现代咨询方法与实务（二）
试题一
某建设项目建设期为2年，生产期为8年。建设项目建设投资（含工程费、其他费用、预备费用）3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%，在生产期末回收固定资产残值。
建设期第1年投入建设资金的60%，第2年投入建设资金的40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还本金，同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第3年为3800万元，第4年为4320万元，第5～10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税率为33%，行业基准投资回收期（Pc）为8年。
【问题】
1.计算建设期第3年年初的累计借款。
2.编制建设项目还本付息表。
3.计算固定资产残值及各年固定资产折旧额。
4.编制自有资金现金流量表。
5.计算静态投资回收期，并评价本建设项目是否可行。
试题二
某政府办公楼工程，按照规定的程序，通过招标投标方式，选择了一家具有该工程要求的相应资质的项目管理单位，作为政府的代建单位，负责项目的投资管理和建设实施的组织工作。
在该工程的前期工作阶段，政府在办理了项目可行性研究报告审批、土地征用等有关手续的报批工作后，该项目管理单位开始组织施工图设计。
按照代建合同的约定，该项目管理单位严格控制项目投资、质量和工期，使工程得以圆满完工，经竣工验收后移交给使用单位。
【问题】
1.代建制的核心和关键分别是什么？
2.哪些项目更适合采用代建制？
3.指出该工程前期工作阶段的工作有何不妥之处，并改正。
4.代建制具有哪些作用？
5.在实行工程代建制后，项目使用单位的主要职责包括哪些？
试题三
某市政设施工程全部由政府投资兴建。该项目为该省建设规划的重点项目之一，且已列入地方年度固定投资计划，概算已经主管部门批准，征地工作尚未全部完成，施工图纸及有关技术资料齐全。现决定对该项目进行施工招标。招标人在国家级报刊发布招标公告，因估计除本市施工企业参加投标外，还可能有外省市施工企业参加投标，故招标人委托咨询单位编制了两个标底，准备分别用于对本省和外省市施工企业投标价的评定。招标人于2006年8月5日向具备承担该项目能力的A、B、C、D、E五家承包商发出资格预审合格通知，其中说明，8月10日～11日在招标人总工程师室领取招标文件，9月5日14时为投标截止时间。该五家承
包商均领取了招标文件。8月18日招标人对投标单位就招标文件提出的所有问题统一作了书面答复，随后组织各投标单位进行了现场踏勘。9月5日这五家承包商均按规定的时间提交了投标文件。但承包商A在送出投标文件后发现报价估算有较严重的失误，遂赶在投标截止时间前半小时递交了一份书面声明，撤回已提交的投标文件。
开标时，由招标人委托的市公证处人员检查投标文件的密封情况，确认无误后，由工作人员当众拆封。由于承包商A已撤回投标文件，故招标人宣布有B、C、D、E四家承包商投标，并宣读该四家承包商的投标价格、工期和其他主要内容。
评标委员会委员由招标人直接确定，共由7人组成，其中招标人代表2人，技术专家3人，经济专家2人。按照招标文件中确定的综合评标标准，四个投标人综合得分从高到低的顺序依次为B、C、D、E，故评标委员会确定承包商B为中标人。由于承包商B为外地企业，招标人于9月8日将中标通知书寄出，承包商B 于9月18日收到中标通知书。最终双方于10月13日签订了书面合同。
【问题】
1.《招标投标法》中规定的招标方式有哪几种？
2.该工程若采用邀请招标方式是否违反有关规定？为什么？
3.从招标投标的性质看，本案例中的要约邀请、要约和承诺具体是什么？
4.招标人对投标单位进行资格预审应包括哪些内容？
5.根据《招标投标法》的有关规定，判断该项目在招标投标过程中有哪些不妥之处，并说明理由。
试题四
某投资咨询单位承担了某投资项目的可行性研究咨询业务，在完成了市场分析、建设条件和厂址选择、工艺技术方案的确定、环境影响和社会影响分析评价、财务评价与国民经济评价等工作内容后，确定了该项目的财务效益是可接受的，国民经济的直接效益和间接效益均能满足要求。下一步需要对该项目进行相关的风险分析评价。
【问题】
1.咨询工程师通过分析，确定了项目的关键风险变量有投资、产品销售价格、原材料价格
和项目寿命期等，并且产品销售价格和原材料价格均是连续型随机变量。然后，咨询工程师选择了蒙特卡洛模拟法进行风险分析。你认为他的选择正确吗?是否可选用概率树方法进行风险分析？为什么?
2.在用蒙特卡洛模拟法分析中，确定输入变量时要注意什么问题?如何解决?
3.在模拟过程中，既要保证模拟结果的可靠性，又得考虑节省模拟费用和计算工作量，模拟
的次数K一般定为多少为宜?
4.输入变量的概率分布通常有哪些类型?
5.咨询人员在分析投资的概率分布时采用了专家调查法。
(1)专家组成员应由哪些人组成?
(2)每个专家采用什么样的方式提出投资变量的状态及相应的概率?
(3)当出现专家的意见分歧程度较大时，如何处理?
6.表2-1是该项目投资变量状态及其概率的专家调查的结果，请计算投资的概率分布、期望值、方差及离散系数(在调查时明确：认为低于10000万元，则取10000万元，10000万～11000万元之间取11000万元，11000万～12000万元取12000万元，12000万～13000万元之间取13000万元。初步调查结果表明，没有专家认为投资额会超过13000万元)。
表2-1项目投资变量状态及其概率的专家调查结果表
试题五
某工程项目施工合同于2000年12月签订，约定的合同工期为20个月，2001年1月开始正式施工，施工单位按合同工期要求编制了混凝土结构工程施工进度时标网络计划(图2-1)，并经专业监理工程师审核批准。
图2-1施工进度时标网络计划图
该项目的各项工作均按最早开始时间安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作的计划工程量和实际工程量如表2-2所示。工作D、E、F的实际工作持续时间与计划工作持续时间相同。
表2-2各工作的计划工程量和实际工程量
合同约定，混凝土结构工程综合单价为1000元/m2，按月结算。结算价按项目所
在地混凝土结构工程价格指数进行调整，项目实施期间各月的混凝土结构工程价格指数如表2-3所示。
表2-3项目实施期间各月的混凝土结构工程价格指数
施工期间，由于建设单位的原因使工作H的开始时间比计划的开始时间推迟1个月，并由于工作H工程量的增加使该工作的工作持续时间延长了1个月。
【问题】
1.按施工进度计划编制资金使用计划(即计算每月和累计拟完工程计划费用)，简要写出其
步骤，并绘制该工程的时间费用累计曲线。计算结果填入表2-4中。
表2-4某混凝土结构施工计划与结果
2.计算工作H各月的已完工程计划费用和已完工程实际费用。
3.计算混凝土结构工程已完工程计划费用和已完工程实际费用，计算结果填入表2-4。
4.列式计算8月末的费用偏差和进度偏差(用费用额表示)。
试题六
2000年某地区镀锌钢板消费量18.5万吨，主要应用于家电业、轻工业和汽车工业等行业，1991～2000年当地镀锌钢板消费量及同期第二产业产值如表2-5所示。按照该地区“十五”规划，“十五”期间地方第二产业增长速度预计为12％。
表2-5镀锌钢板消费量及同期第二产业产值
【问题】
请用一元回归方法预测2005年当地镀锌钢板需求量。
现代咨询方法与实务（四）参考答案及详解
试题一
1.年折旧费=（2060-210）×（1-4%）÷10=177.6（万元）
年摊销费=210÷7=30（万元）
表4-8还本付息表单位：万元
表4-9总成本费用估算表单位：万元
表4-10损益表单位：万元
2.借款偿还期=
（1）年平均税后利润=（78.66+97.84+118.30+140.14+149.01×3）÷7=126（万元）
资本金利润率=126÷（2060+1200÷2）×100%=4.74%
（2）年平均利税总额=126+120×7÷7=246（万元）
投资利税率=246÷（2060+1200）×100%=7.55%
试题二
1.该咨询服务属于项目前期阶段的咨询。
2.企业报送项目核准机关的项目核准申请报告重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。
3.项目核准申请报告应向投资行政主管部门报送。
4.编写项目核准申请报告应根据政府公共管理的要求，对拟建项目的规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证。
5.对于外商投资项目的核准主要从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出行政决定。
试题三
1.资格预审的程序是：发布资格预审通告；发售资格预审文件；资格预审资料分析并发出资格预审合格通知书。
2.该项目施工招标存在以下两方面问题：
（1）现场踏勘应安排在书面答复投标单位提问之前，因为投标单位对施工现场条件也可能提出问题。
（2）在投标截止日期前10天，招标单位书面通知各投标单位，决定将外墙装修工程从原招标范围内删除不妥。根据《中华人民共和国招标投标法》的规定，若招标人需改变招标范围或变更招标文件，应在投标截止日期至少15天（而不是10天）前以书面形式通知所有招标文件收受人。若迟于这一时限发出变更招标文件的通知，则应将原定的投标截止日期适当延长，以便投标单位有足够的时间充分考虑这种变更对报价的影响，并将其在投标文件中反映出来。本案例背景资料未说明投标截止日期相应延长。
3.公开招标亦称无限竞争性招标，是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。
邀请招标亦称有限招标，是指招标人以投标邀请的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。
4.该投标单位运用了不平衡报价法，且运用得当。对施工方案实施可能性大的报高价，对实施可能性小的报低价，这样不仅提高了中标的几率，而且中标后可以争取到更大的收益。
5.合理。根据《招标投标法》的规定，投标人在招标文件要求提交投标文件的截止时间前，可以补充、修改或者撤回已提交的投标文件，只要书面通知招标人即可。
试题四
(1)企业若采用购置方案：
1)计算年折旧费：
年折旧费＝(100000-5000)÷5＝19000(元)
2)计算年借款利息：
100000(A/P,8%,5)＝100000×0.25046＝25046(元)
各年支付的本利和及各年的还本付息如表4-11所示。
表4-11 各年支付的利息单位：元
注：第5年剩余本金“+2”是约去尾数误差的累计值。
3)计算设备购置方案的现值PW(购)：
当借款购买时，企业可以将所支付的利息及折旧从成本中扣除而免税，并且可以回收残值。因此，借款购买设备的成本现值，需扣除折旧和支付利息的免税金额。
PW(购)＝100000-19000×0.33×(P/A,10%，5)-8000×0.33(P/F，10%，1)
-6636×0.33(P/F,10%，2)-5164×0.33(P/F,10%,3)-3573×0.33
(P/F,10%,4)-1855×0.33(P/F,10%,5)-5000(P/F,10%,5)
＝100000-19000×0.33×3.791-8000×0.33×0.9091-6636×0.33
×0.8264-5164×0.33×0.7513-3573×0.33×0.6830-1855×0.33
×0.6209-5000×0.6209
＝66428.58(元)
(2)计算设备租赁方案的现值PW(租)：
当租赁设备时，承租人可以将租金计入成本而免税，故计算设备租赁方案的成本现值时需扣除租金免税金额。
PW(租)＝28000(P/A,10%,5)-28000×0.33(P/A，10%，5)
＝28000×3.791-9240×3.791
＝71119.16(元)
因为，PW(租)＞PW(购)，所以从企业角度出发，应该选择购买设备的方案。
试题五
(1)采用3个月移动平均法，2003年1月电脑销售量预测：
2003年2月电脑销售量预测：
2003年3月电脑销售量预测：
采用6个月移动平均法，2003年1月电脑销售量预测：
2003年2月电脑销售量预测：
2003年3月电脑销售量预测：
(2)采用3个月还是6个月平移，可以通过比较两个方法预测误差来选择，如表4-12所示。
表4-12移动平均法预测误差比较表
续表
从表4-12可以看出，采用6个月移动平均的均方差较3个月移动平均的小。因此，本案例采用6个月移动平均法较好。
试题六
（1）计算主要生产设备购置费（见表4-13）。
计算时注意：①各项费用计算的基数；②主要生产项目设备的货价、国际运费及保险费用
外币支付，要换算成人民币计算购置费。
表4-13 主要生产项目设备购置费表单位：万元
（2）编制建设投资估算表，如表4-14所示。
做本题时，可先把该表的基本构成画成表，然后把题中直接给出的数据填入，需要的数据经计算后填入表中。
计算时要注意，题中规定涨价预备费只考虑主要生产项目投资的涨价因素。
表4-14 建设投资估算表单位：万元；万美元
涨价预备费＝23411×20％×［(1+6％)-1］+23411×55％×［(1+6％)2-1］+23411×25％×［(1+6％)3-1］=2990.38(万元)
（3）编制项目投入总资金估算表，如表4-15所示。
根据建设投资估算表编制表4-15，其中：流动资金＝20745×0.3415＝7084.42(万元)
表4-15 项目投入总资金估算表单位：万元