第4章专题论述| 39
(1)
95.请结合工作实际，谈谈商业银行如何加强保函业务的内部管理。
参考答案要点：
(1)严格执行有关保函业务管理规定，在规定的范围内受理各类保函业务。
(2)原则上只受理在本行开立基本结算账户客户的委托，并严格控制该客户的授信额度。
(3)开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律。
(4)没有授信额度的客户办理银行保函业务，必须落实反担保，要根据保函性质、
风险及商业银行承担责任等的不同分别或兼容采取收取保证金、信用反担保及物权抵押等反担保形式。
(5)注重保函的后续管理，做好银行保函业务项目监督、账务核算、余额的变动
及注销、统计报告、垫款清收、档案管理等工作。
(6)要充分调査银行保函业务相关当事人的资信情况，主要是委托人、受益人、反担保人的资信情况。
(7)严格审查银行保函条款，确保开具保函协议书的内容与银行保函一致，对各
项内容要予以明确规定，以避免可能发生的各类纠纷。
96.试述保函与备用信用证的异同。
参考答案要点：
(1)保函和备用信用证的含义。
(2)相同点。
①法律当事人基本相同。保函和备用信用证都是由银行或其他实力雄厚的非银行
金融机构应某项交易合同项下的当事人（申请人）的请求或指示，向交易的另一方
(受益人）出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其他单据予以付款。
②保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式。
③国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越
向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
(3)不同点。
①保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。备用信用证作为
信用证的一种形式，并无从属性与独立性之分，它具有信用证的“独立性、自足性、
纯粹单据交易”的特点，开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付，而与基础合约并无关系。
②保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。
97.请结合工作实际，谈谈你对商业银行贷款承诺业务的认识。
参考答案要点：
(1)贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给
借款人的协议，属于银行的表外业务，是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。可
以分为不可撤销贷款承诺和可撤销贷款承诺两种。对于在规定的借款额度内客户未使
用的部分，客户必须支付一定的承诺费。商业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、贷款额度和票据发行便利三种。
(2)贷款承诺对借款人的意义在于：①贷款承诺为其提供了较大的灵活性。②贷
款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融
资市场处于一个十分有利的地位，降低融资成本。贷款承诺对承诺银行来讲，为其提供了较高的盈利性。
I银行高管知识题解.
98.请结合工作实际，试论贷款承诺业务的主要风险’。
参考答案要点：
(1)政策性风险。政策性风险是商业银行出具贷款承诺的首要风险。对于国家限
制和禁止的行业和产品项目，坚决不能出具贷款承诺。同时要将环保、土地、国防等
涉及资源和公共利益的合规审批手续作为出具承诺函首要考虑的因素。
(2)法律风险。目前我国尚未对商业银行贷款承诺业务制定详细完善的相关法律
法规，在一定程度上形成了法律风险。
(3)不正当竞争风险。一些商业银行出于业务发展的需要，将贷款承诺作为争揽
优质客户、促进业务发展的手段，擅自降低收费标准，少收甚至免费为客户办理贷款
承诺业务，导致扰乱市场正常秩序的不正当竞争风险。
(4)项目评估风险。由于忽视了对项目的审查和评估，缺乏必要的风险意识，形
成授信项目的评估风险，会给日后正式批贷造成误导。
(5)流动性风险。如果客户在短期内提出全额的授信需求，则银行有可能不能够
提供足额资金，或在提供相关资金后对流动性造成负面影响，形成银行流动性风险。
(6)操作性风险。
99.请结合工作实际，谈谈你对咨询顾问类业务的认识。
参考答案要点：、
(1)咨询顾问类业务的含义。
(2)主要风险。
①咨询顾问决策失误。商业银行接受客户委托，对某一特定项目信息进行调査咨
询顾问，如因商业银行咨询人员业务素质、自身技术或其他因素的影响，得出不准确
甚至错误的结论报告，即为客户提供的建议不妥，客户据此决策，可能蒙受经营效益的损失。
②商业银行咨询顾问业务中，由于商业银行内控制度的缺陷或工作人员操作失误，
导致客户信息资料对外泄露；商业银行调查收集的资料不真实，据此操作导致最终对
客户出具虚假报告，都将为其行为造成的损失承担相应的责任。
③咨询顾问业务中，商业银行与客户签订委托协议书时，由于条款订立不明确，
双方权利义务不明晰或其他要约不全，导致出现法律和经济纠纷。
100.请结合工作实际，谈谈你对银行保理业务的认识。
参考答案要点：
(1)保理的含义。
(2)保理的类型。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。
(3)保理业务的风险。
①信用风险。商业银行在开展保理业务时，因不能较准确地掌握客户情况、不能
对客户客观地进行风险评估及合理控制客户风险而独自承担可能出现的进出口商之间
的欺诈性交易或出口商的履约风险。
②信息不对称风险。由于受到地域、行业等因素影响，商业银行与客户之间的信
息不对称，不能完全准确评估、掌握客户的经营状况、财务状况和资信状况，因而无法提供相应的金融服务。
③法律风险。法律风险，即因各国法律不统一，对保理业务监管宽严程度不一带
来的风险，或因管理条例变化引起的风险，或因不完善、不正确的法律意见和文件造成的风险等。
第4章专题论述| 682
101.请结合工作实践，谈谈对目前电子银行业务发展的了解和认识。
参考答案要点：
(1)电子银行业务的含义。
(2)电子银行业务的主要特点：
①突破了时间、空间和服务手段的限制。
②通过细分顾客、细分服务市场，为客户提供量身定制的个性化服务。
③成本低、效益高。.
④电子银行业务具有较高的技术安全风险，同时面临法律方面的新问题。
(3)电子银行业务的主要类型。
①网上银行。网上银行是指银行以互联网为媒介，为客户提供通过计算机进行账
户、资金管理和享受各种金融服务的电子银行业务。
②电话银行。电话银行是指银行利用电话等声讯设备和电信网络，通过电话自助
语音或人工服务的方式为客户提供金融服务的电子银行业务。
③手机银行。手机银行是指银行通过移动通信网络，为移动电话客户提供金融服务的电子银行业务。
④自助银行。自助银行是指银行利用现代通信和计算机技术，通过特定的银行服
务设备向客户提供自助办理金融业务的电子银行服务。
I银行高管知识题解.
'⑤电子商务。电子商务业务是指银行为买、卖双方通过电子商务平台进行的交易
提供在线资金结算等服务的业务。
102.请结合工作实际，试述融资租赁和经营租赁的各自特点。
参考答案要点：
(1)融资租赁的含义及特点。
①融资租赁的含义。
②融资租赁的特点：不可撤销。这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均
无权撤销合同。完全付清。在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租
金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。租期较长。基本租期一般
相当于设备的有效寿命。承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负
责垫付贷款，按期出租，以及享有设备的期末残值。
(2)经营租赁的含义及特点。
①经营性租赁的含义。
②经营性租赁的含义的特点：可撤销性。在合理的条件下，承租人预先通知出租
人即可解除租赁合同，或要求更换租赁物。经营租赁的期限一般比较短，远低于租赁
物的经济寿命。不完全付清性。经营租赁的租金总额一般不足以弥补出租人的租赁物
成本并使其获得正常收益，出租人在租赁期满时将其再出租或在市场上出售才能收回
成本。出租人不仅负责提供租金信贷，而且要提供各种专门的技术设备。
103.请结合工作实际，试述商业银行开办理财业务存在的主要风险。
参考答案要点：
(1)法律风险。如果理财产品的性质不能准确界定，就有可能与信托、储蓄存款
业务等发生交叉，一旦出现法律纠纷，则面临诉讼威胁，并且可能受到监管部门的处罚。
(2)操作风险。目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一
定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险。
(3)声誉风险。一些商业银行盲目提供保底承诺的理财产品，利用理财计划或产
品进行变相高息揽储，一旦理财产品的预期收益水平不能实现，客户承担理财收益损
失时，有可能会进行投诉，从而造成银行声誉风险。
(4)市场风险。理财产品的到期收益率受到理财计划交易标的及交易标的参照物
的价格变动因素影响，投资理财产品必然要承受这种价格变动风险。
(5)流动性风险。对于一些可提前终止的理财产品，如果因为市场因素变化导致
理财产品的相对收益率大幅下降，理财计划可能出现大规模赎回，将增加商业银行的
流动性压力，尤其是对资金头寸比较紧张的中小银行影响较大。
104.论述《中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》对商业银行理财业务的影响。
参考答案要点：
(1)对传统的一对一的单一信托计划理财业务合作模式构成了很大限制，商业银
行理财业务的发展模式需要不断创新发展。
体制的内在要求，既保证了国家对部分关系国计民生的基本金融服务定价的调控权力，
又顺应了利率市场化改革和现代商业银行金融服务定价市场化的规律，促进了商业银行中间业务的良性发展。
114.请结合工作实际，谈谈或有负债业务营销中须注意的问题。
参考答案要点：
(1)或有负债业务营销与其他信贷产品营销类似，也是关系营销和产品设计的
结合o
(2)或有负债业务需放到客户总需求中通盘考虑，并同时与其他产品相结合，营销效果才更好。
(3)营销中须注意与实际项目或业务相结合，如船舶类保函须明确其所服务的船
舶订单的情况和资金到位情况。
115.请谈谈商业银行财务分析与一般企业财务分析的差异。
参考答案要点：
(1)分析重点不同。商业银行的财务分析更注重其财务状况的分析，特别是注重
流动性、安全性的分析；而一般企业财务分析多偏重于偿债和盈利能力的分析。
(2)分析对象不同。商业银行财务分析不仅财会部门要进行，其他部门也要参与，
其财务分析的对象更广泛；而一般企业由于经营业务活动与财务活动往往是分离的，
其财务分析主要集中在财会部门进行。
(3)分析内容不同。商业银行的财务分析的内容主要是贷款的质量、收息率、资
金成本率、存贷利差率、资本充足率等；而一般企业的资产主要是由存货和固定资产
构成，收入主要是销售劳务收入且筹资渠道多元化，其财务分析的内容主要是存货分
析、销售获利率分析及资本结构分析等。
116.请结合本行实际，试述如何加强会计案件防范。
参考答案要点：
(1)审视会计管理中的薄弱环节，逐个业务流程和操作标准梳理分析并找出漏洞。
创新会计操作流程，做到会计人员素质能力与岗位相适应，在风险防范手段上创新，
在前台风险防控上创新，在会计人员经验传承方面创新。
(2)要做到了解客户，了解周围的同事，了解各类会计单证，了解各种出纳工具。
(3)要实施员工强制休假，试行“总会计”委派制，以重点风险监测替代全面监
督，加强会计检查，加强风险分析预警、深化案防主动性。
117.请结合工作实际和《商业银行内部控制指引》肴关规定，谈谈你对会计
制度执行的基本要求的认识和理解。
参考答案要点：
(1)商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本行的
会计规范和管理制度。下级机构应当严格执行上级机构制定的会计规范和管理制度，
确保统一的会计规范和管理制度在本行得到实施。
(2)商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、
账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。凡账务核对不一致的，应当按照权限进
(2)对设计为开放式的非上市股权投资类、融资类或含融资类银信理财合作业务
的理财产品，商业银行要及时进行投资品调整以符合监管要求，否则将不能接收新的资金申购。
(3)商业银行销售部门面临较大的信息披露和产品公告说明的压力。
(4)按照监管要求将表外资产转入表内，将会增加商业银行的拨备和资本占用，影响商业银行的财务指标。
111.请结合工作实际，试述商业银行发展企业年金业务的重要性。
参考答案要点：
(1)除了可通过年金业务取得受托、托管或账户管理收入外，通过年金这个平台
为客户提供综合化金融服务，吸引和巩固银行的一批优质客户，稳定现有的客户资源。
(2)同时随着与企业年金相关的养老金中间业务、理财业务的逐步增长，将有利
于逐步改变商业银行目前主要依靠存贷利差的盈利模式。
(3)企业年金业务具有一定的不可再生性，市场机遇稍纵即逝，客户资源失难复得。
112.请结合工作实际，谈谈你对资产托管业务风险的认识。
参考答案要点：
(1)市场风险主要指由于金融市场中各类要素价格波动给托管业务带来的规模下降、收人降低等风险。
(2)操作风险主要指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及
外部事件等引发的可能造成损失的风险。具体体现在托管业务日常运营过程中会计核
算、资金清算、资产保管、信息披露、系统安全等方面存在的不当操作。
(3)合规风险主要包括托管合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或确认无
效、因托管营销或营运过程中出现违约等情况被提起诉讼、托管业务规章制度和操作
规程不符合法律及监管部门政策要求而可能承担行政责任或刑事责任的风险。
(4)声誉风险是指由托管业务操作风险带来的公众负面影响，对托管银行收人和
资本造成的现实和可预见损失的风险。
113.请谈谈你对商业银行服务收费的认识。
参考答案要点：
(1)发展金融服务，应尊重价值规律、供求关系和竞争性原则。只有坚持市场化
改革，才能充分发挥价格信号在激励和资源配置中的导向作用，引导商业银行着眼于
稳健和长远的发展，注重提升市场声誉，不断加大创新力度，增加经营品种，努力降
低经营成本，提髙服务质量，自觉规范竞争行为，促使银行与客户之间建立起相互依存、互惠互利的关系。
银行开办中间业务，提供服务，必须收费，以补偿成本，并获取合理利润。在中
间业务定价和收费方面，应保障商业银行的收费权力，保证合理收益，促进中间业务
良性发展，并以此履行对客户的服务承诺。
(2)2003年，发改委和银监会出台了《商业银行服务价格管理暂行办法》，确立
了政府指导价和市场调节价的范围。这种定价管理制度体现了建设社会主义市场经济
第4章专题论述| 45
行纠正或报上级机构处理。
(3)商业银行应当完善会计档案管理，严格执行会计档案査阅手续，防止会计档
案被替换、更改、毁损、散失和泄密。
(4)银行应当做到会计记录、账务处理的合法、真实、完整和准确，严禁伪造、
变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，严禁提供虚假财务会计报告。
(5)商业银行应当建立规范的信息披露制度，按照规定及时、真实、完整地披露
会计、财务信息，满足股东、监管当局和社会公众对其信息的需求。
118.请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作。
参考答案要点：
(1)对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门
人员紧缺、工作疲于应付的问题。
(2)应提出具体措施，切实保障合规部门的独立性。
(3)应切实强化分支机构合规管理，加强对“明星行长”、“明星客户经理”、“明星交易员”的合规监控。
(4)应推出量化合规风险管理的有关制度。具体明确合规风险点的界定标准、合
规风险量化指标与方法、合规风险评估标准与方法、合规风险监测指标的设置与方法等。
(5)明确合规管理与操作风险等的职责边界等问题。
(6)扎实做好合规三项制度的实施。真正落实有关合规管理的激励、考核、问责和举报制度。
(7)商业银行应强化合规风险识别和监测。探索合规风险管理的计量指标和方法，
建立适合自身的合规风险管理技术。
119.试述监管部门对商业银行合规风险管理的主要监管要求。
参考答案要点：
(1)商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会
备案。商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。商业银
行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。
(2)商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会。商业银行在合规负责
人离任后的10个工作日内，应向银监会报告离任原因等有关情况。
(3)银监会将定期对商业银行合规风险管理的有效性进行评价，评价报告作为分
类监管的重要依据。银监会将根据商业银行的合规记录及合规风险管理评价报告，确
定合规风险现场检查的频率、范围和深度，检査的主要内容包括：①商业银行合规风
险管理体系的适当性和有效性。②商业银行董事会和离级管理层在合规风险管理中的
作用。③商业银行绩效考核制度、问责制度和诚信举报制度的适当性和有效性。④商
业银行合规管理职能的适当性和有效性。
120.请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。
参考答案要点：
(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计
制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完
整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
(2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国
家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、
指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。
(3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任
非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
I银行高管知识题解.
(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。
(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员
调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对
会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。
(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。
121.试述商业银行成本控制需要考虑的因素。
参考答案要点：
(1)现代科学技术向银行业的渗透。各种自动化技术，尤其是计箅机信息处理和
通信技术的广泛运用，大量减少了银行工作人员的手工劳动，从而也为大幅度地降低
劳动成本和管理费用提供了可能。比如大批安装的自动柜员机（ATM)可以节省大量
的临柜人员，计算机信息处理技术可以大大降低簿记和其他文件处理下的存贮成本，
等等。
(2)银行业务的集中化趋势。随着金融管制的放松，现代商业银行通过兼并和收
购活动，业务规模的扩大也就具有了可能，从而使银行因为资源共享而实现规模经济。
不过，银行规模的扩大又会带来新的成本支出的问题。
122.请结合工作实际，试述对公存款业务审计的关注要点。参考答案要点：
(1)账户的开立和管理。开户资料和手续是否完备；银行是否定期向开户单位发
送对账单；撤销后的账户是否停止使用；是否对长期休眠账户进行了正确确认和归类；
开销户登记簿、挂失登记簿、重要凭证登记簿等是否设置完备、记载及时全面、查阅方便等。
(2)资金收付。是否按资金性质和用途开立相应的账户，分别登记核算；与居民
个人的储蓄存款是否严格分开核算；是否对付款凭证要素严格审査；大额取现是否有严格的登记审批制度等。
(3)未达款项。是否有完善的对账制度；对账双方账目不符时，是否及时主动査明原因等。
123.请结合工作实际，论述储蓄存款业务审计工作中应当关注的要点问题。参考答案要点：
(1)操作员管理制度。操作员密码的更换频率；授权人员是否严格按照授权范围进行刷卡办理授权等。
第4章专题论述| 687
(2)储蓄账户的开立和管理。是否符合实名制规定；重要空白凭证、业务印章是
否指定专人管理；储户遗失存单、忘记密码，是否按照规定核实储户身份证件和相关
信息；对冲账、补账、挂失、冻结、扣划等特殊业务是否进行授权等。
(3)储蓄存款收付。办理超过规定金额以上的现金收付业务或领现业务，是否经
过授权后才能办理；对公存款账户转人储蓄存款账户的交易是否有严格的审查制度等。
(4)事后监督管理。对前台手工录人的数据是否进行监督；事后监督对各经营网
点的业务监督是否于次日监督完毕，发现的问题是否要求立即改正，立即分析原因等。
124.论述贷款业务审计对贷后管理的关注要点。
参考答案要点：
(1)抽查贷后检査报告及记录，关注是否有足够的检査频率，检查报告是否及时
全面客观反映了借款人及保证人的信用情况，充分反映借款人信用风险的预警信息；
关注展期原因是否真实，展期是否符合规定等。
(2)抽査贴现业务原始资料，关注借款人是否提供了真实的商品交易合同、增值税专用发票和商品发运单复印件等。…
(3)抽查抵质押物保管登记簿及台账，检査保管登记簿及台账是否清楚完整，质
押物是否有专人保管、专人负责，对权利质押凭证是否登记造册，入库管理等。
(4)抽查逾期、损失类贷款档案，关注对逾期贷款是否进行了督促催收，对难以
协商处置的或逃废银行债务的，是否及时向法院提起诉讼等。
125.请结合工作实际，试述交易类业务审计重点。
参考答案要点：
(1)开办交易类业务是否经上级行批准或授权，是否纳人全行统一授权管理，是
否制定交易类业务管理办法或操作规程，前中后台是否严格分离，是否制定相应的风
险管理政策或措施，设定不同交易品种的限额，设定交易对手的交易限额，设定交易员的交易权限和交易限额等。
(2)是否与客户签订协议，充分揭示有关交易的风险，明确双方的权利和义务。
(3)是否根据具体业务的风险状况收取足额履约保证金或办理足额抵押担保。
(4)对自营交易和代客交易是否分别设置账户核算，是否通过总行进行相应的反方向对冲交易或平盘交易。
(5)是否定期对客户所作的交易进行市场评估，是否定期或不定期检査交易系统
运行情况，交易员执行有关交易、遵守交易权限和交易限额等情况。
(6)是否定期对交易对手进行风险评估等。
126.试论如何通过财务比率分析，对银行经营管理进行评价。
参考答案要点：
对商业银行财务比率分析可以从流动性、安全性和盈利性三方面考虑，分析时可
以进行同行业间的比较，评价商业银行相对的财务状况；也可以进行不同时期的比较，
了解银行财务状况的变化趋势；还可以进行经营实际业绩和预测的比较，了解银行的管理能力。其中：
(1)流动性比率分析。主要包括存贷比、备付金比率、流动性覆盖率、净稳定资
金比例。
(2)安全性比率分析。主要包括资本充足率、拨备率、拨贷率、杠杆率、不良率、
贷款集中度、案件风险率等。
(3)盈利性比率分析。资本回报率、资产回报率、.人均利润额、成本费用比、每股收益、市盈率等。
688 J银行高管知识题解
127.请结合工作实际，分析论述票据结算业务审计应当关注的重点。
参考答案要点??
(1)是否建立支付结算业务的各项操作规程、章程或规定，是否制定支付结算业
务的收费标准；是否建立现金管理制度、空白凭证管理制度、岗位责任制度、业务复
核和授权制度、库存定期检査制度、编押核押制度等。
(2)岗位职责是否有效分离，记账、复核、签发、压数、编押、核押、盖章、授
权、重要凭证管理是否由不同人员承担。
(3)银行汇票本票开立解付、支票业务、银行承兑汇票、商业承兑汇票业务等应
关注的重点，如银行承兑汇票是否按规定收取保证金，是否审查汇票的真实和合规性等。
128.请结合工作实际，谈谈电子票据业务存在的主要问题。
参考答案要点：
(1)安全问题。由于互联网具有充分开放、管理松散和不设防护的特点，电子票
据在网络上交易公开化程度较高，操作人员和信息使用者干预系统的机会增大，加上
使用的是公用通信线路，系统面临诸多安全隐患，电子票据安全问题凸显。
(2)缺乏规范。电子票据流通中，存在的主要问题有：
①企业网上银行操作平台不一致，向企业推广电子票据业务时比较被动。
②电子票据银行承兑到期提示付款、解付等操作没有规范化，各银行的操作有很大的差异。
③由于电子票据的转让是以上线银行的网银为载体的，对客户而言，收到电子票
据只能背书转让给巳在上线银行开通了网银电子票据功能并乐于接受电子票据的企业，使用渠道相对狭窄。
④电子票据业务一旦出现问题或差错，申诉及处理的流程不明晰。
(3)法律问题。目前我国实行的《中华人民共和国票据法》在制定时所有的规范
都是基于纸质票据的，对电子票据及电子签名的法律效力未作规定，电子票据的业务
实践发展与法律制度的制定处于失衡状态。
129.试述如何进一步推动电子票据业务发展。
参考答案要点：
(1)提高电子票据的安全保障。①提高电子信息的安全性。②提高电子签名的安
全性。③加强监督，明确责任。
(2)建立统一的互联网电子票据平台。开发建设全国统一的互联网电子票据平台，
对电子票据进行集中登记、托管、查询、挂失、交易、清算，通过特定接口，统一格
式，以便于监管和优化电子票据市场的秩序，降低交易成本，提高电子票据成交效率，
第4章专题论述| 49
促进电子票据全国流通。
(3)制定适应电子票据业务发展的法律制度。①首先明确电子票据的定义、种类、
格式等，为发展电子票据业务指明方向。②要明确电子签名的法律地位。③要明确电
子票据业务中涉及的各方当事人的权利和义务。
(4)简化业务操作流程。统一简化电子汇票贴现的相关手续，减少由于相关资料
传递耗费的时间，提高服务效率。
(5)加大电子票据业务创新力度。.商业银行应紧紧抓住电子票据系统建设这一重大
基础设施创新，梳理票据业务的流程，优化票据业务的劳动组合，在新的平台、新的起
点上进行票据业务创新?丰富电子票据市场品种，充分发挥票据的结箅及融资功能。
130.请结合工作实际，分析论述信用证业务审计应当关注的重点。参考答案要点：
(1)是否将信用证业务纳入统一授信管理，是否制定信用证业务操作规程或办
法等。
(2)信用证开立中，是否严格审查开证申请人的开证资格条件和资信、开证条
咸等。
(3)信用证的修改是否以申请人的书面申请为依据等。
(4)保证金账户是否专户管理。
(5)出口来证的审查、通知和议付应关注的重点，如是否审核议付信用证所附单据与信用证条款相符等。
(6)开出信用证的进口到单处理应关注的重点，如是否根据信用证条款对来单逐
一审核、确定单证、单单相符，是否及时处理单据不符点等。
131.请结合工作实际，谈谈银行保理业务审计应当关注的重点。参考答案要点：
(1)内控制度。一是业务操作是否严格执行贷款“三査”制度。二是对买断型保
理和双保理中的出口保理商选择有无严格规定，对应收账款的确认标准有无相关规定。
三是保理合同和买卖协议是否设立专职的法规岗位、对因合同瑕疵带来的法律风险是否有严格的控制制度。
(2)银行评级授信资料。一是是否严格按评级授信程序确定企业保理授信额度。
二是通过对企业报表中的应收账款，销售收人、保理融资科目复核分析，审查“授信
调查表”、“客户情况调查反馈表”等资料的真实性。
(3)贸易背景真实性。一要根据不同时期的业务量和上级行下达的指标进行复核
分析，判断是否存在大量无贸易背景的保理融资。二是加强对买卖合同的审査。三是
严格审査增值税发票。审査企业提供的增值税发票是否为先开后作废或先开后冲以及
集团公司内部于公司互开的无贸易背景的发票。四要审査卖方融资的去向，保理融资是否用于企业经营。?
132.请结合工作实际，分析论述结售汇业务审计应当关注的重点。参考答案要点：
(1)审核贸易背景和客户身份的真实性，包括审查合同和单据的真实性。
(2)结售汇业务管理上是否能明确分工、相互牵制，关注被稽核机构结售汇业务
管理模式的风险控制情况以及运作效率。
(3)监管当局政策的执行情况，如结售汇数据申报情况、结售汇期限是否符合规定。
(4)结售汇业务中的信用风险及操作风险管理。
(5)反洗钱审查（资金来源审查）。
I银行高管知识题解.
133.请结合工作实际，分析论述银行卡业务审计应关注的重点。
参考答案要点：
(1)银行卡申领、发放和销户。审查是否严格执行申领、资信调查及审批制度；
所提供的担保方式是否合法有效并充足；是否签订了银行卡领用合约；审查不相容岗位是否严格分离等。
(2)银行卡消费、存取款和转账。抽査卡存款账户和有关凭证，审査转账取款和
取现是否符合规定；审查银行卡消费超过规定限额晕否授权，授权是否符合规定等。
(3)银行卡业务收支。审查跨行交易和ATM跨行取款中，手续费分配比例是否符
合有关规定或约定；调阅特约商户协议书、特约商户存款账户、交易单等，审核有关
单据的交易笔数、交易金额、回扣金额等内容是否一致，结算手续费的收取是否符合规定，资金划拨是否正确等。
(4)银行卡风险管理。审査银行业务风险控制指标的执行情况等。
134.试述财务收支计划和费用支出的审计重点。
参考答案要点：
(1)抽查财务收支计划报告及有关上报资料、审批手续、各部门汇总材料及执行
材料、调整计划材料及审批手续。检査财务收支计划是否在各业务部门提供数据的基
础上进行综合汇总，并经行务会议讨论通过后按规定日期逐级上报；财务收支计划是
否完整包括了各项收入、支出、损益的预计，人事费用、业务费用开支的预计等。
(2)抽查费用管理办法，费用预算报告和有关审批手续记录，检查费用管理办法
是否有明确职责分工和严格的审批手续，大宗费用开支是否经层层审批；费用开支是
否施行预算管理，计划外支出项目是否经过授权批准等。
(3)抽查费用管理办法及会计部门、行政部门、科技信息部门、人事部门的职责
分工、业务记录及有关执行资料，检查实物采购是否有批准手续，实物保管和领用是
否有规定的手续；工资、福利、奖金等费用的开支是否经人事部门审核；金融产品开
发、广告宣传、工会活动经费等费用支出是否分别有相应管理部门的审批手续等。
(4)抽査费用明细账和凭证，检査费用列支范围是否符合国家有关规定和要求。
135.试述现行企业财务制度对固定资产折旧的计提范围的规定和要求。
参考答案要点：
(1)根据企业财务制度的规定，企业全部固定资产中应该计提折旧的主要包括：
房屋和建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输车辆、工具器具；季节性停用和修
理用的设备，以经营租赁方式租出的固定资产，以融资租赁方式租入的固定资产。
(2)不计提折旧的固定资产主要包括：房屋、建筑物以外的未使用、不需用的固
定资产，以经营租赁方式租人的固定资产。已提足折旧继续使用的固定资产，按照规
定提取维简费的固定资产，破产、关闭企业的固定资产，以及以前已经估价单独人账的土地等，也不计提折旧。
(3)月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧。月份内
减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧。提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧。
提前报废的固定资产，其净损失计人企业营业外支出，不得补提折旧。
136.试述解散清算与破产清算的联系和区别。
参考答案要点：
(1)二者的联系表现在：①清算的目的都是结束被清算企业的各种债权、债务关
系和法律关系。②在解散清算过程中，当发现企业资不抵债时应立即向法院申请实行破产清算。
(2)二者区别表现在：①清算的性质不同。解散清算属于自愿清箅或行政清算,
而破产清算属于司法清算。②被清算企业的法律地位不同。解散清算的企业宣告终止
第4章专题论述| 692
后，法人资格并没有完全丧失，在清算期内仍享有限制性的权利和经济行为。被依法
宣告破产清算的企业，其法人权利和行为完全丧失，清箅机构依法取得破产企业财产
的管理权、处分权。③处理利益关系的侧重点不同。解散清算一般不存在资不抵债的
问题，清算时除了结束企业未了结的业务，收取债权和清偿债务以外，重点是分配企
业剩余财产，调整企业内部各投资者之间的利益关系。而破产清算的原因是资不抵债，
清算时主要是调整企业外部各债权人之间的利益关系，即将企业有限的财产在债权人之间进行合理分配。
137.请结合工作实际，论述企业对外投资应考虑的因素。
参考答案要点：
(1)对外投资的盈利与增值水平。对外投资的收益与增值提高超过对内投资的收
益、增值水平是进行对外投资的先决条件。
(2)对外投资风险。企业对外投资风险主要有以下五种：一是利率风险。二是物价风险，又称“购买力风险”、“通货膨胀风险”。三是市场风险。四是外汇风险。五是决策风险。?
(3)对外投资成本。对外投资成本是从分析、决策对外投资开始到收回全部投资
整个过程的全部开支。包括：前期费用，实际投资额，资金成本，投资回收费用。对
外投资的盈利和回收额必须大于投资成本。
(4)投资管理和经营控制能力。
(5)筹资能力。对外投资决策要求企业能够及时、足额、低成本地筹集到所需资金。
(6)对外投资的流动性。
(7)对外投资环境。
138.试述长期资金筹资组合的不同类型并进行评价。
参考答案要点：
(1)权益资本筹资组合，该模式成本较高、风险小，企业收益低。
I银行高管知识题解.
(2)债权资本筹资组合，该模式筹资成本相对较低，企业收益较多。
(3)长期债务与股票的筹资组合，该模式筹资成本相对较低，企业收益相对较大,
筹资风险较大；同时，还能为企业带来财务杠杆效应。
(4)可转换公司债券筹资组合，该模式筹资成本较低，公司收益相对较多，筹资风险较大。
(5)长期债务和吸收直接投资的筹资组合，该模式筹资成本较低，企业收益较高,
筹资风险较大；该模式下企业会丧失部分经营自主权。
(6)融资租赁筹资组合，该模式筹资成本较高，风险也较大。
139.请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。
参考答案要点：
(1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部
门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。
(2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其
是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
(3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，
内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直
接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
140.请结合工作实际，论述商业银行授信内控机制建设的重点。
参考答案要点：
(1)商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、
不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额。商业银行授信岗位设置应当做到
分工合理、职责明确，岗位之间应当相互配合、相互制约，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
(2)商业银行应当建立有效的授信决策机制，包括设立授信审查委员会，负责审
批权限内的授信。授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数
同意通过的原则，全部意见应当记录存档。
(3)商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度，上级机构应当根据下级机构
的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素，合理确定授信审批权限。商
业银行还应当根据风险大小，对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权
限，审批权限应当采用量化风险指标。
141.请结合工作实际，论述商业银行资金业务内控要点。
参考答案要点：
(1)商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到前
台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。
(2)商业银行应当根据分支机构的经营管理水平，核定各个分支机构的资金业务
经营权限。未经上级机构批准，下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。
第4章专题论述| 693
(3)商业银行应当根据授信原则和资金交易对手的财务状况，确定交易对手、投
资对象的授信额度和期限，并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控，确保所
有交易控制在授信额度范围之内。
(4)商业银行应当充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例，
明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担
的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。
142.请结合工作实际，论述内部控制的局限性。
参考答案要点：
(1)成本限制。一般来说，控制程序的成本不能超过风险或错误可能造成的损失
和浪费，否则再好的控制措施和方法也将失去其降低成本的意义。
(2)串通舞弊。不相容责任的恰当分离可以避免单独的一人从事和隐瞒不合规行
为提供合理的保证，但两个或更多人合伙作弊即可逃避这类控制，内控失效。
(3)人为错误。内控系统发挥作用关键是取决于执行人员的实际运作，不能期望
人们在执行控制职责时始终正确无误，人为错误会造成控制失效。
(4)管理越权。任何程序也不能发现和防止那些负责监督控制的管理人员滥用职
权，管理当局的干预一直是导致许多重大舞弊发生和会计报表失真的重要原因。
(5)对资产的接触。保护资产安全的最好办法是限制对资产的接触。银行应建立
多层次的限制接触资产的控制措施，保证只有那些获取相应权限的人员才有接触资产的资格。
(6)修订跟不上环境的变化。被审单位为便于生存和保持竞争能力，势必要经常
调整经营策略，这就可能导致控制程序对新增业务内容失去了控制作用。
143.请结合工作实际，谈谈银行操作风险内部控制存在的主要问题。
参考答案要点：
(1)管理力量和精力投入不足。作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和
经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足。
(2)制度建设存在“滞后”。有的新业务推出未体现“内控优先”原则，为业务
竞争需要，一些经营产品推出较快，而一些配套管理办法和操作规程相对“滞后”，导致管理出现断层甚至空白点。
(3)制度执行力衰减。包括：①信息传导不畅通。上级行下发的一些制度、办法，
基层行员工不清楚。②培训不到位。上级行组织业务培训，往往因场地、时间等问题，
培训对象受限，二次培训很多做不到。
(4)营业经理履职不到位。一是工作日志记载不规范、不完整、不具体。二是日
终审查制度执行流于形式。三是授权审批把关不严，授权流于形式。
144.请结合工作实际，谈谈商业银行内部控制和内部稽核的关系。
参考答案要点：
内部控制和内部稽核两者的关系，可以用一句话来归纳：内部控制主要是管理部
门的工作，稽核部门对内部控制负有再监督的责任。
(1)内部控制不仅仅是稽核部门的事情，它主要是经营管理部门的工作，从内部
控制的各项要素出发，营造良好的控制环境、风险评估、风险控制、信息交流沟通等大都是银行经营管理层的职责。
(2)稽核部门对内部控制负有再监督的责任。稽核部门的独立性和应有的权威性，
加上其组织系统的垂直性，赋予了该部门对内部控制行使再监督和再评价的特殊重要的职能。
694 J银行高管知识题解
145.请结合工作实际，谈谈如何营造以诚信审慎为核心的商业银行风险控制文化。
参考答案要点：
(1)商业银行要倡导和强化全员风险意识，引导全体员工树立对风险管理的认同
感，真正意识到风险管理绝不仅仅是风险部门和风险管理人员的事情，风险管理人人
有责，形成防范风险的第一道屏障。
(2)商业银行要确立鼓励主动发现和报告风险的基调，通过完善机制，建立风险
管理职能部门间有效的分工和合作机制，以及信息交流和沟通机制，缩短风险的汇报路径，提高风险管理效率。
(3)商业银行要提高内部控制文化的科技含量。通过计算机程序编制、设定权限
指令，控_超越授权的违规操作，避免因为个人疏忽而导致的业务失误，从而有效地
防范风险;通过计算机系统强化对业务操作运行的实时监控管理，构建全面覆盖内部
控制关键环节的风险预警和监控系统；借助计算机系统收集、加工、反馈风险信息数
据，为决策提供充分信息支持；同时，加强信息技术运用自身风险防范管理。
146.请结合工作实际，谈谈内部控制缺陷产生的主要原因。
参考答案要点：
(1)公司治理机制不够完善。我国商业银行虽然按照国际惯例和现代企业制度的
要求，设立了股东大会、董事会、监事会等机构，但在公司治理的有效性上仍然存在
很大的缺陷。如股权结构不合理、激励机制不足以及缺乏有效的约束监管机制等。
(2)忽视内部控制模式的建设。目前主要采用目标控制的方法，过多地强调结果
的控制模式，忽视了内部控制环境和过程的规范化建设，最终必然会导致长期控制目标的失效。
(3)缺乏有效的风险管理控制机制。一是缺乏一支强有力的风险管理队伍，使得
我国商业银行对风险评估只能进行定性和人为可调整的管理方法。二是缺乏必要的风
险评估手段。三是计算机风险控制能力较差。
(4)缺乏有效的内部控制标准和规范的评价控制程序。由于对内部控制的成效无
法进行反馈和评价，并根据评价结果采取相应的策略，内控系统不能得到持续改进。
(5)内部审计效力不足。内审缺乏计划性，审计周期和频率不合理、内审人员责
任心不强，奖惩机制不够明显，最终导致内审的效力不足。
147.请结合工作实际，谈谈如何加强内部控制。
参考答案要点：
(1)内部控制的有效执行特别需要一个良好的控制环境，所以要在银行内部营造
一种浓厚的控制氛围，要广泛、深入、持久地宣传内部控制对单位管理与个人切身利
益的关系，使全体管理人员与职工理解贯彻执行制度的意义，清楚最高管理层的决心、
意向与要求，明确本职工作的地位与影响力。
(2)制定贯彻执行的切实措施，除宣传教育外，还要进行培训和模拟实验，使每
个岗位的人员都清楚自己遵循的制度和规定，明白遵守与违反的界限，并提高自我监
督与对他人监督的意识，克服执行制度的随意性。
(3)组织各阶层管理人员，特别是高层管理者要自觉遵守与自己有关的各项控制
制度，要自觉接受违反制度后的应有惩罚，大事化小、小事化了会破坏制度的严肃性和权威性。
(4)注意制度执行中的检査与调节工作，一旦发现违反制度的行为，应按规定进
行严肃处理，决不能姑息迁就，决不拖延，否则就会一溃不可收拾。执行中如发现不
协调的环节，应及时调节，保证整个制度执行畅通无阻。
第4章专题论述| 56
148.请结合工作实际，论述加强内部控制制度建设对商业银行经营管理的重要
！^o
参考答案要点：
(1)健全完善的商业银行内部控制机制能够以内部管理要求为宗旨，能够对法人
治理结构下的各方进行真实的监督和控制，通过内部控制管理的实施到位，能够有效
提高商业银行风险预警和风险化解能力。
(2)实现经营机制和管理体制的根本性转变是国有商业银行股份制改造的核心内
容。作为经营机制内容之一，商业银行内部控制机制…的根本性转变是指其内控制度的
完善和内控体系的健全，内部控制机制的健全完善应该是商业银行股份制改革的同步内容和要求。
(3)完善的商业银行内部控制机制能够有效协调和约束股份制经营管理中的董事
会、股东和经理等方面的关系，使委托代理下的各方利益能够得到有效的保证和协调，
使商业银行股份制经营中的委托代理关系平稳发展和延续。
(4)在完善的现代法人治理结构下，通过完善健全的商业银行内控机制的监督控
制，商业银行的企业信息得以充分披露，有利于提升法人治理结构的有效性。
149.请结合工作实际，试述商业银行内部控制评价的程序和常用方法。参考答案要点：
(1)商业银行内部控制评价的程序包括：①评价准备，即组成评价组、制订评价
实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系。②评价实施，主要包
括了解内部控制体系、实施测试和分析。③评价报告的形成。④评价反馈。
(2)商业银行内部控制评价的常用方法包括：①询问法调查问卷，主要包括现场
访谈和书面文档检査。②观察。③流程图法。④抽样方法。⑤穿行测试法。⑥证据检
查法。⑦压力测试法。⑧分析性复核。
150.请结合工作实际，谈谈基层商业银行内部控制存在的薄弱环节。参考答案要点：
(1)制度建设往往滞后于业务发展。主要表现在：新业务刚推出就以强有力的指
令性号召，迅速组织营销和推进，强调了发展是第一要务，忽视了控险是第一责任。
第4章专题论述| 57 (2) 人员素质与业务发展不相称，存在执行力障碍。面对金融业务的快速发展,
基层行要提升服务水平，员工就成为实现发展和管理目标的关键要素，但现有人员素 质难以满足业务的快速发展。 (3)
检查方式与检查效果不统一，存在形式大于效果。内控管理检査部门较多, 缺乏协调。检査依据不完全一致，检查的信息不能共享，检査频次不能有机地结合，
让基层行有时无所适从，影响检査的效果。同时，被检查者存在认识上的不足，怕暴 露问题。
(4) 合规理念和制度约束力不够协调，存在要求与行为不一致。一方面表现为上 级行对于现行的规章制度和管理办法缺乏梳理，造成制度缺失、执行不统一和控制力 度不够等问题。另一方面在基层网点一线的员工合规理念仍然淡薄，存在习惯代替制 度、熟人代替制度、领导意见代替制度的现象。
银行高管知识题解案例分析 1、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。 问题： 此时实际利率是多少？ 通货膨胀率=（97-100）/100=-0.03 实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1=（1.08/0.97-1）=11.3% 2、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设用地预审。 问题： 1、上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？ ABC银行在该项目贷款发放中，没有做好贷前调查和贷款审批工作，对 该项目尚未取得国家有权审批部门合法批件的情况未能发现，霍发现后 位于已足够重视，在贷款审批和贷款决策方面管理放松，为银行信贷资 金安全埋下较大隐患。 2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？ 第一做好尽职审查，特别要注重项目合法合规星等情况。第二强化贷款审批，按照“审贷分离、权限制约”等原则建立严格的授信管理机制，加大对贷款审查事项的管理。第三严肃追究责任，对问题贷款的相关人员进行责任认定，并根据违规性质严重性，对照内部相关规定进行处罚。 3、2010年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。2010年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。 问题： 你认为上述事实存在哪些问题？ 上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，“单笔金额超过项
中国银行考试笔试试题汇总 中国银行考试笔试试题汇总 中国银行笔试 总结一下，货币银行学占题目比重较大，国际金融方面考了汇率和期货两三道，商业银行管理也考了一些，计算机网络出的都是比较简单的题目，法律方面主要考几道劳动法和税法的，此外市场营销学、管理学、会计学、时事政治都有涉及到 综合部分选择题 1.以下哪个同行拆借率是目前被认可和通行的（伦敦同业拆借率） 2. 世界上第一个商业银行是？（英格兰银行） 3. 巴塞尔协议规定的资本充足率为多少 （8%） 4.商业银行的经营目的是什么？ （盈利） 5.在日本发行的以美元计价的债券称为什么 （欧洲市场债券） 6. 利率互换的条件 （币种相同、期限相同、利率计算方式不同） 7.关于卖空股指期货操作的题目 8.以下哪个选项最适合作为回购协议 （国债、股票之类） 9.以下哪种票据需要承兑（远期汇票） 10. 证券投资属于什么投资（直接投资、间接投资and so on） 11.布雷顿森林体系崩溃时间 （七十年代初期） 12.央行和商业银行的货币职能（央行提供原始货币，商业银行制造派生货币） 13.凯恩斯的货币需求理论最大的特点是 （强调利率的作用） 14.菲利普斯曲线描述的是什么？（通货膨胀与失业率之间的关系） 15.洛仑兹曲线描述的是什么？（收入分配公平程度）——不确定是不是这道题 16.发行国债的最主要目的是什么？（筹集建设资金） 17.市场营销的核心环节是 （交换） 18.关系营销的理论基础是什么 19.泰勒被尊称为什么 （科学管理之父） 20. 国内企业引进了激励奖金制后，现在激励奖金已经变成工资的一部分，而失去了原本的激励作用，这样意味着？（激励效应在每个国家作用不同、如何防止激励奖金变成工资的一部分是管理人员需要重视和提高的什么什么，忘了）https://www.doczj.com/doc/5117429878.html, 21. 某企业生产平均成本达到最小值，那么该企业（利润达到最大值、超额利润为零、边际成本等于平均成本or whatever） 22.劳动法对于加班时间的限定 （每月不得超过36小时） 23.如果企业安排员工周末上班而又不予以调休，那么应支付多少倍工资（2倍）
第一部分 1.凯恩斯陷阱:又称为流动性陷阱，是凯恩斯提出的一种假说，当一定时期的利率水平降低到不能再低时，人们就会产生利率上升而债券价格下降的预期，货币需求弹性就会变得无限大，即无论增加多少货币，都会被人们储存起来。发生流动性陷阱时，再宽松的货币政策也无法改变市场利率，使得货币政策失效。 2.布雷顿森林体系:指战后以美元为中心的国际货币体系，即以外汇自由化、资本自由化和贸易自由化为主要内容的多边经济制度，构成资本主义集团的核心内容。确定了美元可以兑换黄金和各国实行可调节的钉住汇率制的货币体系。是按照美国制定的原则，实现美国经济霸权的体制。 3.特里芬难题:由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差;而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求t国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论，被称为“特里芬难题”。 4.刘易斯拐点:由诺贝尔经济学奖得主刘易斯在人口流动模型中提出，即劳动力过剩向短缺的转折点，是指在工业化过程中，随着农村富余劳动力向非农产业的逐步转移，农村富余劳动力逐渐减少，最终枯竭。“刘易斯拐点”的到来，预示着剩余劳动力无限供给时代即将结束，“人口红利”正在逐渐消失。。 5.窗口指导:指中央银行通过劝告和建议来影响商业银行信贷行为的一种温和的、非强制性的货币政策工具，是一种劝谕式监管手段。指监管机构向金融机构解释说明相关政策意图，提出指导性意见，或者根据监管信息向金融机构提示风险。窗口指导是监管机构利用其在金融体系中特殊的地位和影响，引导金融机构主动采取措施防范风险，进而实现监管目标的监管行为，可以是指导性政策也可以是指令性政策。 6.道义劝告:是中央银行运用自己在金融体系中的特殊地位和威望，对金融机构进行劝告，影响其放款数量和投资方向，以达到控制信用目的的一种做法。道义性劝告是中央银行运用的一种辅助性政策工具，不具备法律约束力，但中央银行发出的通告、指示，与金融机构负责人的面谈，可以产生规劝效果和警示效果，促使金融机构自动地执行政府政策。 7.利率市场化:指金融机构在货币市场经营融资的利率水平由市场供求来决定，包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。即，将利率的决策权交给金融机构，由金融机构自己根据资金状况和对金融市场动向的判断来自主调节利率水平，最终形成以中央银行基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场供求决定金融结构存贷款利率的市场利率体系和利率形成机制。 8.费雪效应:反映的是实际利率、名义利率与物价上涨之间的关系，当通货膨胀率预期上升时，利率也将上升。名义利率、实际利率与通货膨熙室气者之间的关系是: 名义利率=实际利率+通货膨胀率。 9.信息不对称:指在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的。该理论认为:市场中卖方比买方更了解有关商品的各种信息;掌握更多信息的一方可以通过向信息贫乏的一方传递可靠信息而在市场中获益;买卖双方中拥有信息较少的一方会努力从另一方获取信息;市场信号显示在一定程度上可以弥补信息不对称的问题。 10.道德风险:指契约的甲方(通常是代理人)利用其拥有的信息优势采取契约的乙方(通常是委托入)所无法观测和监督的隐藏性行动或不行动，从而导致的(委托人)损失或(代理人)获利的可能性，是委托一代理理论中的概念。 11.逆向选择:指由交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。“逆向选择”是制度安排不合理所造成市场资源配置效
银行高管培训心得体会 “×××”案件阴霾尚未散尽，×××分行又出现违规事件，让我们刚刚平静的×××行又进入到紧张的临战状态，在为我们的同事感到惋惜的同时，更多的是对置法律法规于不顾的那些员工们的行为感到痛心，他们这种对家庭对事业对同事对领导极度不负责任的冒险行为必将受到法律的严惩。作为基层支行的行长，深切感受到风险无处不在，责任重于泰山，压力巨大，我们既是风险控制的监督执行者又是上级行重点监控的对象，责任和使命要求我必须尽职尽责尽心尽力，否则一但出现问题将无法向上级和员工交待。 那些违规违法员工的共性就是缺乏法律法规知识、缺乏对违法犯罪后果的足够认识。银行业务的发展和员工自身素质的提高离不开科学理论的指引，离不开科学文化的武装，因此我们必须要牢固树立勤奋学习、终身学习的理念，注重提高学习能力。围绕科学发展观的要求，努力学习金融业务、市场经济、法律法规、科学技术、经营管理和股份制治理机制等方面的知识，不断提高自身素质和能力，掌握适应中行改革发展需要的技能和本领，成为本职岗位的行家里手。同时坚定理想信念，注意改造世界观、人生观和价值观。 我认为要做一名遵章守纪的员工，关键要树立“四种意识”，做到“两个加强”。 四种意识：一是合规办事意识，坚本决剔除凭感觉办事、
凭经验办事、凭习惯办事的陋习;二是责任意识，应本着对事业负责任、对同志负责任、对自己负责任，认真执行各项规章制度，处理业务要认真审核各项要素;三是监督意识，员工相互之间不能盲目信任，干部和员工之间的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，在处理问题的时候一定要形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯，这样才能使自己少犯或不犯错误，才能监督别人不犯错误;四是保密意识，要作好银行内部发展的保密工作，更要作好为客户的保密工作。 两个加强：一要加强违规监管力度，工作中凡不执行规章制度、违规操作业务的，不论是否造成经济损失，都要依据有关规定进行相应的处罚;二要加强工作作风建设，要以身作则、艰苦朴素、脚踏实地、积极履行好工作职责。主动热情的为广大客户及周围同事排忧解难，创造良好的服务环境。完成好领导交给的各项任务。始终做到把困难留给自己，方便留给别人。吃苦在前、享乐在后，克已奉公、多做贡献。在思想道德上筑起一道预防违规违纪违法犯罪的牢固防线。 “在参与中学习，在学习中感悟;在过程中锻炼，在锻炼中成长;在互动中交流，在交流中显差距;在项目中启迪，在启迪中碰撞思想。”这是我从本次培训结束带来的深刻体会。我行于本月初组织培训中高层管理人员培训班，要在全行范围内推行全员营销，精细管理、从高层做起，主动合规，
一、单项选择题（每题1分） 1、金融市场上的资金净借入者是：（B ） A、居民部门 B、企业 C、政府 D、合同式储蓄机构 E、中介性金融机构 2、公认的最早成立的现代中央银行是：（B） A、瑞典国家银行 B、英格兰银行 C、法兰西银行 D、德国国家银行 3、1994年以前不实行商业银行分支行制的是：（A ） A、美国 B、英国 C、法国 D、德国 E、瑞典 4、年通货膨胀率在3%以下的通货膨胀称为（A ）。 A、爬行式通货膨胀 B、温和式通货膨胀 C、奔腾式通货膨胀 D、恶性通货膨胀 5、按我国货币供给的统计口径，M1等于：（C） A、现金流通量 B、企业活期存款 C、①＋② D、储蓄存款 6、导致通货膨胀的直接原因是（D ）。 A、货币供应过多 B、货币贬值 C、纸币流通 D、物价上涨 7、现代银行的本质特征是：（B） A、扩大了信用中介功能 B、具有信用创造功能 C、建立了部分准备金制度 D、实行非现金流通制度 8、我国利率属于：（B ） A、市场利率 B、官定利率 C、公定利率 D、优惠利率 9、下列属于所有权凭证的金融工具是：（B ） A、债券 B、股票 C、商业票据 D、银行票据 10、巴塞尔协议规定，银行资本金不得少于风险资产的（D ）；核心资本的比率不得小于（）。 A、20％；10％ B、15％；10％ C、10％；5％ D、8％；4％ 11、哪种理论认为，没有必要把资产管理作为银行保持流动性的唯一手段，银行完全可以在需要资金时进入市场借入资金：（A ） A、负债管理理论 B、资产管理理论 C、商业贷款理论 D、流动偏好理论 12、目前世界上多数国家实行的是：（A ） A、一元中央银行制 B、二元中央银行制 C、多元中央银行制 D、复合中央银行制 13、金融深化表现为金融与经济发展形成一种（A ）的状态。 A、良性循环 B、恶性循环 C、无序 D、频繁变动 14、按我国货币供给的统计口径，M0等于：（A） A、现金流通量 B、企业活期存款 C、①＋② D、储蓄存款
1.票据贴现的期限最长不得超过（）。 A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月 【答案】B 2.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。 A.固定利率 B.行业公定利率 C.市场利率 D.浮动利率 【答案】D 3.公司信贷是以（）为接受主体的资金借贷或信用支持活动。 A.自然人 B.公司 C.企业 D.非自然人 【答案】D 4.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户，信用 D.客户，价格 【答案】B 5.我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。 A.浮动利率 B.法定利率 C.行业公定利率 D.市场利率 【答案】B 6.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。 A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论 【答案】D 7.以下说法中，错误的是（）。 A.狭义公司信贷专指银行的信用活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务 B.广义的银行信贷指银行筹集债务资金、 借出资金或提供信用支持的经济活动 C.公司信贷是指以非自然人法人、其他经 济组织委接受主体的资金信贷或信用支 持活动 D.信用证是银行开立的一种无条件的承 诺付款的书面文件 【答案】D 【解析】银行开立信用证后，只有持证方 在提交了信用证上规定的单据、满足规定 的条件后，银行才予以付款。所以，信用 证付款是有条件的。 8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之 日开始，到第一个还本付息之日间的时间 为（）。 A.贷款期 B.提款期 C.宽限期 D.还款期 【答案】C 9.自营贷款的期限一般最长不得超过（） 年。 A.5 B.6 C.10 D.15 【答案】C 10.短期贷款的展期期限累计不得超过 （），长期贷款的展期期限累计不得超过 （）。 A.原贷款期限的一半；原贷款期限一半 B.原贷款期限；3年 C.原贷款期限；原贷款期限一半 D.原贷款期限一半；3年 【答案】B 11.目前我国商业银行资金的主要来源为 （），利润的主要来源为（）。 A.存款；贷款 B.存款；中间业务 C.贷 款；存款 D.贷款；中间业务 【答案】A 12.商业银行的资产业务指（），负债业务 指（）。 A.资金来源业务；资金运用业务 B.存款业务；贷款业务 C.资金运用业务（存款）；资金来源业务 （贷款） D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务 （存款） 【答案】D 13.在不同的贷款品种中，借贷双方承担 利率变动风险较小的是（）。 A.固定利率 B.浮动利率 C.市场 利率 D.本币利率 【答案】B 【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反 映金融市场上资金的供求状况，因而借贷 双方承担的利率变动风险较小。 14.根据《人民币利率管理规定》，中长期 贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定 贷款利率计算。 A.签订日 B.成立日 C.生效日 D.实施日 【答案】C 15.我国中长期贷款属于（）品种，采用 的基准利率为（）。 A.固定利率，市场利率 B.浮动利率， 法定利率 C.固定利率，法定利率 D.浮动利率， 市场利率 【答案】B 16.（）时，适用罚息利率，遇罚息利率 调整（）。 A.贷款展期，不分段计息 B.贷款 展期，分段计息 C.挤占挪用贷款，不分段计息 D.逾期 贷款，分段计息 【答案】D 17.中长期贷款可分为（）。 A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、 5年以上3个档次 B.1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、5 年以上3个档次 C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、 5年以上3个档次 D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5 年以上3个档次 【答案】B 18.商业银行贷款应实行（）的贷款管理 制度。 A.审贷一体、集中审批 B.审贷分离、 集中审批 C.审贷分离、分级审批 D.审贷一体、 分级审批 【答案】C 19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上 的贷款。 A.2年（不含2年） B.3年（不 含3年） C.5年（不含5年） D.10年（不 含10年） 【答案】C 20.国内商业银行通常以（）为基础确定 外汇贷款利率。 A.央行确定基准利率 B.国内市场利率 C.国际金融市场利率 D.法定利率 【答案】C 21.在减免交易保证金业务中，从风险的 角度看，（）承担了交易中的（）风险。 A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户， 信用 D.客户，价格 【答案】B 22.关于我国计算利息传统标准，下列说
银行高管培训心得体会 银行高管培训心得体会篇1 今年我有幸参加了高管培训班，先后聆听了几位专家学者讲授的课程，受益匪浅，提高了自己对学习重要性的认识。下面我就这次学习谈几点体会： 一、学习是最好的投资。玉不琢不成器，人不学不知道。十多年的学业投资，已在二十多年的工作经历、个人成长中得到了回报。在这个知识日新月异、竞争日益加剧的时代，一个团队及其管理者，如果不主动学习，团队就不可能有战斗力，个人也不可能有感召力。短短的几天学习与交流，赋予了我新的视野、新的认知和新的思维。这一难得的经历，必将对我今后的学习、工作产生积极而深远的影响。在今后的日子里，我将加强学习，勤于思考，勇于实践。 二、热爱是不竭的动力。一个人热爱生活、热爱自己所从事的事业，就会有工作激情，而这种激情的形成与人才培养机制是密不可分的。正如专家所言：对员工好，员工才会对企业好。作为经营企业，要建立完善的人力资源管理机制，来培养员工对企业的热爱;要重视员工职业生涯的谋划，为员工搭建施展才华、展现自我的平台。如果不重视人才培养，那么再高素质的人招进来，时间久了，也会变成庸才。这几年，我们对新聘用的研究生、本科生，实行多岗锻炼、跟踪培养和城乡交流，就是试图开辟一条让人才快速成长的通道，让员工品味从事金融事业的快乐。
三、理论是行动的指南。管理者要用所学的理论来总结过去，指导现在和将来。在学习中查找失败原因，提高改正错误的能力;在学习中积累成功经验，增强做好工作的信心;在学习中制定工作目标，谋求发展新思路。 四、实践是学习的目的。照顾好你的员工，照顾好你的客户，那么市场就会对你加倍照顾，这是企业的黄金法则。人是生产力的第一要素，所以，在工作实践中，管理者要关心员工生活，注意工作方法，时时处处让员工感受到组织的存在，大家庭的温暖。近年来，在领导的关心、支持下，我们加大了对基础设施的投入，容貌焕然一新，员工工作热情高涨，各项业务迅猛发展。职工之家、客户之家的经营环境正逐渐形成，人文关怀的企业文化管理理念日益增强。自信源于学习，相信只要我们信合人重视学习、勇于实践，定能达到理想的彼岸。 有所学必有所思，结合这几年的工作实践，提几点建议： 一、请领导多下基层。希望领导在百忙之中抽空多到基层走一走。下乡是了解呼声、发现问题的渠道，也是指导基层、鼓励员工的途径。下乡既能帮助基层解决问题，又能拉近领导与员工的距离。 二、高管定期交流。组织的群众性，经营的灵活性和管理的民主性是农信社制胜的法宝，但我们在用人的观念上还比较陈旧。有的联社高管，已经10多年甚至xx年都在同一地方任职，呆久了，哪来的工作激情?哪有什么新思路?历史问题又怎能得到彻底解决?这也许是我省农信社资产负债总量与GDP总量不相匹配的原因之一。实际上，高管定期交流，是换一种方式的学习，换一个环境的实践，这也是其
1、简述五种个人贷款业务品种。P267-37 （1）个人住房贷款，是指向借款人发放贷款的用于购买、建造和大修各类型住房的贷款。 （2）个人经营性贷款，是指向个人借款人发放的用于合法经营活动中所需资金的人民币担保贷款。 （3）个人助学贷款，是商业银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放无担保（信用）助学贷款和担保助学贷款。 （4）国家助学贷款，是指向境内的高等学校中经济确实困难的全日制本专科生、研究生和第二学位学生发放的，用于支付其学费、住宿费和生活费，并由中央或地方财政给予贴息的人民币贷款。 （5）个人消费贷款：是指贷款人向借款人发放的用于个人消费的人民币担保贷款。 2、简述贷款新规对项目融资业务的专项要求P262-17 《项目融资业务指引》明确贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。同时，在风险评枯阶段，须充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险，完工风险、产品市场风险、超支风险等，，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和分散贷款风险。
3、简述存放同业基本概念及其主要风险P274-65 存放同业是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而可以视同现金资产。存放同业的主要风险是：存放同业资金的利率变化会影响存放同业资金的收益，同时，存放资金会减少信贷可用资金，信贷市场的变化会导致存放同业资金的风险。 4、简述按客户类型我国商业银行贷款的分类。P261-13 商业银行贷款业务可分为为公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支、贸易融资贷款等。 （1）公司客户贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支、项目贷款、项目临时周转贷款、银团贷款、房地产开发贷款。（2）个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人经营性贷款、其他个人贷款业务等。 （3）信用卡透支包括公司卡透支和个人卡透支。 （4）贸易融资类贷款包括信用证和押汇。 5、8.简述商业银行现金资产的构成。P274-68 （1）库存现金，是指存放在金库及柜台上的款项，由钞票和辅币构成。 （2）存放中央银行款项，是指存放在中央银行的资金，包括法定准
银行金融基础知识考试题库 1．【4952】下列商业银行的管理理论主动进取特点最明显的是（）。 A．资产管理 B．负债管理 C．资产负债综合管理 D．资产负债比例管理 【答案】： B 2．【4954】某固定利率债券为到期一次还本付息，余期一年，以102元的价格买入并持有到期，到期收益率为10％；若其它条件均相同，但余期为2年，买入并持有到期，则到期收益率( )。 A． >10％ B． <10％ C． =10％ D．不能确定 【答案】： A 3．【4967】银行提供的储蓄服务的基本形式是（）。 A．柜台服务 B．银行卡服务
C．网上银行服务 D．电话银行服务 【答案】： A 4．【4975】我国代表国家制定和执行货币政策的是（）。 A．政策性银行 B．财政部 C．银监会 D．中国人民银行 【答案】： D 5．【4976】承担我国农业政策性贷款任务的政策性银行是（）。A．中国农业发展银行 B．中国农业银行 C．中国工商银行 D．中国国家开发银行 【答案】： A
6．【4978】在我国目前工资制度下，在工资的发放中货币发挥着（）的职能。 A．价值尺度 B．流通手段 C．支付手段 D．贮藏手段 【答案】： C 7．【4980】目前国内最大的寿险公司是（）。 A．中国人寿 B．中国平安 C．新华人寿 D．泰康人寿 【答案】： A 8．【4987】最基本的个人金融业务是（）。 A．储蓄业务 B．贷款业务 C．保险业务 D．信用卡业务
【答案】： A 9．【4988】保险人和投保人之间订立的正式保险合同的正式书面文件称为（）。 A．保险单 B．保险凭证 C．投保单 D．批单 【答案】： A 10．【4989】通常人们到银行办业务时会说"存定期"，这个"存定期"一般指（）。 A．整存整取 B．零存整取 C．存本取息 D．定活两便存款 【答案】： A 11．【4990】财务公司属于（）。 A．银行金融机构 B．非银行金融机构 C．证券公司
银行高管知识题解-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
一、简答 1.简述按客户类型我国商业银行贷款的分类。 商业银行贷款业务可分为为公司客户贷款、个人客户贷款、信用卡透支、贸易融资贷款等。 （1）公司客户贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支、项目贷款、项目临时周转贷款、银团贷款、房地产开发贷款。 （2）个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人经营性贷款、其他个人贷款业务等。 （3）信用卡透支包括公司卡透支和个人卡透支。 （4）贸易融资类贷款包括信用证和押汇。 2.简述贷款担保的类别、内容。 （1）贷款抵押担保。是指抵押人在不转移特定财产占有权的情况下，以该财产作为抵押向贷款人提供的担保。 （2）贷款质押担保。是指出质人将动产或权利移交贷款人占有，依法办理质押登记手续，以该动产或权利作为质物向贷款人提供的担保。 （3）贷款保证担保。是指贷款人、借款人、与第三方保证人签订保证合同，由保证人为借款人履行借款合同项下的债务向贷款人提供的担保。 3.简述主要的贷款偿还方式和计息方法。 （1）单利法计息到期一次还本付息。
（2）按期收息到期还本，主要适用于大宗的资产经营项目。 （3）等额本金偿还法，每个偿还周期偿还本金相等，计息方法是根据贷款的余额乘以贷款利率。 （4）贴现法计息，分期偿还或一次偿还本金，在贷款发放前预先扣除应计利息。 现代金融机构还创新出递减偿还法、递增偿还法、马鞍形偿还法、气球法等信贷产品。 4．简述消费贷款的特点。 （1）利率水平较大。为了减少潜在的风险损失，银行通常要考虑在贷款定价中加入足够多的风险补偿。 （2）规模具有周期性。在经济繁荣时期，增长较快，反之则明显减少。 （3）竞争激烈，能够办理消费贷款的机构较多，众多竞争主体导致激烈竞争。 （4）消费者利率敏感性低，更关心贷款协议中每月还款额。 5.简述五种个人贷款业务品种。 （1）个人住房贷款，是指向借款人发放贷款的用于购买、建造和大修各类型住房的贷款。 （2）个人经营性贷款，是指向个人借款人发放的用于合法经营活动中所需资金的人民币担保贷款。 （3）个人助学贷款，是商业银行向在读学生或其直系亲属、法定监护人发放无担保（信用）助学贷款和担保助学贷款。
1、主攻三法：“银行业监督治理法”、“人民银行法”、“商业银行法”，多看几遍，然后对比着看，把容易弄混的地点搞清晰； 2、担保法、合同法、公司法、贷款通则也要看几遍； 3、有剩余时刻，能够到银监会网站看一看“三个方法一个指引”（固定资产贷款治理方法、流淌资金贷款治理方法、个人贷款治理方法、项目融资指引）及其它的一些规定，什么操作风险指引、内部操纵指引、授信指引等等。 三法背熟了，一般都能过（占60分）。 1、财政分配的目的是（）。 A．保证国家实现其职能的需要 B．为了满足人民群众不断增长的物质和文化生活水平的需要 C．消除收入分配不公 D．促进经济的稳定的增长 参考答案：A 您的答案：A --------------------------------------------------------------------------------
2、在财政分配中，（）居于主动的支配地位。 A.企事业单位 B.居民个人 C.国家 D.中央政府 参考答案：C 您的答案：C -------------------------------------------------------------------------------- 3、国家向纳税人征收税款凭借的是（）。 A.国家的政治权力 B.财产所有权 C.国家的经济垄断地位 D.生产经营权 参考答案：A 您的答案：A -------------------------------------------------------------------------------- 4、增值税是一种（）。 A.价外税 B.价内税 C.收益税 D.行为税 参考答案：A 您的答案：A
这次由xx银监局召集我们大家就“合规文化建设--合规从我做起”主题进行研讨，具有十分重要的意义，能参加这个研讨会我深感荣幸。首先感谢xx银监局给我们提供了这次研讨的机会！今天借这个机会，谈几点体会与大家交流。 一、合规文化建设是企业文化建设的核心构成要素,当前研讨深入开展合规文化建设的意义重大 当今，加快经济结构转型给银行业带来了严峻挑战，在经济全球化、跨行业风险传染概率提高的背景下，中国银行业不仅要抓住机遇积极融入经济结构转型的浪潮，还要在健全公司治理、完善经营管理体制等方面取得显著进展。但是，2010年年底发生齐鲁银行特大伪造金融票证诈骗案和2011年2月江西鄱阳县农信社巨额财政资金侵占案，不仅严重影响了银行信誉，而且也引起了一系列连锁反应，导致银行的社会公信力受到严重危害。 两次合规失效的案例说明，合规风险正成为银行业主要风险之一，国内银行机构正面临着巨大的合规性挑战。对国内银行业，特别是研讨如何深入开展合规建设、构建合规文化建设长效机制等方面意义重大。 我认为银行业作为高风险行业，合规经营始终是银行生存和发展的根基，是银行实现稳健经营的关键所在，无论在任何时候都要将合规经营摆在重要战略位置，只有不断深入普及合规知识、推进合规经营管理、培育合规文化，才能使银行风险始终处于可承受和控制的范围之内。 对于合规文化，目前尚无统一的定义。但是结合巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》和中国银行业监督管理委员会《商业银行合规风险管理指引》中“合规”的定义，我将合规文化理解为：银行机构为避免遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失，自上而下地建立起一种普遍意识、道德标准和价值取向，以从精神方面确保其各项经营管理活动始终符合法律法规、自律组织约定以及内部规章的要求。合规文化的内涵包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，“合规人人有责”、“合规从高层做起”、“主动合规”、“合规创造价值”、“内部合规与外部监管有效互动”等理念和行为准则，以及银行对社会负责、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念取向。 我认为合规文化应成为银行企业文化的核心构成要素，合规风险管理机制在合规文化的配合下方能有效发挥作用。只有理解了合规文化的概念，并深入开展合规文化建设才能确保银行业稳健运行，才能有利于银行业提高制度执行力和实现外部监管的有效互动、才能落实科学发展观和履行社会责任。 二、合规从高层做起对全行合规文化的形成具有举足轻重的作用 所谓“其身正，不令而行，其身不正，虽令不从。”银行高层的偏好及做法决定了合规文化的特点，高层的行为将成为无声的榜样，对员工的行为模式起到潜移默化的重要影响。银行董事会、监事会和高级管理人员只有严格执行制度，明确并倡导合规价值观，将积极主动践行合规作为其义不容辞的责任，带动和影响员工自觉遵守各项制度，并通过不断完善公司治理，强化合规风险管理，才能对全行合规文化的形成起到举足轻重的作用。
一、单项选择题。（共60题，每题1分，共60分。每题的备选项中，只有1个最符合题意） 1.中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量（）。 A.不变 B.减少 C.增加 D.上下波动 2.我国央行首要调控的货币是（）。 A.M-1——、M2和M3 B.M1和M2 C.M0和M1 D.M3 3.马克思揭示的货币必要量规律的理论基础是（）。 A.货币数量论 B.劳动价值论 C.剩余价值论 D.货币金属论 4.弗里德曼的货币需求函数中的y表示（）。 A.国民收入 B.工资收入 C.名义收入 D.恒久性入 5.其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将（）。 A.增加 B.减少 C.不变 D.不定 6.通货膨胀首先是一种（）。 A.制度现象 B.经济现象 C.心理现象 D.社会现象 7.投资和信贷相结合的租赁形式是（）。 A.杠杆租赁 B.金融租赁 C.经营租赁 D.财务租赁 8.某客户购买贴现国债，票面金额为100元，价格为91元，期限为1年，其收益率为（）。 A.9% B.7.43% C.10.8% D.9.89% 9.假定某储户2004年8月1日存入定活两便储蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（）。
A.225元 B.135元 C.22.50元 D.18.50元 10.借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（）。 A.资本 B.利息 C.工资 D.利润 11.名义利率扣除通货膨胀因素以后的利率是（）。 A.市场利率 B.优惠利率 C.固定利率 D.实际利率 12.某银行2004年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定利率为4.5%.该公司在2005年5月20日还贷款时应付利息为（）。 A.54000元 B.4500元 C.375 D.6000元 13.从事汽车消费信贷业务并提供相关金融服务的专业机构是（）。 A.汽车金融公司 B.汽车集团公司 C.汽车股份公司 D.金融投资公司 14.投资基金是由若干法人发起设立，以（）的方式募集资金 A.发行受益凭证 B.发行金融债券 C.组织存款 D.发行股票 15.中央银行发行货币、集中存款准备金属于其（）。 A.资产业务 B.负债业务 C.表外业务 D.特别业务 16.根据我国法律规定，我国的证券交易所是（）。 A.以盈利为目的的法人 B.不以盈利为目的的法人 C.公益性机构 D.政府机构 17.改革开放以来，为适应我国市场经济建设的需要，深圳证券交易所于（）正式开业。 A.1991年7月3日 B.1990年11月26日 C.1992年11月19日 D.1989年10月20日
一、名词解释 1.通货膨胀 2.GDP 3.金融危机 4.消费贷款 5.资本充足率 二、简答题 1.商业银行贷后检查的主要内容（P264） 2.简述流动性风险的主要表现形式（P324） 3.简述银行卡业务的分类（P283） 4.简述保证金存款的主要规则（P278） 5.《物权法》规定不得设定抵押的财产（P311） 三、案例题 P491.92 四、论述题 1.试述贷款担保的主要方式（P661） 2.请结合工作实际，谈谈如何加强内部控制（P694） 后记： 紧张备战了半个多月的考试终于尘埃落定。11月30日，我们赴长春市在中国银行业监督管理委员会吉林省分局参加了考试。
说是紧张备战，是因为我们这次的考试与以往题型和方式有了基本性的变化。一是考试形式的改变。以往考试是计算机答卷，题型为单选、多选、判断对错等；而从今年11月1日开始，由实行了多年的计算机答卷改为了试卷答题，题型分为名词解释、简答、案例、论述题四个部分。二是复习范围扩大了。以往的考试往往局限于“五法”（监管法、央行法、商行法、证券法、保险法），而从2011年11月1日以后，增加了“三个办法一个指引”等银监局最近五六年颁布的各项行政法规和内部规章，并且加入了大量金融和经济方面的理论内容，据此编纂了一部《银行高管知识题解》，该书2011年9月第一版，全书715页，104.2万字，分为四个层级的高管层考试内容，涉及到我们级别的考试内容约为26万字。其中，名词解释500道题，简答题280道，案例题120道，论述题200道。三是备考时间短。虽然早就通知我们准备考试，可我由于外出培训，于本月22日才拿到书，请了一周的假，闭门啃书。 说是尘埃落定，是无论考试结果如何，反正挺过来了。回来翻书对了一下答案，感觉还可以，弄个及格应该没有太大问题。总结这次考试，感觉正确的判断与大胆的取舍很重要。面对茫茫的题海，我反复研读了银监局关于新题型考试的通知文件，根据文件中规定的难易题型分数进行了权衡。在通读题库的基础上，对生、难、偏的题选择了放弃。最后经过多次筛选，将备考的名词解释压缩到了50个左右；简答题30多道；案例题容易记忆，几乎通记了下来；论述题选择了20多道与工作有密切联系的复习题重点记忆。
金融机构高级管理人员任职资格考试题库（附答案） 1. 银行业监督管理机构的监督对象包括（）。（银监法第2条） A 在我国境内外设立的商业银行 B 在我国境内设立的金融租赁公司 C 在我国境内设立的城市信用合作社、农村信用合作社 D 在我国香港、澳门设立的金融机构 2. 申请设立银行业金融机构，或者银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东的，国务院银行管理机构应当对股东的（）情况进行审查。（银监法第 17条） A资金来源 B财务状况及资本补充能力 C股东在商界的声誉 D股东从事金融业务的相关经验 3. 银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构采取监管强制措施的内容包括（）。（银监法第37条） A 责令暂停开展业务，停止批准开办新业务 B 责令撤销董事会决议 C 责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利 D 责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利 4. 依照法律、行政法规的规定，（）有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户。（银监法第 41条） A 银行业监督管理机构 B 中国人民银行 C 审计机关 D 监察机关
5. 国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的（）。（银监法第 16条） A 设立 B 变更 C 终止D业务范围 6. 银行业金融机构的审慎经营规则包括（）等内容。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。（银监法第21条） A 风险管理、内部控制 B资本充足率、资产质量 C 损失准备金、风险集中 D 关联交易、资产流动性 7. 银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送（）等材料。（银监法第33条） A 资产负债表 B 利润表 C 其他财务会计、统计报表、经营管理资料 D 注册会计师出具的审计报告。 8. 银行业监督管理机构应当责令银行业金融机构按照规定，如实向社会公众披露（）重大事项等信息。（银监法第36条） A财务会计报告 B风险管理状况 C董事和高级管理人员变更 9. 银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取（）措施。（银监法第42条） A询问有关单位或者个人，要求其对有关情况作出说明； B查阅有关财务会计、财产权登记等文件、资料； C对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存；
商业银行考试必备习题库
1、商业银行贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有( ) A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性 C：安全性、计划性、择优性D：安全性、流动性、效益性 答案：D 2、按贷款期限划分短期贷款是指( ) A：六个月以内(含六个月) B、六个月以内 C：一年以内(含一年) D、一年以内答案：C 3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：( ) A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现 C：信用贷款、保证贷款、票据贴 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款 答案：B 担保贷款分为：保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种 4、贷款五级分类的标准是( ) A:正常、关注、次级、可疑、损失
B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、 D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐 答案：A 后三种统称为不良贷款 5、自营贷款的期限一般最长不超过( ) A：五年 B：八年 C：十年 D: 十五年 答案：C 6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷 款与各项存款之比( ) A:不超过75% B:不超过120% C:不超过100% D:不超过70% 答案：A 7、商业银行年末存贷比例不得高于( ) A:70% B:75% C:80% D:65% 答案：C 8、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存 款余额的比例不得高于( ) A：100% B：120% C：70% D：80% 答案：B
9、商业银行资产负债比例管理指标中资产利润率为( ) A: 利润总额与全部资产的比例不抵于10% B：利润总额与全部资产的比例不抵于5% C：利润总额与全部资产的比例不抵于0.1% D：利润总额与全部资产的比例不低于0.5% 答案：D 10、短期贷款展期期限累计不得超过( ) A：一年 B：半年C：原借款期限 D:原借款期限的一半 答案：C 贷款展期不得低于原贷款条件：短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。 11、商业银行资产负债比例管理指标中一般要求企业的流动比率应高于( ) A：100% B：50% C：资产负债率D：200% 答案：D 流动比率为流动资产与流动负债的比叫流动比率，通常流动资产为流动负债的2倍 资本充足率不得低于8%；贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；流动性资产余额与流动性债
银行招聘考试综合知识考题及答案汇总 一、单选题 1、物价下跌时，通货膨胀率（） A.大于1 B.小于1 C.大于0 D.小于0 2、企业在正常活动中形成的，会导致所有者权益增加的，与所有者投入资本无关的经济利益的总流入称为（） A.利润 B.利得 C.资产 D.收入 3、某企业从甲地购进A材料，买价6400元，外地运杂费300元，那么该材料的实际成本是（） A.3320 B.6700 C.6400 D.300 4、下列哪家机构不属于我国成立的金融资产管理公司?（） A.东方 B.信达 C.华融 D.光大 5、以下不属于金融衍生品的是：（） A.股票 B.远期 C.期货 D.期权 6、下列哪一项不属于商业银行的“三性”原则?（） A.安全性 B.流动性
C.盈利性 D.政策性 7、会计电算化环境下的财务分工实现的基础是会计软件的用户管理功能与( ) A、数据备份 B、数据还原 C、操作权限设置 D、维护审批手续 8、企业在采用备抵法核算坏账损失时，估计坏账损失的方法有（） A.账龄分析法 B.个别认定法 C.销货百分比法 D.应收款项余额百分比法 E.共同认定法 9、更正错账时，划线更正法的适用范围是( ) A.记账凭证上会计科目或记账方向错误，导致账簿记录错误 B.记账凭证正确，在记账时发生错误，导致账簿记录错误 C.记账凭证上会计科目或记账方向正确，所记金额大于应记金额，导致账簿记录错误 D.记账凭证上会计科目或记账方向正确，所记金额小于应记金额，导致账簿记录错误 10、如果会计核算软件中，结账日期设定为每月25日，则7月26日的凭证日期在数据库中应是( ) A、7月25日 B、7月31日 C、8月1日 D、7月26日 11.下列哪一项不构成经济结构对商业银行的影响?( ) A.国民经济的增长速度 B.国民经济的增长质量 C.国民经济增长的可持续性 D.是否出现顺差