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出纳的日常工作事务

了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢?

1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品。

2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。

3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。

4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。

5.当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。

6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在
进行余额调节后相符。

6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。

7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。

8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。

9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。

出纳:登记现金日记账、银行日记账、管理备用金,银行日记账必须每月跟银行对账单余额对上,确实对不上的则需要填制银行余额调节表,将未达帐项列明,调整之后余额对上;现金日记账余额必须跟手中的库存现金对上,对不上的需要查找原因;日记账每笔登记都需要相应的原始凭证为依据,不可无凭据自己乱登。

申领发票:凭企业税务登记证、公章、发票专用章到税务所办理发票购领本,凭发票购领本、税务登记证、发票购领申请表购领发票。

税控机:税控系统要带电脑和企业相关证件公章到税务所安装,需要几千块费用。

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