进行价签调整和补充，货品丢失问题上报总经理处理。
17、会计和总经理对当月自营店进销存管理存在问题的处理意见落实后，账务管理员根据处理意见对存在问题的店铺账目进行调整，实现公司大账与店铺台账的统一。在未经总经理或会计批准的情况下，账务管理员不得私自调账。
18、每月自营店进销存报表由账务管理员提供真实可靠的数据和资料，会计进行初步核查后汇总上报总经理。自营店进销存报表上报时间与损益表同步。
七、奖罚条例
19、处罚
* 销售报表和小票填写不规范，有错字错码（店长罚款50元；导购30元）
* 丢失原始凭证：出货单、调（退）货单、小票、上月盘点表（店长罚款100元）
* 每月每店混签、丢签超过5件（店长罚款200元；导购100元）
* 店长无故拖延盘点核查时间（罚款100元）
* 联营店铺私收现金（扣罚当月薪资奖金，辞退）
* 专卖店随意打折赚取差价或私卖本公司以外产品（扣罚当月薪资奖金，辞退）
* 库存储放未按规范操作，管理混乱（店长罚款100元、导购50元）
* 库存品存在袋子破损或袋子使用规格不合理导致商品损坏（店长罚款100元）
* 单款未发生销售的产品超过5件以上，未在3个月内调回（店长罚款100元）
* 商品陈列和正常售卖中造成的非质量问题商品至残，每月至残率超过0.2%（店长罚款200元、导购罚款100元）
20、奖励
* 连续三个月以上账目清晰，账与账、账与物相符，无混签、丢签，奖励店长200元、导购100元，每3个月评审一次。
* 财务人员稽查时，库存储放管理产品陈列规范，无破袋和乱签，奖励店长100元。
* 全年账务管理清晰，未发生处罚事件的店铺，将获得最佳管理奖，奖金由总经理决定，不限名额。
超市购物卡业务管理制度 第一条为确保购物卡发放流程的准确、顺利，保证购物卡在定制、 移交、充值、销售、使用过程中的安全有效，制定本办法。 第二条本办法所称购物卡，是可以在超市所使用的购物卡。 第三条购物卡的进销存业务由超市财务部负责，信息部对该业务进 行配合。业务部门均须配备专职操作人员做此项工作，并明确责任。 第四条购物卡业务的职能部门分工（一）管理部设团购管理中心， 落实负责人（主管级），负责定制、前台售卡的需求统
计、备用卡领用、销售、售后服务等前台销售管理工作。（二）财务部负责购物卡的保管、开户、开通、充值、复核；执行与购卡单位的衔接工作，并且负责监督购物卡的使用。（三）信息部保证会员管理系统的正常运行，及时解决系统出现的问题。（四）综合办采购部负责空白购物卡招标采购。 第五条空白购物卡的定制、验收、入库 （一）定制。管理部根据市场需求，按季度制定购物卡需求计划， 确保常备10万元的各面值卡；在重大节假日前要提前制定节日用卡需求计划，一律交由采购部门进行招标采购。(二)验收。管理部负责按批次抽检空白购物卡的卡面印刷质量及数量后将定制的购物卡交付财务部，财务部在与需求计划核对后交本部保管员入库。（三）入库。财务部保管员负责空白购物卡的保
管。 第六条购物卡开户、开通、充值、复核、交付（一）团购管理中 心根据市场情况制定次月购物卡需求计划表，于当月5日前报财务部。（二）财务部根据团购管理中心申报的购物卡需求计划，由财务部保管员填写《购物卡注册单》（附表1）一式两联，一联由财务部记账，一联交操作员留存。（三）财务部专职人员根据《购物卡注册单》开户、开通、充值、复核完成。遇大宗团购，财务部需增加人员（增加人员拥有独立的开户、开通、充值权限）。在刷卡充值前应核对每盒购物卡的初始卡号，并在开通、充值后进行复核，以核实系统号与卡号的准确性，财务部安排两人以上复核，复核率达到100%。（四）对无法刷卡写磁的购物卡，由专职人员填制《购物卡注销单》（附表2）一式两联，保
门店进销存管理制度 为完善进销存的管理，保证货品的安全，进货付款、销售收款的准确，特制定本制度。 总则：进销存管理利用物流、资金流、海鼎系统、账务系统相互牵制与印证；各门店需统一使用海鼎系统，以利于数据的搜集查询和审核监督。 1采购 1.1进货 1.1.1货品到达门店后，由店长或营业员点收，点收完成与采购计划核对，核对无误后填写进货单并签字确认，同时报品牌经理签字确认。如有取得供应商的送货单，并且信息齐全，可以由送货单替代进货单，但需收货人和品牌经理在送货单上签字确认。 1.1.2进货单必须体现如下信息：品名、单价、计量单位、数量、条形码、货号、规格等。进货单一联店面留存、一联给进销存会计。 1.1.3进货单在收货当天递交财务，进销存会计收到进货单次日内将进货数据录入海鼎系统。进销存会计将进货数据录入海鼎系统后将进货单递交到账务会计，由账务会计将进货数据记入用友财务系统，记账时需体现进货总金额与进货总数量。如进货属于销售分成方式，通过吊牌价乘以进货折扣得到进货单价。 1.2采购退货（退给供应商） 由店长或营业员填写退货单并报品牌经理签字确认，退货单一联店面留存、一联给进销存会计。退货单需(供货方接收人签收)并在收到当天递交财务，由进销存会计收到退货单次日内在海鼎系统审核确认。进销存会计确认无误签字后递交到账务会计，由账务会计将退货数据记入用友财务系统，记账时需体现退货总金额与退货总数量。进货方式为买断的退货可以抵付后续的进货款，如后续不再进货须供应商退款的，退款情况由品账务会计进行后续跟踪。 1.3付款 1.3.1付款（买断） 由账务会计填写付款申请单，后附进货单复印件，并交财务主管。财务主管将付
摘要 随着经济的发展，社会的进步，计算机越来越深入到我们日常的工作学习及生活中，成为我们日常生活中不可缺少的辅助工具。随着科学技术的不断提高,计算机科学日渐成熟,其强大的功能已为人们深刻认识,它已进入人类社会的各个领域并发挥着越来越重要的作用。它已经深入到日常工作和生活的方方面面，比如文字处理、信息管理、辅助设计、图形图像处理、教育培训以及游戏娱乐等。各行各业的人们无须经过特别的训练就能够使用电脑完成许许多多复杂的工作。然而，虽然现在世界上已经充满了多如牛毛的各种软件，但它们依然不能满足用户的各种特殊需要，人们还不得不开发适合自己特殊需求的软件。以前开发Windows应用软件是专业人员的工作，需要掌握许多专业知识和经过特殊的培训才能胜任。现在不同了，即使你没有接受过严格的程序设计训练，使用Visual Basic也一样能够开发出功能强大、适合自己特殊需求的应用程序了。Visual Basic继承了Basic语言易学易用的特点，特别适合于初学者学习Windows系统编程。 超市进销存管理系统用计算机管理超市库存进出管理的一种计算机应用技术的创新,在计算机还未普及之前库存管理都是由工作人员手工书写的方式来操作的.现在一般的超市都采用计算机智能化管理,采用计算机作为工具的实用的计算机超市库存管理程序来帮助管理员进行更有效的超市库存管理工作。超市进销存管理系统是典型的
信息管理系统(MIS),其开发主要包括后台数据库的建立和维护以及 前端应用程序的开发两个方面。对于前者要求建立起数据一致性和完整性强、数据安全性好的库。而对于后者则要求应用程序功能完备,易使用等特点。 经过分析,我们使用 MICROSOFT公司的 VISUAL BASIC开发工具,利用其提供的各种面向对象的开发工具,尤其是数据窗口这一能方便而简洁操纵数据库的智能化对象,首先在短时间内建立系统应用原型,然后,对初始原型系统进行需求迭代,不断修正和改进,直到形成用户满意的可行系统。 因为本人能力有限，加上时间紧迫，所以设计出来的本系统可能功能比较简单，另外本系统是单机版，不能实现网络互联操作,这些都有待于我在以后的工作学习中进一步改进。 关键字:超市进销存管理,MIS,visual basic ,数据库
公司项目存货管理制度精选 1、总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。 2.本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。
（2）实物的验收保管与采购应分离。 （3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。 （4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 （5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 二、验收和保管 1.公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。
项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确认。 材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。 2.公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目
零售商店进销存管理制度 为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。 一、建账1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。 二、销账3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证(出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表)，不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。 三、盘点8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情
进销存管理规定 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
进销存管理规定一、目的： 规范公司进销存作业流程及库存管理； 提高工作效率，增强部门之间协作精神； 明确各个职能部门的职责和权限。 二、范围： 本管理办法适用于公司生产、仓库、市场、财务部。 三、职责： 生产部 3.1.1 负责产品及时入库。 3.1.2 负责产成品入库移交单制作和产成品入库单审核。 3.1.3 负责产成品周报、月报、季报统计工作。 3.1.4 负责每月车间实物盘点工作。 仓库 3.2.1 负责入库数量的清点工作。 3.2.2 负责仓库的实物摆放工作（按照库位管理）。 3.2.3 负责仓库记账工作（电子帐、纸质帐），上海威乐仓库当天入 库的产品必须当天完成电子记账并打印产成品入库单，外地 仓库收到实物后，在工作4小时时间内完成产品数量清点及 电子记账工作，必须在两个工作日内把调拨单单送到上海财 务。 3.2.4 负责仓库帐实相符。
3.2.5 负责仓库盘点工作。 3.2.6 负责研发、技术、质保等部门样件领用登记工作；外地仓库 主机厂人员样件领用及馈赠登记工作，每月做统计报表。 . 外地仓库每月必须自盘一次，达到帐实相符。 市场部/国际贸易部 3.3.1 制定计划发货清单。 3.3.2 参与清点实际发货数量。 3.3.3 负责填写实际发货数量。 3.3.4 负责跟踪到货情况，跟踪在发货后的第三天10点之前把调拨 单送到财务，跟踪到货后在工作4小时时间之内电子清单确认 完毕。 财务部 3.4.1 负责开立入库单； 3.4.2 负责产品出库调拨； 3.4.3 参与盘点工作。
存货管理基本制度 Ting Bao was revised on January 6, 20021
存货管理基本制度 1.总则 1.1.存货管理制度制定目的 为了加强本公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及本公司章程，制定本制度。 1.2.存货的定义 本制度所称存货，是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类商品、周转材料等。 公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度规范范围。 1.3.本制度以及本制度框架下的各级分制度和附件以防范公司存货管理中的下列但不限于下列风险为目的： 1.3.1.存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或短缺； 1.3. 2.验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符； 1.3.3.存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费； 1.3.4.存货领用发出审核不严格、手续不完备，可能导致货物流失； 1.3.5.存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况； 1.3.6.存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。 1.4.公司在制定本制度时，重点关注的关键控制点： 1.4.1.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理； 1.4. 2.存货请购的事项应当明确，请购的依据应当充分适当； 1.4.3.存货管理控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范；
药品、耗材进销存管理制度 为了规范诊所药房管理，保障用药安全、有效，根据《医疗机构管理条例》及《中华人民共和国药品管理法》的等法律法规制定本制度。 一、本制度所称药品是指取得国药准字号的物品。包括西药、中成药和中 药饮片。耗材是指一次性医疗卫生用品，消毒产品等。 二、购进审核管理：购进药品、耗材应当以保证质量为前提，从具有合法 资格药品生产，药品批发企业采购药品，严格审核供货单位，购进药品及销售 人员的资质，建立供货单位档案。 三、验收管理：建立并执行进货检查验收制度，验收人员要逐批验明药品 的包装、规格、标签、说明书、合格证明和其它标识；不符合规定要求的，不 得进购。建立真实、完整的药品购进验收记录，做到票、帐、物相符。购进验 收记录保存至超过药品有效期1年，但不得少于3年。 四、存储管理：在常温（温度为0-30C）、阴凉（温度不高于20C）、冷 藏（温度为2-10C）条件下储存药品，相对湿度保存在45--75%之间。对储存 有特殊要求的药品应当按照药品说明书或包装上标注的条件及有关规定储存， 做好温湿度的监测和管理，温湿度超出规定范围的，应及时调控并予以记录。 五、使用管理：必须凭本店的执业医师开具的处方或医嘱进行。药品、耗 材发放应当遵循“先产先出”、“近效期先出”和按批号发放的原则。拆零是 不得裸手直接接触药品，应当做好详细的记录，至少保存一年。在完成处方调 配后，必须按照有关规定妥善保存处方。 六、应急管理：药品安全突发事件后，应当立即向区市场和质量监督管理 局报告，积极配合相关部门查清造成社会公众健康严重损害的原因，如重大药 品质量事件、群体性药害事件、严重药品不良反应事件、重大制售假劣药品案 件以及其它严重影响公众健康的突发药品安全事件。
存货管理制度 第一章机构和人员设置 第一条设置货仓部和收货部，设置货仓部经理，主持货仓部和收货部日常工作；每个货仓设1名仓管员;收 货部设主管一名，按工作量大小设若干名材料质量 检验员(以下简称IQC)。 第二条货仓部经理负责仓库的日常管理工作，统一管理存货的收发存，组织销售发货，协调各分厂的仓管工 作。仓管员具体负责存货的收发存工作，对存货的 收发存做好帐务登记工作（或软件的录入工作）， 做到帐实相符。收货部主管执行仓库经理的安排， 具体负责收货部的日常工作，组织存货入库的检验 工作。IQC具体负责存货入库的检验工作，按照生 产和订单（PO单）要求对存货进行检验（包括质 量和数量），做到不合格的存货不准出入库。 第二章存货采购管理 第三条每月采购部门（物控部）根据生产计划和BOM单编制《材料采购计划》，报总经理审批，审批后报 送财务部备案。根据生产实际实际情况，调整采购 计划，须报总经理审批，并报财务部备案。财务部 根据《材料采购计划》对材料采购进行监督。 第四条采购单价实行对比报价审批制。材料采购下订单（PO单）之前要选择多个厂家进行报价比较，报
总经理（或其授权人：财务经理）审批，采购部门 根据审批的《报价表》下发《采购订单》。在以后 采购过程中采购单价如有变动要及时报批，审批的 采购《报价表》要报财务部备案。 第三章存货收发存管理 第五条材料采购入库须经收货部进行检验，对符合质量要求的材料出具《材料检验报告》，不合格产品直接 退回；仓管员凭《材料检验报告》进行收货，填开 《入库单》，没有《材料检验报告》不准办理入库， 否则每发生一次，对仓管员处以50元罚款。凭此 以保证材料质量，从而达到保证产品质量。 第六条成品入库要有品质部门的《品质检验报告》，方可办理入库，并开具《入库单》；否则不准入库。违 者，每次处罚仓管员50元。特殊情况须报总经理 审批。 第七条客户退货，要经品质部重新检验，凭品质部出具的《品质检验报告》和客户《退货单》办理入库。 第八条展览样品等退回，品质部要出具《品质检验报告》，仓库凭此及时办理入库手续。仓库并编制《展览样 品发出和收回报告表》，报财务部审核，监督样品 发出和回收情况。 第九条材料领用实行限额领料制度，仓管员根据生产订单，按消耗定额发料，超定额领须报生产副总经理 审批。根据超额领部分金额，对生产车间负责人和
厨房进销存管理制度及要求 （一）库房管理的基本制度 1、分设主、副食品仓库。库房周围无污染源。 2、食品仓库实行专用并设有防鼠、防苍蝇、防潮、防霉、通风的设施及措施，并运转正常。 3、食品应分类、分架、隔墙离地存放，各类食品有明显标识，有异味或易燃吸潮的食品应密封保存或分库存放。易腐蚀食品要及时冷藏，冷冻保存。 4、建立仓库进出库专人验收登记制度，做到勤进勤出，定期清仓检查，防止食品过期、变质、霉变、生虫，及时清理不符合卫生的要求的食品。 5、仓库内不得存放私人物品和其他杂物，严禁堆放农药、药物和杀虫剂等有毒有害物品。 6、食品仓库应定期清扫、整理，通风、干燥、卫生、整洁，地面必须硬化。 7、工作人员穿戴清洁的工作衣帽，保持个人卫生。。 （二）物资及食品原料的领用制度 1、领料人必须认真填写领料单，领料单必须有领料人签字、高档原料由餐厅经理签字生效或厨师长签字生效，发货时由发货人签字，缺一不可。 2、所有申领的原料物品领入厨房后，有厨房负责人根据用途分别存放或发放到各个岗位使用。 3、对贵重物资或高档原料药由专人负责保管，严格控制用途。 4、对物资使用要有科学的预测，保证在规定的时间内领用，以增强工作的计划性。 5、使用物资量即要保证规格，又要杜绝浪费，节约成本费用。 （三）仓库保管员的岗位要求 1. 做好食品数量、质量、进发货登记，做到先进先出、易坏先用。 2. 定型包装食品按类别、品种上架，摆放整齐，挂牌著名食品的质量、进货日期。其他食品也 要分类上架，隔墙离地存放。 3. 散装易霉食品勤翻勤嗮，储存容器加盖密闭。 4. 肉类、水产、蛋品等易腐食品分类冻藏储存。 5. 食品与非食品、有毒药品、有强烈气味的物品不得同库存放。 6. 仓库经常开窗通风，保持干燥。 7. 冰箱、冷库经常检查，定期化霜，保持霜薄气足。
咖啡厅执行日报表 及购、销、存登记管理规定 根据公司安排，即日起开始执行《日营业报表》、《仓库物品调拨单》、《出、入库单》等录入工作，细则如下： 1关于日营业款交付 1.1每天上午九点前由出纳到店核对前日营业额及日营 业报表填写情况，核对无误后收取款项，并在营业报表上签 字。 1.2吧台存放1000元备用金，禁止使用营业额支付款 项，如果发现，扣除当月工资1000元/次，由吧台人员分摊。 2关于日营业报表： 每天由店长统计并填写日营业报表，每日汇总，每月1号上午12点之前上交财务。如未填写（日）、未按时上交财务（月），月末扣除店长工资100元/次。 3关于日耗损报表： 每天由吧台人员统计并填写耗损表，由店长实物核对，无误后签字，月末汇总，每月1号上午12点之前上交财务。如未填写（日）、未按时上交财务（月），月末扣除店长工资100元/次。 4关于采购： 4.1新摄会咖啡馆、菜鸟创客咖啡馆所有食品材料、物 料由采购员许建军统一采购，由库管程端验收统一入总库， 再根据各店采购计划实际采购量进行调拨。
4.2每天晚上由吧台人员结合当日产品销售量及次日产品销售计划做合理的《采购计划表》，店长签字后上交至库管，库管根据库存数量对各店实际采购数量进行调整，调整后由店长审核、无误签字交于采购员，采购员须按采购计划采购。如有特殊原因，采购员须与店长协商，店长同意后可按协商结果采购，自行采购不报销。 5关于入库： 5.1采购员采购完毕后，由库管验收入库。根据保质、保量原则验收后须填写《入库单》，由经理、店长、库管、采购员签字，三者缺一不可。 5.2采购的所有原材料、物料统一入总仓库，根据各店报备情况调拨材料、物料至各店小仓库，并填写《物品调拨单》，由店长、库管、领料人签名，三者缺一不可。 6关于报销： 6.1报销时，填写报销单，并附原始采购单据，签字完整的入库单，交由财务检查，检查无误后签字交由出纳支付。 6.2由许建军统一采购并报销。除许建军外，其他人报销单据一律无效。如果采购人员有变动，请提前告知各店店长及财务。 6.3当月单据须当月报销，最迟与每月最后一日下午6点之前交于财务，过期财务不再接收单据，费用自行承担。 6.4如有特殊原因当月不能报账，需填写情况说明（说
超市的商品进销存管理 超级市场的进货管理 超级市场的进货管理包括订货、进货、验收、退换货、调拨等项业务。 1、订货业务。超级市场的订货业务是指在所确定的厂商及商品范围内，依据订货计划而进行的叫货、点菜或叫添货的活动。订货业务应注意以下问题。 （1）订货要有计划，定货要注意适时与适量，各类别商品的订货周期，最小订货量等都必须有事前计划。这样，一方面，可以提高工作效率，另一方面可确保货源供应正常。 （2）订货方式要规范化。订货方式可采用人工、电话、传真、电子订货系统等多种形式，发展的趋势是采用EOS订货系统。 2、进货业务。进货是根据订货作业，由厂商或配送中心来说就是“配送”。进货业务应注意以下事项： （1）进货要遵守时间。进货时间的确定应考虑厂商作业时间、交通状况、营业需要及内部员工出勤时间。 （2）验收单、发票需齐备。 （3）商品整理分类要清楚，在指定区域进行验收。 （4）先退货再进货，以免退调商品占用店内仓位。 （5）验收后有些商品直接进入卖场，有些商品则进内仓或进行再加工。 （6）要对变质、过保持期或已接近保持期的商品拒收。 3、退换货业务。退换货是超级市场根据检查、验收的结果，对不符合进货标准和要求的商品采取退货或换货币行动的业务活动。退换货业务可与进货业务相配合，利用进货回程顺便将换货带回。退换货业务应注意以下事项： （1）确认厂家，即先查明待退换商品所属的厂家或送货单位。 （2）填写退货申请单，注明其数量、品名及退货原因。
（3）退换商品应注意保存。 （4）及时联络各厂商办理退换货。 （5）退货时应确认扣款方式、时间及金额。 超级市场的存货管理 商品存货是流通的停滞和资金的占用，但又是必不可少的环节。市场变化莫测，生产又需要一定的周期，为使超级市场不致出现缺货现象离不开商品存货。由于库存要占用资金和场地，会给超级市场带来成本费用的增加，因此，科学的存货管理十分必要。 超级市场的存货管理主要包括：存货数量管理、存货结构管理和存货时间管理。 1、存货数量管理。 存货数量与商品流转相适应，是最佳效益点。存货量过大，会造成商品积压，浪费效益；存货量过小，会造成商品不足，市场脱销，影响销售额。商品存货数量管理一般彩两种方法：一是保险存量，是商品住址的下限，低于此限，将会导致积压。 2、存货结构管理。 无论是仓库空间还是资金，都是有限有。如何使这些有限的空间和资金取得更大的效益，加强商品库存结构管理是非常重要的。商品库存结构管理的最常用方法是ABC管理法。 3、存货时间管理。 加快商品周转等于加快资金周转，自然会提高商业动作效率，这是超级市场能否获得利润的关键，所以应加强存货的时间管理。 超级市场的商品销售管理 超级市场商品销售管理的内容包括：标价业务、补货业务、上架业务、商品陈列业务、促销业务、销货退回业务、变价业务、自用品管理业务、赠品处理业务、缺货防止业务等方面，其中商品陈列和商品促销方面的内容将在以后的章节中详细讲述。
公司存货管理制度 第1章总则 第1条目的。 为加强公司存货管理，使存货具有合理的库存，减少存货损失，提高存货质量，进而提高流动资产的使用效率，特制定本制度。 第2条适用范围。 本制度适用于包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的出入库及库存等存货的管理。 第2章制订并实施采购计划 第3条采购计划的提出及实施。 外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派财务人员审核，交财务部纳入收支计划中，并通过公司内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。 第4条物资验收。 购回时，由物资检验部门按质量组织验收，主要从以下三个方面进行。 1. 对单验收。仓库管理人员对照进货通知单的品名、规格、质量、价格等依次逐项检查商品，注意有无单货不符或漏发、错发的现象。 2. 数量验收。一般是原件点整数、散件点细数、贵重商品逐一仔细检查核对。 3. 质量验收。质检人员通过感官或简单仪器检查商品的质量、规格、等级、价格，如外观是否完整无损、零部件是否齐全无缺、食品是否变质过期、易碎商品是否破裂损毁。 第3章入库管理 第5条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入、库要有严格的手续，经办人员应签字确认。 第6条物资入库前应做好准备工作，例如，安排货位、准备苫垫用品和搬运工具、检验度量衡器具，组织收货人力等，还要准备好商品标签。 第7条购回时，质检部门按质按量按组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务部据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。
超市进销存管理信息系统 分析报告 进销存管理信息系统以商品库存为管理核心，可以动态跟踪库存的变化，实现采购、入库、销售、出库一体化的管理。可对商品进行入库记帐和销售记帐，并提供综合查询、统计、分析、打印各种报表等功能，能够准确及时地为决策者提供第一手信息。本系统以人机对话来实现，操作简单，使用方便。 一．系统分析概述 （一）系统分析的任务及其重要性 系统分析阶段的任务是：系统分析员与用户一起，充分了解用户的要求，并把双方的理解用系统说明书的方式表达出来。系统说明书审核通过之后，将成为系统设计的依据和将来验收的依据。 系统分析是要回答系统要“做什么”的问题。只有明确了问题，才有可能解决问题。否则方向不明，无的放失，费力不讨好。系统分析的困难主要来自三个方面：问题空间的理解、人与人之间的沟通和环境的不断变化。为了克服这些困难，做好系统工作，需要系统分析员与用户密切合作，并善于运用一些有效的工具，如业务工作流程图、数据流程图和数据字典。（二）系统初步调查 超市一直采用人工管理。物品的采购、库存、销售等信息的管理存在工作量大、工作效率低下、耗费人员过多等问题，从而导致劳力资本投入量大、市场及消费者的反馈信息不能及时处理等问题。超市的经营者大多具备电脑基本操作知识，对于必要的专业操作经短期培训即可。超市的管理基础工作和各项管理制度比较健全，执行严格，原始数据采集完整，保存良好。经过沟通了解，超市的领导对开发小组的工作十分支持和关心，对这个进销存管理信息系统寄予厚望。 （三）用户需求分析 超市的销售业务一直使用着最简单的人工管理。超市经营物品的采购、库存、销售及核算等手工信息管理使得员工工作量大、服务质量差、工作效率低。同时，由于对市场的反馈信息不能及时地处理，从而导致销售与市场脱节。 要改变这种手工管理的落后状况，把工作人员从枯燥乏味的重复劳动中解脱出来，用计算机系统进行管理是一个明智的选择。利用计算机这一工具，不但能成百倍地提高工作效率，还能及时准确地得到有关信息，有效排除人为造成的失误，避免许多不必要的损失。
某公司存货管理制度 某有限公司存货管理制度 第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。 第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。 第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。 第四条存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。 第五条存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。 第六条存货的入库： (一)购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。 1.核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致; 2.观察包装完好程度，并清点实物数量; 3.完成实物品质检查; 4.完成上述工作后填制”入库单”一式三份。 (二)验收中发现溢余时填制”溢余货物单”。 (三)验收中发现毁损短缺时填制”毁损短缺货物处理单”。 (四)按实收数量入库，并记录实物账卡。 第七条存货的出库： (一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制”出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。 (二)出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作：
1.本单一式四份; 2.完成出库单全部内容，空白行应盖”以下空白”章; 3.发货并经清点完毕，应盖”存货已全部发出”章。 4.仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。 第八条仓储要求 (一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。 (二)仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。 (三)仓库保管员应履行以下基本职责： 1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同; 2.定期检查消防器材，更新、补充消防物料; 3.保持库房清洁卫生，库容整齐、美观; 4.注意门锁安全，贵重物品应设内库存放; 5.经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。 第九条实物账务 (一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。 (二)记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则： 1.根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询; 2.账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液; 3.账面记录采用”永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额; 4.启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称，启用日期，
零售店商品进销存管理制度 为了加强自营店商品的进销存管理，实现帐帐相符，帐物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。 一、建帐 1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台帐，帐务管理员同步在公司建立起对应的大帐。 2、建立新帐前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建帐的基础资料，要做到准确无误。 二、销帐 3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至帐务管理员，帐务管理员在一周内完成销帐，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。 4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞退处理。对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。 5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。 6、店长和帐务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做帐，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或帐务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。 7、所有销帐工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），
不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。 三、盘点 8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细帐。 9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入帐，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。 10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段，当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台帐，及时与盘点结果进行核对。 11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。 四、对帐 12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台帐、大帐的核对，只有核对后实现实数与台帐、大帐完全相符，才能说明帐目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。 13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。 14、对帐核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。 五、库存管理 15、自营店库存管理必须做到： *以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。 *产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签。 * 不同规格大小的产品必须放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。* 单款产品的库存量不能过大，中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4件；一般款式单
（七）、超市管理制度 一、工作态度 1.热情一一以热情的态度对待本职工作，对待客户及同事。 2.勉励一一对于本职工作应勤恳、努力、负责。 3.诚实——作风诚实，反对虚假作风。 4.服从——员工应服从上级主管人员的指示及工作安排，按时完成本职工作。 5.整洁一一员工应时刻注意保持自己良好的职业形象，保持工作环境的整洁与美 观。 二、开关门营业工作 开门营业前的工作： 1.工作区和顾客光顾的营业区的清洁整齐，包括入口处，售货区，收银台，陈列商品，验货区，仓库。 2.设备和设施的工作状态良好，包括照明，设备和固定装置，悬挂的设备牢固。 3.存活的补充，保证售货区货架上的商品充足，整齐。 4.办公区的书面凭证的完整和条理性。 营业结束后的工作： 1.向主管人员汇报设备和设施的损坏并记录，便于及时准确的维修。 2.补充购物袋。 3.确保收款机有足够的小票打印用的纸卷。 4.整理收银台和销售区。 三、员工的行为准则 1.必须穿工作服进入卖场，仪表要端庄。
2.以理服人，理直气和，定位定岗，上班时不闲聊，不说笑打闹。 3.待客必须有礼貌，有敬语，说话诚实，帮助挑选，当好顾客参谋，保证顾 ^客俩丿意。 4.个人卫生：外表朴实，干净，整洁，并保持头发清洁。 5.员工只可在非工作时间购物。 6.上班时间不允许打手机，玩手机，听手机音乐。 7.上班时间不允许吃零食。 8上班时不许偷吃货物，拿货物（如纸箱、塑料桶）。 9.库房若发现偷吃货物（按偷盗处理）。 四、上班时 1.上班时不能随便离开工作岗位。 2.上班时不能与亲朋好友闲聊。 3.员工不允许坐在货物上。 4.员工应当按照项目经理制定的工作时间进行工作，不遵守的员工将按旷职处理。 5.上半时上厕所不能超过15分钟。 6.上班时不允许睡觉。 7 .若发现以上几条轻者罚10元，重者开除。 五、售货员的职责 1.负责商品的缺货登记，摆货，查日期。 2.随时问经理并汇报缺货情况，调查市场变化。 3.及时向经理反映快过期产品。 4.若发现过期产品未及时向经理汇报者，请自动买回。
XX公司存货管理制度1 中通建设公司存货管理制度 第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。 第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。 第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。 第四条存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。 第五条存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。 第六条存货的入库： （一）购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。 1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致； 2．观察包装完好程度，并清点实物数量； 3．完成实物品质检查；
4．完成上述工作后填制“入库单”一式三份。 （二）验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。 （三）验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。 （四）按实收数量入库，并记录实物账卡。 第七条存货的出库： （一）根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。 （二）出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列 程序运作： 1．本单一式四份; 2．完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章； 3．发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。 4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。 第八条仓储要求 （一）库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货
成都成华珍君仁济医院有限公司 进销存管理制度 一、关于药品及耗材的管理规定 （一）药品及耗材采购业务 1、药品及耗材采购业务必须由相关采购部门与供货单位订立采购合同，明确采购品种、数量、单价、发票种类、发运形式、付款方式、损失索赔等条款。 2、采购合同必须由医院领导签批（或者由医院领导授权人），才能生效。 4、在合同条件中须注明供货单位提供增值税普通发票。 5、财务部对无合同，无签批的采购业务拒绝执行付款。 （二）药品及耗材入库业务 1、药品及耗材入库必须在系统里填制入库单，包括品名、规格、数量、单价、金额、入库时间。 2、入库的药品及耗材一律以实际入库的数据填制入库单，据实入账。 3、药品及耗材的入库业务必须履行正常的入库程序，进行清点、检验、填制入库单。为了使入库药品及耗材及时记入账务，便于财务管理，入库单应在入库完成后及时传递财务记账。 （三）存货业务 1、库房必须设立专职的管理人员，对所管理药品及耗材的实存数、进出数量直接负责。 2、医院领导、仓管人员、财务人员对所管药品、耗材以及其存放地点的安全负责，预先做好防火、防窃工作。 （四）库存耗材领用 1、相关科室领用时，填写领用单。 2、耗材管理人员在系统里填制科室领用单。 （五）存货的核对与盘点 1、每月月末对存货账项进行核对。 2、建立正常的盘点工作。 每月月末，库房与财务应检查当月应增应减存货的单证是否全部入库，结出
余额，然后与盘点存货实数进行核对。 盘点工作由财务组织，财会人员监盘，仓管人员填制实盘表，财务核对。 对于盘点后的情况，由财务部综合汇报给院长。发生的损溢一定要先期查清原因，据实调整账务记录，记入待处理财产损失。审批后进行账务处理。 3、核算要求 医院财务部，医院会计核算必须按规定建立存货的明细账户和总账账户，严格执行单据的传递手续，及时传递有关单据，不允许出现漏单、压单和失单现象。 二、低值易耗品管理制度 （一）低值易耗品的范围 单位价值2000元以下，使用期限一年以下的工具、管理用具、玻璃器皿等属于低值易耗品。 （二）低值易耗品实行一次摊销法摊销。 （三）低值易耗品由财务部门设备查账进行辅助管理。 三、药品及耗材盘点溢余、短缺的处理规定 盘点中发生的溢余、短缺应于盘点后经保管员签字、财会审核，经院长批准后作相应的账务处理；对一时查不明原因的，列待处理财产损溢科目下设明细进行核算，实物账及时处理以达账实相符，待原因查明后，经院长批准后作相应的处理。
数据管理制度 为进一步加强材料产品进出数据管理，确保数据系统的正常有序，特制定本制度。 一、严把计划关。 采购计划必须按照“以销定购”的原则，精确制定（包括商品名，规格，厂家明细，最小单位数量），负责分区分各部门在计划单签字上报采购。签字没有齐全或计划单不清楚时，可不予采购。采购计划按谁制定，谁负责的原则，因计划不当产生的滞销损失，由负责人负责赔偿。客户求购品种，应先询问采购员，能确保采购方可接受定购，并了解清楚结款方式 二、所有商品的购进统一由总部集中采购。 各部门不得擅自购进，采购员应确保货品采购的齐全，应对所采购货品的质量，价格负责。采购人员划分由公司委任。 三、严把入库关。 1.材料到货后，由仓库通知品质验货，验收人员必须根据送货单严格审核品种，厂家，规格，数量，效期，出现单货不符应立即上报。若隐情不报，产生的所有损失该负责部门承担。 2.实物验收入库完毕后，验收员和仓管员应在送货单上签字，对验收结果负责。 四、严把复核关。 实物验收后，仓管员库员应在当班工作日内办理完入库，同时打印电脑入库单(三联单)，复核无误后，仓管员和验收员在入库单上签字，白联留底，黄联和送货单附在一起交由财务。红联交供应商带走，后续做对账用。若送货单与入库单信息不符，一次扣款10元。 仓管员应做好验收入库报表。包括日期，供应商，入库材料，规格，实物验收人签字，部门负责人确认签字。于次日9点前交由行政部或财务。 五、严把出库关。 1仓管员出库下帐时必须严格按照品种，厂家，规格和数量执行出库，确保出库实物与电脑下帐一致，错误一次扣款10元。 2.丢失由仓库负责。
3.不能办理退货的，由制定处理方案交由品质判定行政确认进行处理。 4.所有部门对型号，规格，条码，编号，单价修改权限，必须填写申请单，由经手负责人签字，部门负责人确认，由行政审批后，方可生效。 六、严格购进退出管理 1.购进退出有以下两种方式：材料调出和退货给供应商。 2.退货给供应商，由电脑入库员打印出退货单(三联单)，复核无误后，仓管员和验收员在入库单上签字，白联留底，黄联和送货单附在一起交由财务。红联交供应商带走，后续做对账用。若送货单与入库单信息不符，一次扣款10元。 七、电脑权限管理 1.电脑管理权限实行分级管理； 2.仓库进行日常进销存维护。 3.仓管员，拥有购货入库，采购入库，库存盘点，仓库调拨日常维护权限。 4.行政，拥有设置，报表，及审核，更改权限。 5.财务，拥有资金类所有权限。