全程信用治理流程
全程信用治理是对交易全过程的全面治理和操纵。这一过程可划分为事前操纵、事中操纵和事后操纵。
事前操纵——在正式交易之前（签约或发货）对客户的审查及信用条件的选择。
事中操纵——发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款的监督、治理。
事后操纵——账款到期，对应收账款进行的监控和治理以及对拖欠案件采取的一系列挽回损失的措施。
全程信用治理围绕着客户和应收账款两个主题进行，包括对客户信息、资信状况的认真了解和掌握并和出准确的信用条件选择，同时能够及时收回应收账款。
全程信用治理流程图（见表1）：
事前控制事中控制事后控制
表1
一、要紧流程描述
（一）信用销售治理关键环节描述（见表2）
1、接触客户：从初识客户直到维护老客户的全过程，选择信用良好的客户进行交易。要紧由业务部门完成，公司级大客户由信用治理部门与业务部门共同接触。
2、资信调查与信用等级评定：通过实地考察、电话或信函、对客户资料（如营业执照等）的审查以及财务数据的分析，并通过各公共信息等渠道收集的客户相关信息，对客户进行信用等级评定。公司级大客户、重点客户由信用治理部门进行统一治理。
表2
3、谈判：确定信用条件，包括给予信用的形式（如付款方式）、期限和金额等。要紧由业务部门处理，信用治理部门应提供相应客户信用资料，信用等级等作为指导，如为新客户，应依照资信调查结果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用治理部门直接评级。低于最小等级的客户，要求现款交易。注：产品线不同，划分信用等级标准不同，制定大客户标准也不同。
联系沟通实
地考察
信息收集
资产规模
经营状况
信用指数
信用形式
期限
金额
担保
保险
保理
电话沟通
信函提示
实地走访
分析拖欠征兆
保持压力
合适的催收方式
债务分析
确定追讨方式
实施追讨
奖惩
4、签约：合同是信用的依照和基础，必须签定合同。考虑可供选用的债权保障手段，如担保、保险、保理等。注意专门合同（如定做等）的处理。
5、发货：依照信用额度与合同，确定能否发货。
6、收款：实行跟踪治理：1）业务员及时与客户联系，确认是否到货，要求客户回复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账龄分析、应收账款分析等）。
7、收款失败：客衣在一定的拖欠时刻范围内没有付款，或者发觉客户出现躲避付款的企图，应视为收款失败。规划清欠方案：列明欠款缘故分析、收款手段建议，是否寻求法律关心等。
（二）年度信用政策制定描述（见表3）
1、信用治理部门专业人员研究同行业信用政策，对比同行业的信用政策并针对公司的情况进行具体分析，出具信用政策研究报告，为信用治理组制定信用政策提供同行业的基准。
2、财务部资金治理分析公司资金状况。为配合公司信用政策的制定，在每个信用政策制定周期，提供全公司的资金状况分析报告，为信用治理部门制定信用政策提供公司的资金保障和需求信息。
表3
3、各业务单元依照公司的战略，分析客户类型和营销策略，出具
分析报告上交信用治理部门，为信用治理部门制定信用政策提供销售和客户方面的需求信息。
4、信用治理部门结合政策执行的成本和具体的操作方式等因素进行综合分析，编制信用政策草案，经信用治理部门领导、财务部部长审批后，上报信用治理委员会。
5、信用治理委员会对信用政策进行评审并批准。
（三）客户一般信用授信流程（见表4）
表4
1、客户提出初始的信用条款申请。包括差不多资料信息、交易内
公司信用管理制度 为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。 第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的部信用管理体系。要从加强部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规公司信用，构筑公司信用基础。 第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。 第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。 第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。 第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。 第六条建立公司部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。 第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉
信息等，按行业分类记录整理。 第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。 第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。 第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立部财务管理办法。 第十一条建立信用管理的部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。 第十二条在全面推行质量管理的基础上，做好合同示文本的推广。 第十三条遵守信息安全行业法律、法规，确保客户数据的安全性和可靠性，向客户提供规化、人性化的服务，信守服务承诺。 本制度最终解释权属*************************所有。
客户信用管理制度 2009-10-04 10:46:36| 分类：18应收账款| 标签：财务管理专家王组场大海情谊全面财务管理|举报|字号大中小订阅 客户信用管理制度 企业内控精细化管理全案/王德敏编著 第1章总则 第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。 第2条本制度适用于对企业所有客户的信用管理。 第3条财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。 第4条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。 第2章客户信用政策及等级 第5条根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。 客户分类表 第6条销售业务员在销售谈判时，应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。
1．对A级信用较好的客户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。 2．对B级客户，一般要求现款现货。可先设定一个额度，再根据信用状况逐渐放宽。 3．对C级客户，要求现款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，给予少量信用额度。 4．对D级客户，不给予任何信用交易，坚决要求现款现货或先款后货。 第7条同一客户的信用限度也不是一成不变的，应随着实际情况的变化而有所改变。销售业务员所负责的客户要超过规定的信用限度时，须向销售经理乃至总裁汇报。 第8条财务部负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售经理、营销总监审批后，由销售业务员按照新政策执行。 第9条销售部应根据企业的发展情况及产品销售、市场情况等，及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。 第3章客户信用调查管理 第10条客户信用调查渠道。 销售部根据业务需要，提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对客户进行信用调查。 1．通过金融机构（银行）调查。 2．通过客户或行业组织进行调查。 3．内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况，或从本企业派生机构、新闻报道中获取客户的有关信用情况。 4．销售业务员实地调查。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，将相关信息提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内容，如下表所示。 销售业务员对客户进行信用调查用收集的客户信息列表 客户信息项目主要内容 客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企业组织形式、基础资料 开业时间等 企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区域、发展潜力客户特征 等 客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务状况 业务关系及合作态度等
客户信用管理制度 客户信用管理制度 第一章总则 第一条为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中信用风险，降低财务风险，特制定本制度。 第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏帐。 第三条公司董事会和经营班子根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩。 第四条释义 信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。 授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限。 信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金最高额度。 回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款期间。第二章授信原则与流程 第五条授信原则 销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原则： 1.销售公司对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原则，原则上应 采取措施减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度或延长回 款期。 2.销售公司在授信时,应实施以下控制措施： ?股份公司对销售公司实施授信总额控制，原则上销售公司授信总额不能超过2004年1月1日应收帐款的余额。 ?销售公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。 ?在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额
度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用 额度。 第六条授信流程 销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程： 第一步：客户资信调查 第二步：客户信用等级评定 第三步：根据客户信用等级确定其信用额度 第四步：客户授信的执行和监督 第五步：客户授信的检查与调整 具体规程见附件一
客户信用管理制度 第一章总则 第一条为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度。 第二条销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏帐。 第三条公司董事会和经营班子根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施指导、检查，并对责任人进行考核和奖惩。 第四条释义 信用风险：指恒丰纸业股份公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。 授信：指销售公司对各区域内的客户所规定的信用额度和回款期限。 信用额度：指对客户进行赊销的最高额度，即客户占用我方资金的最高额度。 回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。第二章授信原则与流程 第五条授信原则 销售经理、业务员对客户授信时应遵循以下原则： 1.销售公司对现有客户应坚持回多少款发多少货的销售原则， 原则上应采取措施减少应收帐款，不再增加赊销业务、扩大赊销额度 或延长回款期。 2.销售公司在授信时,应实施以下控制措施： 股份公司对销售公司实施授信总额控制，原则上销售公司授信总额不能超过2004年1月1日应收帐款的余额。 销售公司应根据客户的信用等级实施区别授信，确定不同的信用额度。 在销售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最高额度，但在执行过程中，应根据客户信用变化的情况，及时调
整信用额度。 第六条授信流程 销售公司销售经理或业务人员对客户授信时应遵守以下规程：第一步：客户资信调查 第二步：客户信用等级评定 第三步：根据客户信用等级确定其信用额度 第四步：客户授信的执行和监督 第五步：客户授信的检查与调整 具体规程见附件一
目录 1文档保存及批准 (3) 1.1文档保存 (3) 1.2修改记录 (3) 1.3批准记录 (3) 2图示解释 (4) 3业务流程设计 (5) 3.1未来业务子流程模式－说明 (5) 3.2未来业务子流程模式–流程图 (6) 3.3其它说明 (7)
1 文档保存及批准 1.1 文档保存 确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\*.* 1.2 修改记录 批准记录 1.3
2 图示解释
3 业务流程设计 3.1 未来业务子流程模式－说明 目标/宗旨 物料需求计划的目的是保证物料的可用性。对于销售订单来说，必须保证成品按时交付。对于生产订单来说，必须保证原材料的可用。 公司的物料计划有3种模式： 1.系统自动计划，考虑将来的需求和库存情况 对于自制的产品，系统考虑将来销售订单的需求，生成成品的计划订单。然后展开商品清单，根据对成品的需求量，计算各层半成品和原材料的需求，比较库存情况，需求大于库存的情况下，生成半成品和原材料的计划订单。 2.系统自动计划，考虑重订货点 对于染化料，系统不考虑将来的需求，只考虑当前库存的情况。当前库存如果降到重订货点一下的话，就会触发计划订单。 3.计划员人工计划 对于棉纱，需要计划员人工作计划。因为棉纱物料号的编码规则没有区分棉纱的产地。而棉纱的产地会影响棉纱的使用。棉纱产地的信息维护在棉纱的批次信息里， MRP无法识别。计划员必须人工根据订单的染色需求，确认某一产地棉纱的可用情况，在缺料的情况下，手工创建计划订单。 未来流程综述 将来MRP会设为后台运行，中午12：00， 18：00 和23：00运行一次。营销中心调度室按时检查和确认物料需求计划的结果。并且在成品的计划单里手工确定棉纱的批次。如果某产地棉纱不可用，手工创建采购申请。 对现有流程的优化 系统自动计划物料需求，并按照一定逻辑生成补货建议。这样可以减轻计划员的负担，并提高计划的准确性，减少人工操作的失误。
客户信用档案建立与管理制度 1、建立完整的合同档案。档案资料包括以下内容： ◆谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件; ◆对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照 的副本复印件; ◆对方当事人履约能力证明资料复印件; ◆对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件; ◆我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印 件; ◆对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的 复印件; ◆双方签订或履行合同的往来电报、电传、信函、电话记 录等书面材料和视听材料; ◆登记、见证、鉴证、公证等文书资料; ◆合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议; ◆标的验收记录;
◆交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。 2、公司所有合同都必须按部门编号。信用(合同)管理员负责建立和保存合同管理台帐。 3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用(合同)管理员。 信用(合同)管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。 4、各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报送集团 公司信用(合同)管理机构。 各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年 度信用(合同)管理情况分析报告报送集团公司信用(合同)管理机构。 5、建立完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。 6、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。
S A P客户信用管理流程 V 标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]
业务流程名称:信用管理处理流程 流程编号及版本号 编号：BPD-SD-03 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及
1. 业务流程目的： 本流程描述客户信用管理以及客户信用主数据维护流程 信用管理流程支持TCL部品事业部实施一套完整的信用管理政策，以有效地减少信用风险，尽快解决信用冻结问题，加速定单处理过程。 信用管理主要包括如下功能(覆盖SD和FI)： 根据信用管理需求，设定自动信用检查规则 严重的信用问题可通过报表识别出来 向信用控制人员提供相关信息，协助他们快速决定是否放行 2. 业务流程的相关原则： 2.1 信用控制区域： 各公司分别设置独立的信用控制区域，分别对客户进行信用管理； 信用代表组，分三组：大客户信用经理、信用经理和信用代表人员，代表信用管理部门内部分工（待定）。 2.2 信用主数据以及客户信用额度设置（待定）： 每一客户在不同的信用控制区域有不同的信用额度。信用额度建议分若干级(也可以使用连续信用额度)，在SAP系统外调整。 风险类别分多级，分别是：X1、X2、……和N。N级专门用于新客户。风险类别调整SAP 系统外进行。对每一级客户均做信用检查。 信用限额的调整计算在SAP系统外进行，SAP可提供一些信息帮助用户完成这项工作。 信用主数据的维护权限需要进行控制，建议按照信用限额和风险类别进行分工。 若使用动态信用限额检查，建议设置1个月的信用展望期。 某些客户的子公司分别同TCL部品有业务往来，信用管理可能需要在客户组层面上进行。 2.3 自动信用控制规则（待定）： 1)不能超过信用额度。计算信用额度时考虑未发订单(动态信用额度检查) 2)对于新开客户，可能没有设置信用限额，可以设置订单价值上限。可能需要连续观察一段 时间后，将其风险类别从N转为其它类别(需手工进行)。 3)恶性欠款同应收余额不超过一定百分比 4)帐龄最长的恶性欠款不能超出设定天数 5)催款次数不可超过最高限(如三次，小额欠款的催款可不考虑) 以上规则在文档信贷组/风险类别层面上进行设置(文档信贷组分配给定单类型，风险类分配给客户主数据) 详细规则请见下表(checking rules.xls)。 中文字段名英文字段名类型长度设置 CHAR 2 01 01 01 01 01 01 文档信贷组Document credit grp 风险类别Risk category CHAR 3 X1 X2 ………N CHAR 4 信用控制区域Credit control area 项目检查Item check CHAR 1 动态Dynamic CHAR 1 最大单据值Max.document CHAR 1 value 最早的未清项Oldest open CHAR 1
信用管理流程的思路和体系建设 主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 时间：2010年11月20-21日 地点：杭州 培训费用：2360元/人（含培训费、资料费、午餐、培训证书等） 适合对象财务总监、营销总监、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、营销人员等。 课程收益 清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。 课程内容 一、逾期账款的催收思路和技巧 1．企业债务的特性 1）企业为什么会产生欠款 2）企业的债务存在怎样的矛盾 2．赊销客户的分析 1）欠款客户的分类 2）客户欠款的两大根本要素 3）客户拒绝付款的借口 3．企业催收政策 1）企业如何自行催收拖欠的款项 2）企业催收的各种方法：电话、信函、面访等 4．欠款成功回收的因素 1）增加催收效果的方法 2）怎样才能令客户按时付款 5．企业追账的原则 1）四项追账原则 2）商业追账的各种手段 3）企业追账的法律手段 二、应收账款管理的方法及实施 1．应收账款跟踪管理方法 1) 发货前的准备工作 2) 库存管理、送货和发货控制 3) 账单管理系统 2．应收账款管理具体操作
1) RPM过程监控制度 2) DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO 3）A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平 4）A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理3．账款难以回收的危险信号：客户拖欠十大危险信号 三、合同管理及票据管理 1．如何保障公司债权 1）保障公司债权的各种文书有哪些 2）保障公司债权的三大重要文件 2．合同管理注意的细节 1）怎么样的合同才有效 2）签订合同时需要注意的细节 3．票据管理系统 1）发票的管理 2）月结单的管理 4．授权委托书的管理 1）授权委托书的作用 2）什么情况下需要签订授权委托书 5．其他管理工具介绍 四、信用管理流程的思路和体系建设 1．全程信用管理模式 1) 企业信用管理的三大误区 2)信用管理职能的合理设置 2．信用管理人员的职责 1)信用管理人员的素质要求 2)信用管理人员的技能要求 3．信用管理体系的建立 1)如何建立适合不同类型企业的信用管理体系 2)不同类型企业信用管理的特点 4．信用管理制度制订的方法: 信用管理制度制订的方法和步骤 五、客户信息的获得渠道及使用 1．预防商业欺诈 1)常见的商业欺诈手段 2)如何防范商业欺诈 2．信用管理客户的分类： 1)不同的管理角度对客户分类依据不同 2)信用管理客户分类的依据 3．新客户所关注的信息点 1）体现合法性的信息 2）体现资本实力的信息 3）体现业务发展潜力的信息 4．老客户所关注的信息点 1）体现各种变动状况的信息 2）体现资本周转状况的信息 3）体现交易记录的信息
1.目的：为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过 程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度。 2.适用范围：适用于联信公司对客户授信的管理。 3.职责： 3.1销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理， 加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏账。 3.2财务部根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施检查，并对责 任人进行考核和奖惩。 4.定义： 4.1信用风险：指公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。 4.2授信：公司对客户所规定的信用额度和回款期限。 4.3信用额度：指对客户进行赊销的最高额度。 4.4回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。 5.流程 5.1销售经理和业务人员对客户授信时应遒守下规程： 5.1.1客户资信调查 5.1.2客户信用等级评定 5.1.3根据客户信用等级确定其信用额度 5.1.4客户授信的执行和监督 5.1.5客户授信的检查与调整
5.2客户资信调查的要点 5.2.1客户基本信息 5.2.2主要股东及法人代表或主要负责人 5.2.3主要往来结算银行账户 5.2.4企业基本经营状况 5.2.5企业财务状况 5.2.6公司与客户的业务往来情况 5.2.7该客户的业务信用记录 5.2.8其他需调查的事项 5.3取得客户资信资料渠道 5.3.1向客户寻求配合，索取有关资料 5.3.2对客户的接触和观察 5.3.3向工商、税务、银行、中介机构等单位查询 5.3.4公司所存客户档案和与客户往来交易的资料 5.3.5委托中介机构调查 5.3.6其他 5.4销售经理和业务人员负责进行客户资信调查，保证所收集客户资信资料的真 实性，认真填写“客户信用调查评定表”，报业务总监审核、总经理批准。 5.5客户信用等级评定 5.5.1所有与公司发生交易的客户均需进行信用等级评定，公司将客户的信用等 级分为Ａ、Ｂ、Ｃ三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。 5.5.2评为信用Ａ级的客户应同时符合以下条件 （1）双方业务合作一年或以上
飞界客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度 一、目的 为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。 本制度的具体目标包括以下内容： （1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度； （2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户； （3）财务部和销售部紧急合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。 二、适用范围 本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。 三、职责分工 销售部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。 四、内容 4.1.信用期限 信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。 4.2.新客户的评级与授信 包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1）4.3.老客户的评级与授信 包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2） 4.4.临时额度申请 包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3） 4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：
客户信用管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
飞界客户信用期限、信用等级和信用额度管理制度 一、目的 为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，有效地控制商品销售过程中的信用风险，减少应收账款的呆坏账，加快资金周转，结合本公司实际制定本制度。 本制度的具体目标包括以下内容： （1）对客户进行信用分析、信用等级评定，确定客户的信用额度； （2）迅速从客户群中识别出存在信用风险、可能无力偿还货款的客户； （3）财务部和销售部紧急合作，提供意见和建议，尽可能在扩大销售额的同时避免信用风险。 二、适用范围 本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。 三、职责分工 销售部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的初审和监督，总经办对该项业务进行终审。 四、内容 4.1.信用期限
信用期限是公司允许客户从购货到付款之间的时间。根据行业特点，信用期限为1-30天不等。对于利润高的产品，能给予较长的信用期限；对于利润低的产品，给予的信用期限较短甚至采用现款现货。 4.2.新客户的评级与授信 包括首次交易的客户授信，不适用临时额度申请的客户。销售业务主管对于客户进行首次往来交易时，必须进行资信调查，填写新客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附件表1） 4.3.老客户的评级与授信 包括有历史交易但尚未授信过的客户授信；以及授信过客户的重新授信；不适用临时额度申请的客户。销售业务主管需填写老客户信用等级、信用额度、信用期限申请表（见附表2） 4.4.临时额度申请 包括各种特殊情况下的额度临时额度调整如超额度发货特批等，销售业务主管需填写临时额度申请表（详见附表3） 4.5.信用等级共设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下： AAA级：超优级客户，得分90分以上，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在35分及27分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级； AA级：优良客户，得分80~89分，且对本公司到期货款偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分分别在30分和24分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；
客户信用等级管理制度 第一章总则 第一条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范公司（以下简称“公司”）客户信用管理工作，避免业务开发或操作过程中因客户信用问题给公司带来损失，特制定本制度。 第二条本制度所称信用风险是指按照服务合同约定，客户逾期付款、到期不付款或者到期没有能力付款的风险。 第三条本制度所称客户是指所有与公司及相关部门发生业务往 来的业务单位或个人。 第四条财务部与法务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，业务部需提供建议及企业客户的有关资料作为制度制定的参考。 第五条客户信用政策及信用等级标准经分管副总、总经理审批通过后执行，财务部监督客户服务部信用政策的执行情况。 第二章客户资信调查 第六条客户资信调查要点主要包括： 1.客户基本信息，包括客户名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、开业时间; 2.客户基本经营状况，包括企业人员规模、销售能力、发展潜力;
3.交易现状，客户的企业形象、声誉、信用状况; 4.公司与该客户的业务往来情况，包括合作时间、服务人数、服务种类; 5.该客户的业务信用记录; 6.其他需调查的事项。 第七条客户资信资料可以从以下渠道取得： 1.向客户寻求配合，索取有关资料； 2.对客户的接触和观察； 3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询； 4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料； 5.委托中介机构调查； 6.其他。 第八条客户信用调查完毕，业务开发人员或客服人员应编制《客户信用调查报告》，及时上报部门经理审核。并报公司财务部门备案，业务开发人员或客服人员平时还要进行口头的日常报告和紧急报告。填表人应对客户信用调查报告内容的真实性负全部责任。 第三章客户信用等级评定 第九条所有交易客户均需进行信用等级评定。 第十条客户信用等级分A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。
业务流程名称:信用管理处理流程 流程编号及版本号 编号：BPD-SD-03 版本： 业务流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及
1. 业务流程目的： 本流程描述客户信用管理以及客户信用主数据维护流程 信用管理流程支持TCL部品事业部实施一套完整的信用管理政策，以有效地减少信用风险，尽快解决信用冻结问题，加速定单处理过程。 信用管理主要包括如下功能(覆盖SD和FI)： ?根据信用管理需求，设定自动信用检查规则 ?严重的信用问题可通过报表识别出来 ?向信用控制人员提供相关信息，协助他们快速决定是否放行 2. 业务流程的相关原则： 信用控制区域： ?各公司分别设置独立的信用控制区域，分别对客户进行信用管理； ?信用代表组，分三组：大客户信用经理、信用经理和信用代表人员，代表信用管理部门内部分工（待定）。 信用主数据以及客户信用额度设置（待定）： ?每一客户在不同的信用控制区域有不同的信用额度。信用额度建议分若干级(也可以使用连续信用额度)，在SAP系统外调整。 ?风险类别分多级，分别是：X1、X2、……和N。N级专门用于新客户。风险类别调整SAP 系统外进行。对每一级客户均做信用检查。 ?信用限额的调整计算在SAP系统外进行，SAP可提供一些信息帮助用户完成这项工作。?信用主数据的维护权限需要进行控制，建议按照信用限额和风险类别进行分工。 ?若使用动态信用限额检查，建议设置1个月的信用展望期。 ?某些客户的子公司分别同TCL部品有业务往来，信用管理可能需要在客户组层面上进行。自动信用控制规则（待定）： 1)不能超过信用额度。计算信用额度时考虑未发订单(动态信用额度检查) 2)对于新开客户，可能没有设置信用限额，可以设置订单价值上限。可能需要连续观察一段 时间后，将其风险类别从N转为其它类别(需手工进行)。 3)恶性欠款同应收余额不超过一定百分比 4)帐龄最长的恶性欠款不能超出设定天数 5)催款次数不可超过最高限(如三次，小额欠款的催款可不考虑) ?以上规则在文档信贷组/风险类别层面上进行设置(文档信贷组分配给定单类型，风险类分配给客户主数据)
XX公司 客户信用管理办法 （试行） 为了规范和引导公司信用交易行为，制定科学、合理、全面的信用政策，控制应收帐款增长，避免出现坏账，防范信用风险，根据XX公司客户信用管理指导意见（试行）制定本办法。 第一章总则 第一条定义 客户信用管理是指对信用交易中的风险进行识别、分析和评估，并通过制定信用管理政策，指导和协调企业内部各部门的业务活动，以保障应收帐款安全和及时回收，有效控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险，使风险降低到最小程度的管理活动。 第二条适用范围 本办法适用于集团公司及下属贸易类公司（以下简称“公司”）的客户信用管理。清洁能源、物业经营等其他公司参照执行。 第三条管理原则 （一）动态管理原则。公司应根据客户情况的变化，对客户信用资料不断加以调整，消除旧资料，及时补充新资料，及时对客户的变化情况进行跟踪记录。 （二）突出重点原则。在对客户资料进行整理，对公司客户分类定级过程中，对重点客户、赊销客户的资料进行重
点管理。对一次性交易且以现金销售结算的个别客户可了解客户信用情况，不建立客户信用档案。 （三）实质重于形式原则。公司应充分利用客户资料，对客户信用进行分析，并在公司有关部门进行有效的信息传递，使客户信用档案充分发挥作用。 第四条管理职能 客户信用管理的具体职能一般包括：客户信用调查、建立客户信用档案、客户信用评估、授信审批、风险预警和账款催收、信用管理的监督、检查与考核等。 第五条组织机构设置 客户信用管理的职能由公司业务部门、财务部门和综合管理部门（没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）分担。具体分工如下： （一）集团公司及下属公司业务部门负责客户信用调查、建立客户信用档案、及时更新客户信用档案、对客户信用进行初评、提出授信申请、按照经审批确定的授信金额和期限的条件与客户签订合同、催收账款等。 （二）公司xx部是集团公司客户信用管理的职能部门，全面统筹、协调客户信用管理工作。具体负责制定集团公司客户信用管理政策、负责与集团公司财务审计部一起对集团公司客户信用评分评级进行复核、对集团公司及下属公司的信用管理工作的实施情况进行监督、检查和考核；下属公司综合管理部门（没有设立综合管理部门的由具有档案管理职能的办公室等部门）负责与该公司财务部门一起对该公司客户信用评分评级进行复核、对该公司日常客户信用管理工作
全程信用管理流程 全程信用管理是对交易全过程的全面管理和控制。这一过程可划分为事前控制、事中控制和事后控制。 事前控制一一在正式交易之前（签约或发货）对客户的审查及信用条件的选择。 事中控制一一发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收账款的监督、管理。 事后控制一一账款到期，对应收账款进行的监控和管理以及对拖欠案件采取的一系列挽回损失的措施。 全程信用管理围绕着客户和应收账款两个主题进行，包括对客户信息、资信状况的认真了解和掌握并和出准确的信用条件选择，并且能够及时收回应收账款。 全程信用管理流程图（见表1）： 表1 一、主要流程描述 （一）信用销售管理关键环节描述（见表2） 1、接触客户：从初识客户直到维护老客户的全过程，选择信用良好的客户进行交易。主要由业务部门完成，公司级大客户由信用管理部门与业务部门共同接触。 2、资信调查与信用等级评定：通过实地考察、电话或信函、对客户资料（如营业执照等）的审查以及财务数据的分析，并通过各公共信息等渠道收集的客户相关信息，对客户进行信用等级评定。公司级大客户、重点客户由信用管理部门进行统一管理。
式 表2 3、 谈判：确定信用条件，包括给予信用的形式（如付款方式）、期限和金额等。主 要由业务部门处理，信用管理部门应提供相应客户信用资料，信用等级等作为指导，如 为新客户，应根据资信调查结果进行客户评级，公司级大客户由股份公司信用管理部门 直接评级。低于最小等级的客户，要求现款交易。注：产品线不同，划分信用等级标准 不同，制定大客户标准也不同。 4、 签约：合同是信用的根据和基础，必须签定合同。考虑可供选用的债权保障手 段，如担保、保险、保理等。注意特殊合同（如定做等）的处理。 5、 发货：根据信用额度与合同，确定能否发货。 6、 收款：实行跟踪管理：1业务员及时与客户联系，确认是否到货，要求客户回 复付款证明（银行进帐单等），2）动态跟踪和督促销售收款，3）客户付款风险分析（账 龄分析、应收账款分析等）。 7、 收款失败：客衣在一定的拖欠时间范围内没有付款，或者发现客户出现逃避付 款的企图，应视为收款失败。规划清欠方案：列明欠款原因分析、收款手段建议，是否 寻求法律帮助等。 （二）年度信用政策制定描述（见表 3） 1信用管理部门专业人员研究同行业信用政策，对比同行业的信用政策并针对公 司的情况进行具体分析，出具信用政策研究报告，为信用管理组制定信用政策提供同行 业的基准。 2、财务部资金管理分析公司资金状况。为配合公司信用政策的制定，在每个信用 政策制定周期，提供全公司的资金状况分析报告，为信用管理部门制定信用政策提供公 司的资金保障和需求信息。 实地走访 信函提示 电话沟通 保理 保险 担保 金额 期限 信用形式 信用指数 经营状况 资产规模 实施追讨 确定追讨方式 债务分析 合适的催收方 保 持压力 分析拖欠 征兆 信息收集 实地考察 联系沟通
客户信用管理规定修订 版 IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
4．1客户信用管理办法首先，我们建议企业设立专门的信用管理部门，对于中小企业必须设立。信 用管理”岗位，承担信用管理的职责，主要负责客户的资信信息的搜集调查；主 持客户信用分析、确定客户信用额度、赊销账期；全程客户信用管理工作的监督 和检查等工作。 其次，如何在CRM系统中实现客户的信用管理： I．事前管理。 首先，对于客户的信用管理应该从新客户的开发开始，新客户的开发工作一 般是企业的市场、销售等部门的主要职责。一般CRM系统的实施都会要求市场、 销售等部门成员在新客户的开发／挖掘阶段，实现客户基础信息的搜集与工作， 有些企业可能会有专业的信息人员实现信息的着录工作。 其次，信用管理人员必须完成客户资信信息的搜集及调查工作，并着录系 统，为实现客户信用的分析管理打下基础。 再次，制定《企业资信调查和评估管理制度》，并根据此制度对每个企业客 户进行评级．确定客户信用额度，赊销期限等。这些工作都必须在建立与客户的 交易前完成。
最后，在每次交易后，根据《企业资信调查和评估管理制度》中相关的制度，进行各客户信用的重新评定工作；对于交易周期较短的行业，可以在一定周期后进行客户信用的重新评定工作。 2事中管理。 企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大。销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。实践证明，企业必须建立与客户间直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况。 以“CRM系统”为基础。建立订单执行流程．如图4一l：此流程图只做订单执行的参考。 销售人员进行客户订单的建立，并严格要求检查信用额度、赊销期限；对于信用严重透支的客户，应请示领导慎重签单。工作要求必须认真执行下去。审核工作是为了保证业务工作的顺利进行，以及为员工提供工作的指导,需建立《赊销业务管理制度》。制度中应包括4个方面：
物料需求计划控制流程 工作目标知识准备关键点控制细化执行 1．录入主生产计划 物控人员接到业务部评《物料需 审通过的订单，输入主生产计求计划控 划，交货日期按照订单评审时制程序》1．编制合 生产计划员确定的交期 理的采购 1 ．掌握物 2．进行 MRP 运算、编制《物 需求计划料需求计 1 ．《物料需 料需求计划表》 2．保证生划相关知求计划控 物控人员利用物料系统 产用物料识制程序》 计算出净需求，核查物料净需 的及时供2．掌握 2 ．《物料需 求的准确性，编制《物料需求 应MRP 系统求计划表》 计划表》 3．减少物的各项内 《物料需 资的储存容，并熟练 3．制作《物料订购单》求计划控量，控制使用 制程序》 库存管 3 ．熟悉生 3． 1物控人员根据《物料需 理，避免产企业物 求计划表》，参考合格供应商《物料订 呆料产生料控制相 的名单主次分配，制作《物料购单》4．合理分关程序及 订购单》 配采购订管理制度 3．2《物料订购单》上应注明： 单 《物料订购单》的编号、供应 《物料订 商、部门、订货日期、物料编 购单》 号、规格、数量、交货日期、 流程图 1．录入主生产计划 2．进行 MRP 运算、编制采购需求计划表 3．制作《物料订购单》4．《物料需求计划表》审批5．分发《物料订购单》6．《物料订购单》信息反馈 7．核查在途物料8．《物料订购单》更改 交货地点、所入的库位
4．《物料需求计划表》审批《物料需求计划控制程序》 4． 1物控人员打印出《物料需求计划表》，此需求表包括 对应的《物料订购单》单号、供应商代码、供应商名称、物《物料需求计划表》 料代码、规格、需求量、需求 日期、订购量分摊 4． 2物控人员将《物料需求 计划表》交生产部主管、采购《物料需部、生产部、市场部、主管副求计划表》总、总经理批准 5．分发《物料订购单》 经批准的《物料需求计划 1 ．《物料需表》由部门文员存档，此时方求计划控 可打印、分发《物料订购单》；制程序》《物料订购单》一式四联，第 2 ．《物料订四联交采购部门签字后自行购单》 留存，余三联交采购部 6．《物料订购单》信息反馈 当考虑到订购周期不够 《物料订 或其他原因无法交货时，物控 购确定或人员应反馈给计划员，由计划 更改通知员与业务部协商，重新确定计 单》 划交期，物控人员则相应更改 《物料改订购单》交期
企业客户信用管理制度 第1章总则 第1条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范企业客户信用管理工作，避免销售活动中因客户信用问题给企业带来损失，特制定本制度。 第2条本制度适用于对企业所有客户的信用管理。 第3条财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。 第4条企业信用政策及信用等级标准经有关领导审批通过后执行，财务部监督各单位信用政策的执行情况。 第2章客户信用政策及等级 第5条根据对客户的信用调查结果及业务往来过程中客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。 客户分类表 第6条销售业务员在销售谈判时,应按照不同的客户等级给予不同的销售政策。 1. 对于A 级信用较好的客户,可以给予其一定的赊销额度和回款期限,但赊销额度以不超过一次进货为限,回款以不超过一个进货周期为限。
2. 对于B级客户,一般要求现款现货。可先设定一个额度, 再根据信用状况逐渐放宽。 3. 对于C级客户,要求现款现货,应当仔细审查,对于符合企业信用政策的,给予少量信用额度。 4. 对于D级客户,不给予任何信用交易,坚决要求现款现货或先款后货。 第7条对同一客户的信用限度也不是一成不变的,应随着实际情况的变化而有所改变。客户要求超过规定的信用限度时,对其负责的销售业务员须向销售经理乃至总经理汇报。 第8条财务部负责对客户信用等级进行定期核查,并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议,经销售经理、营销总监审批后,由销售业务员按照新政策执行。 第9条销售部应根据企业的发展及产品销售、市场情况等,及时提出对客户信用政策及信用等级进行调整的建议, 财务部应及时修订此制度, 并报有关领导审批后下发执行。 第3章客户信用调查管理 第10条客户信用调查渠道 销售部根据业务需要,提出对客户进行信用调查。财务部可选择以下途径对其进行信用调查。 1. 通过金融机构(银行)进行调查。 2. 通过客户或行业组织进行调查。 3. 内部调查。询问同事或委托同事了解客户的信用状况,或从本企业派生机构、新闻报道中获取客户的有关信用情况。 4. 销售业务员实地调查。即销售业务员在与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息,提供给财务部,财务部分析、评估客户企业的信用状况。销售业务员调查、收集的客户信息应至少包括以下内容,如下表所示。 销售业务员对客户进行信用调查需收集的客户信息列表
工程类客户信用管理流程核准：审核：制订：
1.0目的 规定工程事业部信用额度及账期的操作流程，有效控制工程事业部资金风险，保证工程事业部的快速、稳健的增长，强化对客户应收账款的管理。 2.0适用范围 本流程适用于工程事业部所有客户的信用管理。 3.0名词解释 3.1信用额度：在一定的账期内，信用等级对应可进行赊销业务的最大金额，客户可进行赊销业务的应收 账款应在其有效信用额度之内；当客户进行一笔赊销业务时，其有效信用额度自动减少该笔赊销业务应支付的账款的金额。当客户对其全部或部分应收账款进行支付时，其有效信用额度自动增加其支付的金额。 3.2信用期限：根据客户信用等级，需要采用除“款到发货”之外的结算方式时，公司给予客户一定时期 延时付款信用方式。 3.3信用评估：对合作客户的具体信息进行登记、分析，并结合客户的合作情，由公司综合给予的信用等 级的评估。 3.4临时信用额度（主要针对大型工程项目攻关及系统集成商）：临时信用额度是指销售、回款等各方面 都优质的客户，在接收大型工程时，因临时资金困难给予的临时信用额度，最高账期为60天。 6.0相关流程 《厂配/工程应收账款管理流程》 7.0主要职责 7.1区域经理：负责客户信息收集，提交《客户信用等级评估表》和填写《客户信用额度及账期申请表》 以及需要提交的其他相关资料。 7.2销售分部经理：对区域经理提交的客户信息及报表信息进行实际调查，审核，保证其真实性。 7.3财务部：负责核实客户信用状况，审核客户资料的合法性，对客户信用账期及信用额度进行合理的审
核。 7.4事业部总经理: 负责工程类客商账结45天以内，人民币15万元以下的审批,或渠道类经销商年度人 民币10万元以下信用额度审核。 7.5财务总监：负责工程类客商账结60天以内，人民币20万以下的审批，或渠道类经销商年度人民币 10—20万元信用额度审批。 7.6公司总裁：负责工程类客商超过60天，人民币30万元以下的审批，账期的审批,或渠道类经销商年 度人民币20万元以上信用额度审批。 8.0流程图