商贸类企业涉及的财务单据及流程
二、销售与收款环节涉及的单据
1.销售与收款流程简介、每个环节涉及的单据名称
2.常见单据设计、关键控制点、传递内容
销售与收款环节：顾客订单-销售单-出库单-装运单-销售发票-凭证账簿
3.工作中的常见问题及注意事项
三、采购与付款环节涉及的单据
1.采购与付款流程简介、每个环节涉及的单据名称
2.常见单据设计、关键控制点、传递内容
采购与付款环节：请购单-订购单-验收单-取得发票-仓库-付款凭单-凭证账簿-付款
3.工作中的常见问题及注意事项
四、存货及库房管理涉及的单据
1.库房管理常见的业务类型简介、每种业务涉及的单据名称
2.常见单据设计、关键控制点、传递内容
出库单、入库单、借料单、内部调拨单、盘点表等，库区库位管理、出入库手续，常见
出入库业务如何进行账务处理（销售出库、借出借入物料、自用出库、作为赠送福利出库等。）
3.工作中的常见问题及注意事项
五、费用及其他支出涉及的单据
1.费用与其他支出类型
收款收据、资产请购单、费用报销单、差旅费报销单等
2.常见单据设计、关键控制点、传递内容
3.工作中的常见问题及注意事项
简单介绍折旧、摊销、工资业务处理
货币资金管理
1.常见单据设计、关键控制点、传递内容
提现申请单、收款单、付款单（预付款申请单）、借款单及借款业务流程和账务处理
2.工作中的常见问题及注意事项
货币资金日常管理，不相容职务分离。
总结
通过模拟商贸企业实际业务，让学员知道在各个业务环节中，财务人员如何从业务单据上获取有用的信息，捕捉疑点、规范内控、规避企业风险、处理真实的账务。财务人员不仅要做好报税等工作，还应该做老板的“好助手”，为企业的健康发展献计献策。
商贸有限责任公司 工 作 流 程 表 二零一四年七月一日
目录 第一章借款程序 2 第二章请款程序 3 第三章提现程序 4 第四章支票申请程序 5 第五章报销程序 6 第六章年度预算批准下达程序 7 第七章预算分解程序 8 第八章财务分析程序 9 第九章领用程序 10 第十章固定资产增置登记程序 11 第十一章货品入库程序 12 第十二章货品出库程序 13 第十三章领工资程序 14
永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 借款人 ○ 1 部 门 经 理 ○1 综合办公室 ○ 1 ○ 2 总经理 填写借款单 审核 签字 审批 ○ 2 ○ 1 签准 签 否 ○ 2 借款人 ○2 账务部会计 ○ 1 现金出纳 ○1 ○ 2 借款人 签字 审核 核否 核 准 复核 审核 支 付 现金 款单
第二章 程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部 说明： 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。 请款人 部门经理 权限审批人 ○1 ○1 填写 请款单 签字 审核 ○1 ○ 2 请款人 ○ 1 总经理 ○1 财务部会计 ○ 1 ○ 1 ○ 1 银行出纳 厂家 ○ 2 请款人 审 批 签准 呈 报 核否 核准 签字 办理结算 转请款单和有关凭据 签否
业务运营管理流程 作业经手基本流程 小型贸易公司业务运营管理简易流程 订单内勤网上订单及传真,电话订单整理,能确定的打印,不定的由业务初核 初核业务核对内勤整理的当日订单及当日跑单手工订单,(注意核对品名/数量/价格/折扣/赠品,并签字确认 开单内勤 1.凭手工订单认真核对客户／产品／价格/折扣/赠品开出货单/赠品单/样品单,留存白单 2.当日订单当日必须打印好（特殊情况次日打），并整理好夹在＜待出货单据＞文件夹 3.收现金单据在单据右则提示＂现＂字样，若提示司机没有现金则不给货的单据以＂现打圈＂提示． 5.打印好的所有出货单汇总登记填写＜出货日登记表＞ 审核主管１.主管当日在业务完成订单后仔细审核并在＜出货日登记表＞签字确认． 路线内勤/仓库１.内勤预约送货时间,根据订单安排送货最佳路线及整日送货安排 出单仓库/司机/配送员/内勤等１.仓库根据出货单据仔细清点货物出货,留存黄单,有改单及时改单; ２.仓库凭主管签字的出货单/赠品/样品出货，否则可以拒绝出货， ４.出货完后在＜出货日登记表＞仓库处确认出货． 送货配送１.送货员按照路线安排送货 ２.货物未送达如是对方不要等原因则提请报废字样，若是无货确认改日再送的收集好返回＜待出货单据＞文件夹 ４.货物送完后将签单单据和收现单据整理好于＜签单／回单＞文件夹，现金可寄存公司，次日与财务核对． ５.货物清点有出入当日同仓库及时确认 ６.货物送完在＜出货日登记表＞上确认并备注未送达单据和送达未收签单单据和现金未收单单据 回单仓库 1.仓库与送货人员核对前日送货单据,有改单予以更改; 2仓库核对完将回单与最后回单登帐并交财务
供应链业务流程单据处理指引 仓库作业 一、物料入库：物料到达公司时，放置待检区，由品管部检验，仓管员凭检验合格单核对此 批物料的采购申请单、送货单，无误后开具入库单，办理入库手续 成品入库，仓库根据检验合格单据核对好数量规格型号，开具《产品入库 单》办理入库手续，相关经手人签字确认。 二、物料出库：领料部门开具生产领料单经部门主管签字确认后到仓库领料，仓库核对好 领料单后发料，并做好帐卡台账登记工作 成品出库，仓库依据销售部门开具的销售出库单，核对订单清单，确认数量 规格型号，办理成品出库手续，进行入账 车间作业 一、生产入库。车间产品生产完工后应及时办理入库手续，车间凭手工填写的产品交仓单到 仓库办理入库手续，仓库开出《产品入库单》。 二、退仓返工 （1）、当期交仓当期返工。当期交仓当期返工产品，由于产品成本发生于本期，不存在成本跨期问题，可以直接由仓库开出《产品入库单》红字，做产品退仓处理； 返工完成后交仓的，按正常生产完工入库程序办理。 （2）、前期交仓本期返工。此种情况由于前期交仓产品其成本在上月，其处理方式可以类同生产领料程序。首先，由计统部开出《生产领料单》领出，返工完成后按 生产完工入库流程办理。 三、生产领料。由生产部根据生产计划需求，开出《生产领料单》，车间凭单到仓库领料。 四、假退假领。为避免月末车间存料影响当月生产产品成本，车间月末必须进行盘点，由生 产部取得盘点数据后，做假退假领程序。首先，在本月做《生产领料单》 红字，做材料退仓处理，同时，在次月做《生产领料单》蓝字冲回，这 两张单内容、数据完全一致。 五、拆解。部分库存退货或不良品，需经过车间分拆后，分离出可利用部分与不可利用 部分，分别不同情况加以处理，这就是拆解流程。首先，由生产部门开出《其 他出库单》，领出需拆解产品，车间按实际产品构成拆解为半成品、原材料、 包材等，然后，车间按拆解的结果分半成品、原材料、包材填制手工交仓单， 仓库根据手工交仓单录制《其他入库单》，此单应注明与《其他出库单》 的对应关系。 一般要求拆解领料必须当月完成拆解退仓工作，如果有当月未能完成导致跨月的，月底盘点后，此部分必须单独做假退，但使用《其他出库单》红字做假退，次月做《其他出库单》蓝字假领。 六、委托加工。首先，由生产部开出《委托加工出库单》，加工完成后，仓库根据送货数 量，录制《委托加工入库单》。 七、受托加工。收到受托加工材料时，由仓库根据实际送货数量开出《受托加工材料入 库单》，仓库选择“受托加工材料仓\代管仓”；车间领出加工时，由计统部 开出《受托加工领料单》；完工后入库，按正常生产入库流程处理，仓库 开出《产品入库单》。 加工完成后，有多余材料退货供应商的，开出《受托加工材料入库单》红字冲抵。
单据管理流程 为明细各部门职责，保障作为业务处理依据的单据能有序及时流动， 特制定此单据管理流程！ 采购业务 送货到工厂 1、常规供应商送货到工厂，保安通知仓管签收，签收单一式四联， 仓管负责整理。 2、非正常时间收货，保安负责签收，供应商在记录本上登记厂家、 物料等详细信息，移交时仓管补签确认。 3、快递送料由仓管进行签收、核查，对签收单进行复印，确保联数。 4、财务、采购每天三次收单，并在仓管记录本上进行单号登记，签 名确认。 5、财务凭借签收送货单及时进行帐务处理，阶段性与采购、仓管确 认信息。 送货到加工厂 1、供应商直接送货加工厂，由加工厂进行签收收货，需有驻厂仓管 签字方可结帐。 2、公司驻厂仓管负责与加工厂协调，整理归属公司的送货单据，及 时回传到财务。 3、财务对单据进行录入、核对，不详信息与采购、物控确认。 电子料送货到工厂
1、仓管依据电子料到料通知单检查电子料到料情况，按实收数制单，详细记录货物编码、订单等信息。 2、财务每天按时进行收单，系统录入，检查核对。 电子料直接送货到加工厂 1、电子料直接送货加工厂，由驻厂仓管进行签收、发放，依据特殊物料单进行制单。 2、驻厂仓管整理单据，传送到公司财务进行核查、录入，财务分单到电子料仓。 3、财务依据电子料整体信息与采购进行核对。 供应商退货 1、公司IQC与售后每周去加工厂清理退料，将状态处理清晰，核对数量。 2、仓管员根据加工厂退货单清点实物，分状态办理入库手续，将退货单传送财务。 3、制单员依据退货单进行系统制生产退货单，由仓管确认，传送至采购、IQC、仓管。 4、对于结构/包装物料IQC及时通知对应供应商进行确认，电子料售后进行返厂/报废处理。 5、对于供应商确认来料不良信息，仓库通知制单员详细信息制五联单。 6、仓管负责当天回单，一式四联，传送至、采购、IQC、财务、仓管。
购销存业务管理流程 为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循，便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定要求，请遵照执行。 一、购销存业务流程图 1 3 2 5 4 79 8 10 二、各业务流程 1、采购 由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》（须注明采购商品名称、型号、数量等。一式二联，第一联留存，第二联交由采购员采购），经销售主管确认、审核后，报总经理批准。 采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。并应先了解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然后根据采购合同到会计处办理付款手续。
由采购员根据采购合同所需金额填写《付款通知》，经销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。 采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手续。 2、入库 货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、质量、规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多出货物清单数量的商品不予收货。验收完毕后，开具货物《入库单》（一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务结算并记账，第三联交给采购员月底对账），并及时登记保管明细账。 3、出库 由开票员开具《出库单》（或《销售单》等。一式四联，第一联存根，第二联出纳收款，第三联保管员发货依据，第四联客户），并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或转账收讫）和出纳个人私章。 保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货，并及时登记明细账。 4、收款及付款 （1）、收款 收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》（《销
仓库单据作业管理流程 1、目的 为了更好的管理仓库单据，特制定本流程。 2、范围 仓库工作人员。 3、仓库单据使用说明与流程 3.1 入库单 3.1.1 所有入仓库的货物（含采购入库，退货，客户提供样品等）必须经仓库及品质验收入库。 3.1.2 办理入库时，首先要取得送货单位的有效单据作为入库凭证（如发票，收据，送货单,采购合同），同时入库单上要写明送货单位，送货日期，及实物名称，单价，数量，总金额等相关信息，如生产使用的实物，应该同时注明完整的项目名称。凡是在外采购的物品，一律都要在仓库办理入库手续后方可使用，包含办公用品的采购，不同类型的物品应分单入库（如生产，办公）。 3.1.3 入库流程 3.2 领料单 3.2.1 领料员填写领料单：领料员按生产所需领用物资填写领料单（领料单位、日期、名称规格、请领数及详细用途，在领料人处签字）。 3.2.2 领料部门主管对领料单审核签字，仓管员对领料单所请领物品进行评估确认无误后签字。 3.2.3 仓管员按料单进行发料、做账。 3.2.4 领料部门认真填写料单、字迹清晰，所有料单一律不得涂改，当日料单当日到仓库领料，当日没有领料的料单作废。 3.2.5 领料流程
3.3.1 出库前先办理出库单，出库单上应写明项目名称，货物名称，数量等相关信息，出库单上应有仓管，经办人员的签字，有必要时可以同时写上送货车辆的车牌号，以备查。 3.3.2 出库流程 3.4 退货单 3.4.1 领用人在仓库领出物品后，因质量问题或者与实际需求不符合时，可以将物品退到仓库，仓管开具退仓单，经办人签字确认退仓。 3.4.2当成品发到现场，出现质量问题，客户要求退货，且无法修复的情况下使用此单，退货时应有总经理审批后方可接受退货，作为退货处理。 4、附则 4.1 本制度如有未尽事宜，由相关部门做出补充并报总经理审批。 4.2 由行政人事部依照国家的有关规定，结合公司的实际情况予以修订，本制度自发布之日起执行。
深圳广田装饰集团股份有限公司 仓库管理作业流程 一、目的 为加强公司仓储管理工作，规范仓储管理规程，减少物料损耗，降低成本，根据《分公司（事业部）管理暂行办法》，特制定本作业流程。 二、适用范围 本规定适用于公司、分公司及事业部仓储管理工作。 三、仓库规划 1、项目施工进场时根据项目合同及项目现场情况，项目经理沟通甲方确认好仓库位置，仓库主管会同项目安全员先规划好仓库布局，仓库材料必须确保有位置存放，每个项目仓库至少有二名仓管人员，仓库随时需留有一人，一名仓管员单独看管的仓库必须安装监控设施。 2、规划好位置后会同项目安全员进行仓库照明线管走向布置、危险品仓库防爆灯、仓库门窗、锁头、报警器等安全设施的安装及加固，供应商送货路线的规划及相应道路的修整，户外存放场地的修整规划。遮盖防护材料的设备的筹备。 3、会同项目安全员对仓库的标语、安全警示标识、材料区域标识牌进行制定、仓管员按照材料的类别特性进行规划区域，设置货架通道及消防安全设施、配备收料检测工具（磅秤、卡尺、卷尺等）。 4、会同项目安全员筹划防水防潮的铺垫设施及堆码的卡板防护膜、防护绳等防护设施。 5、通电通水通路。 6、安装电脑、打印机、网络、对讲机、手电筒、应急灯等办公通讯设施。 四、收货流程 （一）收货前 1、自购材料：大宗材料收货前先核对《材料合同》如果没有《材料合同》，必须要求采购人员提供公司已确认好的《比价表》，零星材料需核对《零星材料申请单》与送货单上品名、规格型号、材质、单价、数量、品牌以及包装无损后方可收货。 2、甲供材料：收货前需核对《甲供材料月度用料计划表》，如果没有，请联系项目资料员提供，如果资料员不受理，请联系项目经理，项目经理不受理，请及时上报。 3、根据采购合同中的材料标准要求运用卡尺、磅秤等收料工具对来料进行测量验收，
贸易公司的工作流程 报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有：FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。 二、订货（签约） 贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商，双方协商认可后，需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈，并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效，双方各保存一份。 三、付款方式 比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。 国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式 是指买卖双方直接交货付款。 四、备货 备货在整个贸易流程中，起到举足轻重的重要地位，须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下： 1、货物品质、规格，应按合同的要求核实。 2、货物数量：保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间：应根据信用证规定，结合船期安排，以利于船货衔接。 五、包装 您可以根据货物的不同，来选择包装形式（如：纸箱、木箱、编织袋等）。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准：根据贸易出口通用的标准进行包装。 2、特殊出口包装标准：根据客户的特殊要求进行出口货物包装。 3、货物的包装和唛头（运输标志）：应进行认真检查核实，使之符合信用证的规定。 六、通关手续 通关手续极为烦琐又极其重要，如不能顺利通关则无法完成交易。 1、属法定检验的出口商品须办出口商品检验证书。 目前我国进出口商品检验工作主要有四个环节： ○接受报验：报验是指对外贸易关系人向商检机构报请检验。 ○抽样：商检机构接受报验之后，及时派员赴货物堆存地点进行现场检验、鉴定。
[标签:标题] 篇一：商贸部岗位职责 商贸部经理职责 1.高度理解企业文化核心理念.搞好社会公共关系,树立良好形象. 2.建立完善本部门的工作程序和各岗位的详细规章制度. 3.根据企业要求,了解并判断中高端白酒的市场形势,并作出具体的分析报告和组织拟定营销策略及实施措施. 4.向公司提出季度年度经营预算和费用预算.领导本部门的全面经营活动,保证公司资产的保值增值. 5.拟定年,季,月营销计划,确保资金回笼. 6.管理,检查,考核下属各部门的各项工作计划执行情况. 7.拟定商贸部内部奖金提成分配方案向总经理报批. 8.组织本部门对外的大型营销活动和会议安排,及业务事务处理. 9.负责对经销商的管理工作和制定奖惩方案. 10.负责大客户关系的重点维系于管理,组织大客户的渠道扩展工作,负责大客户的档案管理和营销市场开发工作. 11.管理优化售后服务工作,加强客户满意度. 12.定期向公司提交营业状况和财务状况报告并接受质询.实现公司下达的经营目标和利润指标. 13.有计划地对所属员工进行标准化业务培训,以提高业务标准化水平,协助有关部门查找所需的标准及有关标准资料. 14.整合产品的行销策略并应用到管辖区域内.做好市场的信息汇报总结及分析工作,并向公司汇报. 15.定期地评估各岗位人员的工作表现.对下属的任免提出建议. 16.完成领导交办的临时性工作. 导购员的岗位职责 导购员岗位职责 一、导购员的基本要求 1、上班要提前5-10分钟到店里，不迟到。到岗后马上打扫店内卫生，保持店面整洁。 2、上班后首先进行帐与实物的核对，货款、充值帐户金额等核对，并与有关部门负责人沟通，及时补充产品，及时交帐。 3、服装要整洁，精神要饱满。上班时候不能带有情绪，要学会自我调节心情，做到不要因为自己的个人情绪而影响工作。 4、要熟悉本店产品以及产品的陈列、文化口感，分类及价格。根据客人的要求提供适合产品与服务。 5、销售价格以公司规定的价格为标准，如客户需要减价必须得到上级主管的批准，才能做决定。导购员需根据商品的质量、有效时限等因素，及时向相应主管汇报。 6、先收款再拿货：给客户拿完货收完货款后再进行营业操作。 7、介绍时先了解一下客户的消费需求情况，根据客户需求推荐客户所需要的产品，在介绍的过程中，声音大小适度，语气要肯定，吐字要清晰，表达要准确。 8、收款时认真识别真假币，确认后再给予办理。在办理产品业务之前必须把贵重的物品放好以免失窃。责任感是导购员必须具备素质之一，对自己经手的产品要跟踪到底，让顾客
XXXXXXX 商贸有限责任公司 工 作 流 程 表 二零一三年一月一日
永正源商贸有限责任公司财务流程表 目录 第一章借款程序 2 第二章请款程序 3 第三章提现程序 4 第四章支票申请程序 5 第五章报销程序 6 第六章年度预算批准下达程序 7 第七章预算分解程序 8 第八章财务分析程序 9 第九章领用程序 10 第十章固定资产增置登记程序 11 第十一章货品入库程序 12 第十二章货品出库程序 13 第十三章领工资程序 14
永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 填 ○ 复审支 金
3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 第二章 程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部 说明： 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。 填 字审 呈 转请款单和有关凭据
第三章 程序名称：提现程序 程序代号：yzy-03 主管部门：账务部 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。 3、工作表单：《现金申请单》。 退回 单 准签 提
第四章 程序名称：支票申请程序 程序代号：yzy-04 主管部门：账务部 说明： 1、 申领人必须是部门经理或采购员。 2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：《支票使用登记薄》。 ○ ○ 1 安 上 审提单
简易商贸企业账务处理流程（一般纳税人） 一、大致环节： 1、审核并整理原始凭证 2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证 2.1、采购入库 2.2、产品销售 2.3、银行单据录入 2.4、各种费用录入 2.5、计提工资、折旧 2.6、结转销售成本 2.7、计算本期应缴纳的各种税金 3、审核记账凭证并过账 4、结转损益、编制记账凭证汇总表 5、期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表 6、国地税申报 二、具体内容： 1、审核并整理原始凭证：审核原始凭证的单位名称、票据内容等等是否合法合理，整理凭证，将同一经济业务类型的票据整理到一起。 2、开始编制记账凭证： 2.1、采购入库 借：库存商品 借：应交税费---应交增值税---进项税额 贷：应付账款---公司全称或库存现金或银行存款 2.2、产品销售 借：应收账款---公司全称或库存现金或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 2.3、银行单据录入： 手续费借：财务费用贷：银行存款 利息收入借：银行存款借：财务费用（红字） 收到货款借：银行存款贷：应收账款 支付货款借：应付账款贷：银行存款 提取备用金借：现金贷：银行存款 2.4、各种费用录入： 费用按分类可分为：办公费、差旅费、职工薪酬、业务招待费、广告费、折旧费、租赁费、各项税费等等。 借：管理费用 ---子科目 贷：现金或银行存款 2.5、计提工资、折旧： 计提工资：借：管理费用---职工薪酬 贷：应付工资---职工薪酬
发放工资：借：应付工资---职工薪酬 贷：现金或银行存款 计提折旧：借：管理费用---折旧费 贷：累计折旧 2.6、结转销售成本： 根据本期销售产品，对应库存商品，结转本期的产品成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 2.7、计算本期应缴纳的各种税金： 增值税：当月要缴纳增值税时： 借：应交税费---应交增值税---转出未交增值税 贷：应交税费---未交增值税 实际缴纳： 借：应交税费---应交增值税---已交税金 贷：银行存款 结转税金： 借：应交税费---未交增值税 贷：应交税费---应交增值税---已交税金 若当月不要缴纳增值税时，不要做账务处理，只体现在进项税额留抵 附加税：在增值税的基础上，分别按7%征收的城建税和3%的教育费附加和地方教育附加2%。但本期不用计提，只在实际缴纳后做会计凭证：实际缴纳： 借：应交税金---城市维护建设税 借：其他应交款---教育费附加 借：其他应交款---地方教育费附加 贷：银行存款 结转： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金---城市维护建设税 贷：其他应交款---教育费附加 贷：其他应交款---地方教育费附加 3、凭证审核并过账： 凭证编制结束后，逐一审核，确认无误后，登记入账。 4、结转本期损益，编制凭证汇总表： 借：本年利润 贷：主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用等费用类科目 借：主营业务收入、营业外收入等收入类科目 贷：本年利润 5、期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表 6、国地税申报
公司费用报销管理制度及流程4 公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受
理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥； 11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号￥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需 在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为:￥仟陆佰伍拾零元肆角零分； 12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。 二、报销凭证票据粘贴要求： 1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部 去掉； 2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果 票据较多可采用多张粘贴单粘贴；
单据作业管理流程 一．目的 通过制定此流程指导和规范仓库，车间开单人员日常作业行为，明确，规范各单据管理流程，使各环节有序进行，避免因操作不当而无法追溯和进行财务成本核算。二．适用范围 适用于仓库，车间内各种单据的管理。 三．职责 3.1 仓管员负责入仓，出仓部门（含外协厂商）单据的审核，确保单据的有效性，并及 时上交财务部。 3.2 各入仓，出仓部门负责相关单据的填写，并确保填写的完整性，且整理，分类。 3.3 生产车间之间的产品工序转换交接，必须以单据交付。 3.4 质量管理部门在入仓，出仓及车间产品交付过程中做好相关的质量记录。 3.5 财务部门对相关单据进行成本统计，付款凭证，分类，存档等工作的管理。四．操作流程与规范 4.1 单据的种类 4.1.1 入仓单据种类： 《材料入仓单》，《送货单》（客供），《半成品入仓单》，《委外回收单》，其它 入仓单。 4.1.2 出仓单据种类： 《领料单》，《委外加工出仓单》，《生产日报表》（激光切割车间，铸造车间）， 《成品出仓单》，《半成品出仓单》，《退货出仓单》。 4.1.3生产车间单据种类： 《产品交付单》，《不合格品返工单》。 4.1.4质量管理单据种类： 《产品检验报告单》。 4.2单据的填写规范及交付时间 4.2.1 在相关单据未印刷之前，以公司现有单据进行交付，但需盖上相应单据种 类的印章以便区分。
4.2.2 各类单据必须填写完整，如：产品品名，规格型号，生产指令单号，调入 与调出部门，数量，交接人等明细项目，字迹清晰，工整。 4.2.3 出，入仓单据必须和产品的交接同步进行。需上交到财务部的单据，在次 日9：30前及时交到财务部。 4.3 入仓单据管理流程 4.3.1 原材料，包装材料，外购配件等需依据物控制定下发的《采购单》核对供应 商的《送货单》，并检查帐，物是否一致。经质量管理部QC检验合格，填 写《产品检验报告单》后，方可办理相关手续。由仓管员填写《材料入仓单》， 连同《送货单》（客供），《产品检验报告单》一起上交财务部。 4.3.2 半成品入仓：车间内任何半成品入仓都必须填写《半成品入仓单》，并连同 质量管理部确认其质量合格的检验记录一起交接给仓库。 4.3.3 委外加工产品回厂入仓：凡公司外发出去加工的产品，无论是仓库或车间需 依据物控下发的《外发单》核对供应商的《送货单》并检查帐，物发否一致， 经质量管理部QC检验合格，填写《产品检验报告单》后，方可办理相关手 续。由仓管员或车间接收人员填写《委外回收单》，连同《送货单》（客供）， 《产品检验报告单》一起上交财务部。 4.4 出仓单据管理流程 4.4.1 生产用的配件，原材料，辅助材料和工具等由各部门或车间指定专人填写《领 料单》，仓管员依据部门或车间负责人签字审核后的单据发放物品。《领料单》 在规定时间内上交财务部进行核算。 4.4.2 凡外发加工的产品，仓库或车间依据物控下发的《外发单》认真核对产品品 名，规格型号，数量等，并按实际外发情况填写《委外加工出仓单》。此单在 规定时间内上交财务部进行核算。 4.4.3 激光切割车间，铸造车间每天的《生产日报表》必须记录清楚并上交财务部， 财务部根据日报表来核算钢板及生铁等原材料的领用数据。 4.4.4 公司内部工序转换经仓库发放的，仓管员应根据发放的实际情况填写《半成 品出仓单》并由接收人签字确认后存档。 4.4.5 产品抛丸，打大磨后的良品数在转下道工序时以《产品交付单》的形式交接， 交接时需附带质量管理部的《产品检验报告单》，同时此两张单据在规定时间
XXXXXXX商贸有限责 任公司 工 作 流 程 表
二零一三年一月一日 永正源商贸有限责任公司财务流程表 目录 第一章借款程序 2 第二章请款程序 3 第三章提现程序 4 第四章支票申请程序 5 第五章报销程序 6 第六章年度预算批准下达程序 7 第七章预算分解程序 8 第八章财务分析程序 9 第九章领用程序 10 第十章固定资产增置登记程序 11 第十一章货品入库程序 12 第十二章货品出库程序 13 第十三章领工资程序 14
永正源商贸有限责任公司财务流程表 第一章 程序名称：借款程序 程序代号：yzy-01 主管部门：账务部 说明： 1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。 2、借款过程由借款人办理具体手续。 填 ○1 复审支 金
3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。 第二章 程序名称：业务请款程序 程序代号:yzy-02 主管部门：账务部 说明： 1、业务请款是指购买各种货品请款。 2、业务请款过程由请款人办理具体手续。 3、工作表单：《请款单》。 填 字审 呈 转请款单和有关凭据
第三章 程序名称：提现程序 程序代号：yzy-03 主管部门：账务部 说明： 1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。 2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。 3、工作表单：《现金申请单》。 退回 单 准签 提
第四章 程序名称：支票申请程序 程序代号：yzy-04 主管部门：账务部 说明： 1、 申领人必须是部门经理或采购员。 2、 会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。 3、 银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。 4、 工作表单：《支票使用登记薄》。 ○ ○ 1 安 上 审提单
* * * * * 目录* * * * * * * * * 修订履历* * * * *
1. 策略 规范各零件仓库之进料、检验、入库、存储、出库等作业程序籍由各项作业之规范化，以达到品质保证之目的。 2.指导原则 2.1 先进先出：先入库的物料，先出库使用。 2.1.1自购料FIFO是按进货验收单号的先后管控；客供料FIFO是按收货日期的先后管控。 2.2 适时适量：掌握好仓库各环节动作的时间性及数量的适量性。 2.3 帐物一致：帐物一致要求每天的ERP系统帐与实物及帐卡三帐保持一致。 2.4 e 化管理：实现管理的系统化，无纸化。 2.5 醒目标示：分客户、分机种、分仓别、分储位。 3. 适用范围 公司所有仓库 4. 参考文件 4.1《进料检验程序》 4.2《不合格品管制程序》 5. 职责 5.1 仓管主管 制定有关储存、收发物料操作流程及方法、仓库管理办法，确保仓管人员能够了解且确实地执行。 5.2 收料人员 根据采购订单确认进料之料号、数量、包装及标示，开立进货验收单交品管检验。 5.3 发料人员 依制造单位之发（补）料单(工令备料单)或领料单，将正确物料交给领料人员使其制造作业无缺料之虑，发料时必须按先进先出作业,防止库存品质变质。 5.4 搬运人员 依据公司之搬运规定，徒手或利用手推车、堆高车等工具来搬运，搬运须注意产品及人员安全。 5.5 领料人员 依生管所提供之发料单或备料单，向仓管单位提出领料，并负责物料之规格与数量之确认。 5.6 品管人员 协助仓库管理物料之品质。
6 .仓库的库位及类型对照表（实际请依系统为准）
7.仓库管理作业办法章节目录 7.1 收货作业管理办法 7.2 待验区作业管理办法 7.3 入库作业管理办法 7.4 工令发料作业管理办法 7.5 工令退料作业管理办法 7.6 费用性领、退料作业管理办法 7.7 ERP发料扫描作业管理办法 7.8 贵重物品管制作业办法 7.9 制程不良品处理作业办法 7.10 盘点作业管理办法 7.11 仓储管理作业 7.12 消耗品仓作业管理办法
仓库管理制度及单据操作流程 仓库管理制度及单据操作流程(暂定) 为了规范仓库管理流程，准确反映各类资产的数量和状态，加强企业资产管理，提高资产的使用率，确定存货以求账实相符，从2010年2月1日开始，对仓库进出仓单据做一规范使用规定如下: 一、仓库单据: 消耗品物料入仓单消耗品物料出仓单 原材料采购入仓单生产领用出仓单 生产成品入仓单销售出仓单入出外发加工入仓单外发加工出仓单仓仓不良品入仓单不良品出仓单 单单刀具入仓单刀具出仓单 夹具入仓单夹具出仓单 B仓入仓单 B仓出仓单二、领用流程 所有仓库使用的单据由仓管报仓库登账员在财务处领取，领取时在单据领用簿上签名，注明领用单据名称、领用类型、单据起-止编号、领用日期、领用人签名。下次领取时凭此次仓库留底单据核销。发生业务的单据每天晚上下班之前上交财务部(包含做废单据)，单据要素要齐全，编号要连贯，不 能漏号，断号。 三、入仓管理: 1(物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续;如属回用物资应凭回用单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。 2(入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入
库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。 3(一切原材料的购入都必须经核对采购订购单或物料申请单方可办理入库，同时要注意数量的准确性，严防多送物料，超送物料。 4(仓管员必须建立货到票未到材料明细账，并根据检验单等有效单据及时填开货到票未到收料单(在当月票到的可不开)，在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材料票到收料单，月底将货到票未到材料清单上报财务。 5(入仓单的填开必须正确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲的，应在备注栏中注明原入库时间，收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。 6(因质量等原因而发生的退回产品，必须由技术部相关人员填写退回产品处理单，办妥手续后方可办理入库手续 三、出库管理 1(各类材料的发出，原则上采用先进先出法。物料(包括原材料、半成品) 出库时必须办理出库手续，并做到限额领料(现在的状况是凭生产任务单作限额领料)，车间领用的物料必须由车间责任人(或其指定人员)统一领取，领料人员凭车间主任或计划员开具的流程单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导批字后方可领取，领料员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入卡、入帐。 2(成品发出必须由各销售部开具销售发货单据，仓库管理人员凭盖有财务发货印章和销售部门负责人签字的发货单仓库联发货,并登记卡片。四、物资保管1(仓库账务员要及时登记各类物资明细帐，做到日清月洁，达到帐帐相符，帐物相符、帐卡相符。
商贸公司注册流程 商贸有限公司的主要业务是商业，店铺，商业的团体，贸易就是物流，商品的周转，总的来说就是以店铺为中心的有关货物销售与周转的有限责任公司。 注册资金 十二届全国人大常委会第六次会议28日决定，对《公司法》作出修改，并自2014年3月1日起施行，公司法取消注册资金要求，所以注册商贸有限公司不需要注册资金了。 首先，将注册资本实缴登记制改为认缴登记制。 其次，放宽注册资本登记条件。 第三，简化登记事项和登记文件 注册流程 [注册贸易公司要求] 1.最低注册资本要求：3万 2.注册资金比例：最低注册比例为10%和90%； [注册贸易公司所需材料]
所需材料清单： 1.法人、合伙人身份证复印件； 2.工商查名预拟公司名称字号五个以上； 3.注册资本金额及各股东投资比例； 4.拟定公司经营范围； 4.投资双方的私章各一枚； 5.法人、合伙人一寸免冠照片各6张 6.办理税务登记证需提供会计人员会计上岗证复印件及身份证复印件； 7.办理一般纳税人资格认定股东须提供居住证明； 8.法人、合伙人户口簿复印件（办理增值税）； [注册贸易公司办证流程] 查名→验资→办理工商营业执照（含刻章）→办理组织机构代码证→办理银行开户许可证→办理税务登记证及发票 [注册贸易公司办证时间及日程] 办证日程时间列表： ①查名：三个工作日；
②验资：三个工作日； ③营业执照：十个工作日； ④组织机构代码证：三个工作日（可与税务同时办理）； ⑤开户许可证：两个工作日（可与税务同时办理）； ⑥税务登记：十个工作日； [代理注册贸易公司完成所得证照] 所得证照清单： 1.营业执照正副本； 2.电子营业执照U盘； 3.私营企业协会证书； 4.组织机构代码证正、副本； 5.代码IC卡； 6.税务证（国、地）正、副本； 7.公司章、财务专用章、法人章各一枚； [代理注册贸易公司收费标准] 各项收费列表： 名称查询费-----------------------80元
单据流程管理规定 修订日期修订 单号 修订内容摘要 页 次 版 次 修订审核批准 2011/03/30 / 系统文件新制定 4 A/0 / / / 批准：审核：编制：
单据流程管理规定 1.0 目的 明确、规范各单据管理流程，使各环节有序进行，避免因操作不当而无法追溯。 2.0 适用范围 本规定适用于仓库内各种单据的管理。 3.0术语/定义（无） 4.0职责 4.1、制造部总装课各生产线负责配套生产领料单据的制单工作，并将制好的配套生产领 料单据发给各生产线物料员； 4.2、制造部仓库管理课负责单据的制单分发与本课原件的存档分类工作； 4. 3、财务部、总装课、两器课将自己一份存档，各领料、入库部门单据的审核,确保是 单据的有效性； 5.0 操作流程与规范 5.1、单据的种类： 5.1.1、入库单据种类：采购入库单、退货单、无订单委外入库单、其它入库单、回仓单 5.1.2、出库单据种类：配套生产领料单、其它出库单、无订单委外发料单、委外发料单、 无订单销售发货单、仓库调拨单 5.2、入库单工作管理流程： 5.2.1、每天上午11：00及下午16：00制单员对SCM入库情况进行查看，对于已入库的 物料进行制“采购入库单”，并于当天发放到各仓库； 5.2.2、仓管员每天早上8：30把前一天的单据汇总到仓管组长处，各仓库组长对“采购 入库单”进行审核； 5.2.3、制单组专人每天早上9：00去各仓库组长处取入库单据； 5.2.4、回仓单必须由工艺及IQC确认合格，仓管员将实物清点无误后方可制单，如不合 格则按《不合格品控制管理规定》进行操作； 5.2.5、制单员把从各仓库取回的入库单进行整理、分类；
单据管理流程为明细各部门职责，保障作为业务处理依据的单据能有序及时流动，特制定此单据管理流程！ 采购业务 送货到工厂 1、常规供应商送货到工厂，保安通知仓管签收，签收单一式四联，仓管负责整理。 2、非正常时间收货，保安负责签收，供应商在记录本上登记厂家、物料等详细信息，移交时仓管补签确认。 3、快递送料由仓管进行签收、核查，对签收单进行复印，确保联数。 4、财务、采购每天三次收单，并在仓管记录本上进行单号登记，签名确认。 5、财务凭借签收送货单及时进行帐务处理，阶段性与采购、仓管确认信息。 送货到加工厂 1、供应商直接送货加工厂，由加工厂进行签收收货，需有驻厂仓管签字方可结帐。 2、公司驻厂仓管负责与加工厂协调，整理归属公司的送货单据，及时回传到财务。 3、财务对单据进行录入、核对，不详信息与采购、物控确认。 电子料送货到工厂
1、仓管依据电子料到料通知单检查电子料到料情况，按实收数制单，详细记录货物编码、订单等信息。 2、财务每天按时进行收单，系统录入，检查核对。 电子料直接送货到加工厂 1、电子料直接送货加工厂，由驻厂仓管进行签收、发放，依据特殊物料单进行制单。 2、驻厂仓管整理单据，传送到公司财务进行核查、录入，财务分单到电子料仓。 3、财务依据电子料整体信息与采购进行核对。 供应商退货 1、公司IQC与售后每周去加工厂清理退料，将状态处理清晰，核对数量。 2、仓管员根据加工厂退货单清点实物，分状态办理入库手续，将退货单传送财务。 3、制单员依据退货单进行系统制生产退货单，由仓管确认，传送至采购、IQC、仓管。 4、对于结构/包装物料IQC及时通知对应供应商进行确认，电子料售后进行返厂/报废处理。 5、对于供应商确认来料不良信息，仓库通知制单员详细信息制五联单。 6、仓管负责当天回单，一式四联，传送至、采购、IQC、财务、仓管。注意事项
入库作业流程图
作业流程图 责任岗位 采购员 采购 采购员 按物料需求计划采购物料 来料通知单 备 注 相关单据 物料需求计划
按物料需求计划采购物料
来料通知单
收料 否
来料一致？
仓库保管员
根据业务分类，负责分管 物料的收货工作
物料需求计划
仓库保管员 是 否
与物料需求计划是否一致
物料需求计划
数量相符？
仓库保管员
实际到货数量与需求数量 是否一致
物料需求计划
是 报检 仓库保管员 在核对好的来料通知单上 签字，填报检单报检 来料通知单、报检单
行为检验
质量检验
质检员、仓库 保管员
根据报检单与相关技术资 料检验
报检单
合格？ 是
否
让步？ 是
质检主任、生 产主任、计划 主管
如果是合格直接入库，如 果是不合格需要判定退 货、补货或者让步接受
《来料质量报告》
入库
仓库保管员
根据核检单实际合格数量 入库 根据入库单入手工台帐、 物料卡
《入库单》
入电脑帐、物料卡、手工台帐
仓库保管员
手工台帐、物料卡
出库作业流程图
作业流程图 责任岗位 备 注 相关单据
领料人 领料人 根据领料单领取物料 领料单
领料单
物料配送清单 领料人 根据物料配送清单领取物料 物料配送清单
不相符
与 单 机 计 划 清 单 核 对
核对配送清单 仓库保管员 与单机计划清单是否一致
单机计划需求清单 （BOM 清单）
相 符
清点数量
仓库保管员
实际发货数量与需求数量是否一 致
物料配送清单
发料 仓库保管员 按物料配送清单发料 物料配送清单
相 符
领料 领料人 在核对正确的领料单、物料配送 清单上签字 物料配送清单、领 料单
登记物料卡、 电脑帐、手工台帐
仓库保管员
按照发料明细登记帐、卡
物料卡、 手工台帐