出纳岗位职责模板
出纳员的岗位职责
一、现金管理
1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写。
2、公司支付现金范围：材料采购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以网银支付，确须全额支付现金的经公司经理批准后支付。
3、出纳员支付现金能够从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
4、公司库存备用金限额为1000—元（特殊情况除外)，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入银行。
5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经公司经理批准后提取。
6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司经理签字批准后提取。
7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，
公司员工不准用公司银行账户代其它单位或个人存入或支取现金。
8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
9、正常情况下，出纳每天5点扎帐。结束当日收付，开始进行盘点工作和核对日记中余额工作（若有特殊情况需提前叮嘱出纳人员）。
10、一次借支现金元（含元）以上须提前一天知会财务部。
二、费用的报销：
1、原则
A、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
B、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日，车辆油费和个人电话费应在当月25——27号内报销，过期视为自动放弃，则不予报销。
C、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
2、财务部门审核
1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士
票）贴在支出证明单后面，并注明原因，若手写说明则必须要相关证明人的签字。
3、报销手续
公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
1、材料采购：由总经理批准，各部门报由采购人员采购，材料到时必须由采购人员及部门主管当面点清，主管在使用过程中必须填写材料明细。以便和采购人员核对。
2、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。
3、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。
4、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人员审核。
5、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准。
6、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购。
7、快递费：单据上请注明客户名称。
以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
费用报销的一些操作流程
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，