浅谈集团化企业内部审计信息化建设——
以中石化集团为例-
一、引言
集团化企业通常是指以集团母公司为核心并由多个不同级别的成员企业组成的多企业集合体，第一级企业为集团本部或总部，其下通常还包括二级企业、三级企业等，有的集团化企业还存在其下属的二级企业也是一个集团化企业，并且具有自身的下属二级企业乃至三级企业的情况。与之相对应的集团化企业所适用的内部审计管理方式，也可以分为集中管理和分部管理两种。纵观国内外发展成熟的集团化企业，由于集团化企业所具备的特性，集中管理形式的内部审计管理模式正被越来越多的集团化企业所采纳。
内部审计信息系统是指通过对企业内部业务部门的各种审计证据、审计信息的收集、分析和总结，为进一步优化审计业务而建立起来的具备多种信息化功能的信息管理系统。企业多层次多领域的发展，为内部审计部门带来了更加严峻的挑战。合理利用集团化企业良好的网络优势，搭建起功能完备的内部审计信息管理系统，并且有效地加以运用，可以进一步加强内部审计的监督职能，更大程度地提高审计工作效率、节约审计成本。
内部审计信息化是指内部审计人员通过有效运用信息技术，以识别企业管理风险、优化企业经营流程为目标，计划、开展、实施审计项目的全部过程，同时对企业各个环节所应用的信息系统能够独立确认和评价。当前企业内部审计信息化主要涵盖两层内容：一是以信息技术为手段展开内部审计工作，也就是利用计
算机辅助审计技术(CAATs)开展审计活动;另一种是企业内部专门的审计小组以业务部门信息管理系统为被审计对象，通过风险预警及定期审计等内部控制方式，检验该系统业务数据的精准度、合规性以及效率效果等。
随着国内市场环境的逐渐成熟，各行业企业随着市场经济的发展，也在逐渐做大做强。企业的发展壮大和业务规模的日趋增多，使得对内部审计管理职能的需求也日渐增加。传统的内部审计工作模式早已不能满足企业管理层对于风险管理、流程优化和风险防范等方面的管理需求。但是，如何通过有效的内部审计职能优化来提高审计效率，如何通过内部审计信息化的建设进一步加强内部审计的监督职能，如何寻求最适合企业自身特征的内部审计信息化模式和思路，还是目前诸多企业亟待解决的问题。
二、中石化集团内部审计信息化建设的经验总结
中石化集团是我国能源行业的领军企业，其内部审计信息化建设起步早，体系建设相对完善。对中石化集团的内部审计信息化建设进行分析，能够为其他集团的内部审计信息化建设提供思路，其经验值得借鉴。
(一)中石化集团内部审计架构介绍
中石化集团本部在董事会下设立了审计委员会，审计委员会直接管理审计局本部，并且在北京、南京、广州和武汉分别设立了四个审计分局，各审计分局的组织机构和审计局本部相同。审计局实行垂直化集中管理模式，即由审计局本部垂直向下管理到审计分局，由审计局本部直接派出审计人员的管理机制。此外，各审计分局设立了相应的审计部门或审计科，目前具有审计机构的中石化下属企业单位已经达到了80 多家。
中石化集团审计局为了强化集团内各级企业内部审计的集
中管理，于2007 年进行了改革，尝试在集团审计局本部层面构建审计监督权和审计管理权既适当分离，又相互促进的审计体制。中石化集团审计局本部以管理为主，分别成立了综合管理处、计划管理处、审计监督管理处、制度管理处和重大项目管理处五个处室，其中计划管理处主要负责审计计划、项目立项以及内部审计信息化建设等工作。与此同时，中石化集团审计局还实施了审计质量复核及质量控制体系，实行三级审理机制，即审计项目由审计项目组长、审计分局审理岗、审计局本部审理处分别进行审理。
(二)中石化集团审计信息化建设情况
中石化集团审计信息化建设实行由其审计局本部集中管理的模式，即由审计局统一制定标准，并向各级企业的使用单位推广执行。该审计信息系统建设初期是由国际知名咨询公司埃森哲担任咨询顾问，并由石化盈科公司负责审计信息化的具体实施工作。随着审计信息基础架构的逐步完善，后续审计信息系统的具体开发建设全部由石化盈科公司完成。截至2016 年3 月底，中石化集团审计局根据其所在行业生产经营管理的特点，结合自身审计工作的需要，陆续开发了四大各有侧重点的满足审计业务需要的信息系统：ERP 运营环境下的辅助审计信息系统、审计抽样系统、审计信息集成管理系统和审计智能预警系统。
1. ERP 运营环境下的辅助审计信息系统。
(1)情况介绍。ERP 运营环境下的辅助审计信息系统是由中石化集团按照该企业实施ERP 系统的实际情况，以SAP 系统为基础，并根据内部审计的要求及标准化的审计工作方法所设计的，对已经启用ERP 系统的企业各个子模块实现实时查询、分析和比较，由此协助审计小组顺利开展审计工作。ERP运营环境
下的辅助审计信息系统由三大部分组成，包括SAP 标准查询程序、SAP 内部审计程序、中石化自建程序，可以涵盖中石化集团SAP 系统的总账、成本费用、投资项目、设备管理和维护、应付款项管理等各大模块。所开发的相关程序涉及中石化集团常见的百条以上的审计问题，内部审计人员可以借助该系统对企业各类业务数据进行实时查询和综合检索。
此外，ERP 运营环境下的辅助审计信息系统还可以执行信息系统层面及业务层面的审计工作。其中，信息系统自动化审计侧重于评价符合性特征，包含审计前的必要检查、信息系统自身配置的审查及内部控制危机测试等。业务层面的审计工作侧重于分析性和实质性审查，主要承担对中石化集团经营性业务及其他相关经济活动的合规性和效益性的分析和检查。
(2)功能作用。由于辅助审计信息系统是基于中石化集团已有的ERP 系统环境进行开发、完善与优化的，因此该系统在数据信息同步、审计范围涵盖、审计证据追查以及审计功能模块的利用等方面具备更加强大而全面的功能。在ERP 运营环境下的辅助审计信息系统的十大模块中，财务审计模块的使用最为频繁，其功能很多，且能够很好地满足企业财务管理人员的需求，笔者以此为例，对该模块的功能进行说明。
在辅助审计信息系统的财务审计模块，依据财务审计基本工作职能分为会计科目审计、账簿审计、会计凭证审计、会计报表审计、财务指标审计、资金管理情况审计六大模块，每个模块均对应不同的实现程序，通过这些程序来实现财务审计模块的各项功能。并且，财务审计模块可以实现与生产经营、财务核算的实时同步，只要是在能够连接互联网和本企业局域网的场所，都可以使用其开展审计工作。
辅助审计信息系统的实施能够为企业的内部审计工作带来诸多新的突破。一方面，该系统能够使得企业内部审计领域范围扩大，促使企业改进内部审计方式，通过该系统实现了物流、资金流、信息流的统一，实现了对企业的财务、资产管理、采购、投资等各环节和流程进行审计;另一方面，使得企业开展审计应用信息化的门槛得以降低。例如：在进行会计信息化系统开发之前，审计人员需要充分掌握ERP 系统中统驭科目和特别总账标志后才能够进行操作，但是由于ERP 系统操作指引中对于这两项内容的解释不清晰，审计人员需要耗费大量的时间学习其中的内涵，以便能够顺利操作系统，而当前中石化集团在ERP 运营环境下开发的辅助审计信息系统屏蔽了统驭科目和特别总账标志，使得操作更加简单、便捷。
此外，辅助审计信息系统还可以针对审计问题进行多层次追踪，针对各类数据进行计算、对比、图形分析等，还具有导出资料的功能，便于各式审计证据的收集。通过该系统，内部审计部门的各模块系统可以实现相互联通，便于内部审计人员发现各式审计问题，调用各类审计信息。
2. 审计抽样系统。
(1)情况介绍。审计抽样系统仍然是基于SAP 系统建立的，是辅助审计信息系统中又一新增模块，该系统主要是针对中石化集团下属各级企业的物资采购业务而建立的。对物资采购业务中的采购订单、交货单、验收报告以及发票等业务单据进行抽样的程序，执行抽样程序时所需要确定的样本数量通常是按照抽样对象的重要性、业务发生频率、固定样本量等信息进行确定。所使用的抽样方法包括随机抽样、系统抽样、发现抽样、分层抽样等几种常用的抽样方法。通过一系列的抽样程序，最终对采购业务
流程的符合性、采购业务的真实性发表审计意见.
对于审计抽样环节，审计人员依据事先确定的项目审计要求、审计对象等，运用职业判断来确定抽样范围以及审计主体。而重要性水平一般会按照审计主体在一个会计年度或实际被审计期间内经济业务的发生额或账户期末余额的一定比例确定样本量。除此之外，还可以按重要性确定样本量。具体而言，样本量的确定方法主要包括：按重要性确定样本量、按业务发生频率确定样本量、按固定样本量表确定样本量;抽样方法将包括：随机抽样、系统抽样、发现抽样、分层抽样。
(2)功能作用。审计抽样系统为审计人员开展审计项目提供更多便利的同时，大大提高了审计抽样效率，也为发现审计问题提供了重要保障。首先，该系统不但确定了样本范围、重要性标准、样本量、抽样方法等抽样流程的标准，使得抽样过程更易操作;还提供了随机抽样、系统抽样、发现抽样、分层抽样等多种抽样方法，可以有效提高审计抽样的合理性，便于审计人员根据不同审计目标进行选择。其次，该系统提供了更多可选择的功能，如：通过多条件输入的功能，将审计人员的经验判断和程序自动抽样有机结合;通过抽样程序的嵌入和调用，实现符合性测试和实质性测试的结合。
3. 审计信息集成管理系统。在已经投入使用的审计信息门户、审计工作底稿、审计统计报表等系统的基础上，中石化集团又开发了审计信息集成管理系统。
(1)情况介绍。审计信息集成管理系统包含信息门户和业务工作区两部分内容，下设的子系统有审计计划管理、审计项目管理、审计信息分析、基础信息管理、日常沟通协作、系统配置管理、个人工作助理、信息集成共享八大模块。其中，审计项目管理模
块、审计计划管理模块、审计信息分析模块、基础信息管理模块作为应用的主要模块在系统运行中发挥了主要作用，因此本文主要对这几个模块进行介绍。
审计项目管理工作包含三个阶段，即审前准备、审计实施、审计终结，三个阶段由审计实施方案、审计报告、跟踪落实整改情况、审计项目归档等十个环节组成。通过对各环节进行跟踪、监督以及适宜的配置，能够对审计项目的全过程实施良好的管控。
在审计项目管理模块的运行中，设置项目组成员与审计报告是重要环节。从设置项目组成员来看，项目组需设置项目组长或主审，并在系统中选出项目组成员，包括副组长、分组长、分主审等，明确人员职责和分工是保证系统运行的基础。在出具审计报告时，一共需要出具五稿，即初稿、送审稿、审理稿、征求意见稿、终稿，由组长、相关审理人员审稿，经过不断修改后形成审计报告终稿。
基础信息管理模块是审计信息集成管理系统中最为基础且重要的模块。该模块通过收集并提供审计人员信息、被审计单位信息、投资项目信息、模板库、审计规章制度及准则等信息，为审计业务的规范基础信息管理模块与审计计划管理、审计项目管理、审计信息分析模块的关系如图 4 所示。基础信息管理模块负责为审计项目管理、审计计划管理和审计信息分析三大模块的运行提供可靠的审计相关信息，以便审计项目的开展、审计计划的制定和发布以及审计信息的随时调用。
审计计划管理模块主要包括四个部分：编制初步审计计划、提交审计计划、发布审计项目的正式审计计划、系统自动生成相应项目框架。在审计计划编制环节需要注意的是，编制内容包括
单位年度审计项目初步计划、审计工作管理计划和审计项目正式计划，具体包括项目类型和名称、被审计单位、实施人数、实施时间等多方面内容。
审计信息分析模块主要是对三部分内容进行分析：审计计划、审计人员以及审计项目。其中，审计计划分析是对审计项目计划完成情况和调整情况的分析，审计人员分析包括内部审计人员参与项目情况和相关业绩情况等的分析，审计项目分析主要是分析审计项目各个阶段的进展及完成情况以及各个审计项目所发现的风险点和问题等。
在审计计划管理和审计信息分析两个模块中，审计计划管理模块利用信息化的方式将工作职责与流程进一步进行规范与明确，有利于企业审计资源的合理运用，确保企业审计计划的编制与完成。通过信息化系统进行审计信息分析能减少甚至避免人为因素的影响，对保证信息准确性、提升审计工作效率起到了促进作用。
(2)功能作用。通过在中石化集团各下属企业的审计部门推广使用审计信息集成管理系统，最终实现了审计业务的全流程信息化操作。这不但可以实时反映审计项目的进展情况，还可以满足内部审计信息化管理的要求，进一步提高了工作效率和管理水平。同时，该模块也实现了中石化集团下属各级企业审计部门之间的日常沟通与协作。
一是实现了审计流程和审计文本的标准化。该系统开始使用后，结合中石化集团发布的《审计业务流程》，审计人员必须按照已经设定好的标准流程进行操作，审计部项目管理人员可以实时检查项目执行情况。此外，由于各下属企业的实际业务有所不同，因此审计业务流程模式应针对企业的实际需求设定为相对统
一的多种审计模式，企业可以根据自身特点选择其中一种或几种审计模式，这样既可以满足企业实际需要，又能促进审计业务流程的规范、统一。此外，通过参照中石化集团各级企业审计部门发布的制度规范建立各类审计业务文书的模板库，使得审计项目各流程的通用审计文本的使用更加规范、统一。
二是促使了审计依据的规范化。中石化集团的内部审计部门通过参照《中国内部审计准则》、《企业内部控制具体规范》中各项内部审计法规条文，以及中石化集团下各企业审计部门发现的审计问题和所依据的法规条款，进行筛选、收集、整理信息，最终在系统中录入可能涉及的数百条法律法规依据以及相关审计问题，使审计人员在编写和记录审计问题时能够随时调取相关数据，并在对这些审计问题进行定性分析时能够自动关联相关依据，从而在缩短底稿撰写时间的同时，促使审计依据更加规范。
三是提高了审计结果的综合利用率。管理层可以通过该系统随时调阅和查询相关审计项目的审计结果和意见信息。同时，有权限的审计管理人员还可以追溯查询到审计发现问题的具体情况、审计报告等内容，极大地方便了管理人员对各级审计部门审计项目信息的查询及业绩考核，提高了考核的效率和准确性。
总而言之，审计信息集成管理系统按照相关规范与流程来设计与实现，如《审计业务流程》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制具体规范》等，在集成丰富的审计信息的同时实现业务流程的信息化。在原有标准上进一步创新、完善审计信息集成管理系统，可对企业审计业务流程的规范和统一起到很大的促进作用。
4. 审计智能预警系统。该系统主要应用于财务和购销等关键领域，主要负责采购环节的预警和分析、销售环节的预警和分
析以及综合查询等几个方面。该系统将通过对各企业重点业务数据、信息的整理和分析，时刻监控关键业务中的关键数据或者核心指标的变动，以便能够及时发现和把握重点业务和核心环节的异常情况，为及时决策和监督处理提供有利的参考，在具体的实践中真正实现以风险为导向、以内部控制为主线的方法目标。
(1)简要阐释。自动预警是一种事先设计的系统程序，通过设置相应的预警标准，将日常业务中的各项数据指标与这些标准相比较，对存在异常的流程或者指标对应的业务环节进行监督和核查。自动预警程序能够实现对日常经营业务的合规性随时进行监督和纠正，为事前发现审计问题和控制风险提供保证。同时，还可以通过对预警事项高发领域进行分析和归纳，为有针对性地开展审计调查和审计项目提供有效帮助。
自助预警是将业务环节的信息与审计人员依据审计项目的需要所选择的标准(如预算指标、财务指标、效益指标等)进行比较。自助预警主要用于审计项目的审前调查以及项目开展过程中，可以协助审计人员发现审计问题的潜在线索。
(2)功能作用。审计智能预警系统具有如下功能：一是实现了与集团公司内各大系统的对接。该系统通过与集团公司内不同业务系统的有效对接，使得审计人员能够及时、直接地查询到中石化集团各下属企业的财务报表、预算报表、生产管理系统的进销存情况、物资采购情况以及合同管理系统的合同信息和执行情况等，还能对处于不同系统的相关数据进行关联、对比和分析。此外，通过直接查询各类业务数据，审计人员不但能够进行分析性复核，而且能够进行实质性测试。部分职能预警结果可以关联或推送到ERP 系统，通过辅助审计信息系统进行进一步的查询分析。
二是更好地发挥审计全过程的免疫功能。首先，审计智能预警系统超远程和智能自动的特点，不仅可帮助审计人员及时掌握被审计单位的异常信息，还可以实现相关审计内容的非现场审计工作的开展，进一步降低了审前调查和现场审计的工作时间，提高了审计效率。其次，通过对相关业务各个环节的实时监督或者监控，可以帮助审计人员及时发现审计问题，及时开展审计工作并提出审计意见，从源头上降低管理风险。最后，审计智能预警系统已经覆盖到了各级企业的财务、物资采购、销售业务的各个重要环节和监控点，对于未列入年度审计计划的企业，其监控结果可以作为参考依据，进一步提升了审计成果的利用效率。
三、集团化企业内部审计信息化建设重难点根据对中石化集团企业内部审计信息化建设情况及成效的分析，本文总结出了当前集团化企业内部审计信息化建设的重难点。
(一)内部审计信息化建设的基础环境问题
基础环境的建设是企业内部审计信息化建设的开端，也是最关键的一环，是企业内部审计信息化建设的首要重点和难点。一方面，企业在信息化建设方面的投入要充足、持续，如果企业对审计信息化建设中不同层级、领域的投入不均衡，就会使得系统运营环境达不到要求;另一方面，审计信息化建设需要整体规划，审计信息化建设是一个整体的、变革的、持续的过程，如果企业未能做好整体规划，对信息化建设的意义缺乏深层次的理解，对数据资源缺乏标准化、统一的管理，无法有效利用信息资源，将会对企业内部审计信息化建设造成阻碍。
(二)内部审计信息化建设缺乏指导标准
内部审计信息化建设是一项系统工程，对其中的各个模块和环节均需要运用制度、规范和具体标准来制约，但是当前我国还
没有出台相应的指导标准，我国各企业在进行内部审计信息化建设时大多是借鉴已完成内部审计信息化建设企业的经验。并且，在我国当前对于内部审计信息化建设的理论研究中，研究的主要内容数据分析和信息系统安全，对于企业实际进行内部审计信息化建设缺乏指导意义。这些都降低了企业内部审计信息化建设的效率，对建设的成效往往也有不良影响。
(三)内部审计信息化建设面临风险
内部审计信息化建设过程中的风险控制对于企业而言也是一大难点。一方面，在审计信息化建设过程中，数据的保存与追踪至关重要，如操作不当，容易造成非法入侵、数据传输故障，对系统的正常运营产生严重影响;另一方面，被审计单位的内部控制环境也会对系统信息输出的有效性和质量造成影响，由于当前被审计单位的数据信息在使用过程中往往会经过多个不同平台和接口，数据的正确转换、整理也是内部审计信息化建设的一大难点。
(四)缺乏对计算机内部审计的正确认识
内部审计信息化建设过程中人员的作用不可忽视，如果人员缺乏对内部审计信息化的正确认识，会导致操作的偏差，从而影响信息化建设的推进。参与内部审计信息化建设的人员容易存在两方面的误区：一方面，在信息化背景下，人员仍然按照传统的审计方式进行工作，认为信息化仅是纸质材料到电子材料的转换，缺乏对新工作流程的宏观认识，这样容易造成时间和成本的浪费，会大大降低企业内部审计信息化建设的成效。另一方面，人员将内部审计信息化想得过于理想化，完全摒弃了传统审计技术和手段，仅依赖于计算机技术。
内部审计信息化是将传统审计与信息化技术进行有机结合
的过程，信息化系统是企业通过计算机提升审计效率和质量的方法与手段，因此企业在进行内部审计信息化时还需加强人员培训，改善人员对此的认知，使审计人员能够将审计思路、基本的审计方法与信息化技术进行有效融合。
四、集团化企业内部审计信息化建设难点突破基于中石化集团的案例启示
(一)集中管理，统一开发推广
由于中石化集团的下属企业众多，同时考虑到各审计分局所开展审计业务的差异，审计信息化建设由集团审计局本部集中管理，由审计局本部统一制定审计标准然后推广至下级使用单位，这样便于审计信息化的集中管理。
采用此种模式进行审计信息化建设，有利于提高信息化建设的效率，统一进行需求调研，统一设计实施方案。审计信息化系统建成并投入使用后，下属审计分局日常审计工作的管理和审计业务的开展将会更加顺利。
(二)充分的需求分析和业务咨询
中石化集团审计局早在审计信息系统的建设初期，就聘请了国际领先的咨询公司担任顾问，全面规划审计信息平台的基础架构，同时进行详细的审计需求调研。待平台运行稳定之后，根据已获知的详细审计需求，逐步完善平台上信息系统各类功能的开发与建设。与此同时，在与审计相关的信息系统的需求规划阶段，审计人员也应充分参与其中，及时提供审计需求，为审计信息系统的有效实施提供无缝集成的保障。
在实施前期进行充分的业务咨询和需求调研，可以促进咨询公司和系统开发人员充分了解企业的审计工作和管理需求。最终投入使用的信息系统才会真正满足审计人员的实际工作需要，符
合审计工作的开展要求，避免发生系统建成后与实际需求不符而导致资源浪费的情况。
(三)企业管理层和业务部门的大力支持
在内部审计信息化建设过程中，集团公司高层领导人员对审计工作给予的大力支持也是内部审计信息化建设工作得到顺利开展和完善加强的重要保__证。只有从企业管理层的高度给予审计信息化建设足够的重视，在系统开发建设以及上线推广的过程中给予充分的肯定和支持，并要求可能涉及的各业务部门在需求调研、系统开发和实施过程中给予充分的配合，才能保障内部审计信息化建设工作的顺利展开。
(四)提高审计效率和覆盖率
通过审计信息集成管理系统对审计工作进行规范化、标准化、信息化的管理和建设，使审计人员能够利用规范化的审计作业流程来完成相关的审计工作，进一步提升审计业务信息化管理能力以及审计成果的综合利用效率，从而规范各类审计业务，有效防范审计风险，提高审计效率，最终达到提升审计工作整体质量的目的。
实施审计智能预警系统可以通过对各板块、各企业重点业务数据、资料进行整理和实时分析，对下属企业重点核心业务及高危环节实施监控和对比，并依据审计预警分析结果，对产生预警的业务环节及所属企业进行核查和比对，为后期专项审计工作的立项与开展做好基础准备和技术保障。
(五)集团业务信息化程度较高
内部审计信息化系统通过与集团公司内不同业务系统的有效对接，使审计人员能够及时、直接地查询到各下属企业的财务报表、预算报表、进销存情况、物资采购情况，以及合同信息和
合同执行情况等，实现了对不同业务系统各类业务数据的比对、分析和预警。同时，充分利用已经完成信息化的业务部门管理系统，提高业务信息的利用程度，为审计业务的开展提供数据支持。
(六)审计制度健全，审计人员更加专业
中石化集团审计机构在进行审计信息化建设的同时，也进一步明确了审计工作的规划目标，同时推进并提出了内部审计的制度化、规范化、标准化和信息化的四化建设标准，促进内部审计制度规范的编制和发布，使审计工作的开展具备详细的制度标准和执行依据。
此外，根据审计的工作需要，尤其是对于信息系统审计等专业要求较高的审计业务，审计局还设立了首席专家和部门专家等职务，为审计人员提供专业的指导和咨询，提高审计意见和建议的有效性，充分发挥审计机构的监督、管理和咨询功能。
六、结语
若集团化企业想要开展内部审计信息化建设，其可以覆盖的审计业务和业务范围的大小，以及可以通过审计信息系统开展的审计业务的多少，在很大程度上取决于整个企业内部的审计氛围和环境，以及管理层对内部审计工作的重视程度。只有集团化企业管理层充分认识到内部审计工作对于企业经营管理与发展的重要性，各级企业以及各业务部门的管理者对审计工作给予高度的配合，内部审计信息化建设才能顺利进行，才能设计出最适合企业发展需要的审计信息化模式。
集团内部审计信息化建设的推进和发展，取决于集团化企业的经营状况和目前所处的发展阶段。只有详细了解企业目前所处的环境以及各业务领域、业务部门的运作情况，细致掌握各业务流程的优势和弊端之后，才能针对内部控制缺陷和管理风险设计
出适合的审计信息化模式，使内部审计信息化建设发挥其最大的功能，产生最好的效果。
浅谈集团企业财务的信息化建设-
【摘要】信息化建设对于集团企业的财务管理工作具有更重大的意义。本文从财务信息化建设的积极作用分析入手，结合当前集团企业财务管理工作存在的问题，探讨如何有效提升集团企业财务管理信息化建设质量及水平。
【关键词】企业财务；信息化；建设
引言
财务管理工作是现代企业内部管理工作的重要组成部分，尤其是对于规模较大、人员众多、服务项目及产品研发都更具深度和广度的集团企业来说，财务管理工作的优劣不仅影响企业的自身发展，同时对我国社会主义经济建设的全面发展也产生重大影响。而在当今社会，信息化给我们的工作生活带来了极大便利的同时也受到越来越多企业管理者的关注，目前信息化建设已经
在企业管理工作中展现出特有的作用。
一、集团企业财务信息化现状及存在问题
在现代化企业中，财务管理信息化处于刚刚起步的发展阶段，它的有利条件在于先进的科学技术手段，科技为企业从传统向集中化财务管理模式转变做出了铺垫。但是，当前一些企业由于在企业内部财务方面管理不善，严重影响了企业的战略决策等其他许多问题。总的来说，在财务信息化的建设过程中会遇到以下几个主要的问题。
1.1财务信息化管理模式落后
由于缺乏统一的信息化规划形成各自的信息孤岛，信息沟通传送受到了很大限制。各单位财务部门和业务部门在信息处理上各自为政，导致财务信息以及业务信息的处理严重滞后，使企业无法迅速的响应市场需求等问题，企业的发展受到很大阻力。
1.3信息安全存在隐患
在财务管理信息化系统中，财务信息一般多为电子数据，一些非法的修改可以做到消除痕迹，很难确定这些数据是否为经济业务发生时的原件。网络财务的分布式操作可以使网络攻击从多个地方进行。
二、集团企业财务信息化过程中存在问题的成因分析
2.1财务信息化意识薄弱
大多数集团企业管理者而言，没有充足的资金保障等政策来支持财务信息化的建设，而且他们对财务信息化建设的认识一般仅停留在硬件设备上，却忽视了管理模式等软件条件对财务信息化建设的支撑作用，这使得企业的财务信息化建设的实施缺乏良好的软件环境，财务管理模式没有从根本上实现信息化的突破。
2.2财务信息化管理体制不完善
尤其是对集团企业来说，开展财务信息化建设需要完善的管理体制。而多数集团企业管理体制不尽合理，并且缺乏制度的设计的实际基础，这使得集团企业各子公司在生产经营中缺乏统一清晰的行为规范，主观随意性较大，贯彻执行力度较低，信息化进程严重受阻。还有的集团企业只是将其他企业的制度套用到本集团企业，并没有切合企业自身的需求，导致了所套用的制度与企业自身的组织结构和经营理念不相匹配，结果就是不能保证财务信息化建设落到实处。
2.3缺乏信息化建设所需的技术支持
一般财务软件的开发人员由于并不了解对企业财务系统，故设计出的软件经常存在与企业自身契合度不高的问题，难满足企业要求。另外，集团企业对自身财务体系的认识不够清晰完整，选择了不恰当的财务软件，这使得企业进行财务信息化建设的硬件基础薄弱。
任何一项工作的进行都需要人才，集团企业的财务信息化建设更是不例外。在建设过程中，企业需要的人才不仅仅要具备扎实专业基础，为了是财务信息化建设得到有效实施，信息技术水平高的人才是不可或缺的。目前，集团企业的财务人员的信息管理技能及知识结构并不能满足需要，这是财务信息化的建设进程中的一大障碍。
三、进行集团企业财务信息化建设的对策
3.1创新管理观念及体制
企业应将财务信息化工作从部门管理需要提升到整个公司管理需要的层次上来，在转变理念，加强对企业财务信息化建设的重视，把财务管理信息化建设作为实现企业现代化管理的核
心。另外，要将企业的财务信息化建设进行完善，信息的集成的实现是必由之路，只有建设起高效有序的财务信息系统，才能财务一体化，使得各个系统实现数据共享、管理统一。
3.2加强企业内部控制
为确保财务信息系统的安全运行，需要加强环境控制来避免外部环境带来的不安全隐患。主要相关措施有：明确操作人员的操作内容及权限，对操作人员的可操作范围做出严格限定；定时检查系统软件，使机器保持良好的运行状态；定时坚持机房环境比如电源、接地线等的安全措施，减少外界因素对计算机的损害和影响。
3.3完善财务信息化所需的计算机技术
首先，在集团企业财务信息化建设的过程中，应充分考虑到信息系统的先进性、实用性和安全性，只有这样才能保证集团所属各个企业都能够实现对财务信息系统利用的同时性，这样也能确保集团对所属企业财务信息实施实时监控。另外，软件环境对集团企业财务信息化建设来说也是不可或缺的，其中应包含健全的操作系统和数据库等，以便企业的财务信息系统能够及时、准确地为企业高层决策提供支持。集团企业的财务信息化的建设应该保持持续优化，应不断完善，使其可以与保持功能上的先进性，来适应业务的不断发展。企业要想实现财务经营管理的目标，有针对性的不断完善和提高企业财务管理信息系统的功能是必需的环节。
最后，企业应该规范其自身的会计预核算体系。《企业会计准则》等相关法规对企业进行会计处理做出了明确的规定，企业应该严格按照法律法规的要求来处理业务，确保财务信息的一致性和可比性，同时加强企业财务会计预核算管理体系建设。
3.4加强财务信息系统相关人才的培养
当前企业缺乏复合的人才，财务管理信息化的作用不能得到有效发挥，浪费很多精力和成本。企业需求与人才供应是企业专门人才缺乏的主要原因，对于这一问题，产学研的模式是很好的解决方案，这种模式可以有针对性的培养企业需要的财务信息化建设的专门人才。另外，在系统建设初期同时建立人员培训制度，也是一种很好的方法，如果这项方案可以在系统建设的全过程中得到贯彻落实，那么财会人员及其他员工的相关业务素质会得到很大的提高。
四、结束语
集团企业财务信息化建设对执行内部控制、实现财务管理目标有着较大的帮助，能够促进集团集团业务流程以及财务管理协调性得到有效提高，对企业管理模式、生产工艺流程能够启到持续改进的作用。因此，企业集团对控制资源、内部外部信息等工作应该正确处理，相关部门之间的财务工作应该相互配合协调，加快顺利落实集团企业内部财务信息化建设的工作，确保集团企业实际发展的战略目标得到全面实现。
浅谈企业信息化建设与管理 时间：2015-08-10 来源：学术堂所属分类：工商企业管理毕业论文本文字数：8943字 内容摘要 随着信息技术的集成化和信息网络化的不断发展，信息不仅已经成为企业发展的决定性因素，而且还是最活跃的驱动因素。在此背景下，本文分析了我国企业信息化建设的现状，阐述了企业信息化建设与市场竞争力的紧密联系，提出了如何完善企业的信息化建设来提高企业本身的市场竞争力。 关键词 集成化；信息化；竞争力 目录 第一章绪论 (4) 第二章企业信息化建设与管理 (5) 2.1企业信息化建设与管理 (5) 2.2如何加强企业信息化建设与管理 (6) 第三章我国企业信息化现状及存在的问题 (8) 3.1 我国企业信息化现状 (8) 3.2 企业信息化建设中值的思索的问题 (11) 第四章企业信息化与市场竞争力的关系 (17) 4.1 提高企业的整体管理水平 (17) 4.2 促进组织结构优化，为企业赢得竞争优势 (18) 4.3 加快企业信息化建设的步伐来赢得市场 (19) 总结 (21) 参考文献 (22) 后记 (23) 第一章绪论 当我们迈进21世纪的时候，加入WTO（世界贸易组织）成为我国“十五” 计划的良好开局和重要内容而备受国人重视。加入WTO旨在使我国经济融人世界经济主流之中，缩短我国与西方发达国家的经济差距；但我们也必须看到“入世”
不仅在经济运作层面和体制制度层面对我国产生冲击，同时，企业建设和管理文化层面也同样受到影响。 加入WTO以后，我国经济将采用信息化带动工业化的发展战略，实现跨越式发展。信息化建设首先要从基础工作抓起，主要有办公自动化的管理、业务管理、信息服务等；只有做好这些信息化的基础工作，才能进一步加强信息化建设 第二章企业信息化建设与管理 2.1 企业信息化建设与管理 企业息化建设是一项系统化工程，它涉及到办公自动化、业务管理科学化、信息服务网络化、商务活动电子化等等这些对企业的未来发展带来新的机遇。 1 办公自动化管理 随着时间的推移，企业文件资料积累堆积如山，给文件保管、查询带来极大困难。传统的办公程序，从文件起草、传阅、审批、归档、借阅等各个环节，常常存在浪费纸张、文字不清、传阅不及时、文件去向不明等现象。而信息化下的办公自动化。只要一台电脑，将所有文件输入进去，无论何时何地，通过主题词和全文检索进行查询，这样做既安全又省时，又准确，能够极大地提高工作效率。 2 业务管理科学化 在信息化条件下，企业的业务从调研、立项、签约、履约到后期的服务，都可以进行科学管理，例如快速准确计算各种存在大量内部运算关系的业务报表，随时掌握大量的现有客户和潜在客户，对业务市场做出科学的预测和分析，对租赁合同、工程项目合同等各种业务数据建立数据库，利用检索查询程序生成各种报表，绘制各种统计图形，实现日常管理、综合分析和预测功能。 3 信息服务网络化 企业利用现代网络技术，可以在互联网上建立自己的网站，宣传自己的产品服务于客户，并与其他企业建立实时互动的信息交换，达到生产、流通、交换、消费各环节的统一协调。 利用网站向客户提供详尽的企业产品信息和服务介绍，减少企业宣传成本；利用网站向客户直接进行产品销售和提供服务。增加企业收入；利用网站建立企业信息系统，提高工作效率。企业建立网站后还可以设置自己企业域名下的电子信箱，大大提高企业通讯效率，提高市场竞争能力，极大降低经营成本。借助互联网，决策者得以迅速了解党和政府的路线、方针、政策与新闻，及时掌握国内、国际市场行情和供求信息。 4 商务活动电子化
集团信息化管理制度 第一章总则 第一条目的 为实现XXX集团信息化目标，规范公司信息化建设，建立和完善公司信息系统，通过计划、计算机及相关设备管理、软件系统管理、网络建设管理和信息系统安全管理的控制，提高使用效率，最大程度满足公司经营和管理活动对信息管理的需求，促进公司信息化有序规范地发展，特制定本制度。 第二条适用范围 本制度适用于总公司、各二级公司、各部室。 第二章信息化管理原则及职责 第一条企业的信息化管理一般遵循以下基本原则： （一）战略导向原则：信息化管理应纳入到企业本身的发展战略中，要与企业未来的目标管理发展充分结合，信息化规划要适合企业的发展规模和发展阶段需要。 （二）提前规划原则：企业信息化需要以发展的眼光，站在企业优化的高度，做好对公司信息化的中长期远景规划。 （三）分步实施原则：公司的信息化建设工作由公司信息化职能部门进行整体统一规划，具体实施将采取按计划分阶段逐步实施的过程。第二条信息化职能部门在公司信息化管理工作方面的主要职责包括：（一）拟订和调整公司信息化建设整体规划方案。
（二）组织实施公司信息化建设的整体规划方案。 （三）根据自身专业出发对相关产品进行合理化建议和推荐。 （四）公司各类信息系统、软硬件和网络的组建、日常管理和维护。（五）组织处理公司各类信息系统故障。 第三章计算机及相关设备管理 第一条信息化职能部门负责公司各职能部门计算机及相关信息系统设备的配置技术标准等管理。 第二条信息化职能部门负责收集计算机及网络设备的最新市场行 情信息，提供建议和方案，并负责对采购的设备进行验收。 第三条计算机或网络设备出现故障，知情人员必须及时告知运营部，由运营部安排相关人员进行现场技术处理并给予修复，对不能进行修复的设备，由运营部相关人员明确故障原因，出具鉴定结果，送相关外部机构进行维修处理。 第四章软件系统管理 第一条公司各部门根据工作需要，向信息化职能部门提出新增或修改软件相关系统模板。信息化职能部门根据各部门需求情况制定相应表单、流程。 第二条公司软件系统由信息化职能部门负责相关操作的技术支持 和协助。所有信息化系统软件帐号由人事部向信息化职能部门信息管理人员提出分配需求，由信息管理人员进行帐号和相关权限的分配。 第三条各类应用软件系统（包括公司网站、销售系统、0A系统、人力资源管理系统、资金管理系统等，）使用人员均应按系统要求的规
集团公司信息化方案 一、集团信息化存在的问题 近年来，XX集团以每年40％左右的增长速度快速发展，为了不断的提升企业的核心竞争能力，配合集团规模化的快速发展，集团引进了信息化的管理，其中集团生产公司使用XXU8总账报表，商贸公司使用XXNc3.0总账、报表；销售业务使用维涛进销存系统，物流仓储使用实达仓库管理软件系统进行管理，同时培养了一批信息化管理和技术人才。 但是由于缺乏合理的集团信息化整体部署规划，集团的信息化存在严重的“集团信息孤岛”现象，快速的业务发展与信息化管理不相适应，这一矛盾随着集团业务规模化的发展，越来越明显的凸现出来。 目前各核算单位虽说都使用了财务软件，但应用层次普遍不深；现有销售业务处理系统，很多是照搬或模拟手工的核算和管理模式，缺乏对业务的关键节点进行有效的管理和控制；财务总帐、报表不能与进、销、存业务系统一体化结合，业务数据无法达到真实性、及时性、完整性的要求，销售计划与供应链计划、生产计划无法整体协同，现有的分销物流系统急需优化，更没有形成从上游供应商到下游客户整体产业链的完整供应链计划协同管理。 此外XX集团的组织庞大，急需建立一套适应集团整体管理和监控、决策分析的管 理平台，真正实现集团和下属机构之间的统一规范化的管理和协同管理。 集团信息化的软件应用现状，造成了信息的分散、失真和严重滞后，从集团全面管理的角度来看，集团信息化的发展落后于集团业务发展的步伐，已经无法与集团业务的快速发展相匹配。 二、企业信息化整体规划的必要性 随着集团业务的快速发展，市场竞争日益激烈，集团对内部的精细化、规范化、信息化管理的需求日趋强烈，整合集团资源，提升集团的核心竞争力，重新构建一套适应和促进集团发展需要的信息化管理系统已经迫在眉睫。
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/6211919499.html, 浅谈国有企业内部审计信息化建设 作者：张莹 来源：《经营者》2015年第05期 摘要审计信息化建设是当今国有企业内部审计发展的必然选择，是信息化在内部审计领域的一场革命性的变革，本文在学习总结我国多家大型国有企业内部审计信息化建设初步取得成效的基础上，深入剖析存在的问题，提出国有企业内部审计信息化建设的五点完善建议，力争促进国有企业内部审计信息化建设逐步迈向“集成化、智能化、远程化”，提升国有企业内部审计能力。 关键词国有企业内部审计信息化建设 一、引言 随着计算模拟技术、云计算、互联网等信息技术的高速发展，在企业中引入信息技术改善企业管理水平，强化企业内部控制，动态监测风险状况等奠定了坚实的技术基础，早在1999年，我国相关部门就早已意识到在内部审计领域引入信息技术的重要性，国家审计署在1999 年就曾发出了“审计人员不懂计算机技术，将会审计资格”的最强音，进入21世纪，对内部审计信息化工作重要性认识从未降低，在2012年全国审计工作论坛上，对内部审计工作提升到了“我国内部审计的最终出路在于信息化”战略高度的认识。《中国内部审计蓝皮书（2014）》反映了国有企业内部审计目前仍然存在“地位有待提升、人员素质还需提高、审计信息化发展不足”等突出问题，充分说明了当前审计信息化工作仍然任重道远。 国有企业作为我国国民经济的重要组成部分，国内外经济发展环境的变化、国有企业改革进入深水期和攻坚期，创造性的应用信息技术加强内部审计监督力度，内部审计如何主动作为、有效解决内审管理的现实问题、争取在新常态下取得新的进步和发展？已经成为国有企业内部审计部门最重要、最紧迫的思考和行动。笔者通过调研学习多家大型国有企业内部审计信息化建设、运用的状况，结合自身所在省属国有企业审计信息化建设的实际情况，尝试从“国有企业内部审计信息化建设”这一个点出发，探讨如何通过推进审计信息化工作，提升内部审计监督能力，促进国有企业内部审计实现“价值增值”目标。 二、内部审计信息化理论阐述 从内部审计信息化产生开始，国内外学术界对都有不同的称谓，如信息系统审计、计算计审计、电子数据处理环境下审计等，在相当长的一段时间内内部审计信息化尚未形成统一的定义，随着信息技术的迅猛发展，内部审计信息化内涵和外延也在不断地演变，总体来说主要经历了三个主要阶段的演变：第一阶段为内部审计信息化早期发展阶段即电子数据处理EDP审计。第二阶段为内部审计信息化中期发展阶段即信息系统审计。第三阶段为当前内部审计信息化发展阶段即IT审计，各阶段的主要特点如图1所示：
CIO走进中石化 2016年9月10日，由中国新一代IT产业推进联盟主办，CIO时代网承办的“第五期央企CIO论坛——走进中石化”在中国石化昌平会议中心成功举办。 \ 出席本届论坛的嘉宾分别来自中国石油化工集团信息化管理部主任李德芳、中国海洋石油总公司信息化部总工程师候晓峰、中国中煤能源集团公司信息管理部总经理张国平、中国化工集团副首席商务官滕远方、中国中纺集团公司信息部总经理骆学农、中国中材建设工程有限公司CIO马光磊、新兴际华集团有限公司信息化管理部总经理孙艳芝、CIO时代网总编朱启明、太极股份信息安全事业部副总经理郭峰、国电集团中国电力商务网总经理刘曙元、北京慧点科技有限公司营销总监梁红凤、CIO时代网运营总监刘晶、石化盈科有限公司行政总
裁齐学忠、石化盈科副总裁蒋白桦、中国石油化工集团信息化管理部综合管理处处长姜晓阳；中国石油化工集团公司信息化管理部综合管理处专家王景涛；中国石油化工集团公司信息化管理部计划处副处长景帅、石化盈科销售市场部总经理藏伟、石化盈科互联网及协同应用部总经理李涛、石化盈科基础设施运营部总经理吴占奎、石化盈科销售市场部副总经理李林、蒙牛集团大数据事业部总监陈源、蒙牛集团主数据管理经理郑文涛、埃森哲公司相关负责人等。 \ 论坛的第一个环节是参观展区。到达论坛现场后，各位CIO在中国石油化工集团信息化管理部主任李德芳及相关工作人员的引领下参观了中国石化不同阶段的信息化建设成果展区，CIO们一边参观一边认真聆听展台工作人员的讲解，在解说过程中，工作人员的话不停地被CIO们打断，他们针对信息化建设过中出现的问题，进行了详细的咨询，不放过任何疑点，希望通过这次实地参观、考察，能够真正学习、借鉴到中国石化的信息化建设经验，将来能
浅谈内部审计工作中的信息化建设 随着财政体制改革的不断推进，网络财务软件的广泛使用、以及支付手段的多样化，单位内部管理和财务核算方式也相应的发生了转变。如实行国库集中支付、政府采购、部门预算等，使财务管理日趋规范，相应地内部审计的领域、对象也发生了很大的变化。因此，内部审计信息化必将面临更大的机遇与挑战，必须以改革创新精神，推动建立与完善内部审计管理体系，推动内部审计业务全面转型升级，这就要求在内部审计过程中信息化手段发挥更大的作用。 一、内部审计信息化具备的新特点 （一）审计工作效率更高 内部审计信息化使得手工方法逐渐退居辅助位置，计算机强大的信息处理和分析能力使得复杂繁重的内部审计任务变得简单快捷，内审人员可凭借审计软件系统，自动完成数据分析、检查问题、提出建议、生成报告等一系列工作，审计工作效率得到大幅度提高。 （二）审计风险种类更多 随着网络技术的高速发展，使得传统的时空距离变得微不足道，会计信息处理越来越数字化，与手工操作或单击运行下的会计信息输入、传递、处理和输出有了很大差别，这些给内部审计带来了全新革命，内部审计风险也随之变大。传统的内部审计下，重大错报风险和检查风险为主要的审计风险，而信息化的条件下，由于审计对象的数据、材料存储于电子媒介中，需要利用审计软件等工具进行电子数据
采集、转换、清理和验证，然后进行数据分析，所以还可能产生数据采集风险和数据转换风险。 （三）审计内容外延更广 新形势下，内审范围需拓展到信息处理系统本身，包括信息系统运行的有形设施、运行环境、内部控制情况、生成不同时期的数据以及关联单位的相关信息，涉及的信息系统扩大到经济运行的方方面面，外延更加拓展。 二、内部审计信息化建设存在的问题 （一）思想认识不到位 审计信息化虽然得到了国家、上级部门的重视，但是在单位层面，内部审计组织和内部审计人员无论从组建的数量还是人员的数量、技术水平本身存在着严重的不足。这种情况，归根结底是单位对内部审计存在着思想观念上的障碍，认识还不够，重视不足，严重影响和制约了内部审计信息化建设的整体推进。 （二）人才队伍更缺乏 虽然近年来内部审计组织和内部审计人员在不断发展壮大，但是既懂审计业务又熟悉计算机技术的复合型人才不多，制约了审计信息化的发展。大多数内部审计人员远未实现计算机审计所必需的知识转型和技术转型，缺少人才引进和培训。随着审计信息化的不断推进，对人才的需求也越来越大，对技术的要求也越来越高，内部审计信息化人才、技术的匮乏，严重制约了内部审计信息化的进程。 （三）信息化标准不统一
用友电力行业集团企业信息化管理解决方案
1电力行业背景 1.1 电力行业现状和发展趋势 我国通过电力市场改革，电力行业正在进行“厂网分离、打破垄断、竞价上网”的体制革新，形成以两大电网公司和五大发电集团为主的电力市场竞争格局。国家成立电力监管委员会，实现电力宏观调控管理，进行信息指导和行业监管，推进区域电力市场的建立。 现阶段电力经营模式由纵深高度集成的垄断管理模式转变成为发电竞争管理模式，建立电网运行调度与市场交易一体化的“1+N”模式。发电（集团）企业参与市场价格竞争，形成计划电价和上网电价相结合的竞争机制；电力行业根据对网络资产的使用情况，实现网络定价的竞争机制。 在发电竞争模式下，输电和配电系统中实现集中经营，但在发电领域引入竞争机制。发电（集团）企业将所发的电卖给电网运营管理机构，电网运营管理机构再将电用户。电网运营管理机构既要负责电能的交易和管理，又要负责电网的调度和安全稳定运行，成为整个电网的运行中枢。 随着中国电力市场改革的进一步发展，未来中国电力市场将是向零售竞争模式方向发展，形成发电、输电、配电和用户相互分离，各自成为独立、平等的经济法人，从而形成生产者的竞价上网和消费者对电力商品的有差异购买。
1.2 电力行业集团企业管理分析 一、资源分散 电力行业受国家行政区域划分，资源分布和企业战略布局等因素的影响，下属企业 地域分布广泛，企业分布具有英武的资产分散型集团企业特征。 二、管理模式多元化 电力行业集团企业下属公司众多，但受其在集团公司发展战略的地位和影响不同，集团公司对其采取的管理控制力度和管理范围也不尽相同。 三、可优化资源集中在财务资源 电力行业作为典型的资产资金密集型集团企业，其可优化和配置的资源很大程度上 是财务资源，加强对财务资源的优化和配置能取得明显的效益。 2电力行业信息化建设关键点 随着电力行业改革的不断发展，电力企业从过去偏重于安全和结果性指标的考核，转变为安全和效益、结果性指标的考核和过程性指标考核并举。电力行业信息系统建设应向“整合企业资源，发挥整体效益”的一体化、集成性信息系统建设转变。 电力行业集团企业信息化建设的关键点主要是： 一、财务管理的集成化
集团公司信息化工作和工作打算汇报材料 集团公司信息化工作和工作打算汇报材料 尊敬的领导： 2020年，xx严格按照集团公司“稳中提质、改革创新”总要求，围绕安全生产、经营管控、风险防控等工作重点，从信息化管控、系统建设、应用推广、运行维护等方面开展信息化工作，较好的发挥了信息系统在生产监控、过程管理和辅助决策方面的作用。现将主要工作情况汇报如下： 第一部分信息化管控 一、信息化管理制度建设情况 公司共制定有《xx信息化管理办法》、《xx网络安全管理制度》、《xx计算机管理办法》、《xx软件正版化管理办法》、《xx办公自动化系统使用管理办法》、《xx应用系统数据管理办法》等有关规划、项目、基础设施、应用系统和运行维护的信息化管理制度18项，较好的指导和规范了公司信息化建设。 2020年重新修订完善了硬件资产管理办法、应用系统运维管理办法、信息化管理办法、微信、QQ群组管理办法、报废计算机和计算机耗材废旧污染物品管理办法、网络信息安全管理办法等6项信息化管理制度。 二、信息化资本支出计划情况 （一）2020年信息化资本支出计划完成情况。
按《xx关于下达2020年度资本支出计划（信息化专项）的通知》要求，严格监控审核各类信息化资本支出项目的执行情况，督导各单位资本支出计划按进度完成。2020年各类信息化计划资本支出费用为537.2万元，截至10月底，完成了346.43万元，预计11-12月份完成122.13万元，全年总计完成468.56万元，计划完成率为87.22%。 1、审核类项目 xx审核类项目共计8项，分别为工艺动画展示软件、SaaS门户网站防护软件、龙软地测空间信息管理系统、病案管理系统、生化检验血库管理软件、预防保健数字化门诊系统、远程控制软件、综合管理系统（二期）。 （1）综合管理系统（二期），合同额120万，2020年计划完成80万元，按合同约定，已完成第一阶段付款36万元，按照开发进度及合同约定，12月份将完成第二阶段付款36万元，完成了预算目标。 （2）山不拉煤矿龙软地测空间信息管理系统，预算金额为30万元，实际支出30万元，完成了预算目标。 （3）职工医院病案管理系统预算金额为15万元，计划12底前购置完成。 （4）职工医院生化检验血库管理软件预算金额4万元，实际支出4万元，完成了软件的购置。 （5）职工医院预防保健数字化门诊系统软件预算金额为8万
企业信息化建设整体规划 一、信息化需求分析 1、信息化现状 企业的信息化建设，能促使企业业务处理程序和管理程序更加合理，从而有助于增强企业的快速反应能力；能进一步促进企业资源的合理高效利用，使其在现有资源条件下达到最佳利用效果，求得最大的经济效益。当前，公司高层重视信息化建设，大胆采用计算机等先进技术，加快了信息化建设的步伐，已取得了一定的成绩。 今年3月份以来公司开始实施的K3-ERP系统，基于SQL Server数据库。该系统目前运行正常，已实现客户端与远程正常访问。公司已购买了供应链模块以及应收款管理和应付款管理两大财务模块。公司依托该信息平台开展各项业务，同时财务部已将账务与ERP系统有机结合，有效地保障了公司各项业务的运转。财务当前使用软件NC系统与集团总部对接，目前用于财务基本核算，其他功能还没完全用起来。 2、存在的问题 信息化应用总体水平较低，虽然以K3ERP为信息处理中心，但尚未建立起企业级的信息化应用平台，并非所有工作都纳入到信息化 系统中。部分员工尚备有自己的手工台账。 存在信息孤岛，数据得不到有效利用与分享。企业知识共享平台尚未完全搭建和利用起来。 信息化建设力量还不够强大，没有形成一支具备较强规划、开发、实施、维护、升级的信息技术队伍，基本网络设施维护依赖于厂商支持。 缺乏利用信息技术提高管理再造的能力、意识和实际效果，绝大
多数系统更多的应用在操作级效率的提升方面，对不同层次的管理者、决策者进行管理、决策分析的支持力度不够，对日常业务运作流程的规范不够。 3、主要要求 建立企业具有全局性，可扩展的基础数据标准。在当前企业单个应用系统无法包容业务部门的全部需求时，需构建一个可扩展、具有张力和弹性的基础协同架构，解决在网络环境下业务集成的需要，将应用程序的不同服务通过这些服务之间定义好的接口和契约联系起来。使得现在或将来的应用可以以一种统一和通用的方式进行自由的交互。 需要设计三层平台支持整个企业信息化，三层平台分别是——硬件支撑平台、软件支撑平台、应用系统平台。硬件支撑平台是整个信息化的基础，软件支撑平台是信息系统应用的支撑，应用系统平台是企业实现管理信息化的手段。 应用系统平台是实现管理信息化的手段，在信息系统应用平台上企业应部署四个层面的应用：运营层、管理支持层、决策层、呈现层。其中运营层由支持企业业务开展的运行系统构成；管理支持层是由企业管控系统和管理支持系统构成，是既代表公司总部监管业务开展又是支持下属公司业务开展的系统，通过系统支持公司有效的集权与放权；决策层是构架在运营层和管理层之上的决策支持系统，为管理者进行有效决策提供信息化支持；呈现层是通过内、外部门户展现企业信息并实现个性化内容管理。 软件功能至少应包括数据显示与查询、图形显示、报表显示与打印、曲线图分析、上下限预警、数据存贮、进销存管理、应收与应付款管理、信用方案的初步建立等功能。 支持B/S结构，易于公司信息门户挂接，实现数据共享。 在上述基础上构建企业信息化建设平台，综合运用现代管理技术和信息技术，实现集团公司内的管理、经营、决策等各方面的总体集成，
盛年不重来，一日难再晨。及时宜自勉，岁月不待人 集团公司信息化建设规划方案 一、集团信息化存在的问题 近年来，XX集团以每年40%左右的增长速度快速发展，为了不断的提升企业的核心竞争能力，配合集团规模化的快速发展，集团引进了信息化的管理，其中集团生产公司使用XXU8总账报表，商贸公司使用XXNC3.0总账、报表；销售业务使用维涛进销存系统，物流仓储使用实达仓库管理软件系统进行管理，同时培养了一批信息化管理和技术人才。 但是由于缺乏合理的集团信息化整体部署规划，集团的信息化存在严重的“集团信息孤岛”现象，快速的业务发展与信息化管理不相适应，这一矛盾随着集团业务规模化的发展，越来越明显的凸现出来。 目前各核算单位虽说都使用了财务软件，但应用层次普遍不深；现有销售业务处理系统，很多是照搬或模拟手工的核算和管理模式，缺乏对业务的关键节点进行有效的管理和控制；财务总帐、报表不能与进、销、存业务系统一体化结合，业务数据无法达到真实性、及时性、完整性的要求，销售计划与供应链计划、生产计划无法整体协同，现有的分销物流系统急需优化，更没有形成从上游供应商到下游客户整体产业链的完整供应链计划协同管理。 此外XX集团的组织庞大，急需建立一套适应集团整体管理和监控、决策分析的管理平台，真正实现集团和下属机构之间的统一规范化的管理和协同管理。 集团信息化的软件应用现状，造成了信息的分散、失真和严重滞后，从集团全面管理的角度来看，集团信息化的发展落后于集团业务发展的步伐，已经无法与集团业务的快速发展相匹配。 二、企业信息化整体规划的必要性 随着集团业务的快速发展，市场竞争日益激烈，集团对内部的精细化、规范化、 信息化管理的需求日趋强烈，整合集团资源，提升集团的核心竞争力，重新构建一套适应和促进集团发展需要的信息化管理系统已经迫在眉睫。 集团内信息流、资金流、物流资源的整合、集团加强对各分公司的关键业务控制力度以快速响应外部市场的变化，都需要借助最先进的技术和集团管理理念，对集团信息化建设未来5年进行整体的部署和规划，来建设一个能够及时、准确、全面地反映整个XX集团的经营信息，实现事前预警、事中控制、事后分析评价，由结果控制转变为过程监控；具有功能强大的分析、查询体系，充分适应集团公司发展需要的完整的信息化管理平台，实现集团发展目标，全面提升XX集团的 核心竞争力，为打造"百年XX奠定基础。 三、XX集团信息化建设规划 （一）信息化指导原则 XX集团信息化建设的指导原则应确定为: 筹“集团领导，归口管理、组织保障；统
中国石化实习总结报告 一、实习单位：中国石化 二、实习目的、要求 在巩固所学到的会计知识的同时，提升自己的人际交往能力，并将所学习的理论知识应用到实践中，理论与实践相结合，加深对会计工作的认识，锻炼自身分析问题、处理问题的能力，开拓视野，同时在实践过程中积累经验，了解当今社会会计行业的相关动态，以便将来进入社会能够更好地融入到工作当中。在实习过程中应正确理解会计的性质、特点，明确会计、审计等工作的具体操作程序和方法，掌握正确处理相关业务的技巧，为毕业后从事财务会计工作或审计工作奠定基础。 三、实习内容 在审计信息化项目组，我们的实习工作主要包含以下几个方面： 1. 了解预警系统 中石化”审计智能预警系统 (如上图)分为自动预警、自助预警和查询分析三大类。自动预警依据相关法律法规，显示出公司的一些异常业务。审计人员可直接筛选出被审企业在一定期间内发生的异常情况;自助预警可通过设定查询条件获得所需信息;查询分析提供了相关合同、采购、销售业务查询功能，同时可查询各个分公司的单个或合并报表，并分别计算出偿债能力、营运能力、盈利能力以及现金流状况的相关指标，对其进行横向、纵向的对比分析，使我们较为直观有效地得出结论。 2.亏损企业原因分析
简单了解了预警系统的功能之后，我们开始使用它完成一些简单的工作。实习前两天主要找出了中石化四个板块下二十九家2017年净利润或利润总额为负的股份分公司，列出其收入、成本、费用结构，运用杜邦分析法，进行趋势分析，总结其亏损原因，找出导致其亏损的主要问题。通过分析我们大致了解到，油田板块因近几年行业不景气而导致销售价格较低，多家企业主营业务为亏损状态;进一步分析可得出其他业务是否盈利、四大费用(包括勘探费用)较去年是否上升等相关信息。 3.了解SAP系统 实习期间主要使用SAP系统查询了客户订单以及往来账发生额及余额。 4.与改制企业的往来业务汇总 第二周与第三周的主要工作是完善改制企业调查表。共有七百多家改制企业，找出与其具有业务往来的分公司，统计2016与2017年与改制企业的往来情况，如采购、销售额;应收、应付借贷发生额及余额等。在统计过程中，由于改制企业数量过多，导致工作量过大，在有限时间内无法将每个供应商或客户都查一遍，因此项目组姐姐从SAP系统中将相关信息全部导出，然后教我使用Excel表函数，如VLOOKUP函数、CONCATENATE函数等以及数据透视表，对这些数据进行了处理，最终在较短时间内获得了相应数据，使得汇总效率大大提升。 5.了解集成系统 最后，我了解了审计信息集成管理系统(如上图)。中石化的审计信息集成管理系统使企业所有的审计项目都在线操作，加大了信息资源的共享，针对整个审计流程从审计计划到审计报告等进行集中化管理，全面实现了审计信息化。 四、收获体会
内部审计信息化发展方向 信息技术在国民经济各个领域被广泛深入应用，极大促进了各部门、单位工作效率和效力的提高。随着信 息技术的发展，计算机技术在内部审计领域的应用推广，取得了丰硕成果。 一、信息技术在内部审计领域的应用 内部审计领域信息技术应用水平的提高主要受外部环境和内部条件两方面的制约和推动。从外部环境上看，影响的因素主要包括审计环境的革命性巨变和信息技术的发展成熟两方面。 1．审计环境的变化迫使内部审计必须应用信息技术 近几年我国各领域信息化建设迅猛发展，几乎所有内部审计涉及到的领域都发生了翻天覆地的变化。例如 税务部门在全国推行中国税收征管信息系统，海关系统除了已有的“H883系统系外，电子口岸”计划已于2002 年正式启动。甚至一些规模不大的行政事业性单位都实现了会计核算乃至业务管理信息化。这些变化直接影响到了内部审计工作的开展。信息载体的变化是当今内部审计人员所面临的巨大挑战。在企业信息 化以前，信息的传递、存储主要通过纸质介质以书面方式传递。而随着信息化进程的深入，信息多以电磁 方式传递、存储。对于有着海量业务的部门，要通过打印的方式将这些电磁信息全部转换为纸质。不仅造 成巨大浪费而且时间、人力上也不现实。国家审计署李金华审计长指出，审计人员不学习计算机技术就要 失去审计资格。特别是随着我国电子商务、电子政务建设发展，各部门、各企业互联互通，纸质的原始单 据、报表将更多地以电磁信息的方式在各单位之间流通、传递。传统的审计方式将彻底失去立足之地。应 用信息技术成为内部审计工作不可逆转的必然方向。另外伴随企业及各类组织信息化的是会计核算及业务 管理的集中化。即取消一些基层部门的会计核算和业务处理职能，由上级管理部门统一管理。例如保险行 业，一些企业的会计核算和保险申请、理赔等业务均集中至市级公司统一处理；一些地区的行政部门试行 财务集中制，即省（市）政府下属各厅（局）统一由指定的会计核算中心进行会计核算。这种情况对内部 审计部门的组织结构、审计工作的组织方式也产生了影响，即是否有必要将集中的数据在分散给各基层审 计部门独立审计。一些审计项目开始尝试以市为单位进行审计资源、任务的统一调配安排。 2．信息技术的发展推动了其在审计领域的应用 信息技术的发展也推动了审计领域的计算机应用水平。早期由于技术的限制，审计所需数据无法从被审单 位系统迁移（转换）到审计业务系统中来。审计软件往往要求审计人员首先将一些基础数据手工录入到审 计业务系统中才能完成一些简单的复算、查询处理。这种做法是得不偿失的，影响了计算机审计的应用发 展。近年来随着数据库技术、网络技术、存储技术的发展，被审单位系统中的数据可以很方便地迁移至审 计业务系统，并为审计业务系统所识别、使用。一般审计人员只需掌握一些简单的查询检索操作技能，即 可开展工作，极大推动了计算机审计的应用和发展。当然，数据迁移虽然从技术上讲已经是成熟可行的，
企业信息化管理规范1 第一章总则 第一条为了规范信息化建设的管理，构建稳定、安全、经济、高效、可持续的信息支撑体系，提高企业管理现代化水平，推动集团公司又好又快发展，制定本规定。 第二条信息化建设坚持统一规划、统一标准、统一计划、统一建设（以下简称“四统一”）的原则，以防止产生信息孤岛和重复建设。 第三条集团公司信息中心是全公司信息化建设的主管部门，按照“四统一”的原则负责信息化建设的日常管理及信息系统运行维护、信息安全管理与信息资源整合等工作。 第四条本规定所称信息化建设，是指以计算机、通信、网络及其他现代信息技术为主要手段的信息基础设施和应用系统（包括办公自动化系统、各类应用及管理信息系统、应用集成等）的建设与升级。 第二章统一规划 第五条集团公司信息化建设规划根据集团公司总体发展战略规划，结合信息化建设现状和信息技术发展趋势编制。 第六条集团公司信息中心负责编制信息化建设规划，报集团公司研究审定后实施，其作为信息化建设项目立项的依据。 第七条各子（分）公司应编制与集团公司信息化建设总体规划相 1
配套的信息化建设规划，报集团公司信息中心备案。 第三章统一标准 第八条集团公司建立统一的信息化标准体系，信息化标准体系由集团公司信息中心会同相关部门制定，报集团公司批准后执行。 第九条集团公司所有信息化项目必须采用统一的标准体系，原信息系统必须按统一标准进行更新。 第四章统一计划 第十条各子（分）公司、集团公司各部门依据集团公司信息化建设总体规划和实际需求，编制年度信息化建设建议计划，经集团公司信息中心审核，报集团公司批准后列入子（分）公司和集团公司年度工程计划。 第十一条计划一经批准必须严格执行，严禁计划外项目发生，未列入计划的项目一律不予拨付资金。 第十二条已下达计划的项目在执行过程中发生变更或需要追加投资的，应当按照计划申报程序报批。 第五章统一建设 第十三条集团公司信息化项目由集团公司信息中心和项目需求单位共同负责建设，各子（分）公司、集团公司各部门不得自行建设和 2 重复建设。 第十四条严把需求管理关。需求单位负责提供项目的建设目标、详细的业
《xx集团信息化建设规划》 目录(略) 第一章、规划基础 ◆《十五计划》提出了“以信息化带动工业化，发挥后发优势，实现社会生产力的跨越式发展”的战略任务。 ◆2001年11月26日吴邦国在国家经贸委、信息产业部联合举办的“推进企业管理信息化大会”上作了“大力推进企业信息化建设，带动各项工作创新和升级”[]的讲话。明确提出了推进企业信息化建设需要重点把握的几个问题：·企业信息化建设要与“三改一加强”相结合 ·企业信息化建设要与强化企业的基础管理相结合 ·企业信息化建设要与引进先进的管理理念相结合 ·企业信息化建设要坚持从企业的实际出发，统筹规划，突出重点，量力而行 ◆XX集团充分认识到经营管理信息化对提高集团整体运转效率和核心竞争力的重要作用，以及自身基础和差距，把信息化规划列为五年发展规划的专题子规划。 ◆XX集团各级领导对信息化工作高度重视，提出了明确的要求和建设性的意见。 ----以上背景是集团信息化规划工作的基础，也是集团信息化规划成功实施的
前提条件。 第二章、总体建设目标 以集团五年发展规划确定的管理改进计划为基础，配合集团体制、机制、管理和技术的持续创新，充分利用现代信息技术，经过三到四年的努力和拼搏，建立和形成满足集团公司及其控股企业协同运转、高效管理和科学决策需要的XX集团综合信息系统。为深度开发信息资源、加速信息流通、实现信息资源共享和提高信息利用能力提供有效手段，促进集团公司及其控股企业的生产、经营、管理和决策方式的改进和优化，提高集团的整体创新能力、经济效益和市场竞争力。 第三章、基础规划 一、信息资源规划 ◇经过一年的努力，分别完成集团公司及所属企业全统的全面信息资源规划工作。摸清信息家底，搞清信息需求，建立和初步形成集团信息资源管理基础标准体系； ◇通过信息资源规划工作，配合集团管理改进计划的实施，分析和建立集团公司及所属企业的经营管理主系统业务模型和数据模型； ◇结合信息资源规划工作，建立和形成全集团的信息开发应用管理体系。包括信息管理组织职能、信息归口管理制度、信息管理责任网络和信息内容管理制度等，确保经营管理和决策支持信息的明时、准确和完整； [可增加适合企业需求的其它任务]]
本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议请及时联系，本司将予以删除 == 本文为word格式，下载后可编辑修改，推荐下载使用！== 浅谈集团化企业内部审计信息化建设——以中石化 集团为例 一、引言 集团化企业通常是指以集团母公司为核心并由多个不同级别的成员企业组成的多企业集合体，第一级企业为集团本部或总部，其下通常还包括二级企业、三级企业等，有的集团化企业还存在其下属的二级企业也是一个集团化企业，并且具有自身的下属二级企业乃至三级企业的情况。与之相对应的集团化企业所适用的内部审计管理方式，也可以分为集中管理和分部管理两种。纵观国内外发展成熟的集团化企业，由于集团化企业所具备的特性，集中管理形式的内部审计管理模式正被越来越多的集团化企业所采纳。 内部审计信息系统是指通过对企业内部业务部门的各种审计证据、审计信息的收集、分析和总结，为进一步优化审计业务而建立起来的具备多种信息化功能的信息管理系统。企业多层次多领域的发展，为内部审计部门带来了更加严峻的挑战。合理利用集团化企业良好的网络优势，搭建起功能完备的内部审计信息管理系统，并且有效地加以运用，可以进一步加强内部审计的监督职能，更大程度地提高审计工作效率、节约审计成本。 内部审计信息化是指内部审计人员通过有效运用信息技术，以识别企业管理风险、优化企业经营流程为目标，计划、开展、实施审计项目的全部过程，同时对企业各个环节所应用的信息系统能够独立确认和评价。当前企业内部审计信息化主要涵盖两层内容：一是以信息技术为手段展开内部审计工作，也就是利用计算机辅助审计技术(CAATs)开展审计活动;另一种是企业内部专门的审计小组以业务部门信息管理系统为被审计对象，通过风险预警及定期审计等内部控制方式，检验该系统业务数据的精准度、合规性以及效率效果等。 随着国内市场环境的逐渐成熟，各行业企业随着市场经济的发展，也在逐渐做大做强。企业的发展壮大和业务规模的日趋增多，使得对内部审计管理职能的需求也日渐增加。传统的内部审计工作模式早已不能满足企业管理层对于风险管理、流程优化和风险防范等方面的管理需求。但是，如何通过有效的内部审计职能优化来提高审计效率，如何通过内部审计信息化的建设进一步加强内部审计的监督职能，如何寻求最适合企业自身特征的内部审计信息化模式和思路，还是目前诸多企业亟待解决的问题。
企业内部审计信息化和数字化建设 发表时间：2020-04-08T09:01:26.690Z 来源：《基层建设》2019年第31期作者：翁丰兆胡磊 [导读] 摘要：在信息技术不断进步的今天，如何将标准化的审计业务流程与信息技术相结合，开创新时期审计发展的新局面，是企业内部审计管理需要解决的问题。 国网福建省电力有限公司审计中心福建省福州市 350001 摘要：在信息技术不断进步的今天，如何将标准化的审计业务流程与信息技术相结合，开创新时期审计发展的新局面，是企业内部审计管理需要解决的问题。内部审计信息化建设必须打破传统的审计工作模式，整合企业经营重点及组织管理流程，有效提高内部审计工作效率和质量。 关键词：信息化；数字化审计；审计业务；信息技术 引言 随着信息技术的发展，当前大部分的企业都开始在企业中应用信息化技术。数字化审计强调的是审计方式的变革。在众多领域得到广泛提升信息化说平的同时，企业的审计工作也面临着考验，传统的审计方式、途径以及思想都成为了阻碍审计工作发展的阻碍。在信息化进程不断加快的前提下，企业提升审计质量已经成为了一种必然的结果，降低审计成本，促进企业内部审计工作的数字化，可得企业得到更好的发展。这个方式变革是全方位的，包括业务、管理、组织、技术、方法、工具。要实现数字化审计的新要求，就必须勇于改变原有的作业方式，使用全新的生产力工具。 1数字化审计的概念 数字化审计是指以计算机信息系统和底层（贴源）数据为基础，应用计算机技术和信息化手段方法，对电子数据进行采集、转换和分析等操作以实现审计目标的一种重要手段，改变了传统的组织方式，是对计算机辅助审计的创新发展。 2数字化审计是新时代内部审计工作的要求 随着时代进步，企业的业务数据迅猛增长，传统的审计方法很难实现对所有业务数据的检查，由于样本量不足，揭示的问题往往不能支撑内部控制缺陷等重要的审计结论，被审计单位或部门也会提出不宜用个别业务以偏概全等，影响审计评价的权威性。业务实践中银行资金流水、业务收费等数据在近年的数字化审计实践中较多的使用。以任期经济责任审计为例，项目中采集完整任职期间全部所属单位的相关数据，多数都在百万行以上。内部审计必须实现全量业务数据的审计才能应对新时代会内部审计提出的要求。随着企业信息化程度的提高，企业内部审计越来越向“用数据说话、用数据决策、用数据管理、用数据创新”方向发展。 3 由传统审计向数字化审计转变 3.1提高企业管理信息化和数字化建设的战略地位 时代背景对企业的管理工作提出了更高的要求，传统的管理理念已无法满足企业的发展需求，信息化技术已成为当今企业发展的重要生产力之一。企业管理信息化建设水平的高低直接决定了整个应用系统的使用效率和效果，因为审计数字化是在企业管理信息系统的基础上建立的。审计工作中信息化的引入，缩短了审计信息的收集时间，简化了计算环节，保证了审计结果的时效性与严谨性。 3.2科学规划信息系统，保证系统开发投入 企业在信息化系统建设中，应统筹规划，明确目标，把握原则，即遵循统一性原则、先进性原则、安全性原则、实用性原则、灵活性原则、适用性原则和可操作性原则。遵循这些原则，有助于企业提升信息系统的整体实施效果。另外，企业要有科学、有效的计划，保证资金投入的时效，加快信息化系统建设进度，避免低水平建设，减少资金浪费。 3.3构建先进的审计信息化技术环境 信息化技术在企业风险管理和内部控制中的应用使企业的管理方式变为现代化。内部审计工作应以构建信息化系统为起点，通过审计信息化建设和数字化审计手段的应用，实现审计工作的规范化、科学化、现代化。审计实践中一定规模的企业可统筹思考类似全业务数据中心的数据存储方式，通过对企业财务、业务、人资等各类数据的大集约，为内部审计创造有利的技术环境，数据资源是企业未来的核心竞争力，也是内部审计创新的肥沃土壤。 3.4完善内部控制体系 企业在对于系统进行初步的开发阶段，需要对于控制节点等问题进行充分的考虑，要深刻认知到信息化并不能解决一切问题。因此，企业在建设内部审计系统的开始，就需要制定一系列的预防性应对策略，以此来构建一个良好的信息化环境的控制体系。而应对策略可以从对于员工进行知识技能的培训，加强工作人员的专业水平角度出发，并定期或者是不定期地对员工进行信息化和数字化知识考核，并根据考核结果来评价员工的能力。 结语 在当今新时代背景下，企业要想实现自身可持续发展，应该重视业务的信息化建设，重视数字化审计手段的应用，构建科学完善的内部审计制度，建设数据中心、信息化平台等，不断提高内部审计人员综合素质，增强企业自身竞争力，保障企业在未来发展立于不败之地。 参考文献： [1]陆军.研究企业内部控制审计信息化风险与应对策略[J].现代经济信息，2017（24）：114-115. [2]陈黔.企业内部控制审计信息化风险分析及防控建议[J].中国国际财经（中英文），2017（21）：119. [3]王海兵，董倩，杨娱.企业内部控制审计信息化风险与应对策略研究[J].会计之友，2015（09）：57-61. [4]韩小虎.ERP环境下企业内部审计的信息化建设[N].北京石油管理干部学院学报，2013，（3）.
集团信息化建设规 划
《xx集团信息化建设规划》 ( — ) [仅供参考]目录(略) 第一章、规划基础 ◆《十五计划》提出了”以信息化带动工业化, 发挥后发优势, 实现社会生产力的跨越式发展”的战略任务。 ◆11月26日吴邦国在国家经贸委、信息产业部联合举办的”推进企业管理信息化大会”上作了”大力推进企业信息化建设, 带动各项工作创新和升级”[]的讲话。明确提出了推进企业信息化建设需要重点把握的几个问题: ·企业信息化建设要与”三改一加强”相结合 ·企业信息化建设要与强化企业的基础管理相结合 ·企业信息化建设要与引进先进的管理理念相结合 ·企业信息化建设要坚持从企业的实际出发, 统筹规划, 突出重点, 量力而行 ◆XX集团充分认识到经营管理信息化对提高集团整体运转效率和核心竞争力的重要作用, 以及自身基础和差距, 把信息化规划列为五年发展规划的专题子规划。 ◆XX集团各级领导对信息化工作高度重视, 提出了明确的要求和建设性的意见。 ----以上背景是集团信息化规划工作的基础, 也是集团信息化规划成功实施的
前提条件。 第二章、总体建设目标 以集团五年发展规划确定的管理改进计划为基础, 配合集团体制、机制、管理和技术的持续创新, 充分利用现代信息技术, 经过三到四年的努力和拼搏, 建立和形成满足集团公司及其控股企业协同运转、高效管理和科学决策需要的XX集团综合信息系统。为深度开发信息资源、加速信息流通、实现信息资源共享和提高信息利用能力提供有效手段, 促进集团公司及其控股企业的生产、经营、管理和决策方式的改进和优化, 提高集团的整体创新能力、经济效益和市场竞争力。 第三章、基础规划 一、信息资源规划 ◇经过一年的努力, 分别完成集团公司及所属企业全统的全面信息资源规划工作。摸清信息家底, 搞清信息需求, 建立和初步形成集团信息资源管理基础标准体系; ◇经过信息资源规划工作, 配合集团管理改进计划的实施, 分析和建立集团公司及所属企业的经营管理主系统业务模型和数据模型; ◇结合信息资源规划工作, 建立和形成全集团的信息开发应用管理体系。包括信息管理组织职能、信息归口管理制度、信息管理责任网络和信息内容管理制度等, 确保经营管理和决策支持信息的明时、准确和完整; [可增加适合企业需求的其它任务]]