无形资产业务流程与流程说明
业务风险
无形资产业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
董事会
总经理
资产管理部
相关部门
外部单位
段
开始
如果投资和自主研发预算未经适当审批或超越授权
审批，可能由此产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从
而使企业遭受损失
审批
审核
提出无 形资产
投资 申请
提出无 形资产 自主研 发申请
1 权限外
1
审批
审批
开展预算 编制和执行
权限内 组织实施无形资 产的交付和验收
D1
2 出具并审核交付及 验收的凭据表单
如果无形资产调拨业务未经适当的审批或超越 授权审批，可能由此产生重大差错或舞弊、欺诈 行为，从而使企业遭受损失
指导
审批
组织开展无形 资产检查和评估
出具和审核检查评估的 凭据表单
提出调拨
D2
审核
申请
办理调拨相关手续
权限外
审批
审批
如果无形资产处置未经适当审批 或超越授权审批，可能由此产生 重大差错或舞弊、欺诈行为，从 而使企业遭受损失
权限内
提出无形资产处置申请
3 根据需要组织进行 无形资产技术鉴定
接下页
3 参与鉴定
D3
业务风险
无形资产业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
董事会
总经理
资产管理部
相关部门
外部单位
段
接上页
无形资产处置方式及获取的相关信息不 权限外
上报技术鉴定结
合法、不真实、不完整，可能导致企审业批
审批
果并提出无形资 产的处置意见
D3
无形资产账实不符或资产损失
权限内
实施无形资产的 报废或出售转让
进行无形 资产处置的
账务处理
4 更新调整无形
资产管理信息
如查未对无形资产业务管理的相 关资料进行及时存档，可能导致 资料丢失、遗漏等，从而给企业 带来损失
D4 资料存档
结束
2．无形资产业务流程控制表
无形资产业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．董事会和总经理需要在自身的权限范围内，对无形资产投资预算和无形资产自主研发
D1 预算的编制和预算执行中的重要事项履行审批职责
阶
2．企业的财务、采购以及其他相关部门参与无形资产的交付和验收，并填写相应的验收
段
D2 表单或凭证；交付和验收也可以聘请外部专业机构参与，外部专业机构需要出具相关验收
控
的凭证和单据
制
3．无形资产根据其内容不同，可以选择采用技术鉴定来确定无形资产的价值；如果有必
D3 要，也可以聘请外部专业机构对无形资产进行专业的技术鉴定，技术鉴定的结果作为选择
无形资产处置方式的依据
4．无形资产在处置以后，资产管理部应及时调整无形资产管理的信息，确保无形资产管
D4 理信息的完整、准确
应建 规范
? 无形资产管理制度 ? 无形资产预算管理制度 ? 无形资产交付使用验收制度
相
?《企业内部控制应用指引》
关
?《内部会计控制规范—基本规范（试行）》
规
?《中华人民共和国商标法》
参照
范
?《中华人民共和国专利法》
规范
?《中华人民共和国著作权法》
?《企业会计准则—基本准则》
?《企业会计准则第 6 号—无形资产》
?《无形资产投资预算方案》
文件资料
?“无形资产移交使用验收单” ?“无形资产内部调拨单”
?“无形资产报废单”
责任部门 ? 董事会、资产管理部、财务部、采购部、无形资产使用部门
及责任人 ? 总经理、资产管理部经理和相关人员、其他相关部门的人员
无形资产管理制度 第一节总则 第一条为规范无形资产的管理行为，避免因违反国家法律法规而遭受的财产损失风险；防范无形资产管理中的差错和舞弊；明确职责权限，降低经营决策、资产管理风险，特制定本制度。 第二条本制度所称无形资产，是指公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 第二节职责权限 第三条无形资产取得、确认、计量、处置等行为应符合法律法规的规定，公司各部门应明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，严禁未经授权的机构或人员办理无形资产业务。 第四条各部门具体职责权限包括： 1.办公室：负责土地使用权、商标权、商誉的管理； 2.生产部：负责专利技术、非专利技术、技术秘密等技术类无形资产的管理，负责配合引进应用行业先进技术和合作伙伴。 3.销售部：负责特许权的管理； 4.企业管理部：负责本企业网络域名、著作权、制度汇编、计算机软件、文档资料及管理经验资料的管理。 5.法律顾问：审核涉及无形资产的相关法律文件。 6.经办部门：提出无形资产购置方案，组织实施无形资产业务取得过程，组织无形资产验收，办理无形资产处置，建立无形资产台账，定期对无形资产安全、适用性进行检查。 7.财务部：建立无形资产台账，对无形资产进行会计核算，参与无形资产的验收、检查、处置工作，定期进行无形资产清查盘点。 8.审计部：依据授权和职能，对公司无形资产购置、处置的执行合规性进行审计监督。 第三节取得与验收控制 第五条无形资产投资预算管理
1.公司无形资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，按《全面预算管理制度》执行；对于超预算或预算外无形资产的投资项目，由无形资产相关责任部门提出申请，按照审批权限审批后再办理相关手续。 2.公司根据发展战略和生产经营实际需要，并综合考虑无形资产投资方向、规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素编制预算； 3.对无形资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上合理安排投资进度和资金投放。 第六条无形资产外购流程 1.各经办部门根据年度预算提出请购申请，对采购项目已经可行性论证，明确请购的无形资产的性能、技术参数有的要求，编制采购计划，各级负责人在授权范围内进行审核； 2.法律顾问对合同条款的合规性进行审核；对于非专有技术等具有非公开性的无形资产，还应注意采购过程中的保密保全措施。 3. 外购无形资产由各经办部门组织，按采购管理制度、合同管理制度签订合同，明确双方的权利和义务。 4. 各经办部门按照合同、技术交底文件规定的验收标准进行验收，同时取得应无形资产所有权的有效证明文件、完整的产品说明书及其他相关说明资料； 5.相关部门持发票和相关资料到财务部办理无形资产入账手续。 6.投资者投入、接受捐赠、债务重组、政府补助、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的无形资产均应办理相应的手续，并参照外购程序执行。 第七条无形资产研究与开发 1.自制无形资产开发完成后，由项目负责人向技术管理部提出验收申请，生产部会同无形资产的使用部门，必要时可聘请外部专家对自制无形资产进行验收，并根据验收结果填写验收报告。 2.企业自行开发的无形资产，应由各相关部门共同填制无形资产移交使用验收单，移交使用部门使用。 3.财务部依据制作部门提供的验收报告、相关验收单据进行相应的账务处理。企业自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。对验收合格的无形资产应及时登录台账。 第四节日常管理
如何描述业务流程体系 围绕着业务流程管理（BPM）的讨论已经持续了很长时间，其历史可追溯到上个世纪90年代哈佛大学的HAMMER教授，最初提出的业务流程重组（BPR）理念。在这之后近十几年的时间里，各种各样的流程管理的概念层出不穷，从业务流程梳理、业务流程优化到业务流程重构、业务流程再造，再演变到业务流程的全生命周期管理。但无论是那种方法都离不开对业务流程体系的描述，它是业务流程管理中所需要解决的一个最为基本的问题。 所以，今天我们暂不讨论业务流程管理中其他方面的问题，而把目光关注在业务流程体系描述的这个基本点上：正确完整地描述业务流程体系，是一切流程项目的成功的基础。因为只有正确完整的流程描述才能客观的反应业务的运营思路，有效的指导企业运作方式的实施。 提到对业务流程体系的描述，我们会很快联想到绘制业务流程图，虽然流程图是业务流程体系中的重要一环，但是要想正确完整地描述实际的业务流程体系，仅仅凭借一张张孤单的流程图是远远不够的。那我们应该如何来描述业务流程体系呢？ 首先，让我们看一下一个流程体系模型的基本结构，如图-1： 图-1 流程体系模型的基本结构 点击此处查看全部新闻图片
流程体系模型的基本结构在逻辑上分为四层，分别为业务主线、业务模块、职能实现、工作步骤描述整个流程体系。而在企业的实际运营活动中，常常由于业务的复杂性，可能会在这个模型基础上进行更加细致的划分，每一层都包含了很多的流程，在这些流程中，可能又分解成若干子流程。这样，导致企业的有些流程可能相当复杂，由几十个甚至上百个活动构成，涉及许多职能部门和人员。分析和管理这样复杂的流程是非常困难的工作。为便于分析和识别业务流程，可以将复杂流程按其活动的逻辑关系划分成几个阶段，并据此把业务流程分解成一组逻辑上相关的子流程，例如，订单处理流程包括签订单、采购原材料、产品制造、供货、财务结算等子流程。 为了描述实际流程的这种逻辑层级关系，我们引入了流程目录的概念，将企业活动中一系列具有业务相关性的、处于不同层次的业务活动以目录的形式表现出来。通过流程目录我们可以直观地总揽公司整体业务结构框架，可以帮助员工对公司业务进行结构性的思考并指导流程图的绘制工作。一般情况下，我们可以将企业的流程分为三个层级：第一级，依照企业的主价值链和辅助价值链（注1）的结构划分，如：采购、生产、销售、储运、财务……；第二级，依照企业中的业务模块进行划分，如：市场信息管理、投标管理、订单管理、客户关系管理……；第三级，依照企业业务的实现时的任务功能划分，如：售后服务流程、客户接待流程、客户关怀流程……。这种分级方式并不固定，往往根据企业的实际业务复杂程度在这三级基础上进行调整或细化，如图-2。 图-2 三级流程目录示例 点击此处查看全部新闻图片 在流程目录的基础上，我们可以开始绘制流程图来描述业务逻辑。这里我们所说的流程图可以分为三种：第一种，着重于描述企业整体的业务流程运转逻辑，将所有相关流程串联起来表述整个企业主辐价值链的运作过程，检查流程之间的衔接情况，我们也可以称它为流程地图；另一种就是我们大家通常所说的流程图，他着重描述一个流程内部活动的逻辑结构，用来体现一个业务流程的实现过程，检查流程内部的执行情况；最后一种，即结合以上两种形式，将所有的活动串联成一个企业价值链，这种形式的流程图十分庞大，所包含的信息量巨大，不易理解，正确绘制的成本很高，一般情况下并不使用。
购房合同备案流程相关事项 (合同范本) Contracts concluded in accordance with the law have legal effect and regulate the behavior of the parties to the contract ( 合同范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-021180
购房合同备案流程相关事项(合同范本) 【购房合同备案流程】 由质量管理部门出具的质量鉴定报告; 具体纠纷缘由和司法、仲裁机关出具的有关证明; 另换购的新购房合同文本; 商业银行出具的不能受理贷款的证明; 开发建设单位收取购房人违约金的证明; 护照及有关部门确认证明、工作调动证明、医院重症诊断书等; 本人身份证(含户口簿)、注销合同申请书、开发企业予以确认的签章证明以及全部购房合同原件; 房屋交付公告或公布的相关证明; 有抵押行为的，需提供金融机构同意解除和转让抵押的有关证明;
超时退房的，需提供税务部门的缴税凭证。(以上1-6条根据实际情况提交，7-10条必须提交) 办理合同备案更名需提交的证明材料 本人身份证、合同更名申请书、开发企业予以确认的签章证明以及全部购房合同原件。 父母与子女、夫妻之间合法关系及婚姻、户籍等有关证明。 【如何查询购房合同备案】 1.从20xx年开始，所有买卖合同统一网上签订，网签之前一般先进性草签，确定合同内容无误，并且没有异议之后，再进行网上签约。商品房网上签订后，开发商进行合同备案，经相关部门审核后取得备案号，打印出合同文本，买卖双方签字盖章，各持应拿的份数。合同签约完毕后，经房地产管理部门审核会返回一个06开始的9位数备案号，说明合同已经备案成功。 2.具体的操作步骤和细节，您可以详细咨询开发商或是房管局产权市场处。 3.而查询合同备案登记情况，您可以登录网站的商品房买卖合
企业业务运作流程图及说明书 目录 封面 (1) 目录 (1) 前言 (1) 企业业务运作流程重组的概念 (3) 一．基本概念： (3) 二．企业业务运作流程重组的原则 (3) 三．企业业务运作流程重组后的变革 (3) 刘服公司业务运作流程重组方案 (5) 一、现有业务运作流程描述 (5) 二、重组后的业务运作流程描述 (7) 结束语 (36) 前言 在以信息网络技术为主导的知识经济时代，企业置身于激烈的市场竞争中，要想获得更大的生存和发展空间，必须更新经营管理理念，改变传统的管理方式，建立符合信息时代特征的企业管理模型。 我们讲企业面临的挑战归纳起来有三方面因素：顾客、变革和竞争，简称3C因素： ?顾客(Customer)： ?随着社会经济的发展，物资供应无论从品种、数量或是渠道的多样化，顾客选择商品的余地大为扩展，市场的主导已经转入顾客手中,市场已由 卖方市场转变为买方市场。
?因此,如何最大程度地满足顾客的需求,成为企业的奋斗目标和一切工作的归宿。 ?有了忠诚的顾客群体，企业才有生存的空间。 ?变革(Change)： ?科技进步日新月异,产品生命周期不断缩短,这些变化已成为不可阻挡的潮流，促使企业必须加快变革步伐。 ?而科技的进步，必然带来生产（管理）工具的革命，从而引发一系列生产作业方式的变革，这时，若不跟随时代的变革而变革，企业就会失去 生存的基础和发展的源动力。 ?竞争(Competition)： ?市场发展渐趋成熟，那种仅凭“物美价廉”的商品就能在竞争中稳操胜券的简单竞争方式已被多层面的竞争方式所取代， ?企业必须做到以下四点：按合同及时交货或新产品及时上市；保证有好的产品质量；具有竞争优势的产品成本；售前咨询服务及售后维护、升 值服务，即能够提供独占性的产品和一流的服务,才能够赢得竞争。 ?市场占有率已成为评判企业是否具有竞争力的最集中体现。 以上三种因素应使企业意识到，要想适应外界环境的迅速变化,要能在激烈的竞争中求生存、求发展,不仅要采用先进的科学技术,而且要尽快地改变与现代化生产经营不相适应的管理方式,企业应建立对外部环境变化做出灵活反应的管理机制和组织结构。 鉴此，本公司公司按SCMSWXE－2000－02合同的规定，对某某服装公司管理现状进行了深入调研，在双方论证中一致认定：某某服装公司在短短几年的经营活动中，已取得较大成功。但是，在以往行之有效的管理工具、管理方法，已成为企业追求更大的市场和利润空间的重要制约因素。为此，本公司公司将向某某服装服装公司提供以SCMS信息管理系统为平台的企业运作管理模型，这种模型的设计首先是从企业的业务运作流程重组开始。
安徽省金屹电源科技有限公司无形资产管理制度 1定义 无形资产主要包括专利、专有（非专利）技术、商标、著作权四部分。目前我公司的无形资产管理主要以专利和著作权为主。 2范围 本制度规定了公司无形资产管理的机构与职责，无形资产的权属确定、专利的发明人（设计人）的确定、技术保密、专利的申报和申请、专利文献的检索和利用、专利权的维护、专利文档的管理、专利流程的管理、专利的保护、专利标示、专利激励等基础管理，以及研究与开发、采购、生产、销售、对外贸易和技术合作等活动中的专利过程管理。 本制度适用于公司各部门的专利管理。 2 参考文件 全国人大颁布的《中华人民共和国专利法》《中华人民共和国商标法》； 国务院颁布的《中华人民共和国专利法实施细则》； 国家知识产权局颁布的《审查指南》、《企业专利工作管理办法》； 国家知识产权局颁布的相关规定。 3 目的 为了保护发明创造，鼓励技术创新，提高公司核心竞争力；提高公司在研发、生产等经营活动中对专利制度的运用能力；规范公司内部的专利管理工作，以适应公司的发展战略。 4 机构与职责 4.1 专利管理委员会 4.1.1 组成 专利管理委员会由总经理担任主任，其它相关部门领导担任委员，其秘书处设在行政部。 4.1.2 职责 专利管理委员会负责审议并制定公司专利战略，审批公司专利规章制度的修订，统筹、组织、协调公司各部门全面参与公司的专利管理等。 4.2 行政部
行政部是公司的专利具体管理部门。 4.2.1 行政部职责 行政部受专利管理委员会委托，以行政部名义，负责公司具体的专利管理工作： ①进行公司专利战略研究，制定公司专利策略、专利制度及相关管理办法；专利信息情报分析，预测行业发展趋势，评估技术生命周期，为公司高层的产业规划提供参考。 ②负责公司内部的专利申报审批，向外办理专利申请手续；跟踪和监督专利外包服务，配合专利代理机构完成审查意见答复；对本公司拥有的专利进行数据统计、更新、维护。 ③为本公司员工提供专利咨询服务；针对本公司的产品、技术特点，编写出具有公司特色的专利培训教材；建立公司多层次的专利教育体系，开展各级员工的专利培训；指导各部门的专利联络员开展工作。 ④指导、协助各部门进行专利检索、分析；对各部门反馈的专利侵权信息进行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人专利权的风险预警，并及时协助相关部门打击侵犯我公司专利权的他人行为。 ⑤搜集和管理与本公司有关的专利文献，建立和维护本公司的专利文献数据库。 ⑥跟踪、审核各部门的专利技术实施情况，对各部门的专利文献的检索和利用情况、专利申请情况进行监督并考评，为专利奖惩提供依据。 ⑦配合各部门对竞争对手的专利进行监控、规避、无效、异议；协助处理专利纠纷、专利诉讼。 ⑧专利权转让、许可时协助相关部门做出专利价值评估，并审查本公司和其他单位技术合作中的专利权属。 ⑨参加知识产权相关研讨、学术交流活动；参与国家、省、市知识产权局组织的知识产权知识培训学习，开展与国内外知识产权管理先进单位的互访和合作。 ⑩制定公司专利申请、专利培训等计划；负责其它与专利相关的工作。 4.3 各部门职责 ①负责完成年度专利申报计划、积极实施本公司专利技术；
基本业务流程及简要说明 一、基本业务流程图 二、流程简要说明 整个销售流程（参见基本业务流程图）可以简单地分为三个阶段，下面我们将对每一个步骤进行简要概述。 第一阶段：销售准备阶段 第二阶段：与客户沟通阶段 第三阶段：促成合作阶段
本讲对基本的业务流程及具体环节做一个简单的介绍，熟知业务流程是每一个销售人 员开始进入工作的前提，在以后的各讲中我们会对每一个环节的具体内容和技巧进行更为详细 地讲解。 卓博销售人员的职业特性 卓博信息科技有限公司的核心业务是Jobcn专业的人才网站，采用以电话销售为主的经营手段，即通过使用电话、传真等通信技术，来实现有计划、有组织、并且高效率地扩大顾客群、提高顾客满意度、维护顾客等市场行为的手法。公司的销售人员主要通过电话进行销售和客户服务工作，属于电话直销业务范畴。 一、职业特点： 通过电话与客户建立起信任关系，是电话销售的基础。在销售领域内，客户信任来源于三个方面：对你公司的信任、对电话销售人员的信任、对你所提供服务（产品）的信任。在通常情况下，对销售人员层面的信任关系是最重要的销售成功保证。 二、职业障碍： 1、外界障碍： 客户不愿意交流 客户没时间进行交流 客户一边接你的电话，一边在做其他事情，不专心于交流 2、语言与理解障碍( 客户讲外语听不懂) 客户使用方言听不明白 3、心理上的障碍 主观对电话销售认识不正确
对于客户拒绝感到恐惧 对于长时间的电话工作感到厌烦 不会控制自己在电话销售中的情绪 三、成功电话销售人员的职业特征 1、勤奋的态度 电话销售人员的勤奋主要表现在通过多种途径寻找销售线索，打电话与客户进行有效沟通以及对客户进行跟踪服务。勤奋是优秀销售业绩的保证。 2、商业意识强 要有分辨有价值客户的敏锐性，从而形成对客户的营销数据进行科学管理。， 3、产品与服务的专家 我们的工作主要是针对企业招聘服务的。所以首先销售人员应该对人力资源的管理知识非常熟悉，此外对网站本身为客户提供的产品与服务了如指掌，特别要让客户明白的是使用我们的网站能为他们的人员招聘带来的好处和便利。 电话销售人员有时候需要在电话中帮助客户进一步明确客户的需求，甚至帮助客户看到客户未来的但现在还没有意识到的需求，以提高你在客户心目中的价值。 4、电话沟通能力强 毫无疑问，电话销售人员的电话沟通能力是其关键成功因素中最重要的一个，关于沟通能力，那就是提高你的声音感染力、与客户建立融洽关系、提问的技巧、倾听的技巧、表达你的同理心和确认，以便理解无误。 （1）积极 积极的心态会使你的声音听起来也很积极而有活力。在你给客户打电话时，还是客户打电话给你时，你都应向着对销售有利的、推动销售进展的方向思考问题。 （2）热情 热情可以感染客户，一时的热情并不苦难，重要的是在任何时刻都保持高度的热情。 （3）节奏 节奏一方面是指自己讲话的语速，另一方面也是指对客户所讲问题的反应速度。 （4）语气 语气要不卑不亢。即不要客户感觉到我们是在求他们，也不要客户感觉到我们有股盛气凌人的架势，例如：“你不知道我们公司啊?！”
十堰市建筑施工合同网上备案操作步骤 方案一：原单位无账号 1、备案经办人持项目“建设单位法人委托书”及“中标通知书”到市建设工程造价站406 室登记领取企业注册账号(办理此事时可顺便到二楼综合办公室领取廉洁协议书一套-共三份)； 2、备案经办人登录《湖北建设工程造价信息网》(https://www.doczj.com/doc/5c16987553.html,),点击右栏“建设工程 施工合同备案系统”（此处是进入系统的入口）(https://www.doczj.com/doc/5c16987553.html,)进行“企业注册”，然后按要求填写企业基本信息及经办人信息； 3、造价站审核企业相关信息(2、3步造价办会代为操作完成)； 4、注册账号审核通过后，备案经办人系统显示内容要求录入相关合同条款及上传相关文件 (登录前点击该界面右上方“操作手册”下载相关具体操作流程)；三个相关文件必须上传《招标文件》、《中标通知书》、《商务标书》；其中商务标书需上传XML格式，其余两个文件可上传word或pdf格式文件，【注意：只能上传一个附件，若有多个附件需要转到一个文件里或打包上传，打包上传本人还不会】具体操作请参阅https://www.doczj.com/doc/5c16987553.html,)首页“造价软件”—“软件介绍”。 5、造价站在网上审核，不合格发回整改；合格后从系统直接打印施工合同，打印一份施工 合同及两份备案表后到合同双方签字盖章同时准备以下文字资料到造价站办理备案： (1)、经办人授权委托书； (2)、中标通知书原件及复印件各一份； (3)、招标文件、招标答疑原件及复印件各一份（工程量清单计价方式招标的包括“工程 量清单”）； (4)、中标人商务标书原件及复印件； (5)、其他补充合同、补充协议等原件； (6)、建设单位同施工、勘察设计、中介签订的廉洁协议书原件； (7)、电子文档立面效果图； 6、造价站联系电话：8466820 联系人：（杜工、张工） 7、备案完成后拿施工合同简本复印件及施工合同原件到海关三楼综合科办理退换保证金 的文书（综合科位于三楼左手第一间办公室）；拿到退还保证金的文书后到市招投标中心办理退还保证金的手续。 委托书 致十堰市建设工程管理处造价站： 我司委托：××公司员工性别：身份证号码：到贵站办理：合同备案的相关事宜，对受托人在办理上述事项过程中所签署的有关文件，我司均予以认可，并承担相关的法律责任。请贵站给予协助，谢谢！ 委托单位：××××××有限公司 ××年××月××日
无形资产管理规定 篱—章总则 第—条为规范公司无形资产管理，对公司在经营无形资产过程中实施有效的监督和调控，提高无形资产的经济效益与社会效益，实现无形资产的保值和增值，防止无形资产流失，根据国家相关规定和公司《财务管理制度》，制定本规定。 第二条本规定所指无形资产为公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、商誉等。 第二章无形资产的确认与计量 第三条公司外购、自创形成的无形资产及通过接受捐赠、调拨形式取得的无形资产，以及依据国家法律法规界定为公司所有的无形资产，所有权均属公司。 第四条资产产生的经济利益可被证实流入企业，并能在评估中合理估计和确认。 第五条无形资产按形态和性质分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产，具体包括以下内容： （一）知识型：专利技术、驰名商标、计算机软件； （二）权利型：土地使用权、矿产开采权、租赁权、特许经营权、房屋的开发经营权、房屋使用权、转让权； （三）行为权利型：烟草专卖权、进出口许可证、生产许可证、建筑与锅炉的设计、购销合同； （四）资源型：商誉权、人力资源权； （五）外购型：专利权、商标权、技术秘密和各种特许权； （六）投入型：专利权、商标权、厂商名称、技术秘密和各种特许权； （七）有期限：发明专利权的期限为二十年、实有新型专利权和外观设计专利权的期限为十年、著作权的期限为作者终生及死后五十年、合同规定的年限、租赁权； （八）无期限：商誉权、技术秘密、商标权虽然规定有效期为十年，只要企业不放弃其权益，可以多次续展，成为永久无形资产； （九）法定型：专利权、商标权、著作权； （十）公司内部无形资产的界定：冠名权、图形、徽标、形象标识、配方、企业名称、发明工艺、品牌。 第六条无形资产计价遵循历史成本原则，公司按购入方式采取两种计价方法： （一）单独购入的，按买价（含进口税和不能退还的购货税款）、法律服务费、中介机构的评估费计价； （二）无形资产随同其他资产—同购入的，按无形资产和其他资产的公允价值相对比例确定。第七条无形资产根据来源不同，按以下标准进行确认及初始核算： （一）购入无形资产，应以实际支出的总价款作为入账价值，包括价款、律师费、评估费等支出； （二）投资者投入的无形资产，应以投资各方协议的价值作为入账价值； （三）接受捐赠的无形资产，应按捐赠方提供的有关凭据金额或评估价值加上应支付的相关税费确定； （四）通过债务重组取得的无形资产，应按债务人的账面价值作为其入账价值； （五）通过非货币性交易取得的无形资产，其入账价值按换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费确定； （六）自主开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依法取得时发生的注册费、律师
业务流程描述操作手册
在进行的BPR/ERP实施项目中，首先要做的工作就是对现有工作流程的描述，这涉及到企业大部分的工作岗位，也涉及到绝大部分的职能部门的人员。我们所要做的是使用一套科学的方法，对现有的业务流程进行描述，在此有必要对XX 的业务流程描述方法进行介绍。 第一章流程概述 一、流程概念 我们要对流程的定义有个清醒的认识。以下是几种有关流程的定义： Ｍ.哈默：企业流程是把一个或多个输入转化为对顾客有用的输出的活动。 Ｔ.H.达文波特：企业流程是一系列结构化的可测量的活动集合，并为特定 的市场或特定的顾客产生特定的输出。 Ａ.L.斯切尔：企业流程是在特定时间产生特定输出的一系列客户、供应商 关系。 Ｈ.J.约瀚逊：企业流程是把输入转化为输出的一系列相关活动的结合，它 增加输入的价值并创造出对接受者更为有效的输出。 用比较通俗的话来将，流程就是多个人员、多个活动有序的组合。它关心的是谁做了什么事，产生了什么结果，传递了什么信息给谁。这些活动一定是体现企业价值的。 二、流程的特点： 目标性：有明确的输出（目标或任务） 在性：包含于任何事物或行为中 整体性：至少两个活动组成 动态性：由一个活动到另一个活动 层次性：组成流程的活动本身也可以是一个流程 结构性：串联、并联、反馈
三、流程的功能： 展示活动间的关系； 实现分工的一体化； 标明任务完成的时间与阶段； 界定活动的执行者和接受者及其相互关系。 四、流程构成的要素 活动：对组织整体价值有贡献，或核心、关键的、有增值性的动作及动作的集合； 活动之间的逻辑关系； 活动的承担者：哪个岗位实施这项活动； 活动的实现方式。 复杂的活动本身同时就是一个流程。 流程对于活动是相对的。 工作：通过一系列活动构成的流程而形成的一定的结果。 工作是可以分解的。 动作：单个运动或运动方式。 动作不可分；动作有时有终；动作不完整性；主体明确。
（一）总则 1.控制目标 （1）规范无形资产的管理行为，避免因违反国家法律法规而遭受的财产损失风险； （2）防范无形资产管理中的差错和舞弊； （3）明确职责权限，降低经营决策、资产管理风险。 2.适用范围 本制度适用于公司的无形资产管理。 （二）岗位分工与授权批准 1.不相容岗位分离 （1）无形资产投资预算的编制与审批分离； （2）无形资产的采购、验收与款项支付分离； （3）无形资产处置的申请与审批、审批与执行分离； （4）无形资产业务的审批、执行与相关会计记录分离。 2.经办和核算无形资产业务人员的素质要求 （1）具备良好的职业道德、业务素质； （2）熟悉无形资产的用途、性能等基本知识； （3）符合公司规定的岗位规范要求。 3.部门具体职责 （1）总经理办公室：审核无形资产购置方案；审核无形资产相关法律文件。 （2）经办部门：提出无形资产购置方案；组织实施无形资产业务取得过
程；组织无形资产验收；办理无形资产处置；建立无形资产台账；定期对无形资产安全、适用性进行检查。 （3）财务部：建立无形资产台账；对无形资产进行会计核算；参与无形资产的验收、检查、处置工作；定期进行无形资产清查盘点；监督、指导管理部门对无形资产的管理。 （三）无形资产取得与验收控制 1.无形资产投资预算管理 （1）公司无形资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，按《预算控制制度》 执行； （2）公司根据发展战略和生产经营实际需要，并综合考虑无形资产投资方向、规模、 资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素编制预算； （3）对无形资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上合理安排投资进度和资 金投放。 2.无形资产外购流程 业务操作操作人内控要求 采购申请 各经办部门 （1）根据年度预算提出请购申请； （2）采购项目已经可行性论证并且可行；
[选取日期] HISU工作流程说明书 [键入文档副标题] | User
目录 一、目的 ................................................................................................................................... 错误！未定义书签。 二、适用范围 ........................................................................................................................... 错误！未定义书签。 三、职责 ................................................................................................................................... 错误！未定义书签。 1、项目经理 ..................................................................................................................... 错误！未定义书签。 2、制造工程部 ................................................................................................................. 错误！未定义书签。 3、质量部 ......................................................................................................................... 错误！未定义书签。 4、采购部 ......................................................................................................................... 错误！未定义书签。 5、生产部（或外协厂） ................................................................................................. 错误！未定义书签。 四、工作流程 ........................................................................................................................... 错误！未定义书签。 （一）、新产品需求、研发阶段 ................................................................................... 错误！未定义书签。 1、启动阶段 ................................................................................................... 错误！未定义书签。 1.1启动阶段任务 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 1.2启动阶段输出 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 1.3启动阶段流程图 ........................................................................................ 错误！未定义书签。 2、计划阶段 ................................................................................................... 错误！未定义书签。 2.1计划阶段任务 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 2.2计划阶段输出 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 2.3计划阶段流程图 ........................................................................................ 错误！未定义书签。 3、实施、监控阶段 ................................................................................................. 错误！未定义书签。 3.1实施、监控阶段任务 ................................................................................ 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 3.2实施、监控阶段主要输出 ........................................................................ 错误！未定义书签。 3.3实施、监控阶段流程图 ............................................................................ 错误！未定义书签。 4、收尾阶段 ............................................................................................................. 错误！未定义书签。 4.1收尾阶段任务 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 ................................................................................................................... 错误！未定义书签。 4.2收尾阶段主要输出 .................................................................................... 错误！未定义书签。 4.3收尾阶段流程图 ........................................................................................ 错误！未定义书签。 （二）新产品试产、量产阶段 ....................................................................................... 错误！未定义书签。 1、启动阶段 ................................................................................................... 错误！未定义书签。 1.1启动阶段任务 ............................................................................................ 错误！未定义书签。
无锡市勘察设计综合管理信息系统 常见问题 1.1、企业基本信息、资质信息和人员信息流程：
1.2、合同备案流程： 注：省内企业或省外年度企业走合同备案流程。被退回备案，如果修改了人员信息管理人员基本信息、附件等内容，请重新选择该人员获取最新的数据。 第一步：企业进行申请，提交。状态为“办理中”。 第二步：根据项目所在地判断项目的初审部门。江阴、宜兴分四步:初审、审批、
盖章、归档；无锡项目分五步：初审、审核、审批、盖章、归档。状态为“初审通过”。 第三步：审批通过：审批通过后同时产生项目编号和下载备案表按钮，企业进行打印，签字后携带至项目所在地主管部门进行盖章。状态为“待盖章”。 审批通过退回：企业在待办类别里打开备案，查看退回原因，进行修改然后提交申请。状态为“已退回”； 第四步：企业把盖过章的备案表上传到系统，点击“上传备案表”进行上传，上传附件后请一定要保存！状态为“待归档”。 第五步：管理人员核对上传的盖章过备案表，确认无误后备案结束，状态为“已归档”。 1.3、单项资质核验流程：
注：省外非年度备案企业走单项资质核验流程。被退回单项核验申请，如果修改了人员信息管理人员基本信息、附件等内容，请重新选择该人员获取最新的数据。 第一步：企业进入单项资质核验申请页面，新增提交申请。状态为“办理中”。 第二步：根据项目所在地判断受理机关。江阴、宜兴项目八步：区县初审、区县审批、市初审、市审核、市审批、区县盖章、盖章和归档；状态为区县“初审通过”。无锡项目五步：市初审、市审核、市审批、盖章和归档。状态为“初审通过”。 第三步：审批通过后同时产生核验编号和打印表单按钮，企业进行打印，签字后携带至项目所在地主管部门进行盖章。状态为“待盖章”。 注：江阴、宜兴项目先到江阴、宜兴主管部门盖章，然后在到无锡市盖章。 第四步：企业把盖过章的单项核验表上传到系统，点击“上传核验表”进行上传，上传附件后请一定要保存！状态为“待归档”。 第五步：管理人员核对上传的盖章过备案表，确认无误后备案结束，状态为“已归档”。 1.4、常见问题 一、企业及人员管理 1.1使用组织机构代码和初始密码11111无法登陆系统。 答：企业先用9位数字登录，如果失败则使用xxxxxxxx-x格式登录。 1.2人员录入时,使用身份证读卡器读取不成功？ 读卡器注册文件教程.zip 答:请按附件操作注册一下。 1.3 为什么企业信息、资质信息或人员突然变成无效了 答：企业信息、资质信息、人员信息一旦审核通过，企业不得随意修改，若修改了就会变成无效状态，必须重新提交审核。
宝丰集团无形资产管理制度 1 总则 1.1目的 为规范宝丰集团及各公司无形资产的管理，明确职责权限，提高经营决策质量，维护公司权益，防止无形资产流失，提高无形资产的经济效益和社会效益，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于宝丰集团及各公司无形资产的管理。 1.3 定义 本制度所称无形资产是指宝丰集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产,通常包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 1.4 职责 无形资产作为宝丰集团及各公司的重要组成部分，实行“统一领导、归口管理、分级负责、分任到人”的管理体制。 1.5.1宝丰集团资产管理部职责 1.5.1.1制定宝丰集团无形资产管理的规章制度，并组织和监督检查实施。 1.5.1.2负责组织对无形资产的清查、盘点、登记及日常监督核查工作。 1.5.1.3核查、指导使用部门的无形资产管理工作。 1.5.1.4会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告。 1.5.1.5受理无形资产使用部门提出的无形资产技术鉴定申请。 1.5.1.6审核无形资产的增加、调剂和处置办法。 1.5.1.7组织拟订无形资产购置、转让合同或协议书。 1.5.2宝丰集团财务部门职责 1.5. 2.1负责登记归口管理的无形资产明细账，对无形资产进行会计核算 1.5. 2.2参与无形资产的验收、检查、处置工作 1.5. 2.3参与无形资产清查盘点工作,设置无形资产编码规则和分类标准。
1.5.3宝丰集团法务部门 1.5.3.1负责无形资产购置合同或协议书，审定无形资产转让合同或协议书。 1.5.3.2审定无形资产业务中涉及的其他法律文件。 1.5.4宝丰集团无形资产使用部门职责 1.5.4.1依据无形资产管理制度和办法，负责制定并组织实施具体的实施细则。 1.5.4.2建立并及时登记无形资产使用台账 1.5.4.3提出无形资产处置申请 1.5.4.4检查并报告无形资产的日常使用情况。 2 管理内容 2.1无形资产取得与验收 2.1.1外购无形资产 2.1.1.1无形资产的外购要符合企业发展规划，并经充分论证和严格的审批程序，避免重复和盲目引进。 2.1.1.2无形资产使用部门详细填写“无形资产采购申请表”，经相关部门审核签字。 2.1.1.3资产管理部对使用部门提出的“无形资产采购申请表”进行审核，部门 负责人审核签字确认后，交财务管理中心、法务部进行审核。 2.1.1.4按照集团授权审批权限，相关管理部门或人员在授权范围内审批。采购 部门根据批准的“无形资产采购申请表”进行采购。 2.1.1.5无形资产的验收由信息部、研发部门、使用部门、采购部、监察部和资 产管理部等相关人员共同进行。 2.1.1.6信息部和使用部门对无形资产进行检查，并填写“无形资产验收单”。 一式三联，与采购合同或采购订单核对一致后，由信息部、使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。 2.1.1.7验收合格后，由信息部填制“无形资产移交单”将无形资产移交给使用 部门，双方确认签字。 2.1.1.8“无形资产移交单”一式三联，其中一联由使用部门保管，一联由资产 管理部存档保存并依此作为无形资产转入的依据，一联交给财务管理中心做账务处理。