关于编制2019年开发区部门预算草案的通知
各预算单位：
为做好我区资金保障工作，满足各部门业务需求，根据《天津市财政局关于编制2019年市级部门预算草案的通知》（津财预[2018]52号）、《天津市滨海新区财政局关于编制2019年区级部门预算草案的通知》（津滨财预〔2018〕115号）的文件规定，报经管委会批准同意后，现就编制2019年区级部门预算有关事项通知如下：
一、2019年部门预算编制的指导思想
2019年开发区部门预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十九大和十九届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以习近平总书记对天津工作提出的“三个着力”重要要求为元为纲，深入落实市第十一次党代会，市委十一届二次、三次全会和区委三届四次、五次全会部署，积极推进财税体制改革，严格落实预算法，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，支出安排有保有压、突出重点，优先保障重点支出，从严控制一般性支出。严格部门专项安排，有效盘活存量资金，提高财政统筹能力。深化部门预算管理，加大预算
公开力度，着力打造阳光财政。推进绩效管理，硬化绩效责任约束，提高资金使用效益。
二、2019年部门预算的编制重点
（一）严控一般性支出，强化基本支出管理。从严控制“三公”经费预算，对“三公”经费继续实行总量控制，预算单独编制、单独批复，原则上执行中一律不得追加。坚持勤俭办事，严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。从严管控行政事业单位新增人员，适合采取市场化方式提供、社会力量能够承担的服务事项，主要通过政府购买服务方式解决，不再采取“养人办事”模式。继续深化支出经济分类科目改革，结合上年预算执行实际，提高经济分类科目预算编制准确性，切实减少执行环节调整变更。
（二）严格项目预算管理，加强专项预算绩效管理。从严控制专项资金的设立，项目设立应依据充分；结合政策要求，调整优化支出结构，改变部分项目支出只增不减的固化格局。严格项目审核，完善项目事前评审和预算分配机制，加强项目遴选排序，优先保障民生项目和管委会确定的重点支出项目。加强绩效目标管理，各部门按要求填报项目绩效目标，并随预算一同编制。压实各部门、各单位预算绩效管理主体责任，强化“花钱必问效，无效必问责”导向。完善第三方评估机制，建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，对于评价结果较差的，相应调减该部门下一年项目支出预算。
（三）硬化预算约束效力，严格预算追加审批。从严控制预算追加范围，年度预算经管委会批准后，原则上除遇政策变化或突发性、应急性等特殊情况外，不予办理预算追加。各部门在年度预算执行中发生的新增支出需求，应优先调剂本部门预算用于新增支出。
（四）依法实施预算公开，增强预算管理透明度。按照天津市、滨海新区预算公开要求，适时规范推进开发区部门预算公开工作，同时按上级要求做好“三公”经费预算公开工作。努力打造阳光财政。细化公开内容，除涉密信息外，公开信息经公开平台向社会公开后，相关内容一经公开永久保留，方便公众随时查询。强化各部门作为预算公开的主体责任，进一步提高工作积极性和主动性，确保公开及时、内容详实、形式规范、信息完整。
（五）扎实推进预算改革，切实完善管理制度。科学编制政府采购预算，依法开展采购活动，实现采购结果物有所值。加强采购预算和采购计划的衔接工作，预算单位申报采购计划时需提供预算批复文件，切实增强采购预算的严肃性，确保“应编尽编”和“应采尽采”。按照《天津市财政局关于转发<财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知>的通知》（津财预【2017】58号）要求，各部门不得将原材料、设备等货物及建筑物新建、改扩建等工程作为政府购买服务对象，不得将基础设施建设、土地储备前期开发、融资行为等纳
入政府购买服务范围。
三、2019年部门预算的编制方法
（一）收支预算编制。2019年部门预算继续按照财政部印发的《支出经济分类科目改革方案》执行，在预算编制、预算执行、决算编制等环节均要认真落实有关要求。部门预算中的各项收支要力求准确、全面。结合2019年财政经济形势及各部门事业发展规划，有保有压，优化支出结构，合理安排项目支出预算，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。支出预算按照基本支出预算和项目支出预算分别编制。
1、基本支出预算的编制。人员经费，按照人社局核定的编制内实有人数和规定的工资、津贴补贴、住房公积金和社会保障缴费等标准测算编制。
公用支出预算按照报经管委会批准同意的基本支出定额标准编制，人数以截止2018年9月30日的实际在岗人数为准（经人社局核定）。行政单位及参公事业单位公务交通补贴预算由人社局按照公车改革相关规定核定。
2、项目支出预算的编制。严格执行开发区项目支出预算管理有关规定，按照项目的轻重缓急情况编制。完备项目支出基础资料，对申报的项目支出预算必须填报项目申报文本（包括延续项目），如实反映项目属性、申报理由、主要内容、资金安排和预期效益等。各预算单位申请的项目支出预算，应据实设置项目绩效目标。同时，各部门要一并报送经管委会批准的
2019年新增项目和2018年结余结转项目指标相关文件。预算执行过程中涉及新出台的政策性支出项目及突发性、应急性支出项目，由财政局提出统筹安排意见报管委会审定。
根据《天津市滨海新区区级预算单位财政拨款结余结转资金管理暂行办法》规定，预算单位项目支出结转（结转起始年度为预算下达当年）超过两年视同结余资金，应当全部上缴国库，各单位一律不得自行使用。
（二）“三公”经费预算与相关经费预算编制。各部门在细化2019年基本支出和项目支出的同时，单独填报2019年“三公”经费预算情况，如实反映开支项目和资金来源，原则上不得超过2018年。同时严格按照会议、培训、差旅等经费管理办法进行相关预算的编制与备案。
（三）政府采购预算的编制。各预算单位要严格按照《天津市财政局天津市审计局关于进一步加强政府采购监督管理工作的通知》（津财采[2016]7号）等规定，将基本支出和项目支出预算中，涉及纳入政府采购目录规定或在采购限额标准以上的货物、工程和服务支出，逐项编制政府采购预算。同时，要按照转变政府职能、提高公共服务供给水平的有关要求，认真梳理本单位的管理和服务事项，凡属事务性管理服务，原则上都要纳入政府购买服务范围，所需资金列入部门预算，并编入政府采购预算。各预算单位应按照滨海新区财政局《关于印发<天津市滨海新区行政事业单位通用办公设备家具购置费预
算标准（试行）>的通知》（津滨财行政【2015】6号）严格控制资产配置标准和数量。
四、2019年开发区部门预算编制程序和时间安排
2019年开发区部门预算编制采取“两上两下”程序。
“一上”，即10月25日前，各部门按照规定格式，向开发区财政局报送单位基本信息资料和预算建议草案；
“一下”，即11月20日前，开发区财政局根据各部门报送的预算建议草案，审核部门收支预算，并结合开发区财力情况、项目支出轻重缓急顺序，对部门预算建议草案进行审核汇总和综合平衡，向各部门下达预算控制数；
“二上”，即11月30日前，各部门根据区财政局下达的部门预算控制数，反馈预算安排意见，在下达的预算控制指标内，修订、细化部门预算草案后报送财政局；
“二下”，即12月底前，财政部门将汇总的部门预算草案按规定程序报管委会审查批准后，于转年批复各部门2019年预算。
2018年9月26日