附件2
非现场监管关键指标计算公式表
编号指标名称指标来源 / 计算公式
1总资产G01《资产负债项目统计表》， G01_[25.C]
2总负债G01《资产负债项目统计表》， G01_[49.C]
3各项存款G01《资产负债项目统计表》， G01_[61.C]
4各项贷款G01《资产负债项目统计表》， G01_[62.C]
5日均存款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[6.C]
6日均贷款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[8.C]
7核心一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[10.A]
8一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[11.A]
9资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[12.A]
10杠杆率%G44《杠杆率情况表》， G44_[1.A]/(G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100% 11不良贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.E]
12关注类贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.D]
13逾期贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[4.A]
14逾期90天以上贷款与不良贷款G11《资产质量五级分类情况表》，
比例%(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100%
G12《贷款质量迁徙情况表》，
15贷款总体向下迁徙率%
16单一客户贷款集中度%
17单一集团客户授信集中度% 18全部关联度%
19拨备覆盖率%
20贷款拨备率%
21净利润（本年累计）
22成本收入比率%(G12[3.D]+G12[3.E]+G12[3.F]+G12[3.G]+G12[4.E]+G12[4.F]+G12[4.G]+G12[5.F]+G12[5.G]+G1 2[6.G])/(G12[8.A]-G12[8.B])×100%
G14《授信集中情况表》第Ⅲ部分《最大十家客户贷款情况表》，G40《资本充足率汇总表》G14_Ⅲ_[1.D]/G40_[3.A]×100%；
G14《授信集中情况表》第 I 部分《最大十家集团客户贷款情况表》,G40《资本充足率汇总表》G14_I_[ 1.L ]/G40_[3.A]×100%；
G15《最大二十家关联方交易情况表》,G15_II_[1.B]
G11《资产质量五级分类情况表》
G11_II[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%
G11《资产质量五级分类情况表》
G11_II[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%
G04《利润表》， G04_[ 12.A ]
G04《利润表》，
( G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])
×100%
23风险资产利润率%G04《利润表》， G40《资本充足率汇总表》
(G04_[ 11.A]+G04_[ 12.A ])/G40_[9.A]平均余额①× 100%×折年系数
24净息差%G04《利润表》， G01《资产负债项目统计表》
G04_[1.A ]/(G01[63.C] 平均余额① ) ×100%×折年系数G04《利润表》，
25非利息收入占比%(G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G
04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%
26流动性比例%G22《流动性比例监测表》， G22_[3.C]
27流动性覆盖率%G25《流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表》，G25_Ⅰ_[ Ⅱ.1.A]/G25_ Ⅰ_[ Ⅱ.2.A] ×100%
28期末存贷比（人民币）%G01附注IX《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[9.A]
G21《流动性期限缺口统计表》，
(G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]-
G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G2
1_[2.D]) ×100%
29流动性缺口率%（对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为：将 [3.2同业存放款项 ] 的活期部分，参照 [7. 活期
存款( 不含财政性存款 )] 的填报方式进行填报，即，同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“
一年以上”，活期中其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分
配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行
填报。）
G01《资产负债项目统计表》， G21《流动性期限缺口统计表》
30核心负债依存度%((G21_[3.5.1I] －G21_[3.5.1A] －G21_[3.5.1B] －G21_[3.5.1C] －G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I]
－G21_[3.6A] －G21_[3.6B] －G21_[3.6C] －G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C] ×100%
31累计外汇敞口头寸比例%G32《外汇风险敞口情况表》，G40《资本充足率汇总表》， G32_[12.J]/G40_[3.A] ×100%
32利率风险敏感度%G33《利率重定价风险情况表》， G40《资本充足率汇总表》
（各币种 (G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和） /G40_[3.A] ×100%
《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》 各项比例指标计算公式 一、资本充足性指标 1、资本充足率=G41（?资本净额?）/（G41?加权风险资产?+G41?市场风险资本?×12.5）×100%； 注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项） 2、核心资本充足率=G41（?核心资本净额?）/（G41?加权风险资产?+G41?市场风险资本?×12.5）×100%； 注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项） 3、杠杆率=G44?核心资本净额?／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100% 二、资产质量比例指标 1、存贷款比例=G01（?各项贷款?）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（?贴现?）/G01（?各项存款?）×100%；
2、不良资产率=G11_Ⅱ（?信用风险资产合计?不良资产）/G11_Ⅱ（?信用风险资产合计?各项资产）×100%； 3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%； 4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%； 7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%； 8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%； 9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%； 10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%； 11、不良非信贷资产率=（S42?不良其他长期投资?+S42?逾期拆放全国性银行?+S42?逾期拆放其他银行业?+S42?逾期拆放金融性公司?+S42?逾期调出调剂资金?+S42?长期其他应收款项?+S41?待处理抵债资产?-S41?抵债资产待变现利息?+S41?应收利息?+S41?利润分配借方余额?）/（S41?短期投资?+S42?长期国债投
《商业银行风险监管核心指标》口径说明 （网络版本，仅供参考） 一、风险水平 （一）流动性风险 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 ●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% ●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。
●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产
为准确反映银行业金融机构业务发展变化和实际风险状况，进一步优化监管统计报表，银监会对现有非现场监管报表进行了修订，制定了2017年非现场监管报表(详见附件)，从2017年1月1日起正式施行。现将填报工作有关事项通知如下。 一、报表内容调整 （一）新增报表（基础类、业务类、支持发展类） 1.新增《G34信贷资产转让业务情况表》。反映银行业金融机构通过直接转让、信贷资产证券化、信贷资产收益权转让等方式进行信贷资产转让的情况。 2.新增《G51国别风险敞口及拨备统计表》。按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，反映银行业国别风险债权、债务敞口及相关拨备情况。 3.新增《S70科技金融和投贷联动统计监测表》。该表由两个部分组成：表一反映银行业金融机构服
务科技型企业的情况；表二反映银行业金融机构内部投贷联动和外部投贷联动业务情况。 （二）修改报表（基础类、业务类、支持发展类） 1.修订《G06理财业务情况表》。与“全国银行业理财信息登记系统”月度统计表进行整合，统一两张报表的样式和填报说明。同时，修订产品端的销售渠道类型和资产负债端的资金投向项目。 2.修订《G31投资业务情况表》。行项目中，增设“资产支持证券”项目，并进一步明确基金等部分项目含义。列项目中，修改最终投向类型，缩小最终投向行业归属的填报范围，并增设产业投资基金、市场化债转股等附注项目。 3.修订《G21流动性期限缺口统计表》。将1.7项和3.6项的名称分别修改为“投资债券和同业存单”和“发行债券和同业存单”。
4.修订《G11_Ⅰ资产质量五级分类情况表第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）》。增设“买断其他票据类资产”项目，反映除买断式转贴现以外其他票据类资产的转让情况；按照《商业银行并购贷款风险管理指引》要求，增设并购贷款相关统计项目。对应的分支机构报表GF11_I仅增设“买断其他票据类资产”项目。 5.修订《G01_Ⅶ贷款投向分行业情况表》、《G11_Ⅲ资产质量五级分类情况表第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）》和《G53_Ⅲ分地区情况表第Ⅲ部分：贷款行业情况简表》。增设“买断其他票据类资产”项目。对应的分支机构报表GF01_Ⅶ和GF11_Ⅲ同步调整。 6.修订《G01_Ⅰ表外业务情况表》。增设“发行的非保本理财中投向市场化债转股相关产品的部分”统
附件2 非现场监管关键指标计算公式表 编号指标名称指标来源 / 计算公式 1总资产G01《资产负债项目统计表》， G01_[25.C] 2总负债G01《资产负债项目统计表》， G01_[49.C] 3各项存款G01《资产负债项目统计表》， G01_[61.C] 4各项贷款G01《资产负债项目统计表》， G01_[62.C] 5日均存款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[6.C] 6日均贷款G01附注第 IX部分《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[8.C] 7核心一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[10.A] 8一级资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[11.A] 9资本充足率%G40《资本充足率汇总表》， G40_[12.A] 10杠杆率%G44《杠杆率情况表》， G44_[1.A]/(G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A])×100% 11不良贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.E] 12关注类贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[1.D] 13逾期贷款余额G11《资产质量五级分类情况表》， G11_I_[4.A] 14逾期90天以上贷款与不良贷款G11《资产质量五级分类情况表》， 比例%(G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100% G12《贷款质量迁徙情况表》， 15贷款总体向下迁徙率% 16单一客户贷款集中度% 17单一集团客户授信集中度% 18全部关联度% 19拨备覆盖率% 20贷款拨备率% 21净利润（本年累计） 22成本收入比率%(G12[3.D]+G12[3.E]+G12[3.F]+G12[3.G]+G12[4.E]+G12[4.F]+G12[4.G]+G12[5.F]+G12[5.G]+G1 2[6.G])/(G12[8.A]-G12[8.B])×100% G14《授信集中情况表》第Ⅲ部分《最大十家客户贷款情况表》，G40《资本充足率汇总表》G14_Ⅲ_[1.D]/G40_[3.A]×100%； G14《授信集中情况表》第 I 部分《最大十家集团客户贷款情况表》,G40《资本充足率汇总表》G14_I_[ 1.L ]/G40_[3.A]×100%； G15《最大二十家关联方交易情况表》,G15_II_[1.B] G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.E]×100% G11《资产质量五级分类情况表》 G11_II[1.2A]/G11_I_[1.A]×100% G04《利润表》， G04_[ 12.A ] G04《利润表》， ( G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A]) ×100% 23风险资产利润率%G04《利润表》， G40《资本充足率汇总表》 (G04_[ 11.A]+G04_[ 12.A ])/G40_[9.A]平均余额①× 100%×折年系数 24净息差%G04《利润表》， G01《资产负债项目统计表》 G04_[1.A ]/(G01[63.C] 平均余额① ) ×100%×折年系数G04《利润表》， 25非利息收入占比%(G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G 04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100% 26流动性比例%G22《流动性比例监测表》， G22_[3.C] 27流动性覆盖率%G25《流动性覆盖率和净稳定资金比例情况表》，G25_Ⅰ_[ Ⅱ.1.A]/G25_ Ⅰ_[ Ⅱ.2.A] ×100% 28期末存贷比（人民币）%G01附注IX《存贷款月日均情况表》， G01_IX_[9.A] G21《流动性期限缺口统计表》， (G21_[6.D]+G21_[3.5.2A]-G21_[7.A]-G21_[7.B]-G21_[7.C]- G21_[7.D])/(G21_[1.A]+G21_[2.A]+G21_[1.B]+G21_[2.B]+G21_[1.C]+G21_[2.C]+G21_[1.D]+G2 1_[2.D]) ×100% 29流动性缺口率%（对分子流动性缺口的内容进行调整。具体为：将 [3.2同业存放款项 ] 的活期部分，参照 [7. 活期 存款( 不含财政性存款 )] 的填报方式进行填报，即，同业存放活期部分中较为稳定的部分填入“ 一年以上”，活期中其余部分平均列入一年以内的各剩余期限内（以各时间段期限占比进行分 配）。同业存放活期部分中较为稳定的部分，根据过去12个月最低同业存放活期部分的金额进行 填报。） G01《资产负债项目统计表》， G21《流动性期限缺口统计表》 30核心负债依存度%((G21_[3.5.1I] －G21_[3.5.1A] －G21_[3.5.1B] －G21_[3.5.1C] －G21_[3.5.1D])+(G21_[3.6I] －G21_[3.6A] －G21_[3.6B] －G21_[3.6C] －G21_[3.6D])+G21_[7.F])/G01_[49.C] ×100% 31累计外汇敞口头寸比例%G32《外汇风险敞口情况表》，G40《资本充足率汇总表》， G32_[12.J]/G40_[3.A] ×100% 32利率风险敏感度%G33《利率重定价风险情况表》， G40《资本充足率汇总表》 （各币种 (G33_I_[15.A]+G33_II_[15.A])之和） /G40_[3.A] ×100%
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通 知 正文： ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及计算公式的通知 （银监发〔2006〕84号） 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司： 为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。现印发给你们，并就相关事项通知如下： 一、指标内容 非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。 非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”. “特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。 二、指标定义
非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。 三、其他要求 （一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。 （二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。 （三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。 请银监会各派出机构及时将本通知转发给辖内银行业法人金融机构，以及参照法人管理的相关银行业金融机构。 二○○六年十一月二十七日 ——结束——
企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明 一、监控指标 1. 资本充足率（＞=10%） 计算公式： 资本总额/风险资产总额X 100% 资本总额包括核心资本和附属资本。 核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润； 附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。 风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50% 2•流动性比例（＞=80%） 计算公式： 流动资产合计/流动负债合计X100% 流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。 3.拆入资金比例（v= 100%） 计算公式： 拆入资金/注册（实收）资本X100% 拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。 4•委托贷款、投资比例（v= 100%） 计算公式：
（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100% 5.长期负债比例（＞=50%） 计算公式： （长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。 6•对集团外负债比例（v= 50%） 计算公式： （发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100% 7•长期投资比例（v= 30%） 计算公式： 长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。 8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%） 计算公式： 对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100% 9•自有固定资产比例（v= 20%） 计算公式： 固定资产净值/资本总额X100%
监管指标计算公式 《商业银行风险监管核心指标》口径说明 （网络版本，仅供参考） 一、风险水平 （一）流动性风险 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 ●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% ●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。 ●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%
●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产 类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定。 4.1 不良贷款率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100% ●指标释义：贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标 定义及计算公式的通知 文章属性 •【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销) •【公布日期】2006.11.27 •【文号】银监发[2006]84号 •【施行日期】2006.11.27 •【效力等级】部门规范性文件 •【时效性】现行有效 •【主题分类】银行业监督管理 正文 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管指标定义及 计算公式的通知 （银监发〔2006〕84号） 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司： 为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。现印发给你们，并就相关事项通知如下： 一、指标内容 非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指
标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。 非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”. “特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。 二、指标定义 非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。 三、其他要求 （一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。 （二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。 （三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。 请银监会各派出机构及时将本通知转发给辖内银行业法人金融机构，以及参照法人管理的相关银行业金融机构。 二○○六年十一月二十七日
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式 的通知 正文： ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知 （银监发[2006]84号） 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司： 为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。现印发给你们，并就相关事项通知如下： 一、指标内容 非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。 非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。 二、指标定义
非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。 三、其他要求 （一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。 （二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。 （三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。 请银监会各派出机构及时将本通知转发给辖内银行业法人金融机构，以及参照法人管理的相关银行业金融机构。 二○○六年十一月二十七日 ——结束——
监管指标计算公式一览表 资本净额 1. 资本充足率 = 风险加权资产合计 ╳100% 一级资本净额 2. 一级资本充足率 = 风险加权资产合计 ╳100% 3. 核心一级资本充足率 = 核心一级资本净额 风险加权资产合计 ╳100% 4. 杠杆率 = 一级资本净额 ╳100% (调整后的表内资产余额 衍生产品资产余额 证券融资交易资产余额调整后的表外项目资产 余额 ) 5. 不良资产率 = 不良信用风险资产 ╳100% 信用 风险资产 （次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款） ╳100% 6. 不良贷款率 = 各项贷款 7. 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例 = 逾期 90天以上贷款 ╳100% （次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款） 8.贷款损失准备充足率= 贷款实际计提准备 ╳ 贷款应提准备 100%= 贷款实际计提准备 (关注类贷款 2% 次级类贷款 25% 可疑类贷款 50% 损失类贷款 100%) ╳100% 9. 拨备覆盖率 =
（贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金） ╳ （次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款） 100% 10.拨贷比 = （贷款损失专项准备金 贷款损失特种准备金 贷款损失一般准备金） ╳ 100% 各项贷款 11.单一集团客户授信集中度 = 最大一家集团客户授信 净额 ╳100% 资本净额 最大一家客户贷款总额 12.单一客户贷款集中度 = ╳100% 资本净额 13.最大十家集团客户授信集中度 = 最大十家集团客户授信 净额 ╳100% 资本净额 14.单一客户关联度 = 最大一家关联方授信余 额 ╳100% 资本净额 15.集团客户关联度 = 最大一家关联方所在集 团授信余额 ╳100% 资本净额 全部关联方授信余额 16.全部关联度 = ╳100% 资本净额 税后利润 净利润 17. 资产利润率 = ╳100%╳ 折年系数 = 本期资产 资产平均余额 年初资产 2 ╳100%╳ 12 n 税后利润 18.资本利润率= ╳100%╳折年系数 所有者权益平均余额 净利润 ╳100%╳ 12 = 本期所有者权益 年初所有者权益 n 2
（网络版本，仅供参考） 一、风险水平 （一）流动性风险 1、流动性比例 本指标分别计算本币及外币口径数据。 ●计算公式：流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% ●指标释义：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2、核心负债依存度 本指标分别计算本币和外币口径数据。 ●计算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债
×100% ●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3、流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ●指标释义：流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险 4、不良资产率 本指标计算本外币口径数据。 ●计算公式：不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ●指标释义：信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义
1104监管指标合辑（2020版） 展开全文 ★ 资本充足★ 指标名称资本充足率 监管标准≥10.5% 指标公式资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100% 取值计算 G40《资本充足率汇总表》 G40_[3.A]/G40_[9.A]×100% 指标名称一级资本充足率 监管标准≥8.5% 指标公式一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%取值计算 G40《资本充足率汇总表》 G40_[2.A]/G40_[9.A]×100% 指标名称核心一级资本充足率 监管标准≥7.5% 指标公式核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100% 取值计算 G40《资本充足率汇总表》 G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%★ 杠杆情况★ 指标名称杠杆率 监管标准≥4% 指标公式一级资本净额／（调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额）×100% 取值计算G44《杠杆率情况表》 G44_[1.A]/（G44_[2.A]+G44_[3.A]+G44_[4.A]+G44_[5.A]）×100% ★ 信用风险★ 指标名称不良资产率 监管标准≤4% 指标公式不良信用风险资产／信用风险资产×100%取值计算 G11_II《资产质量及准备金》
G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100% 指标名称不良贷款率 监管标准≤5% 指标公式（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％取值计算 G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[1.E]/G11_II_[1.A]×100% 指 标 名 称 逾期90天以上贷款与不良贷款比例 监 管 标 准 原则上不低于100% 指 标 公 式 逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％ 取值计算G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》 (G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])/G11_I_[1.E]×100% 指标名称逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例监管标准=100% 指标公式纳入不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款× 100%。 取值计算G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》 （G11_I_[4.4E]+G11_I_[4.5E]+G11_I_[4.6E]+G11_I_[4.7E]）/（G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A]）×100% 指标名称拨备覆盖率 监管标准≥150%&≥140%&≥130%&≥120% 指标公式贷款减值准备金/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％取值计算 G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[1.2A]/G11_II_[1.E]×100% 指标名称贷款拨备率 监管标准≥2.5%&≥2.1%&≥1.8%&≥1.5%
1104非现场监管培训 知识
1104非现场监管培训知识 一、“1104工程”概述 成立银监会是党中央、国务院为深化金融改革、加强银行监管而做出的重大决策，是提高防范和化解金融风险能力、确保金融安全高效稳健运行的重要举措。银监会党委高度重视银行业金融机构监管信息系统建设，成立了项目建设领导小组，负责对重大问题的决策。领导小组下设办公室，负责项目日常管理工作。为加快银监会系统信息化建设，2003年11月4日，银监会专门召开了“银行业金融机构监管信息系统建设”主席办公会和监管信息系统建设领导小组会议，会议决定启动“1104工程”（银行业金融机构监管信息系统），确定了“周密论证、统一规划、急用先行、分段实施”的指导思想和“统一规划、统一管理、统一标准、资源共享”系统建设原则。 （一）“1104工程”建设的背景 目前，我国银行业发展势头良好，但也存在一些待解决的问题和潜在的风险，一是不良资产基数大；二是潜在的损失较大；三是损失准备不足，资本充足率低。因此，必须实施有效的银行监管，加速化解这些潜在的风险。面对现状，加速建立一个完整的监管信息系统、实现对银行业金融机构有效监管、加速化解历史包袱是维护我国金融稳定的重要一环。 由于银监会成立时间较短，监管信息系统建设比较薄弱，对银行与非银行业金融机构进行监管基本上以手工方式进行，严重影响了银行监管职能的发挥和监管效率的进一步提高，具体表现在以下几个方面： 一是缺乏必要的监管信息化工具与手段，难以实现对被监管对象进行持续、全面、有效监管。随着信息技术在银行业金融机构广泛应用，银行业金融机构信息化水平不断提高，银行业金融机构业务品种与交易量大增，交易信息电子化、无纸化，业务的复杂性、风险的隐蔽性也越来越高，单靠手工方式，以有限的人力资源按照传统方式翻阅账本、传票等，难以有效识别金融机构风险。
. 信托公司非现场监管指标一览表
信托公司非现场监管指标解读 一、现有特色指标基本情况 非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下： 1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性； 2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用； 3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。设置目的是监测股权类资产的风险状况； 4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持； 5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率； 6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。 二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响 自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。由于新办法对合规性指标、关联
中国银行业监督管理委员会非现场监管指引（试行） 银监发[2006]52号 二ＯＯ六年六月二十三日
中国银行业监督管理委员会 非现场监管指引（试行） 一、总则 （一）为配合“1104工程”的实施，规范非现场监管的程序、内容和方法，明确非现场监管人员的职责和报告路径，提高非现场监管的工作质量和效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规，制定本指引。 （二）本指引适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构对银行业金融机构进行的非现场监管。 （三）本指引所指的非现场监管是非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面、持续地收集、监测和分析被监管机构的风险信息，针对被监管机构的主要风险隐患制定监管计划，并结合被监管机构风险水平的高低和对金融体系稳定的影响程度，合理配臵监管资源，实施一系列分类监管措施的周而复始的过程。 （四）一套完整的非现场监管程序包括制定监管计划、监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立项、监管评级和后续监管七个阶段（如图一非现场监管流程图所示）。 （五）结合监管资源的现实情况，非现场监管人员可以根据被监管机构风险实际状况、规模、业务复杂程度，相应调整或简化上述非现场监管程序。 （六）为贯彻落实风险为本的监管理念，非现场监管人员要关注
被监管机构的风险管理、内部控制政策的完善和有效执行，并结合现场检查情况对上述方面进行质量评估和监管评级，督促被监管机构从制度上提高风险管控能力。 （七）非现场监管对被监管机构承担持续性监管的主要责任。非现场监管与现场检查在专业分工、适当分离的基础上，要加强信息共享、相互配合，形成有机衔接的监管合力，提高监管专业化的水平和监管效力。 （八）银监会各监管部门、各银监局可以依照本指引制定有关非现场监管的实施细则。 图一： 收集监管信息 监管评级 后续监管 日常监管分析 风险评估 现场检查立项 制定监管计划