北斗星通2020年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
北斗星通2020年三季度资产总额为704,733.23万元，其中流动资产为400,212.07万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的38.99%、26.24%和21.64%。非流动资产为304,521.16万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的33.77%、20.58%和17.93%。
资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的46.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.24%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
339,717.31 100.00
352,667.55
100.00
400,212.07
100.00
货币资金
127,117.31 37.42
121,212.44
34.37
156,033.88
38.99
应收账款
111,422.73 32.80
110,714.86
31.39
105,021.18
26.24
存货61,545.03 18.12 75,989.85 21.55 86,597.41 21.64 应收票据22,308.73 6.57 28,760.08 8.16 30,881.61 7.72 预付款项13,378.55 3.94 7,923.45 2.25 12,263.35 3.06 其他流动资产769.07 0.23 3,301.39 0.94 5,957.26 1.49
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为704,733.23万元，与2019年三季度的690,060.58万元相比有所增长，增长2.13%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加34,821.44万元，在建工程增加12,948万元，存货增加10,607.56万元，长期股权投资增加6,270.5万元，长期待摊费用增加5,747.98万元，预付款项增加4,339.9万元，递延
财务分析报告 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期 偿债能力分析52.7938.21优秀中等 经营效率分析58.1846.81优秀优秀 盈利能力分析96.3970.36优秀良好 股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀 现金流量分析84.5564.19极优良好 企业发展能力分析65.3833.91中等较低 综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率 应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。 资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转 移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟 踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。 流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资 类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类 资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者
顾客满意度的统计分析 一、目的 为把顾客满意度的监视与测量作为对质量管理体系的一种业绩测量，并为质量管理体系的持续改进提供信息和分析依据。 二、调查目标 调查的核心是确定产品和服务在多大程度上满足了顾客的欲望和需求。就其调研目标来说，应该达到以下四个目标： 1、确定导致顾客满意的关键绩效因素； 2、评估公司的满意度指标及主要竞争者的满意度指标； 3、判断轻重缓急，采取正确行动； 4、控制全过程。 三、容分类 就调查的容来说，又可分为顾客感受调查和市场地位调查两部分。顾客感受调查只针对公司自己的顾客，操作简便。主要测量顾客对产品或服务的满意程度，比较公司表现与顾客预期之间的差距，为基本措施的改善提供依据。市场地位调查涉及所有产品或服务的消费者，对公司形象的考察更有客观性。不仅问及顾客对公司的看法，还问及他们对同行业竞争对手的看法。比起顾客感受调查，市场地位调查不仅能确定整体经营状况的排名，还能考察顾客满意的每一个因素，确定公司和竞争对手间的优劣，以采取措施提高市场份额。在进行满意度指标确定和分析应用的过程中，始终应紧扣和体现满意度调查的目标和容要求。 四、调查的作用 1、能具体体现“以顾客为中心”这个理念 企业依存于其顾窖，因此应理解顾客当前和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。现在国际上普遍实施的质量管理体系能够帮助企业增进顾客满意，如顾客要求产品具有满足其需求和期望的特性，在任何情况下，产品的可接受性由顾客最终确定。但是，顾客的需求和期望是随时不断变化的，顾客当时满意不等于以后都满意，如顾客提出要求才去满足，企业就已经处于被动了，且必然会有被忽略的方面。要获得主动，企业必须通过定期和不定期的顾客满意度调查来了解不断变化的顾客需求和期望，并持续不断地改进产品和提供产品的过程，真正做到以顾客为中心。
企业财务状况分析报告 企业财务状况分析报告怎么写？许多人并不是很清楚了解，以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。1 .主要会计数据摘要2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。(3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX 摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。2-1-2 资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良
报告目录 1 要紧会计数据摘 (2) 要 2 差不多财务情况 (2) 分析 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状 (4) 况 2-3 经营状况及变动缘 (4) 故 2-3-1 主营业务收 (4) 入 2-3-2 主营业务成 (5) 本 2-3-3 其他业务利 (5)
2-3-4 治理费 (6) 用 2-3-5 财务费 (7) 用 2-3-6 投资收 (7) 益 2-3-7 营业外支出净 (8) 额 2-3-8 经营状况综 (8) 述 3 预算完成情况及分 (9) 析 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综 (10) 述 4 重要问题综述及建 (10) 议 4-1 资威公路收入增长分 (10) 析 4-2 国债跌价幅度较 (11) 大 4-3 工程项目完成量不 (12) 足 4-4 治理费用与财务费用的期间性阻碍较大 (12)
1 要紧会计数据摘要（单位：万元）
注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2 差不多财务情况分析 2-1 资产状况 截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。要紧构成内容如下： （1）流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 （3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
公司离职情况分析报告 篇一：员工离职原因分析报告 员工离职原因分析报告 鉴于最近辞职员工较多，为加强公司与员工之间的沟通与深入交流，了解离职员工的真实想法与原因，为公司从根本上解决问题、改变现状，力争留住现有员工，降低公司人员流失率提供依据，本周特抽取部分待离职员工进行离职面谈。（取数截至10年8月11日18：00，此些人员为待离职人员；）面谈时间：2013年8月11日15：00 面谈地点：人力资源部5F会议室 面谈对象：五金部8月12日办理离职手续员工 面谈内容：待离职员工的真实离职原因，以及对五金部的意见（详见离职记录表） 本次离职面谈共对13位五金部待离
职员工进行了调查，通过整理统计问卷数据，得到相关数据及分析： 一、离职员工年龄构成 通过统计数据图表得出：在调查的人员当中，年龄构成方面：90后有7人，占本次面谈人数的%；80后4人，占%；而70后2人，占%。由此可见，90后人员流失是五金部离职人员的人数较多，比例较大。 二、离职员工工龄构成 由上述图表可以看出：在离职员工工龄方面：工龄为1个月8人，占本次面谈总人数%；2至3个月和6月-1年的各两人，各占比例%；工龄为6至7年的只有一人，占比例%。从以上数据可以看出：离职员工当中大部分都是刚入职不久的新员工，因此，在新员工招聘上，应适当调整员 工的选聘五金部员工条件，招聘更能适应此部门的员工。三、员工离职的主要原因 由以上图表可以看出：员工离职的
离职主要有两大原因即外部原因与内部原因。内部原因包括公司伙食不好，上班时间过长，工作量太大，工作环境不好，无晋升机会以及工作无成就感等六方面；外部原因有健康因素，求学深造，转换 行业等个人原因。在以上内部原因中，上班时间与工作环境是导致这13位待离职员工离职的主要原因。据员工反映：过长的上班时间使他们身体疲惫，干活提不起劲，从而也导致工作效率不高；在工作环境方面，主要反映车间太热，太脏，建议加装数台电风扇；此外，员工还反映，上级应多关注员工身体状况。 综合以上各方面数据及图表，现针对员工离职原因进行分类，主要有如下几个方面： 1、不适应当前工作环境。主要是新入职的80后90后员工，不适应五金部工作环境，以及过长的工作时间，普遍反映车间过脏、过热，工作量太大，比
公司财务状况分析报告 公司财务状况分析报告怎么想?财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，看看下面的公司财务状况分析报告及相关文章吧! 小企业财务分析报告 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%。 资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元。
企业将资金的重点向固定资产方向转移。 应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式。 因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%。 流动资产的增长幅度为xx%。 在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强。 信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作。 存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作。 总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%。
泰祥能源公司财务报表分析报告 一、财务报表分析 (一)资产负债表 主要财务数据如下：
1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长38.23%。资产的变化中固定资产增长最多，为72,922.93万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中，货币性资产的比重最大，占51.90%，存货资产的比重次之，占26.06%。 流动资产的增长幅度为11.10%。在流动资产各项目变化中，信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一
般。 2．企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为26.90%，长期负债和所有者权益的比率为71.49%。说明企业资金结构的稳定性高，独立性强。 企业负债和所有者权益的变化中，流动负债增长31.18%，股东权益增长5.11%。 流动负债的增长幅度为31.18%，营业环节的流动负债的比重比去年上升，表明企业的资金来源是以营业性质为主，资金成本相对比较低。 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为23.78%、0.00%，该项数据增加，表明企业借助增加部分长期负债来筹措资金，但是长期负债的比重较大，说明企业的发展依赖于长期负债，企业的自有资金的实力比较匮乏。未分配利润比去年增长了42.08%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。企业是以负债资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较高。 3．企业的财务类别状况在行业中的偏离： 流动资产是企业创造利润、实现资金增值的生命力，是企业开展经营活动的支柱。企业当年的流动资产偏离了行业平均水平-19.38%，说明其流动资产规模位于行业水平之下，应当引起注意。结构性资产是企业开展生产经营活动而进行的基础性投资，决定着企业的发展方向和生产规模。企业当年的结构性资产偏离行业水平-24.77%，我们应当注意企业的产品结构、更新改造情况和其他投
宝硕公司财务报表分析 一.资产负债表综合分析(数字见资产负债表比率分析表) 从表中我们可以清楚的看到,该公司的流动资产比去年增加了1.45亿元(年初的1.3倍)。从流动资产的构成分析，该项目的大幅度增长是由于以下几个因素造成的： 1 货币资金的大幅度增加，年初公司的货币资金是1.43亿元而到了年末达到了 2.52亿元,增加了75% 2 应收票据项目的绝对数字不大但是其增幅也达到了45% 3 与之相对应的是企业的应收账款停留在一个较低的水平,而且年末比年初还减少了372万元 4 本公司的其他应收款数目很大,仅此一项增加了5095万元 具体分析一下流动资产的构成: 货币资金占40.5% 应收票据占0.66% 应收账款占4.3% 其他应收款占27.7% 预付账款占15.2% 存货占11.62% 货币资金占到了流动资产的四成以上,而且如公司的会计报表附注上所述绝大部分的货币资金都是银行存款,由此我们可以推断该公司的资产流动性很好.至于货币资金增长的原因财务报告的附注中也做了说明,是由于国债贴现息借款和开证保证金增加造成的. 与其他大型工业企业不同,宝硕公司的应收账款和应收票据的比例并不高, 而且大部分应收账款属于1-2年期,并没有出现大量的坏帐. 有意思的是这家公司的其他应收款占据了很大比例,在这些往来款中有很大一部分是与公司的子公司的往来. 这可能掩盖了该公司的一些不明资金占用. 相对而言公司的预付账款的比例也比较高, 一方面表明企业的供应反面可能有些问题,二一方面企业有时会利用预付账款项目来修饰一些不合规的资金占用. 宝硕公司的长期股权投资的数目是相当大的,大部分的投资是对其控股的子公司.分析一下6家主要的投资对象我们发现,其中有4家处于亏损状态,2家盈利. 从总量上来看,按照权益法核算,母公司应计的收益是正数,比上一年度多出了123万. 该公司的固定资产和无形资产项目没有什么异常情况,只是有一部分在建工程转成了固定资产. 可能是由于发生了固定资产的大修理或其他改良支出,长期待摊费用比上一年度增长了5倍.
2012年餐饮行业统计分析报告 商务部服务贸易和商贸服务业司中国烹饪协会 （2013年5月） 一、餐饮行业发展基本情况 2012年，全球经济增长明显放缓。中国国内生产总值实现519322亿元，按可比价格计算比上年增长7.8%。餐饮业作为国民经济的重要组成部分和关系国计民生的重要产业，虽然增速达到13.6%，但行业盈利能力、发展环境都发生了重要变化。 （一）餐饮行业发展整体规模 根据国家统计局数据，2012年，全国总体餐饮活动收入（包括餐饮企业收入和非餐饮企业的餐饮收入）实现23448亿元，同比增长13.6%，增速比上一年下滑了3.3个百分点，除2003年“非典”外，创下了自1991年以来的最低值。2012年，餐饮收入占社会消费品零售总额的11.1%，比重较去年略微下降，且连续三年低于社会消费品零售总额增长速度，差距由0.2个百分点扩大到0.7个百分点[1]，餐饮行业发展面临前所未有的严峻形势。见图1。 2012年，限额以上企业（单位）餐饮收入实现7799亿元，占餐饮总收入的33.5%，增长12.9%，比行业总体增速低0.7个百分点，比2011年限额以上企业增速低6.8个百分点，下滑明显[2]。
图1 中国餐饮业零售总额增长速度（2002—2012年） 数据来源：据国家统计局发布的各年度国民经济和社会发展统计公报整理制作。 *注：2010年起，国家统计局将统计口径调整为餐饮收入，之前为住宿餐饮业零售额。 根据商务部餐饮行业（不包括非餐饮企业的餐饮业务）统计数据测算，2012年，全社会提供正餐服务、快餐服务、饮料及冷饮服务、其他餐饮服务的餐饮企业单位共计236.7万个；但餐饮企业从业人数从上年的1474.3万下降到1208.3万人，比上年降低18.0%；餐饮企业营业收入16885.5亿元，仅比上年增长6.3%，增速首次进入个位数。具体见表1。总体来看，受经济下滑的影响，2012年餐饮企业发展增速回落明显。 表1 2012年餐饮企业基本情况统计表 数据来源：根据商务部流通服务业典型企业统计数据测算。 （二）餐饮行业发展结构 1、正餐企业占据绝对主体地位 根据商务部典型企业调查统计，2012年，在餐饮企业中，正餐企业数量占全部餐饮企业数量的84.1%；快餐企业数量占全部餐饮企业数量的6.5%；饮料及冷饮企业数量占全部餐饮企业数量的比重不到1%，为0.9%；其他餐饮企业数量占全部餐饮企业数量的8.4%。比重详见图2。正餐企业数量占据了全部餐饮企业的绝大部分。
中东市场需要价廉物美的产品 中东市场潜力颇大，但真正成功的中国出口企业不多，原因何在？ 由于巨大的潜力和特殊的从商习惯，中东对中国企业一直充满诱惑和神秘色彩的市场。在许多的中国出口商看来，中东商人砍价工夫非了得，和他们做成生意难度很大。但阿联酋SY 国际贸易公司的总裁郭永刚却不这样认为。 和许多寻梦的商人一样，两年前，郭永刚放弃外企良好的工作环境和优厚的福利条件，毅然西行迪拜，创建了自己的贸易公司。目前公司业务正稳步上升，他本人对中东市场和中东商人有了更进一步的了解。他认为，由于中东市场准入度不高， 郭永刚 中国产品以绝对优势占据了中东市场，今后必将有更多的机会。 目前中国产品在中东市场的现状如何？ 中东市场通常指环绕波斯湾和阿拉海的9个国家和周边阿拉伯国家，总人口达到5-7亿，人均年收入从阿联酋，科威特等的3-4万美元到伊朗，伊拉克，也门等国家的年人均收入5-6千美元不等，这些阿拉伯国家的轻工，日用，电子，服装基本外要依赖进口，产品的价格要求为中低要求，档次不是非常高.同时这些部分地区，几乎可以讲是一种完全纯消费的特点，往来中东80%以上的货物要经过迪拜进行中转，同时辐射到非洲大部分国家，辐射人口达到13亿。 迪拜作为中东地区第二大港口，加之优厚的免税政策和自由的贸易经济，使迪拜成为转口非洲和周边海湾国家最大的贸易批发市场，贸易覆盖人口达到13亿，类似一个中国的总人口，在这里云集了非洲近30多个国家的客商，常年在这里采购日用，轻工，电器，服装，等货物。通常进口交易额度的75%转口非洲市场，20%转口周边海湾国家，5%直接在阿联酋消费。 中国产品在全世界以物美价廉着称，中国作为世界第一轻工，电器，服装，等产品大国，以绝对优势占据整个中东市场。 尽管欧美市场是目前世界上最发达、最成熟的市场，但这个市场的竞争十分激烈，商品趋于饱和，加上高进口关税及贸易壁垒的限制，后来者或中小实力的企业很难进入。纵览当今世界，唯有中东和非洲市场是一个充满商机、前景良好的热点市场。 中东市场的机会何在？ 中东市场对产品档次要求不是非常高，也没有严格的质量和行业协会的认证要求，定购的数量比较大，同时只要注意买方的信用证条款和提前做好客户信誉的调查，就可以安全结汇。 中东这些国家的购买力基本略高于一般亚洲国家的水平，产品地区之间的差价基本保持在6%---30%之间不等，非常利于以前没有外贸经验的中国企业开拓海外市场，这样在进入中
保险公司财务状况分析 评价保险公司经营是否稳健、安全，并不能简单地、孤立地仅计算分析最低偿付能力这一指标，要全面、深入地对保险公司偿付能力进行分析，还需进行财务状况分析。对此，《保险公司财务制度》规定：评价财务状况的指标，包括流动比率、负债经营率、资产负债率、固定资本比率。当然，在财务分析实践中，还可以运用其他相关指标。 (一)安全性分析 安全性指保险公司的财务结构是否稳健以及投放资金能否保证安全返还，并有增值能力。由于保险公司属于负债经营，如果自有资本偏低，或者投放资金不能安全返还，就会增大经营风险，降低理赔能力。具体应分析如下指标： 1．资产负债率指标 该指标是指公司负债总额与资产总额之间的比例，反映总资产中有多大比例是通过借债来筹集的，也用来衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为： 资产负债率=全部负债总额／全部资产总额×100％ 该指标反映了保险公司在一定时期内总的偿付能力和长期偿债能力。一般来说，资产负债率较低，说明债权和赔付、给付的保证程度越高，即偿付能力高；但过高的资产负债率也会降低资本利得。反之，则说明偿付能力低。对股东来讲，过高的资产负债率则意味着在较大程度上依靠债权
人的资金和准备金以及后续的保费收入维持业务经营和周转，一旦市场不振，甚至一时缺乏偿付能力，都可能导致公司的偿债风险甚至破产清算。因此，保险行业的资产负债率应维持一个风险和收益相称的合理水平，从保险市场发展的角度讲，其衡量的标志应该是在保险公司不致发生偿付能力不足的情况下，尽可能选择高。 鉴于保险公司从事适度负债经营，因而确定资产负债率的临界点很重要，过高的资产负债率必然导致保险公司偿付危机，而过低的资产负债率又说明公司的资产未得到充分利用。根据产、寿险公司产品的特点，一般寿险公司的资产负债率会高于产险公司。 对于资产负债率的变化和波动，主要应分析保费收入波动、准备金政策、借入资金、盈利和所有者权益等方面的影响。 2．固定资本比率指标 固定资本比率是固定资产净值和在建工程余额之和与保险公司净资产的比值。计算公式为： 固定资本比率=(固定资产净值+在建工程余额)／净资产×100％ 由于固定资产的流动性差和风险较大的特点，若固定资产规模太大，将不利于资产结构的合理配置。按照我国《保险公司财务制度》的规定，固定资产净值占资本金的比重最高不得超过50％，各保险公司应严格按照这一界限操作，以控制固定资产的过度扩容。 3．资产质量比率 资产质量分析，是以特定的分析方法对企业安全资产进行的量化分析，在社会主义市场经济环境里，市场风险、经营风险、投资风险和财务
迪拜家具市场分析报告 迪拜，现代化的国际大都市，阿联酋人口最多的城市，中东第二富裕的城市，中东地区的经济和金融中心，被称为中东北非地区的“贸易之都”。 迪拜位于阿拉伯半岛中部、阿拉伯湾南岸，是海湾地区中心。与南亚次大陆隔海相望，与卡塔尔为邻、与沙特阿拉伯交界、与阿曼毗连。迪拜常住人口约280万人，本地人口占15%左右，外籍人士来自全球200多个国家和地区。常住迪拜的华人有约34万人，其他外籍人士来自诸如埃及、黎巴嫩、约旦、伊朗、印度、巴基斯坦、菲律宾等。 迪拜是全球性国际金融中心之一，成为了东、西方各资本市场之间的桥梁，同时也成为了重要的物流、贸易、交通运输、旅游和购物中心。拥有世界上第一家七星级酒店（帆船酒店）、世界最高的摩天大楼（哈利法塔）、全球最大的购物中心、世界最大的室内滑雪场等，以活跃
的房地产、赛事、会谈等近乎世界纪录的特色吸引了全世界的目光。2020年世界博览会将在此举办。 迪拜凭借优越的地理位置，实行自由和稳定的经济政策，大力发展转口贸易业、房地产业、旅游业等非石油产业，还着重发展现代高科技产业，建成了一系列现代化配套基础设施。迪拜正以他高速的发展速度让世界惊叹，超前规划、务实奋发成为迪拜缔造发展奇迹的重要因素。 迪拜家具行业分析 概况分析 阿联酋人均国民收入超过2万美元，消费能力很高，加之地产业的进一步繁荣，在未来的五年中，阿家具业将继续增长25-30%。推动家具业持续增长的因素包括：大型地产项目如Burj Dubai、Down T own Dubai、棕榈岛、地图岛及一些住宅及娱乐项目促进了对家具的需求；在阿治曼、沙迦及哈伊马角允许外籍人拥有地产的项目及其它不同的旅游项目将使阿家具业空前繁荣；另外，沙特及巴林、卡塔尔宣布的未来几年50亿地产项目也将促进对办公家具及室内装修材料的需求。 建筑业飞速发展刺激家具需求 海湾地区，阿联酋和沙特阿拉伯就占了超过50％的家具和室内装修的市场份额，其中，迪拜占阿联酋市场的70％。 迪拜是阿联酋国内最重要的进口集散地，70％家具经由迪拜进口，进口量较大的家具种类
公司财务分析报告范文 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平项目公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实
报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大 大
1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2 基本财务情况分析 2-1 资产状况
截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 （3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有
第一部分：市场调查信息 一，中东医药市场概况： 东国家按其富裕程度大致可划分为三类： 第一类为以色列、利比亚、沙特阿拉伯、科威特、阿联酋、卡塔尔、巴林和阿曼等富裕国家； 第二类为埃及、伊朗、塞浦洛斯、约旦、黎巴嫩、突尼斯、伊拉克、利亚和阿尔及利亚等中等富裕国家； 第三类为经济发展相对滞后的毛里塔尼亚、苏丹、摩洛哥和也门（以及巴勒斯坦国）。 在中东，药品整体生产能力不足除以色列的药品市场基本上能做到自给自足外，其他中东国家包括富裕的沙特阿拉伯和海湾产油国家以及相对富裕的伊朗等国均需从海外进口大量药品以弥补本国医药工业产能的不足。 以色列虽然是一个“弹丸”小国，人口仅300万～400万，但却是中东地区第一制药强国，其医药市场的规模在2004年高达15美元以上（人均225美元），基本上与西方发达国家人均消费药品金额相当。以色列国土虽小，但却有近10家的大小制药厂，国内所需药品基本上能自行生产，原料药则大多来自欧美国家。近年来，以色列也从我国和印度进口部分原料药。 埃及则为中东地区另一制药大国，但所产药品主要供国内使用，很少出口。 约旦也是中东的一个重要的药品生产国，据了解，约旦生产的药品中有60％出口至富裕的海湾国家（如卡塔尔、巴林、科威特、阿联酋等）以及叙利亚等邻国。 若按销售率计算，伊朗与沙特阿拉伯约占中东地区医药市场的一半金额。由于这两个中东国家均拥有丰富的石油油气资源和大量的美元、欧元等硬通货储备，故能大量从海外进口药品，其国内制药能力相对落后。 摩洛哥由于国民经济不发达，每年用于购买药品的金额只有区区亿美元（平均每人每年17117美元，为以色列的1／15）。尽管如此，摩洛哥却拥有相当强的药品生产能力，该国药厂生产的药品能满足本国居民所需药品的80％，其余20％则从其他中东国家和欧美公司进口。该国最需要的原料药是各种头孢与半合成青霉素类抗生素。 也门和苏丹为最不发达的中东国家，人均消耗药品金额不足10美元，且所需药品均来自世界卫生组织和发达国家的捐赠，所以当地居民常年处于缺医少药状态，当然也无完善的医药市场体系。二，我国出口中东医药品的概况 我国有能力向中东出口医药品 据IMS统计，中东地区近年来销量最大的10种药品的排名为：1、扑热息痛制剂；2、布洛芬片； 3、阿司匹林片； 4、双氯芬酸钠； 5、氨苄青霉素＋棒酸； 6、头孢氨苄钠； 7、琥乙红霉素； 8、氟西汀； 9、奥美拉唑；10、氯雷他定。 在上述中东地区市场上的畅销药中，至少有6～7种为我国所能生产（且产量较大），有出口能力的药品。遗憾的是，由于中东富裕国家与美国和欧洲存在传统“纽带关系”，故这些国家的药品市场基本上为西方跨国制药公司的产品所垄断。我国生产的药品难以进入中东富国的医药市场。反观我们的邻国印度，近几年来印度大力开拓中东药品市场的战略已获成功，现已继欧美国家之后成为中东的第三大药品供应国。 对于我国的广大药企来说，今后应将出口重点放在中东第二类国家的市场，如叙利亚、突尼斯、埃及、黎巴嫩、伊拉克和伊朗。至于经济最不发达的也门、毛里塔尼亚和苏丹等国，则可成为我国小型医疗器械的出口重点市场。 据了解，中东国家最需要的原料药为：1、解热镇痛类药物，包括阿司匹林、扑热息痛、布洛芬、奈普生和双氯芬酸等；2、抗菌消炎药类，如头孢与半合成青霉素类、喹诺酮类与磺胺类；3、抗抑郁剂，如氟西汀、帕罗西汀等，但这类产品在我国的产量及品种较少；4、抗组胺药，如氯雷他定等；5、其他类，如皮肤科、消毒类药剂等。 据IMS公布的资料，目前中东国家人均年消耗药品仅有美元（世界人均消耗药品美元），故市场潜力巨大。中东地区药品市场增长最快的4个国家依次为巴林、黎巴嫩、约旦和埃及。而伊朗与沙特阿拉伯无疑将成为中东两大医药市场（两国合计占中东地区医药市场的50％份额）。
公司财务状况的趋势分析指导 公司财务状况的趋势分析主要是通过比较公司连续几个会计期间的财务报表或财务比率，来了解公司财务状况变化的趋势，并以此预测公司未来财务状况，判断公司的发展前景。一般来说，进行公司财务状况的趋势分析，主要用比较财务报表、比较百分比财务报表、比较财务比率、图解法等方法。 一、比较财务报表 比较财务报表是比较公司连续几期财务报表的数据，分析其增减变化的幅度及变化原因，来判定公司财务状况的发展趋势。这种方法选择的期数越多，分析结果的准确性越高。但是，在进行比较分析时，必须考虑到各期数据的可比性。因某些特殊原因，某一时期的某项财务数据可能变化较大，缺乏可比性，因此，在分析过程中应该排除非可比因素，使各期财务数据有可比性。表4—4和表4—5是甲公司1999年~2001年连续三年的比较资产负债表和比较损益表。 表4—4 甲公司比较资产负债表 1999年~2001年度单位：万元
应收账款590 650 690 减：坏账准备 5.9 6.5 6.9 应收账款净额584.1 643.5 683.1 预付账款12 22 14 其他应收款8.9 13.5 4.9 存货550 580 690 待摊费用12 23 1 待处理流动资产净损失 3 8 2 一年内到期的长期债券 10 30 投资 流动资产合计 1 580 1 710 1 980 长期投资： 长期投资120 110 180 固定资产： 固定资产原值 2 200 2 400 2 900 减：累计折旧550 600 750 固定资产净值 1 650 1 800 2 150 固定资产清理20 在建工程58 150 150 待处理固定资产净损失 2 固定资产合计 1 730 1 950 2 300 无形资产
企业统计分析报告 企业统计分析报告 一、公司一级目标值完成情况 公司二月份（不含东旭公司及库区装卸作业）实现经营收入26.86万元，为年度目标值的4.09%，比上年同期下降31.82%，比历史同期最好水平（xx年2月实现收入97万元）下降了72.3%。其中，仓储服务部本月实现 6.48万元，为年度目标值的9.27 %，比上年同期下降了26.83%，创公司改制十三年来同期新低；仓储二部本月实现16.25万元，完成年度目标值的3.53%，比上年同期下降1.03%；物流部本月实现2.08万元，为年度目标值的4.17%，比上年同期增长5.18%，为公司改制十三年来的同期次低（仅高于上年同期）。 从客户使用面积上看，三个经营部门的客户月末使用面积均较上年同期有所下降。但与月初比较，仓储二部客户库房使用面积增加878平方米，场地使用面积增加136平方米；仓储服务部客户库房使用面积增加65平方米；物流部没有变化。截止2月29日，我公司库房闲置面积达5574平方米，占公司库房面积的12.53%。空仓面积较上月减少了1.71个百分点。另有8间办公用房待租。
二月份，各经营部门创新业务收入此消彼长。仓储二部实现微商销售额1.8万元，毛利额895.50元，较上月有较大增长；仓储服务部配送服务收入218元，物流部60元，均较上月有所下降。 二、影响公司一级目标值完成的因素分析 1、市场承揽工作成效不显著。造成这一局面的原因较多：（1）、公司长期缺乏热心市场承揽工作，并具有一定工作能力的人员；（2）、经营部门存在观念陈旧、思维僵化的问题；（3）、公司经营服务功能不配套，对潜在客户没有“吸引力”；（4）经营服务价格近三年来居于市区同行业中上水平，已形成“价格高地”；（5）国际国内市场大环境处于下滑调整期。其中，第（5）项因素是相对的，在普遍不景气的市场环境中，仍有表现突出的。如：不断壮大的东八宜世达，从无到有的铁岭河物流中心，以及能逆势而上或基本没有受到影响的大商、广汇等。由此可见事在人为。 2、铁路施工和制裁对公司的后续影响。由于铁路长达四个多月跨年度的施工和制裁，直接导致我公司流失客户3家，合同面积逾千米，年合同收入额12万元。同时，减少专用线年到货量数百车皮，年影响专用线收入十余万元。以上两项分解到全年各月，每月影响公司收入两万多元。
二、中线 路线走向：中国（、、、乌鲁木齐）——中亚——西亚及中东——中欧——西欧 中亚 一句话概况：（机遇）中亚地区电商起步晚，发展相对落后，算是一块未开垦的处女地。 从相关资料了解到，目前，(优势)中亚大部分国家（包括哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、土库曼斯坦、吉尔吉斯斯坦、塔吉克斯坦和阿富汗斯坦）已经有宽带接入，网络基础设施建设有助于互联网用户的增长，但（劣势）中亚地区互联网的商业用途还远远低于亚洲其他国家。同时，由于物产相对匮乏，中亚地区居民生活所需品严重依赖进口，跨境电商是其目前主要的电商形式。 根据市场调研来看，2015年中亚地区的跨境电商已有了重大改变，这主要得益于哈萨克斯坦进入了WTO提高了商业透明度、吉尔吉斯斯坦对欧盟消费进一步扩展等。而促进中亚地区电子商务迅速发展的原因主要有两点： 1、电子商务可以有效降低商品价差，同时由于信息不透明和贸易水平落后，市场上存在严重的价差，而中亚也成为了世界上货物最贵的地方。但是电子商务的发展和渗透可以有效地解决这一问题。 2、电子商务能够触及到传统进口市场无法满足的人群，包括女性（中亚地区居民多为穆斯林，女性有许多禁忌）、小企业和乡村企业。 据悉，哈萨克斯坦的B2Cchocolife.me和吉尔吉斯斯坦
B2Bprodsklad.kg比较活跃，也在一定程度上刺激了中亚电商的发展。另外，由于（威胁）在中亚地区，信用卡使用限制，网络支付存在很大风险，货到付款是目前主要的支付方式。 西亚及中东 一句话概况：中东市场有两个鲜明的形象：（机会）一是易被忽视的“金矿”，二是跨境电商伺机爆发。 从告了解到，中东地区电商市场从2011年的70亿美元增长至2012 年的90亿美元，有29%的涨幅，2013年这一规模达到112亿美元，2014年达到128亿美元，2015年突破150亿美元。 中东地区各国电商渗透率为：阿联酋46%，沙特阿拉伯25%，黎巴嫩9%，埃及8%，科威特35%。根据Research and Markets的报告，从B2C电商销售额来看，阿联酋是中东地区最大的B2C电商市场，沙特阿拉伯是中东地区第二大B2C电商市场。 在电商基础设施上，物流方面，中东地区的公司只能通过公路传送货物而不是飞机，且目前没有公认的法律规定可参考。支付方面，大约80%的网上购物是货到付款，15%是信用卡和借记卡支付。 由于联系亚、欧、非三，沟通大西洋、印度洋，中东地区自古以来就凭借十分重要的地理位置成为国际贸易要塞。这一地区给人的总体感觉是，居民有钱（石油输出国），但物资缺乏，所以人们跨境网购的热情非常高。 在这一背景下，Amazon、eBay等全球电商早早的就进入中东市场，而近年来，中国的电商企业在此也颇为活跃。根据中国跨境出口电商商
有关公司财务状况的调查报告我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括财务人员设置情况，包括： 1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管. 2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。 3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、成本核算是否准确、真实。 5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。 在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中， 1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80% 2、账册设置齐全32户，占调查户数的64%；记载及时，或基本及时的20户，占调查户的40%；帐实相符5户，占调查户数的10% 3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30% 4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。 三、调查结果的分析 调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的？ 一是随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势。
部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算；重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。 二是财务人员、办税人员素质参差不齐，由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证；新会计不是缺理论知识，就是少实践经验；更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的票据“做账”、“圆账”。 三是税务部门管理不到位。税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。 四是现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻。对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，