!
第３
期
（二）修改完善现行金融法律制度
有关部门应组织力量尽快修改完善现行金融法律制度，对已经不再属于人民银行执法范畴的各种法规、规章和规范性文件进行认真清理。同时要对《中国人民银行行政处罚程序规定》进行重新修订，增加对分支机构授权的具体规定，明确基层人民银行行政处罚的权限范围，修改各种不合时宜的规定，增强其适用性，使之不仅更加全面、具体，而且更加符合形势发展需要。另外，重新修订《金融违法行为处罚办法》、《现金管理暂行办法》、《国家外汇管理条例》、《国家金库管理条例》等法律法规，尽快制定《征信管理法》。
（三）进一步加强对金融行政执法行为的管理
要确定执法岗位，分解执法职责，严密执法程序，细化执法标准，杜绝执法岗位不清、职责不明的现象，有效规范管理秩序，提高行政效率。要进一步完善行政执法评价体系。突出执法效能评估，完善行政责任追究机制，将行政职权的行使与执法人员的年度考核奖惩紧密挂钩，实现金融行政权的规范运作。基层人民银行法律事务部门要严格执行“查处”分离制度，科学构建权力制约机制，确保做到有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。
（四）加强金融法制宣传普及与教育
优化执法环境还要大力加强金融法制宣传，在全社会普及金融知识和金融法律知识，并在全社会真正树立金融法治观念。通过宣传教育，让全社会都认识到金融行政执
法的重要性与严格执法的必要性。尤其要注重加强对政府工作人员、金融从业人员的金融法律素质的培养，大力提升其金融法治能力。此外，要积极开展金融法律知识教育。基层人民银行要紧密结合履行中央银行职能的需要，以开展岗位任职资格培训为切入点，大力开展全方位、多层次的法律宣传教育和培训，特别是对承担行政执法工作的重点人员，要有针对性地进行《人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政复议法》等金融法律的专门培训，切实增强其依法行政能力。
（五）完善金融行政执法监督
首先，要加强各级人大及其常委会对金融行政执法的监督。建议在国家权力机关内部设立与金融行政执法主体对口的专门委员会，来更好地完成执法监督任务。同时，国家权力机关行使金融行政执法监督权时必须严格监督标准，强化监督手段，充分运用调查、质询、询问、视察、检查等多种手段，细化监督程序，使监督落到实处。
其次，完善国家司法机关的监督。增强司法人员对金融行政执法活动的监督意识，及时办案，准确结案，在保护执法相对人的合法权益的同时，加强对金融行政执法的监督。
最后，应大力发挥其他个人、组织的作用，通过批评、建议、申诉、控告、检举、起诉等方式实现对金融行政执法的民主监督。金融行政执法部门应增强执法的透明度，把执法情况和执法结果公诸于众，接受群众的监督。
（编辑
代金奎）
金融生态环境作为金融业生存和发展的外部环境，包括政治、经济、法制、市场主体等影响金融可持续发展的多种因素。其中，金融司法环境是金融生态的基础环境，其优劣程度将通过改变微观经济主体的预期而影响其金融交易行为，最终影响金融发展秩序和资源配置效率。具体而言，一个好的金融司法环境，可以对金融活动中的各经济主体发挥正向激励或负面强化作用，规范金融交易行为，降低交易成本；反之，则会扭曲经济主体的预期和行为，导致金融活动失范，制约金融功能的发挥。因此，金融司法环境的优化，是构建良好金融生态环境、实现经济金融可持续发展的基本前提。
一、当前金融司法活动的特点及存在的问题（一）金融诉讼案件数量居高不下
近年来，随着我国社会主义市场经济体制的建立和完
善，经济运行质量逐步提高，社会信用体系初步建立，金融司法环境也有了极大改善。但是，随着经济的发展和经济主体的迅速增加，不良金融行为呈现持续增长态势，导致金融诉讼案件数量和标的居高不下。
（二）新型案件增多，审理难度加大
面对国际金融业的竞争，国内银行创新力度逐步加大，金融衍生工具不断推出，相关金融案件随之增多，受法规滞后及专业司法人才缺乏的制约，案件审理难度加大。
（三）诉讼周期长、费用高
目前，金融诉讼案件从起诉到最终实现银行债权，要经过审判程序和执行程序，通常需要一至两年的时间。比较复杂的案件有时要经过一审、二审，甚至再审程序，执行时还要经过对债务人财产的评估、拍卖等步骤，时间会更长。另据测算，银行类金融机构每年用于金融诉讼的费
优化金融司法环境的思考
张
众
（中国人民银行烟台市中心支行，山东
烟台
２６４０００）
"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""
短论集萃
７５
!
第３
期
用约占当年盈利的１－２％，且呈现逐年增长的态势。
（四）案件执行难
金融诉讼案件多是金融债权纠纷，银行胜诉基本没有问题，但执行起来难度较大。目前银行涉诉案件执结率普遍偏低，执行终结或执行有成效的案件仅达到结案数量的４０－５０％
左右。（五）资金回收率低
面对金融债权纠纷，银行处于一种尴尬境地，往往是赢了官司输了钱，垫付诉讼费换来一纸文书。据某市对
２００４年以来金融诉讼案件资金回收情况的统计，综合回收
率仅３１％，其中破产类案件资金回收率最低，不到１％，多数破产案件为零清偿。
二、制约金融司法环境改善的主要因素（一）行政干预现象时有发生
近年来，随着市场经济的快速发展，各级政府及相关部门依法行政的观念明显增强，地方保护主义逐渐失去了其发挥作用的空间。但是，当本地纳税大户与银行发生金融债权纠纷时，行政干预现象仍时有发生。具体表现为在本辖区法院立案难和执行难，导致诉讼费用上升、周期延长、案件执结率低以及回收率低等问题的出现。
（二）基层法院管辖权限偏小
目前，基层法院能够受理的案件标的额普遍偏小，而金融债权纠纷一般金额较大，往往超过基层法院的审理权限，需要到较高级别的法院起诉，一方面造成案件的集中，导致诉讼效率下降，另一方面加大了当事人和审理者的空间距离，导致诉讼成本的提高和诉讼时限的延长。
（三）诉讼保全存在障碍
一是银行在申请财产保全时，法院要求必须提供固定资产担保，但银行固定资产有限，难以应对大量的保全需求。二是在金融债权纠纷的审理、执行过程中，银行申请法院冻结被诉企业账户后，企业往往能够以影响生产为由要求法院解除冻结，严重影响银行债权的实现和案件的执行。
（四）企业逃废债手段花样翻新
在金融债权纠纷中，败诉企业往往采取多种手段阻碍银行债权的实现，使银行赢了官司拿不到钱，最终达到逃废银行债务的目的。手段一：上诉。有理没理上诉再说，“利息计算有误”是比较常见的理由，目的就是拖延时间，使案件无法执行，再辅以其他手段，往往能达到逃废债务的目的。手段二：多当被告。眼看与银行的官司要输，赶紧找人合伙制造一起经济纠纷，快速立案，查封相关资产，但诉讼无限期拖延，阻挠银行执行抵押资产。手段三：上访。进入执行阶段，被执行企业以影响正常生产、无法保障职工生活为由，组织职工上访、请愿，干扰案件执行，并且上访、请愿活动一般能引发行政干预，使案件执行无限期延长。手段四：破产。在抵押物过户或拍卖前宣告企业破产，以逃废银行债务。
（五）司法中介服务不规范
一方面是重复抵押造成执行难和债权回收率低；另一方面，抵押评估偏高和拍卖评估偏低也加重了银行债权的损失。
（六）银行经营管理方面的失误和法律知识的欠缺在一定程度上影响了银行债权的顺利实现
主要是部分银行在经营管理上还存在漏洞，个别管理者为了发展业务、追求业绩指标而放松了风险防范，一些担保措施流于形式；多数银行改革未完全到位，管理机制较为僵化，在一些案件的执行中无法灵活应对，影响了债权的顺利收回；而对于新出台的法律法规，银行信贷管理人员全面掌握的难度较大，对一些司法解释了解不多，加上与法院沟通交流较少，法官在审理案件时对某些条款的倾向性意见无法预先了解，往往形成潜在的风险，增加了债权执行难度。
三、优化金融司法环境的几点建议
（一）把金融司法环境作为金融生态环境建设的重点建议政府主导成立金融司法环境建设领导小组，明确意见反馈部门和责任落实部门，按照“信息共享、政策互动、定期交流、加强合作”的原则，搭建金融司法建设合作平台，制定创建优质金融司法环境工作计划和实施方案，迅速形成政府主导、横向联合、金融参与、社会配合“四位一体”的良好金融司法环境。
（二）加大案件审理、执行力度，清除财产保全障碍一是对于金融涉诉案件，要在法律允许的范围内，优先受理，优先审理。二是对于债权债务关系明晰、案情简单的金融债权纠纷，尽量适用简易诉讼程序审理，提高诉讼效率。三是提高基层法院受理金融案件的标的额，对有些标的额较大的金融涉诉案件，尽量采取指定管辖的形式，指定基层法院受理，以利于金融债权纠纷案件的就近诉讼。四是根据银行经营特点，放宽金融债权案件财产保全的条件，允许银行以保函的形式提供担保。五是加大对破产案件的审查力度，进一步维护银行在破产案件审理中的合法权益。六是建立金融涉诉案件协调工作制度，形成政府牵头、各部门联动的金融债权案件执行工作机制，尽快处置历史遗留问题，提高金融债权案件执行效率。
（三）完善银行经营管理，增强法律意识，保障债权安全
一是强化风险意识，严格贷款审批，确保抵押担保充分、有效。二是用好《物权法》，减少诉讼环节，保障债权实现。一方面可以利用《物权法》新增加的动产浮动抵押和应收账款质押的担保方式，最大限度地实现对债务人和担保人的财产控制，对其形成巨大的还款压力，促使其按期足额偿还债务，尽量避免诉讼环节；另一方面，在贷款逾期时，可以根据《
物权法》规定，与抵押人协议以抵押财产折价或以拍卖、变卖该抵押财产所得价款优先受偿，若未能就抵押权实现方式达成协议，银行可以直接请求人民法院拍卖、变卖抵押财产，从而减少诉讼环节，缩短债权实现周期。三是银行要加强与司法部门的沟通联系，了
短论集萃
７６
!
第３
期
目前各大购物网站纷纷推出了自己的网购返券优惠促销活动，其返券手段与实际在商场或超市中所普遍采用的返券形式基本一致，相关附加规定与隐性条件的限制大大削弱了优惠的幅度与力度，甚至一定程度上损害了消费者的合法权益与利益，使其被套入了返券活动所特有的循环购物的陷阱。同时网购返券滋生的虚拟信用给人民币网上购买力所带来大的不良影响更应引起高度重视。
一、网络购物返券概况
为了解购物返券促销活动的实际内容及潜在陷阱，掌握实体返券与网购返券的本质区别，揭示网络返券的特有隐患，笔者对两家商场和两家购物网站进行了调查。通过调查发现，网购返券与实体返券促销的优惠内容与活动解释基本一致，都是利用消费者图实惠的购物心理通过事先精心设计好的数字游戏诱导其步入购物———返券———再购物的循环消费。根据对比分析，商场购物返券与网络购物返券在“购物金额返券起点”、“返券金额”、“参与返券的商品范围”、“使用返券的商品范围”、“使用返券的购物金额起点”、“返券的限定使用时间”、“参与返券或用券的商品价格设定情况”、“返券所购商品‘三包服务’的承诺情况”等活动内容及解释规定方面的要求大体相同，只是不同商家在“购物返券的金额起点”与“返券金额”上有所差别。但由于网站购物自身的特殊性，其返券活动要求与实体返券还存在着一些不同之处，其中最主要的本
质区别就是礼券的限定使用时间。此外，商场一般只在节假日、周末、店庆或其它特殊的日子（如主题活动日等）才开展购物返券活动，而近期推出的网购返券却天天赠券，只要登陆网站购物达一定金额后便可随时获赠礼券。
二、网络购物返券的不良影响
购物返券对于消费者的不良影响是显而易见的，但是近期网购返券所引发的特有的虚拟信用滋生问题更应引起我们的高度重视。通过调查发现，在商城或超市等开展的购物返券活动中，消费者购物满一定金额后所获得的礼券（赠券）必须在当天使用才算有效，过期作废，且已使用赠券购买的物品不重复计赠礼券，消费者当天不能二次使用礼券购物。但部分购物网站的网购返券促销活动中却规定了礼券的有效使用期限，一般多为１个月，消费者在此期限内可以使用上次购物时获赠的礼券抵作部分现金再次进行购物。
礼券的可延期使用（支付）性直接导致了虚拟信用的滋生，这也正是网购返券所带来的最大的负面影响。因为一旦附赠的礼券可以在某一规定的期限内随时充当一定数额的网上购买力，便在事实上形成了一种网上支付手段。这种虚拟的信用虽然仅能在特定的网站上购买指定的商品，但是由于其已经具备了用于执行支付手段的职能，部分地具有了货币的性质，因此会在一定程度上对人民币的网上购买力造成不良影响。事实上，目前新出现的网购返券与
警惕网络购物返券
滋生虚拟信用冲击网上支付秩序
邵承伟
韩克路
（中国人民银行淄博市淄川区支行，山东
淄博
２５５１００）
"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""
解最新司法动态，定期对相关人员进行法律知识培训，邀请金融案件主审法官讲解最新司法解释、相关案例以及案件审理的指导性意见，并就银行法律风险防范和金融债权保全等方面应注意的问题进行指导，不断提高银行从业人员法律意识和法律知识水平，有效防范银行法律风险。
（四）建立完善社会信用体系，惩戒失信行为，防范企业逃废银行债务
进一步完善企业和个人征信系统，将经济诉讼和执行信息纳入征信数据采集范围，并尽快实现征信系统与法院诉讼系统的联网，实现信息资源的共享，共同打击企业逃废债行为，达到金融与司法良性互动，改善金融司法环境
的目的。
（五）以市场化为导向，规范中介服务体系建设加大对依附于金融、司法、房产、土地等部门的中介机构的改革力度，打破行政垄断和行业垄断，实现市场化运作，引进先进的中介服务管理经验，加强对中介服务市场的监管，严格市场准入，强化行业自律，规范行业竞争，尤其要加强对法院定点委托的中介机构的公信力评价，并实行末位淘汰制，杜绝虚假审计、评估行为，提高中介服务质量，促进金融司法环境和金融生态环境的改善。
（编辑
耿
欣）
短论集萃
７７