用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题
时间：2010-04-30浏览：1038 次
前提：这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。
总体说明
1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%,适用新
企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2008年年7月1日开
始启用标准版10.1，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模
块，启日期为08年7月1日。
2、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员
李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外
3、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
4、会计科目编码方式：4222,其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：1、财务部
2、办公室
3、采购部
4、销售部
5、生产车间
2、职员：001张三财务部002赵浩办公室
003李明采购部004王强销售部
005刘华生产车间
3、结算方式：1现金2现金支票3转账支票
4、存货分类：01原材料
02库存商品
03其他
5、存货档案：原材料类（01）编码代码名称计量单位税率属性
01001 me木材吨17%外购、生产耗用
01002 hm海绵块17%外购、生产耗用
库存商品（02）02001 sf沙发个17%销售、自制
02002 yg衣柜个17%外购、销售
02003 xzt写字台个17%外购、销售
02004 xmzcj西门子厨具套17%外购、销售
其他（03）03001 yf运费公里7%劳务费用
（二）、总账
1、凭证类别：
收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款
付（贷方必有1001、1002）、含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无
1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金1000
贷：银行存款1000 凭证类别：付款凭证
2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）
应付款（212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）管理费用、营业费用：部门辅助核算
3、客户：001 城乡超市002 集美家具城供应商：001 海淀木材城002 西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商三、期初数据的录入
（一）总账
资产期初余额负债与所有者权益期初余额
现金2188.33 应付－海淀木材城1170.00 银行存款46850.00 应付－暂估应付款2000.00 应收－城乡超市5850.00 应付工资2000.00 －集美家具城7605.00
原材料1700.00 实收资本100000.00
库存商品6500.00 未分配利润64598.33
固定资产110000.00
累计折旧10925.00
合计169768.33 合计169768.33
注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。
（二）工资模块：
1、工资类别：单个一一代扣个人所得税一一工资不扣零一一人员编码长度：3位启用账套月份：07年1 月1 日
2、人员类别设置：管理人员、生产人员
3、人员档案
人员编号姓名部门人员类别
001 张三1 财务部管理人员
002 赵浩2 办公室管理人员
003李明3采购部管理人员
004王强4销售部管理人员
005刘华5生产车间生产人员（注意）
4、工资项目设定
基本工资数字长度8小数2增项
奖金数字长度8小数2增项
事假扣款数字长度8小数2减项
公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元
5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”
奖金各为500元，事假扣款：李明50元，王强60元
（三）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。
2、资产分类：分类编码分类名称使用年限净残值率
01房屋建筑物20年5%
02生产用机器设备10年5%
03简易建筑物5年5%
04办公用设备5年5%
3、部门对应折旧科目
财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用
生产车间：生产成本-基本生产成本
4、原始卡片录入：
联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33 元；
本月业务
1、1号，提取现金5000兀，现金支票，票号001。（总账模块）
借：现金贷：银
行存款
2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000兀现金支付。（固
定资产模块）
借：固定资产
贷：现金
3、1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）
借：应付工资
贷：现金
4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元（不含
税价），收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号
1002确认应付账款。材料已入库。（采购一一库存一一核算）
采购入库一一专用发票一一结算处理（运费分摊）一一审核采购入库单——核算中记账--购销单据制单生成凭证
借：原材料15X90+300X93%=1629
应交税金—应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5
贷：应付账款一海淀木材城1579.5
--长江运输公司300
5、3号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，
入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。
与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品400元贷：现金400元6、5号，对题4业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。
采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核
算模块供应商往来进行核销制单。
借：应付账款-海淀木材城1579.5
贷：银行存款1579.5
7、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003,单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004另1000元作为挂账处理。
这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只
进行部分付款的模式。
采购部分正常处理——核算部分进行暂估成本处理——根据形成的
红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：库存商品一2000兀
借：应付账款一暂估应付款-2000元
借：库存商品2100
应交税金-应交增值税（进项税）357元
贷：应付账款一一西门子厨具1000元
银行存款1457元
8、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨, 发票未到。
平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
9、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美
家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004另外，3435元作为欠款。
这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单一一发票一一现结制单，收入凭证借：银行存款3000
应收账款一一集美家具城3435
贷：主营业务收入5500
应交税金---- 应交增值税（销项税）935
发货单一一销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证
10、11号生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。
平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。
11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单一一保
存一一核销一一核销制单
借：银行存款6000
贷：应收账款6000 12、20号计提工资费用、福利费。
工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付工资
销售部管理人员营业费用应付工资
财务部管理人员财务费用应付工资
生产车间生产人员生产成本应付工资
—基本生产成本
按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为14%
部门名称人员类别借方科目贷方科目
办公室管理人员管理费用应付工资
采购部管理人员管理费用应付福利费
销售部管理人员营业费用应付福利费
财务部管理人员财务费用应付福利费
生产车间生产人员生产成本应付福利费
—基本生产成本
13、21号，计提固定资产折旧费用。
借：管理费用
生产成本-基本生产成本
贷：累计折旧
14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，8套入成品库。
车间办理产成品入库，只入数量8套，成本计算后，再进行相关单价修改。
15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元（不含
税价）一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费
500元，发生业务招待费200元。
一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有项的处理；
三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗金额；
二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。
三、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，
赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证
可以月底一块处理。
在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：
借：应收账款4010
贷：主营业务收入3000
应交税金-应交增值税（销项税）510
现金500
在总账模块里，做业务招待凭证：借：营业费用200
贷：现金200
16 25号，采购部李明预借差旅费1000元。
总账：借：其他应收款-李明
贷：现金
17、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点
盘点结果如下：
原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为:
8块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单盘盈凭证：借：原材料100
贷：待处理财产损益一一待处理流动资产损益100
盘亏凭证：借：待处理财产损益一一待处理流动资产损益40
贷：原材料40
1 8、26号，题8 中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价120元。（采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单）借：原材料720
贷：应付账款一一暂估应付款720
19、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。
20题14,完工入库8套沙发，查询生产成本科目。通过账
簿查询可得如下：
材料费=2134.6
人工费=2100+294
折旧费=790
总成本=5318.6这是总成本，把这个成本录入产成品成本分
配中。
根据产成品入库单制单，借：库存商品5318.6
贷：生产成本5318.6