文档序号：XXYY-ZWK-001
文档编号：ZWK-20XX-001
XXX医院
货币资金管理制度
编制科室：知丁
日期：年月日
货币资金管理制度
(一)现金管理
1. 自觉接受xx市财政支付(核算)中心卫生分中心的监督和管理，按规定收付现金，收付款凭证必须符合会计制度的要求。
2. 单位库存现金不得超过备用金的限额，超过限额部分，应及时送存银行，若已超过银行收款时间，应锁入保险箱。
3. 与单位之间经济往来且金额在1000元以上的原则上通过银行转账结算。
4. 下列范围可以使用现金：
（1）职工工资及津贴、个人劳务报酬。职工的工资薪金由银行代发除外。
（2）根据国家及上级有关规定发给个人的奖金、劳保福利及各种补贴。
（3）国家规定的对个人其他支出。
（4）出差人员必须随身携带的差旅费。
（5）支票结算起点1000元以下的零星支出。
（6）购买或办理不使用银行支票的单位或个人的特殊情况支出。
（7）中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
5. 建立现金备查账簿，逐笔记载现金收付款项，日清月
结，做到账款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金，不准私自借支公款，不准单位之间相互借用现金，不准留账外公款，即私设小金库。
6.收付现金要认真仔细，每次收、付现金应做到手工点数二遍以上，若发现差错应及时追回，并将情况报告单位领导，否则一概由经办人员负责。
7. 严格执行钱、账分管制度，相互制约，防止差错，会计不得兼任出纳工作，不得收取和支付现金。
8. 工作人员出差借款，应填写借据，经法人代表批准后方可借支，出差回来后必须在十天内向财务科结报，不得拖欠。
9. 支付现金应从库存现金限额中支付或到卫生分中心报账，不得从现金收入中直接支付（即坐支现金），特殊情况应征得卫生分中心的同意，并办好有关手续。
10. 因收费员不设备用金制度，门诊和住院的现金业务款，每天根据日报表的收入，在扣除零钞之后上缴银行，尾款次日补齐，夜间值班人员有义务看管钱箱。门诊收费处须与银行派出的保安人员上门接收钱箱做好交接工作，认真核对人员、车号，谨防钱箱交错车子。
(二)银行存款管理
建立银行存款收付备查簿，逐笔记载收付业务，月末与卫生分中心对账，做到账款相符，如有不符，及时取得卫生
分中心未达账项余额调表，上报财务科长。
对闲散资金充分管理，保证资金的增值，增值额全额入单位账。
知丁