广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告
（格式）
项目编号：
项目名称：
项目计划类别：
项目承担单位：
20XX年X月
XXXX会计师事务所
目录
引言
一、项目基本情况1
项目承担单位基本情况1-1项目立项基本情况1-2项目实施情况1-3单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4
二、项目预算安排及执行情况2
专项经费预算安排情况2-1专项经费到位情况2-2专项经费拨付情况2-3专项经费使用情况2-4专项经费结余情况2-5
自筹经费预算安排情况2-6自筹经费到位情况2-7自筹经费使用情况2-8自筹经费结余情况2-9
三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议3
四、审计意见（综合评价）4
五、其他需要说明的事项5
审计报告
报告号:
注协报备号: XXXXX公司：
我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省省级科技计划项目：
“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX
年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我
们的责任是对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师相关
服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经
费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。在审计过程中，
我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况
1．项目承担单位基本情况
XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况
项目名称：XXXXXXXXXX；
项目编号：XXXXXXXXXX；
项目起止时间：XXXX－XXXX；
项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；
主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；
项目承担单位：XXXXX公司；
项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况
XXXX
4．单位内部财务管理制度建设及执行情况
简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。
二、课题预算安排及执行情况
1．专项经费预算安排情况
根据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定的广东省科技计划项目合同书及XXXXX文件，确认“XXXXXXXXXX”项目专项经费人民币XXXX万元。
2．专项经费到位情况
专项经费及时足额到位，广东省科技厅、财政厅于XXXX年XX月XX日将专项经费共计人民币XX万元拨付至XXXXX公司。财政专项资金拨入的总额与预算一致。
3．专项经费拨付情况
根据XXXXX公司与广东省科学技术厅签定的广东省科技计划项目合同书，本项
目协作单位为XXXXX公司。XXXXX公司按照XXXXX公司签订的《合作协议书》的
规定，在收到省财政专项经费后，于XXXX年XX月XX日将课题合作经费人民币XX
万元拨付至协作单位XXXXX公司。拨付的总额与预算一致。
4．专项经费使用情况
经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
（1）项目经费累计支出使用情况：
截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”项目专项经费支出人民币XX万元。
（2）审计支出认定情况：
截止XXXX年XX月XX日，专项经费支出认定情况如下：
单位（万元）
注：2013年1月1日以前立项的项目，开支内容以签订的广东省科技计划项目合
同中的开支内容为准。
（3）仪器设备购置、使用及管理情况：
该项目按照预算，购置5万元以上设备X台，5万元以下设备XX台件,设备费总计人民币XXXX元，与预算差异情况，设备使用情况情况，管理情况。
5．专项经费结余情况
截止至XXXX年XX月XX日，XXXXXXX
财政专项资金净结余=批准专项经费预算-XXXX年XX月XX日前发生的专项经费支出-XXXX年XX月XX日后发生的专项经费支出-应付未付款=XX-XX-XX-XX=XX万元。
6．自筹经费预算安排情况
根据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签定的广东省科技计划项目合同书及XXXXX文件，确认“XXXXXXXXXX”项目自筹经费人民币XXXX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。
7．自筹经费到位情况
项目自筹经费的预算金额XXX万元，截至20XX年XX月XX日实际到位自筹经费XX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。自筹经费到位金额比预算多（少）XXXX万元。
8．自筹经费使用情况
经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
......
9．自筹经费结余情况
......
三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及审计意见
根据有关制度规定逐项列示审计过程中发现的问题，并提出审计建议。
四、审计意见（综合评价）
经审计，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目截至XXXX年XX月XX日，账面反映省财政科技计划拨款到位专项经费人民币XXX万元；专项经费已支出共计
人民币XX万元，后续支出XXXX费人民币XX万元，审计费人民币XX万元，应付未付XXXX费人民币XX万元。
我们认为，除本报告第三节所述问题外，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和使用符合（或基本符合）《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书的规定，项目经费的使用和支出符合目标相关原则，未发现其他违反政策的事项，核算内容清晰，体现了单独核算、专款专用的原则。
（或：我们认为，由于本报告第三节所述问题，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和使用不符合《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书的规定。）
五、其他需要说明的事项
XXXX
中国注册会计师：
XXXX会计师事务所
中国注册会计师：
中国·广州二〇XX年XX月XX日
创新项目结题报告范文 项目概述 家校合作，是一个农村小学教育的重大问题。如何更好地加强学校和家庭的合作已被教育界所重视,并成为农村学校改革的重要内容，也是当今农村教育发展的一个趋势。作为一名教育学本科生我与本班同学们积极关注农村小学家校合作的问题，思考如何拉近家教之间的距离，为此我们努力搜集资料，开展研究，确立了“农村小学家校信息交流现状调查和实践对策”为研究专题 项目成员基本情况:我们团队人员共有4位同学，均为2010级教育学本科生。在项目确立与进行中指导老师张正峰副教授(研究方向：高等教育、教育基本理论)倾力支持，保证我们学生科研项目顺利实施与完成。项目的研究背景、目的与意义; 国内研究理论体系不断完整，研究家校合作论文不断增长，家校合作模式不断转新，并且大多数研究集中在探讨家校合作的模式和存在问题。 国外研究日本PTA(Parent Teaehe：ASsoeiation),即父母与教师联合会。PTA在致力于沟通学校与家庭、社区的联系和创造一个有利于青少年成长的环境方面发挥了巨大的作用,成为中小学教育中不可忽视的重要教育力量。日本PTA组织的许多成功经验为我国开展家校合作提供了有益的启示11年荐刊老编辑Q2043944129 形质兼备,寻求法律与制度保障，将网络服务引入家校合作，拆除学校壁垒,使学校教育教学活动透明化。日本一些学校实行教学参观活动,随时允许任何人(不只限于家长,社区里的任何人都可以)来校参观教学活动。美国“家长参与教育”(Parental Involvement in Education)逐渐成为美国教育重要形式为大幅度提高学生的学业成绩，美国的很多中小学与学生家长之间所进行的一种双向交流活动。它主要包括：家长为子女主动参与学校改革和学校为学生主动培训家长两个方面。家长为子女主动参与学校改革家长为子女主动参与学校。 项目研究意义： 通过此次课题研究，有助于我们了解洛南县石坡镇小学农村家长与教师的信息交流状况，并且对研究反映出的现状做出合理性的解释，在实践的基础上提出我们建设性意见。课题案例研究，有利于努力搭建农村小学家长与教师信息交流平台，推动信息交流平台的建设。加强家长与教师的信息交流互动，对完善农村小学学生评价体系提供参考，更加有利于农村素质教育的推行。本课题案例研究，了解家长参与学校管理学生的程度，构建学校、家长双向、互动管理学生模式，为民主管理学生提供借鉴，从而回归学生主体性地位。 工作分配和完成情况：在科研过程中我们小组成员分工协作，大家齐心协力。作为项目
项目结题报告书范文 篇一：科研项目结题报告的基本格式和要求 科研项目结题报告的基本格式和要求（之一） 一、项目背景及立项（800~1000字左右） 二、项目简介（500字左右） 三、项目的理论依据、研究目的与意义（500~800字左右） 五、项目理论研究和探索（5000~8000字左右） 六、项目研究的主要阶段成果（XX~5000字左右） 七、项目终结成果目录 八、参考文献 科研项目结题报告的基本格式和要求（之二） 1、报告标题：项目名称+结题报告 2、作者署名：单位+姓名（项目负责人或项目负责人和撰写人），署在标题的下面。 3、内容摘要：主要观点、内容。 4、问题提出：意义（重要性和必要性，是对研究方案中的研究意义部分的深化）、理论依据、前人研究综述（包括研究方案中前人研究综述以及立项后又看到过的同类课题研究成果）。 5、研究过程：简单介绍研究经过、方法、步骤。方案中的研究过程是一种假设，而结题报告中的研究过程是实际
做的。 6、结果分析：摆事实，讲道理，对研究内容进行分析。结果分析是结题报告的主体部分，应按原来设计的内容，分几个部分把自己已做的工作加以描述分析出来。这些事情做后得到什么启发，得出什么规律性的东西，可以有数据分析、案例分析等。若在文中恰当运用图表，可以简捷明了地表述研究的主要结果。图表可以对研究过程中一些零乱的原始数据进行初步加工整理，从而直观地反映数据的某些规律和特征，显示事物发展规律、变化趋势及分布状况。常用的表格有分类表、频数频率分布表、累积频率分布表等。使用表格一般都要进行显著性检验，如卡方检验。有时为了更直观地表达研究结果，可以用统计图像，如条形图、圆形图、线状图等。在论文中若运用量表和常模，必须标出名称，并简述使用方法。 7、成效分析：研究所取得的成绩、效果的分析。成绩与效果的分析最好是对比分析，通过前测、中测、后测得到三组数据，最能反映出成效。也可以通过具体案例的描述看出效果，如某个学生行为的变化，研究之前什么样的行为，通过一年的干预发生了怎样的变化，把他们的行为描述出来。 8、问题思考：研究的特点，今后努力的方向。充分肯定自己课题研究成果的基础上，看看还存在什么问题。 9、参考文献：引用参考他人的成果。要注意参考文献
《课题结题报告范文》文章正文： 对于一个科研课题来说，撰写结题报告是课题研究的最后一个程序。 结题报告如何撰写呢？尽管研究方法各有不同，具体的撰写因而也各有所异，但是，从其基本的格式来说，它们还是有一定的规律可循的。就其结构而言，教育研究报告的一般结构是： 1。研究报告的题目 研究报告的题目就是课题的研究报告。如“小学三年级数学思维能力训练报告”；“‘成功教育’实验报告”；“‘和谐教育实验'阶段性成果研究报告”；“‘初中语文教学思维训练’实验报告”；“利用电教媒体优化课堂结构，促进教学目标的实现初中课堂教学tet模式实验报告”等等。一般在题目下面都应该写清楚课题研究组或课题研究报告撰写人姓名。 2。研究问题的提出 问题的提出实际上就是研究报告的开头部分，有如“引言”的功能。这部分主要内容是写清楚这一课题的研究目的、研究背景、价值和意义，以及这一课题目前在国内外研究的主要成果、现状，研究这一课题预计所要解决的问题以及研究理论框架。在这一部分还要分析清楚研究假设是什么，假设用语是否明确、是否具有可检验性，对课题假设要进行充分的论证，当然可以参考课题立项申请报告中的有关内容。 3。课题研究的方法 在这一部分主要写明进行这一课题研究所选用的方法。包括： （1）根据课题的特点，选用何种研究方法。 （2）研究对象（即样本）的取样方法、数量（即容量）、条件（即研究前所具备的水平）。要求取样方法科学，样本容量合适且具有代表性。 （3）根据所选用的研究方法确定研究设计。 （4）明确操作定义。即对课题研究中所涉及的相关概念给出明确的定义或解释，使研究更具有可操作性。 （5）对研究的变量给出明确、具体的测量方法和统计检验方法。 （6）对课题研究的无关变量给出控制方法。 （7）课题的具体实施程序。即研究时间和步骤。 4。研究的结果
企业财务审计报告模板 ，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。 经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。 从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中： 粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。 大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。
采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。 这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。 （五）长期投资 截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。 在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。 固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。 （七）财务收支
科研经费审计（结题验收） 1.三个原则 a)目标相关原则：课题经费支出应以课题任务目标为依据，各项费用支出总量、强度与结 构等符合课题任务的规律和特点。严禁使用课题经费支付各种罚款、捐款、投资等，严禁以任何方式变相谋取私利； b)政策相符原则：课题经费支出和经费预算执行应符合国家财务政策和各科技计划经费管 理支出的相关规定，以及课题预算承诺的有关事项； c)经济合理原则：课题经费使用和支出要勤俭节约，要严格按照经费开支的范围和标准执 行，预算执行应经济、合理、高效。 2.审计要求 a)逐笔审查：课题经费支出每笔会计凭证都要进行翻阅，对大额支出票据进行复印，作为 审计工作底稿主要内容。每笔支出5000元以上的复印取证，并结合制度规定，审查支出内容和票据真实性，对课题合作研发单位视情况进行追踪审计； b)核算要求：科研经费的专项经费和自筹资金要单独建账，必须单独核算； c)对任务书中合作单位、协作单位要求：合作单位是任务书中列出的共同研发机构（大 学、研究院和企业），审计要求是同承担单位，项目支出要以台账形式列出；任务书中未列出的单位或企业，实际执行过程中而承担单位又把经费拨付对方，叫协作单位。上述的合作和协作单位在提供本课题支出的台长同时要提供60%以上的发票复印件，并加盖财务章。有些特殊项目或项目在审计过程中发现不规范、有疑问等，票据抽查率要高于60%甚至达到100%。 3.审计重点 课题预算经费执行的合规性： a)审查是否有经费管理办法中明确规定不能开支的内容列入课题经费支出; b)经费支出上是否存在超范围、超标准的情况； c)是否有课题执行期以前年度的费用支出列入。 专项经费和自筹经费审查重点的区别： a)专项资金重点审核专项资金的预算执行情况、使用范围是否符合相关管理文件的规定、 有无违规转拨、挤占、挪用、虚假开支等情况。 b)自筹资金重点审核是否按预算书、任务书的承诺足额到位，且配套的自筹资金必须为现 金，不得以房屋、设备等实物及无形资产作为配套资金，配套资金的拨付必须按照预算约定与专项经费使用同步同比例到位和使用。
标准审计报告的参考格式 我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20 1年12月31日的资产负债表，20 1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。 这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20 1年12
月31日的财务状况以及20 1年度的经营成果和现金流量。 会计师事务所中国注册会计师: (盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师: (签名并盖章) 中国市 二○二年月日 非标准审计报告的参考格式【2】 1.带强调事项段的无保留意见的审计报告 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注所述，ABC公司在20 1年发生亏损万元，在20 1年12月31日，流动负债高于资产
结题报告范文 “高中语文新教材使用研究”课题研究报告 作者：省东中科研课题组 一、课题的研究背景 二、课题界定 三、课题研究的预设目标 四、课题研究的理论支撑 五、课题研究的方法设计 六、课题研究的基本过程 七、课题的研究内容 八、课题研究成果 九、遗憾和思考 千呼万唤始出来，犹抱琵琶半遮面-----课题背景 “语文教学正面临危机。现行中学语文教材体系的重大弊端造成了‘少、慢、差、费’，厌教厌学的恶果，不彻底改变它，中学语文教学就走不出死胡同！”（《审视中学语文教育》）在此严峻形势下，适应时代发展的需要，新的高中语文教材
（试验修订本）在江西、山西和天津两省一市试验三年后，根据教育部20XX年颁布的“课程计划”和“教学大纲”，于20XX年秋季开始在全国使用，从而取代了这以前使用了近20年的高中课本，真可谓“千呼万唤始出来”。应该说这 几年课程、教材的变革取得了长足的发展，需要我们对实施教改主渠道的教学进行有意义的理论研究和有价值的课堂实践。新教材是出来了，可如何适应新教材在体系和结构方面对旧教材所作的三个方面的改革（阅读和写作、口语交际分编；破除以记叙、说明和议论的文体为中心的模式；为扩大学生的阅读量，编写与教科书配套的《语文读本》，作为高中课本必要的组成部分），实现“全面提高学生的语文素质，提高学生正确理解和运用祖国语言文字的能力，重视积累、感悟、 熏陶和培养语感，使学生养成良好的学习语文的习惯。在教学过程中，培养学生热爱祖国语文的思想感情和民族共同语的规范意识，提高道德修养、审美情趣、 思维品质和文化品位，发展健康个性，形成健全人格”的指导思想，还是摆在我们面前的需要迫切解决的问题。新教材的教法还是“犹抱琵琶半遮面”。 横看成岭侧成峰，远近高低各不同-------课题界定 关于“高中语文新教材使用的研究”中的“新教材”是指人民教育出版社中学 语文室编著的20XX年秋在全国大范围内使用的全日制普通高级中学教科书及配 套读本。其“新”主要体现在四个方面：1．强调了工具性与人文性的统一；2．注重了学生自学能力和自我发展意识的培养；3．强化了选文的审美情趣和文化内涵；4．突出了教师主动性和创造性的发挥。新教材使用研究的范围包括：围绕 新教材的阅读、写作和口语交际三个系统，从教材、教者、学生和教学手段等教 学元素出发，以理论研究为主导，侧重于教学实践，在构建有关新教材多层面、 多功能立体交叉的课堂结构和有一定操作性、示范性的课件模式上下功夫。 路曼曼其修远兮，吾将上下而求索--------预设目标 本课题的研究是以高中语文新教材阅读、写作和口语交际三个系统的相关内容为基本研究对象，在进行素质教育和创新教育的今天，以改革教学方法，提高教学效率，提升教学品位，发展教师和学生的个性，塑造完善健康的人格为目标，在 具体的教学研究中，不仅有实践的操作、理性的思考，更要构建理论和实际有机结合的多侧面、多功能立体交叉的课堂结构和有一定操作性、示范性的课件模式。特别在我们这所国家级示范性高中的学校里，拥有国内比较先进的多媒体等现代化教学设备，积累了一定的校本课程的教学经验，教学的对象也是不同层次的，
企业内部审计报告 一、导言 日期：2003年10月26日 接受者：公司总经理 *** 引言： 经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼： 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。 建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划
广东科技计划项目结题财务验收审计 报告 1 2020年4月19日
广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告 （格式） 项目编号： 项目名称： 项目计划类别： 项目承担单位： 20XX年 X月 XXXX会计师事务所 目录
引言 一、项目基本情况1 项目承担单位基本情况1-1 项目立项基本情况1-2 项目实施情况1-3 单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4 二、项目预算安排及执行情况2 专项经费预算安排情况2-1 专项经费到位情况2-2 专项经费拨付情况2-3 专项经费使用情况2-4 专项经费结余情况2-5 自筹经费预算安排情况2-6 自筹经费到位情况2-7 自筹经费使用情况2-8 自筹经费结余情况2-9 三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议3 3 2020年4月19日
四、审计意见（综合评价）4 五、其它需要说明的事项5 4 2020年4月19日
审计报告 报告号: 注协报备号: XXXXX公司： 我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省省级科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、项目基本情况 1．项目承担单位基本情况 XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。 2．项目立项基本情况 项目名称：XXXXXXXXXX； 5 2020年4月19日
最新审计报告的格式 审计报告需要按照怎样的格式来写呢？以下是小编收集的相关资料，仅供大家阅读参考! 审计报告上方标题格式为：北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告； 审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称； 审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话； 审计报告文号格式为：审计机构名称缩写＋京政管审字＋〔年度〕××××号。 范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下：北京市市政管理委员会: 我们接受委托，结合课题项目的实际情况，对××××单位承担的市市政管委××××课题项目经费的收支情况进行了审计。 承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。 我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。
我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。 在审计过程中，我们结合承担单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 课题项目基本情况：包括如下内容： 1、项目概况 项目名称： 课题名称： 课题编号： 立项时间： 计划验收时间： 项目委托单位： 项目承担单位： 市市政管委分类归口管理处室： 项目总额：万元 其中：市市政管委拨款：万元 2、课题项目主要任务 3、该项目工作停顿或延期原因，如有请说明情况 4、其他需要说明的情况，如有请说明情况
科研项目结题报告模板 篇一：科研项目结题报告的基本格式和要求 科研项目结题报告的基本格式和要求（之一） 一、项目背景及立项（800~1000字左右） 二、项目简介（500字左右） 三、项目的理论依据、研究目的与意义（500~800字左右） 五、项目理论研究和探索（5000~8000字左右） 六、项目研究的主要阶段成果（XX~5000字左右） 七、项目终结成果目录 八、参考文献 科研项目结题报告的基本格式和要求（之二） 1、报告标题：项目名称+结题报告 2、作者署名：单位+姓名（项目负责人或项目负责人和撰写人），署在标题的下面。 3、内容摘要：主要观点、内容。 4、问题提出：意义（重要性和必要性，是对研究方案中的研究意义部分的深化）、理论依据、前人研究综述（包括研究方案中前人研究综述以及立项后又看到过的同类课题研究成果）。 5、研究过程：简单介绍研究经过、方法、步骤。方案中的研究过程是一种假设，而结题报告中的研究过程是实际
做的。 6、结果分析：摆事实，讲道理，对研究内容进行分析。结果分析是结题报告的主体部分，应按原来设计的内容，分几个部分把自己已做的工作加以描述分析出来。这些事情做后得到什么启发，得出什么规律性的东西，可以有数据分析、案例分析等。若在文中恰当运用图表，可以简捷明了地表述研究的主要结果。图表可以对研究过程中一些零乱的原始数据进行初步加工整理，从而直观地反映数据的某些规律和特征，显示事物发展规律、变化趋势及分布状况。常用的表格有分类表、频数频率分布表、累积频率分布表等。使用表格一般都要进行显著性检验，如卡方检验。有时为了更直观地表达研究结果，可以用统计图像，如条形图、圆形图、线状图等。在论文中若运用量表和常模，必须标出名称，并简述使用方法。 7、成效分析：研究所取得的成绩、效果的分析。成绩与效果的分析最好是对比分析，通过前测、中测、后测得到三组数据，最能反映出成效。也可以通过具体案例的描述看出效果，如某个学生行为的变化，研究之前什么样的行为，通过一年的干预发生了怎样的变化，把他们的行为描述出来。 8、问题思考：研究的特点，今后努力的方向。充分 肯定自己课题研究成果的基础上，看看还存在什么问题。 9、参考文献：引用参考他人的成果。要注意参考文献
2016财务审计报告范文 第1篇：财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字[19××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。 该公司于l9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共买ll000元，日杂站19××年×月和19××年×月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81350 5.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了80164.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
附件一： **省省级科技计划项目结题 财务验收审计报告 （格式） 项目编号： 项目名称： 项目计划类别： 项目承担单位： 20XX年X月 XXXX会计师事务所
目录 引言 一、项目基本情况 1 项目承担单位基本情况1-1 项目立项基本情况1-2 项目实施情况1-3 单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4 二、项目预算安排及执行情况 2 专项经费预算安排情况2-1 专项经费到位情况2-2 专项经费拨付情况2-3 专项经费使用情况2-4 专项经费结余情况2-5 自筹经费预算安排情况2-6 自筹经费到位情况2-7 自筹经费使用情况2-8 自筹经费结余情况2-9 三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议 3 四、审计意见（综合评价） 4 五、其他需要说明的事项 5
审计报告 报告号: 注协报备号: XXXXX公司： 我们接受委托，对XXXXX公司承担的**省省级科技计划项目： “XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截 至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司 负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会 计师相关服务准则，**省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关 专项经费管理办法以及签订的**省科技计划项目合同书为基础进行的。在审计过程 中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 一、项目基本情况 1．项目承担单位基本情况 XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。 2．项目立项基本情况 项目名称：XXXXXXXXXX； 项目编号：XXXXXXXXXX； 项目起止时间：XXXX－XXXX； 项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司； 主要研究人员：XXXXXXXXXX、等； 项目承担单位：XXXXX公司； 项目协作单位：XXXXX公司。 3．项目实施情况 XXXX
资产清查专项审计报告 （参考格式） XX 报字201X 第号XX 单位： 我们接受（单位）委托，因（原因或目的）对截至2015 年12 月31 日的（单位）国有资产清查报表进行审计。（单位）对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对（单位）资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合（单位）的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。 一、基本情况 （单位）成立于年，单位性质，主要业务范围括。 机构编制管理部门核定编制人数人，其中：行政编制人数人，事业编制人数人。截止年月日止职工人数人，其中属于行政正式编制人员，事业编制人员，其他编制人 员。 （单位）执行《会计制度》。 二、资产清查情况 （单位）按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于年月至月组织实施了资产自查工作。由（职务）同志担任清查工作主要负责人。 本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。 三、审计依据与审计内容 （一）资产清查依据
1.行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35 号）； 2.事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36 号）； 3.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1 号）； 4.行政单位财务会计制度； 5.事业单位财务会计制度； 6.行业事业单位会计制度； 7.民间非营利组织会计制度； 8.中国注册会计师审计准则等。 （二）工作基准日 （单位）资产清查工作基准日是2015 年12 月31 日。 （三）审计内容 1.清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等基本情况进行核实。重点是做好对各项资产清查材料的核实工作。 2.资产账务核对。主要是对单位截止2015 年12 月31 日的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、对外投资以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核实，对账账相符、账证相符、账实相符情况及函证情况进行核实。 3.资产实物盘点核查。主要是在单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实的基础上，对实物进行的盘点核实，实物盘点核实的面不低于该单位实物资产总量的60%。 4.财产损溢鉴证的核查。主要是对单位清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废毁损及资金挂账的情况按照国家资产清查政策和行政事业单位财务会计制度规定的认定标准进行核查，在充分调查取证的基础上进行客观分析与职业判断，出具鉴证意见。 5.提交专项审计报告。会计师事务所在完成审计工作后，按时提交专项审计报告，主要内容包括：被审计单位的基本情况，资产清查审计总体情况，资产盘盈、资产损失及资金挂账清查情况，对资产清查结果的审计意见，审计情况具体说明，重大事项披露或专项说明等。 四、审计结果 （一）资产清查审计总体情况 （单位）2015年12 月31 日会计报表资产账面数 元，负债账面数元；资产清查报表资产账面数元，负债账面数 元；经单位自查后的资产清查数元，负债清查数元。
课题研究报告范文-课题结题报告范文
课题研究报告范文课题结题报告范文 一、课题实验的背景及意义和新的中小学的颁布，指明了基础教育语文教学改革的方向，对现代的语文教学赋予了新的定义，提出语文教学应立足于促进学生的发展，为学生的终身学习、生活和工作奠定基础。 在教学过程中，要使学生受到爱国主义教育、社会主义思想品德教育和科学思想方法的启蒙教育，培育学生的悟性、灵性，激发学生的创造力，培养爱美的情趣，发展健康的个性，养成良好的意志品格。 语文课程必须根据学生身心的发展和语文学习的特点，关注学生的个体差异和不同的学习需求，爱护学生的好奇心、求知欲，充分激发学生的主动意识和进取精神，倡导自主、合作、探究的学习方式。 强调培养学生的独立性和自主性，在教师指导下主动地、富有个性地学习。 课题结题报告范文。 培养创新能力和实践能力是素质教育核心。 个性化阅读和写作教学注重培养学生语言文字表达能力，提高学生语文素养，挖掘语文教育中人文内涵，而写作是运用文字进行表达交流重要方式，是认识世界、认识自我，进行创造性表述的过程，是一种精神产品的独创，写作能力也是语文素养的综合体现。 培养学生阅读和写作能务对于学生良好的思维品质和道德修养有很大帮助。
二、课题实验的进展1、方案的制定语文作为一门传统课程，具有工具性和人文性的特点。 我们必须认识到语文课程应致力于学生语文素养的形成与发展。 我们以个性化教学理论和思想等现代教育教学理论为指导，以课堂教学实际为研究主渠道，从教学的两个基本要素即教师和学生入手，关注教师的教法和学生的学法建设，力求师生和谐互动互进，突破传统的教学方式，让教师教出个性，学生学出个性，实现以科研促提高，以提高赢发展，以发展求质量的目的。 2、研究的重点新课程的基本价值取向是:为了每一个学生的发展，让每个学生的个性充分发展，培养出丰富多彩的人格。 课题结题报告范文。 心理学研究指出:思维能力是人的智力的核心。 培养青少年的思维能力是教学工作的中心任务。 传统教学是教师灌输，学生被动接受，精于分析，教学形式单一，很显然，学生的思维受到严重的束缚，更谈不上培养出丰富多彩的人格。 采取何种教学手段和方法，在教学中培养和训练学生的思维能力，实现个性化的教学，达到教学相长，师生共进，提高教学质量，亟待研究解决。 基于此，我们确定以下几方面作为研究的重点:(1)写作教学现状和对策。
公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处
罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是xxx 集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 xxx公司机密内部审计报告 报告名称：关于xxx的审计报告 报告编号：xxx集团内审字[200x]第0xx号出具 报告时间：200x年xx月xx日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于xxx分公司的审计报告 xxx集团内审字[200x]第0xx号 我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xxx分公司进行了审计。xxx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按xxx规定及本次审计意见进行处罚。 xxx分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见
附2 （封皮格式） 关于××年立项的××项目（科技基础性工作专项）结题财务验收审计报告 被审计项目编码： 被审计项目名称： 被审计项目承担单位： ××××会计师事务所 ××年××月
结题财务验收审计的基准日以项目预算书载明的项目截止日期为准，如项目截止日前申请验收的，以申请日为审计基准日；如项目申请延期验收的，以批准延期的时点作为审计基准日。 （内容格式） 审计报告 审计报告文号××××××：（抬头谁委托写谁，如果项目财务验收审计工作是项目承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部资源配置与管理司委托写科技部资源配置与管理司） 说明委托审计情况……。 具体审计情况如下： 一、项目基本情况 1．项目承担单位基本情况 简要说明项目承担单位情况及主管部门。如存在承担单位在项目研究期间发生合并、分立、重组等机构变化的情况需重点披露。 2．项目立项基本情况 简要说明项目基本情况，包括项目名称、项目编号、项目起止时间、项目负责人及主要研究人员等。 3．课题实施情况
简要说明项目实施情况，如存在承担单位或项目负责人变更、合作单位变更、项目延期或任务延迟、项目任务目标调整等情况，需对变更及批复情况进行重点披露。 4．单位内部财务管理制度建设及执行情况。 该部分需要对以下内容进行分单位、分层次进行描述。 简要说明承担单位根据科研和财务管理等相结合而建立的内部控制制度情况，包括承担单位结合财经法规及各项科技经费管理制度出台的财务管理制度、预算科目调整审批规定等。具体列出为承担的科技计划课题制订的相关管理制度。 根据项目经费的核算模式、支出审批权限等，结合项目经费实际管理情况，简要说明承担单位是否按照上述内控制度执行，经费管理是否存在较大风险。 承担单位和合作单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况（专项经费和自筹经费分别披露），会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。 二、项目预算安排及执行情况 1．专项经费预算安排和到位情况 说明下达预算的文件号、财政专项经费下达的总额、每次拨款具体时间及金额、专项经费是否足额到位等。
关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告 总经理： 根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010 年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审 计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经 结束，现将审计情况报告如下： 一、基本情况 为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付 款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采 购与付款内部控制制度》。 物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料 采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而 五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及 采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采 购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产 需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送 来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料） 需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、 药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商 品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、 进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底 对供应商进行考核评估、更新，并存档。 供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、 质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约 责任等要素，并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据 订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员 及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货 物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地 方，并限制人员接近。 货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上 的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求 填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款， 并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准， 由出纳办理相关货款结算。 公司09年的存货周转率为 4.71次，比08年的 4.11次有明显提
审计报告和审计决定书 参考格式 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
附件1 审计报告参考格式 中华人民共和国审计署 审计报告 ××××年第××号 （编号由署办公厅统一填写） 被审计单位：×××××× 审计项目：×××××××××××××××× 根据《中华人民共和国审计法》第××条（与审计通知书中引用的法规名称及条款号一致）的规定和《审计署关于审计××××××的通知》（审×通〔××××〕××号），审计署派出审计组，自××××年××月××日至××××年××月××日，对××××××（被审计单位名称，与封面上“被审计单位”表述一致）××××××××（一般表述为“××××年度××××××情况”，与封面上“审计项目”表述基本一致）进行了审计，××××××××（根据需要可简要列明审计重点和审计范围），对重要事项在时间上作了必要的延伸和追溯，并抽审了下属的××××××、××××××等单位。××××××××（简要列明被审计单位配合审计情况）。××××××（被审计单位名称）对其提供的与审计相关的会计资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。审计署的责任是对此进行审计并出具审计报告。 一、被审计单位基本情况 ××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。
1．内容要素应符合《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第58条第2项的规定，即包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，以及财政收支、财务收支状况等。 2．反映的内容一般应与审计实施方案确定的审计事项密切相关，其他无关内容尽可能少写或不写。 3．部门预算执行审计基本情况中有关数据应列表反映。） 二、审计评价意见 ××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 （总体上应执行《审计机关审计事项评价准则》和《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》第58条第5项的规定。具体要求包括： 1．发表审计评价意见应运用审计人员的专业判断，并考虑重要性水平、可接受的审计风险、审计发现问题的数额大小、性质和情节等因素。 2．只对所审计的事项发表审计评价意见。对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。 3．审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。 4．审计评价用语要平实、适度，以写实为主。） 三、审计发现的主要问题及处理处罚意见 （一）×××××××× ××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××。 （二）×××××××× ×××××××××××××××××××××××××××××××××××