长沙银行股份有限公司文件
长沙银发〔2012〕259号
长沙银行
关于印发《保函业务管理办法》的通知
各分、支行（部）：
现将《长沙银行保函业务管理办法》印发给你们，请你们认真组织学习，并严格遵照执行。原长沙银发〔2009〕299号文件从即日起失效，所有涉及保函业务操作一律按本文件规定执行。
附件：长沙银行保函业务管理办法
二○一二年八月二十二日附件
长沙银行保函业务管理办法
第一章总则
第一条为加强保函业务管理，控制保函业务风险，促进保函业务正常开展，根据《担保法》等国家有关法规和《长沙银行授信管理办法》等我行业务管理制度制订本办法。
第二条本办法所称的保函业务为国内人民币项下见索即付保函，是指某种合约关系一方（以下简称申请人）与我行约定，在一定期限内当申请人对合约关系另一方（以下简称受益人）不能按照合同规定履行某种义务时，由我行承担保函项下一定金额支付责任或经济赔偿责任的业务。
第三条保函业务纳入授权和统一授信管理。融资性保函限总行出具，经办分、支行在授权范围内可办理非融资性保函业务。总行及分、支行（部）的内部职能机构不得以自身名义对外出具保函。违规出具保函，将严格追究当事人责任。
第四条保函业务视同贷款业务管理。符合总行认定的低风险保函业务，按低风险信贷业务流程办理。
第五条我行认定的低风险保函业务包括全额保证金保函，以及以存单（仅为我行出具的）、凭证式国债（仅为我行代售的）等提供质押反担保的保函。
第二章保函种类
第六条保函业务根据性质、作用不同，分为非融资性保函和融资性保函两大类。非融资性保函包括工程或贸易项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、留置金保函、关税保付保函、付款保函等。
第七条根据我行保函业务倾向性划分，分为主要保函业务和其他保函业务。
第八条主要保函业务是指我行重点开展的保函业务，包括工程或贸易项下的投标保函、履约保函、预付款保函。
（一）投标保函：我行接受投标方的委托，向招标方保证，如投标方在投标有效期内撤销投标书或者在中标后未与受益人签订招投标项下的合同或中标后未按照招标文件/标书要求提交履约保函，我行将根据招标方的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。
（二）履约保函：我行接受合同一方当事人（债务人）的委托，向合同另一方当事人（债权人）保证，如债务人不履行合同约定的义务，或履行义务不符合合同约定，我行将根据债权人的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。
（三）预付款保函：我行接受预收款人委托，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或未按合同约定使用预付款，我行将根据预付款人的退款要求，按照保函约定承担付款责任。
第九条其他保函业务是指除本办法第八条以外的其他保函类型。
第三章保函的申请
第十条向我行申请办理保函业务的对象应为工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人及其他经济组织。原则上不接受个体工商户或自然人提出的保函申请。在经济活动中确有需要的，符合相关资格的且申请办理的保函类型为低风险非融资性保函业务的个体工商户或自然人，经办行可根据实际情况，决定是否受理。
第十一条申请办理保函业务的客户原则上应具备以下条件：
（一）满足《长沙银行授信管理办法》第七条基本条件要求。
（二）申请担保的经济行为合法、正当。
（三）已与交易对方签订合同、协议或收到对方邀约或通知。保函业务的相关合同真实、合法、有效。
（四）具有履行合同、协议的能力和良好的资信。
（五）能够提供符合我行要求的保证金或反担保。
（六）一般不受理法人分支机构申请的保函，但建筑公司分公司申请工程项下保函的，在审查其具有有效营业执照并具备投标、承包工程的营业范围，取得法人的书面授权后，可受理其申请。
（七）经办行应优先受理在我行经营辖区内工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人提出的业务申请。在非我行经营辖区内工商行政管理机关（或主管机关）进行核准登记的企事业法人向我行提出业务申请，除非申请办理全额保证金保函业务，否则经办行无独立审批权，必须报送总行逐级审批。
第十二条申请办理工程项下保函的客户除满足本办法第十一条规定的基本条件外，还应具备建筑业企业最低资质等级要求。
第十三条申请办理贸易项下保函的客户除满足本办法第十一条规定的基本条件外，同时还应具备以下条件：（一）贸易双方原则上应建立了长期稳定的业务合作关系。
（二）交易的商品通过国际或国内质量认证，市场销售情况良好。
第十四条申请办理关税保付保函的客户除满足本办法第十一条规定的基本条件外，同时还应具备以下条件：（一）有工商行政管理机构核准登记的特许营业证或营业执照。
（二）原则上应为海关评定的B类及以上级别企业。
（三）无偷、逃税及走私等不良记录。
第十五条申请办理保函业务的客户，原则上需提供以下基本资料：
（一）开立保函申请书。
（二）经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记并经年检的营业执照副本及影印件。
（三）保函项下申请人和受益人签订的基础合同或协议。
（四）反担保的相关资料。
（五）近三年及近期经审计的财务报表。成立不足三年的，提供自成立以来年度的财务报表。
（六）按规定需要被授权的客户应提供有关授权文件。
（七）申请工程项下保函还应出具招投标书原件或复印件。
（八）根据《长沙银行授信管理办法》等制度要求及有权审批人要求提供的其他资料。
第十六条我行不受理下列担保申请：
（一）国家机关、群众团体的申请（辖区内全额保证金开具保函的除外）。
（二）中华人民共和国境外金融机构和企业的申请（辖区内全额保证金开具保函的除外）。
（三）属于未经批准且未经注册的经济组织的申请。
（四）对违反国家法律、法规的经济行为申请的担保。
（五）涉及企业注册资本及股本性投资相关事项的担保。
第四章保函的受理和审查审批
第十七条办理保函业务，根据我行制度要求进行调查、审查、审批。
第十八条经办行根据我行制度要求履行贷前调查职责。重点应关注以下方面：
（一）申请人资信情况。
（二）保函项下基础合同或协议是否真实、合法、有效，有无瑕疵或隐藏的风险。
（三）申请人是否具备履行保函项下基础合同或协议的资质和条件。
（四）申请人经营状况、财务状况，在以往履行合同或协议中是否有违约记录。
（五）保证金到位情况，提供的反担保是否符合我行要求。
第十九条业务审查时，应重点关注以下方面：
（一）业务资料的完整性。
（二）申请人主体资格及基本条件是否符合我行规定。
（三）申请人是否具备履行保函项下合同或协议的资质和能力。
（四）反担保是否合法、足值、有效。保证金比例是否符合规定。
第二十条保函业务审批权限根据风险管理部发文具体确定。其中低风险非融资性保函业务，新开保函审批权限按低风险业务执行。融资性保函业务，一律报总行审批。发生换开保函情况，额度不变或低于原额度的，采用我行标准格式文本，由经办行自行审批。采用非标准格式文本或超出原额度的，审批权限按新开保函执行。
第二十一条授信额度用于开立非融资性保函，按信审会的审批意见和我行统一授信管理办法的有关规定执行；除非信审会有明确意见，否则开立融资性保函必须单独报批，不得使用已有额度。
第五章保函的出具
第二十二条保函按规定的权限经审批同意后，必须办妥下列手续，经办行方可出具保函：
（一）申请人、担保人和我行签署《开立保函协议》。《开立保函协议》是确定申请人与受托银行双方委托受理关系和双
方权利义务以及保函担保的法律文件，也是银行向受益人出具保函的依据，经办行应认真填写齐全。
（二）申请人按《开立保函协议》的约定交足保证金；非全额保证金开立保函的，应按我行相关制度要求落妥反担保相关法律手续。以抵押、质押为担保的，必须办妥抵质押登记、质押物及权利证书移交和保险（如需）等手续。由移交人在抵（质）物清单上签字。
（三）按我行规定和《开立保函协议》约定缴纳保函手续费。
第二十三条保函的有效期限应根据交易合同（或主债务）的履行期限确定。贸易项下保函期限原则上不超过1年（含），工程项下保函期限原则上不超过3年（含），严格控制中长期保函期限（最长不超过5年）。低风险保函业务不受本条规定限制。
第二十四条开立保函时，保函生效期、失效期应符合以下规定：
（一）我行开出的保函一般自开出之日起生效。但预付款保函，应自收到预付款之日起生效；关税保付保函生效期应按海关的有关规定执行。具体业务受理时，对保函生效期的约定应以业务授信审查意见为准。
（二）原则上我行在开出的保函中应明确规定失效的日期。
第二十五条保函担保的最高金额原则上应按以下规定执行：
（一）招标保函、履约保函最高担保金额原则上不超过相关合同金额的10%。
（二）预付款保函最高担保金额原则上不超过相关合同金额的30%。
（三）融资性保函最高担保金额原则上不超过相关合同项下主债权、利息、违约金之和。
（四）其他未明确保函的最高担保金额应根据保函类型、保函项下合同约定及国家相关规定（如海关税费的规定）具体确定。
第二十六条保函最高担保金额随保函项下合同执行而相应减少。
第二十七条经办行按照我行出账管理制度规定准备相应资料，办理押品登记入库等手续，完成保函业务出账。
第二十八条保函文本的签发。
（一）通过出账审查后，经办人员将保函填写齐全，经经办行行长签字并加盖经办行公章后，交付给申请人。如受益人坚持以总行名义出具保函的，报总行批准后按总行有关规定办理。
（二）保函填制一式三份，一联由申请人签收（在信贷存档联签收）转达受益人，一联由经办行会计部门作表外科目登记的附件，一联作为《开立保函协议》的附件纳入信贷档案管理。
（三）保函为两页以上，应加盖骑缝章。
（四）保函文本格式中必须明确受益人须提供的索赔文件。
第二十九条保函内容必须填写齐全，不得出具没有受益人的空头保函或没有担保事项、担保金额、担保期限的保函。保函与《开立保函协议》内容必须保持一致，保函内容变动，
则必须对《开立保函协议》相应条款进行修改并重新签署，反之亦然。
第三十条我行开立的各类保函不挂失，受益人不得用于转让、抵押和贴现。
第六章贷后管理
第三十一条经办行应建立保函业务台帐，及时对保函开立和注销进行登记。
第三十二条保函业务相关材料原件或复印件，经办行按我行信贷档案管理相关规定建档保管。
第三十三条经办行应按照我行贷后管理制度的要求加强跟踪检查，防止出现可能影响保函申请人履行合同或偿还债务的事项。重点检查以下内容：
（一）有关交易、项目的进展情况，保函申请人是否按照合同、协议约定供货、付款或施工等；
（二）保函申请人担保期内的经营活动、信用情况和财务状况是否发生重大变化，担保期间是否发生贷款逾期、欠息和其他不良信用记录；
（三）反担保情况，抵押物、质物价值变化，反担保人担保能力的变化情况等；
（四）其他可能影响保函申请人履约能力或支付能力的事项。
第七章保函履行和赔付
第三十四条收到保函索赔时，经办行应先审查保函中我行公章、负责人签字是否清楚、齐全，对上述内容不全的，视为保函无效，不予赔付。
第三十五条部分索赔与分次索赔。
部分索赔是指受益人提出的索赔金额可以少于保函承担的最高担保金额；
分次索赔是指受益人在保函有效期内可做出一次以上的索赔申请，但我行累计赔付金额不超过保函最高承保金额。
我行出具的保函允许部分索赔，但除非在保函中明确约定，否则不接受分次索赔。
第三十六条保函索赔时，受益人必须向我行出具保函正本和索赔通知书、保函中约定的其它书面索赔材料及受益人身份证明材料（无论何种形式的索赔，均要求受益人在首次索赔时出具保函正本）。经办行应在通知申请人后按保函约定事项对受益人提供索赔文件做单据式的形式审查，并于三个工作日内填写《保函理赔审批表》，按照受理此笔保函时审批层级，逐级报批。经审批通过后，按保函约定履行付款责任。如果发生索赔争议，由申请人和反担保人、受益人自行解决。
第三十七条一次性索赔。
索赔要求为一次性全额索赔的，在《保函理赔审批表》“索赔类型”中填写“一次性全额索赔”，“申请赔付金额”一栏填写金额应为该保函承担的最高担保金额。
索赔要求为部分索赔的，在《保函理赔审批表》“索赔类型”中填写“一次性索赔”，“申请赔付金额”一栏填写金额应为部分索赔的实际金额，“剩余担保金额”一栏应使用斜线划去，不留空白。
第三十八条分次索赔。
出现分次索赔情形时，经办行应先确认保函明确接受分次索赔，在《保函理赔审批表》“索赔类型”中填写“分次索赔（第N次）”，“申请赔付金额”一栏填写金额应为此次索赔
的实际金额，“剩余担保金额”一栏应为保函最高担保金额减去历次已赔付金额、再减去本次拟索赔金额后的差额。
同时将之前受理同一保函项下索赔时通过审批的《保函理赔审批表》原件、收回的保函正本作为附件，一并逐级报批。
第三十九条申请人和受益人协议修改保函项下合同，申请人应将合同修改情况通知我行。如保函中有“涉及保函项下主合同修改必须征得我行同意”的意思表示，保函项下合同的修改应取得我行书面同意或换开保函，否则我行有权终止《开立保函协议》和保函，不再承担赔付责任。
第四十条无论何种保函，我行必须核实受益人身份，不接受受益人将权利转让给第三方；对受益人身份难以确定的，我行经办人员应到受益人处实地验证。
第四十一条在保函保证期间内，受益人要求我行履行担保义务时我行应及时通知申请人和反担保人；我行经审查认为符合保函要求的索偿条件，无需征得申请人同意即可从保证金账户划付款项支付。保证金不足以支付时，可按约定从申请人其他存款账户中划付款项。经办行付款后，应及时通知申请人和反担保人。
第四十二条我行同意赔付时，若保证金账户和其他存款账户资金不足以支付保函担保的债务，不足部分由我行垫付，并于垫付当日转入逾期贷款，计收罚息。同时还应及时采取以下措施：
（一）发生垫付后，经办行应积极向申请人进行催收。
（二）及时处理抵、质押物或向反担保人追偿。
（三）垫款未还清之前，不再为保函申请人出具新的保函。对单笔保函垫款15个工作日以上或年内发生2笔以上（含）
垫款的保函申请人，除全额保证金保函外，经办行不再为其办理保函业务。
第四十三条申请人必须无条件承认我行按照《开立保函协议》和保函规定的条件代为偿付所产生的申请人对我行的债务。
第四十四条申请人和受益人协议变更保函项下合同或因其他事项需要变更保函内容的，可向我行申请换开保函。原保函担保额度内换开保函，采用标准格式，由经办行自行办理。采用非标准格式和超出原额度的，业务处理程序与新开保函相同。经审批不同意换开保函的，经办行应及时书面通知申请人和受益人。经审批同意换开保函的，经办行应先收回原保函正本后再开具新保函。因保函变更也需相应修改《开立担保协议》的，经办行应要求申请人将原《开立担保协议》退回并重新与其签署新的《开立担保协议》。
第四十五条申请人申请换开保函的应向经办行提交《换开保函申请书》及相关证明材料并退还原保函正本。《换开保函申请书》中应详细描述换开保函的原因、拟变更的事项。提交的相关证明材料必须能明确证明所述原因之成立。
第四十六条保函有效期内，申请人和受益人要求提前终止保函时，原则上要求双方共同通知我行，并将保函正本退回我行。申请人单方面将保函正本交回的，申请人并出具保函退回的书面说明，要求终止保函的，我行也可终止保函。此外，经办行认为有必要设定其他终止保函协议和保函条件时，应在《开立保函协议》中写明，同时在保函中写明。
因约定条件终止保函协议和保函而产生的经济和法律后果，我行概不负责。
第四十七条发生保函提前终止、保函有效期满等情形，原则上要求经办行将保函正本收回。如因特殊情况，保函正本不能收回，必须由保函受益人出具说明不能归还保函正本理由的正式函件，做为附件连同《保函提前到期申请及确认书》或《保函到期确认书》一并交予经办行。
第四十八条保函有效期内，发生提前终止保函事项，经办行应视不同情况按不同方式操作：
（一）保函申请人和受益人共同向经办行提交《保函提前到期申请及确认书》（连同原保函正本）。经办行客户经理对申请提前终止的原因进行调查、核实，由经办行有权审批人审定确认。
（二）若受益人不愿或不能签署《保函提前到期申请及确认书》，由申请人向经办行提交（连同原保函正本），同时出具单方面退回保函说明。经办行客户经理对申请提前终止的原因及单方面退回保函的原由进行调查、核实，由经办行有权审批人审定确认。
原则上经办行应收回保函正本，发生保函正本不能收回的情形，按照第四十七条规定执行。
第四十九条保函到期，经办行应视不同情况按不同方式操作：
（一）保函申请人和受益人共同向经办行提交《保函到期确认书》（连同原保函正本）。经办行客户经理备齐相关资料，报经办行有权审批人审定确认。
（二）若受益人不愿或不能签署《保函到期确认书》，由申请人向经办行提交（连同原保函正本），同时出具单方面退回保函说明。经办行客户经理备齐相关资料，报经办行有权审批人审定确认。
原则上经办行应收回保函正本，发生保函正本不能收回的情形，按照第四十七条规定执行。
第五十条保函提前终止或保函有效期满或发生保函赔付的情形，银行义务履行完毕后，按以下流程办理押品释放、表外销账、退还保证金等手续。
（一）具体经办员凭审批的《保函提前到期申请及确认书》及收回的保函正本（保函提前终止）或《保函到期确认书》及收回的保函正本（保函自然到期）或《保函理赔审批表》及收回的保函正本（保函赔付），办理保函注销、表外销账等手续并对收回的保函正本加盖“注销”印鉴。
（二）具体押品管理员根据《保函提前到期申请及确认书》及“注销”的保函原件或《保函到期确认书》及“注销”的保函原件或《保函理赔审批表》及“注销”的保函原件释放相应押品。如出现我行垫款赔付的情况，相应押品管理应按照我行相关制度执行。
（三）以上手续完成后，经办行将保函保证金（如有）划回申请人账户。
如发生保函正本未收回的情况，具体经办员、具体押品管理员应查看保函受益人出具的说明不能归还保函正本理由的正式函件并根据《保函提前到期申请及确认书》或《保函到期确认书》上具体审批意见执行相关操作。
第五十一条当受益人放弃保函项下的权利，或申请人和受益人双方约定终止保函效力，或按约定承担的担保金额向受益人支付完毕，或保函保证期间届满而受益人未提出索赔时，保函即自行失效，我行担保义务终止。
第八章保证金和反担保
第五十二条办理保函业务，我行原则上应按照客户信用等级收取一定比例保证金。经我行评定的AAA级客户可免收保证金，AA级客户保证金应不低于保函金额的10%，A级客户保证金应不低于保函金额的30%，BBB级客户保证金应不低于保函金额的50%，BB级及以下客户只能办理全额保证金保函业务。
第五十三条对于低风险保函业务，保函申请人缴存的最低保证金比例不受信用评级结果影响。经办行可根据实际情况适度减免缴存保证金。同时，经办行应确保属于低风险业务的反担保方式的合法、足值、有效。
第五十四条对于工程项下保函业务的申请人，具有建筑业特级资质的企业，如不能进行信用等级评定，在申请人经营正常、无重大诉讼的前提下，按我行审批权限，经有权审批人审批，可比照AA级客户标准收取保证金。具有建筑业一级资质的企业，如不能进行信用等级评定，在申请人经营正常、无重大诉讼的前提下，按我行审批权限，经有权审批人审批，可比照A级客户标准收取保证金。
第五十五条申请人缴纳的保证金存入保证金存款账户，计息按人民银行有关政策规定执行。
第五十六条保证金存款专项用于保函项下的支付，除满足下列条件外，不得转出保证金账户或用于其他用途：保函保证期间届满而受益人未提出索赔请求的，或保函终止并由经办行将保函正本收回，保证金存款方可从保证金账户转出。
第五十七条保函担保金额与保证金的差额部分，保函申请人应提供相应的反担保。反担保方式可以是保函申请人提供的抵、质押，也可以是第三方提供的保证及抵、质押。
第五十八条保函业务中除以信用方式用信的客户以及全额保证金保函业务的客户外，其他客户均须按规定落实反担
保。经办行应按我行相关制度要求与反担保提供方签署专项反担保合同。
第五十九条反担保注意事项。
（一）反担保应为不可撤销的，反担保的责任条款应与我行出具保函条款的内容一致，且能覆盖保函的责任条款。
（二）反担保的期限应长于我行出具保函的效期。
（三）以存单、国债、银行承兑汇票等权利凭证作为反担保的，如权利凭证期限先于保函到期的，经办行可以在凭证到期日后兑现，并将兑现价款转入保证金专户，以保证反担保义务的履行。
第九章收费
第六十条经办行和申请人签署《开立保函协议》后，在保函开具前，应按下列标准向申请人一次性收取费用：（一）保函期限在一年以内（含一年）的，按保函担保金额的0%%计收。
（二）保函期限超过一年的，根据上述标准按年计算，半年以内的折半计收，半年以上不足一年按一年计收。
（三）每笔保函收费不足300元的，按300元计收。
（四）对全额保证金保函收费，经办行可酌情减免；非全额保证金保函收费，根据风险大小、申请人与我行的合作关系、结算情况等由经办行与申请人在上述范围内酌定。商定后的收费率或收费额，应在《开立保函协议》中说明。
第六十一条换开保函的，除根据调整后的担保额度按上述规则调整收费外，应加收手续费300元。
第六十二条保函收费标准由总行确定，通知会计部门收款。
第十章会计核算
第六十三条会计科目使用。
（一）200205 保函保证金。用于保函保证金的核算。收取保证金时贷记本科目，保函赔付或释放保证金时借记本科目。
（二）8004 抵押及质押品。用于抵押或质押品出、入库核算。
（四）701801 开出融资保函。用于融资性保函核算。
（五）701802开出非融资保函。用于非融资性保函核算。
第六十四条会计核算。
（一）开立保函的相关会计处理手续。
1、收取保函保证金
借 201101 对公活期存款
贷 200205 保函保证金
2、押品入库
收 8004抵押及质押品
3、收取保函手续费
借 201101 对公活期存款
4、保函文本签发
（1）融资性保函文本签发
收 701801 开出融资保函
（2）非融资性保函文本签发
收 701802开出非融资保函
（二）保函赔付的相关会计处理手续。
1、保证金账户资金足以支付保函担保的债务
借 200205 保函保证金
贷 224104 相关清算过渡户
2、保证金账户和其他存款账户资金足以支付保函担保的债务
借 200205 保函保证金
借 201101 对公活期存款
贷 224104 相关清算过渡户
3、保证金账户和其他存款账户资金不足以支付保函担保的债务
借 200205 保函保证金
借 201101 对公活期存款
借相关贷款账户
贷 224104 相关清算过渡户
（三）保函注销的相关会计处理手续。
1、保函正本注销
（1）融资性保函注销
付 701801 开出融资保函
（2）非融资性保函注销
付 701802开出非融资保函
2、释放抵、质押物或处理抵、质押物完毕
付 8004抵押及质押品
3、释放保证金
借 200205 保函保证金
贷 201101 对公活期存款
第十一章其他相关规定
第六十五条办理保函原则上应采用本管理办法统一发布的文本格式。经办行出具的保函为本管理办法未提供标准格式文本的或受益人坚持使用其提供的保函格式或在本管理办法发布的标准格式文本中载入其他条款的，经办行按我行相关制度送审，经法律审查后可使用其提供或修改的保函格式，但必须
由经办行加注我行保函编号。经办行应注意保函付款条件，认真填写保函内容。
第六十六条对于信用评级为AA级且拥有一级、特级行业资质的建筑行业企业，申请办理工程项下投标保函、履约保函的，申请人或受益人不接受我行标准化格式文本且明确提出要求采用《建设部关于印发《工程担保合同示范文本》(试行)的通知》文件中投标保函、履约保函文本（仅指保函文本，不包括委托保证合同）的，经办行可直接采用该保函文本办理保函业务。
第十二章违规处罚
第六十七条违反本办法的规定，出现下列情形之一的，给予相应的处罚：
（一）违反文件规定出具保函，对责任人给予通报批评以及1000—2000元经济处罚，并视情节轻重给予责任人警告至记过处分。
（二）违反文件规定申请、受理、审批和出具保函，比照《授信业务违规行为及处罚》的有关条款对责任人实施处罚。
（三）违反文件规定，未按要求收取出具保函手续费的收费的，对经办行处以应收未收金额2倍的经济处罚。
第十三章附则
第六十八条本办法由总行公司业务部负责解释。
第六十九条本办法自发布之日起执行。
附件：1．开立保函协议
2．投标保函（正本 / 银行信贷存 /银行会计存）3．履约保函（正本 / 银行信贷存 /银行会计存）
4．预付款保函（正本 / 银行信贷存 /银行会计存）
5．投标保函（建设部发文版本）
6．承包商履约保函（建设部发文版本）
7．保函申请书
8．长沙银行人民币保函审批表
9．保函提前到期申请及确认书
10．保函到期确认书
11．保函理赔审批表
12．抵（质）押物品清单
13．保函材料清单（100%保证金）
附件一
开立保函协议
甲方：
地址：
法定代表人：
联系电话：
乙方：（开立保函申请人）
地址：
法定代表人：
联系电话：
丙方：（担保方）
地址：
法定代表人：
联系电话：
甲方、乙方、丙方根据中华人民共和国有关法律、法规，在平等、自愿的基础上，经协商一致同意按下列条款签订本协议，共同遵守执行。
一、鉴于乙方于年月日与受益人签订的第号关于的合同（以下简称交易合同），甲方
附件： 中国农业银行国内保函业务管理办法 第一章总则 第一条为规范国内保函业务管理，防范信贷风险，促进业务发展，根据《中华人民共和国担保法》、《中国农业银行信贷管理基本制度》、《中国农业银行信贷业务基本规程》等有关法律、法规和制度，特制定本办法。 第二条本办法所称国内保函业务，是指农业银行应某种合约关系一方（以下简称申请人）的要求，向合约关系的另一方（以下简称受益人）担保 合约项下的某种责任或义务的履行，所作出的在一定期限内承担一定金 额支付责任或经济赔偿责任的书面保证承诺。国内保函业务适用于申请人、 受益人均为国内客户的人民币保函业务。 第三条国内保函业务纳入授权和客户统一授信管理。非融资性保函业务审批权限根据总行授权书的相关规定执行 ; 融资性保函业务一律由总行审 批（低风险业务除外）。 第四条国内保函业务视同贷款业务管理。符合总行认定的低风险信用 品种条件的保函业务，按低风险信贷业务流程办理。 第五条国内保函业务收费按总行金融服务价格标准相关规定执行。 第六条办理国内保函业务须按要求及时录入信贷管理系统。 第二章国内保函业务种类及定义 第七条国内保函业务根据其性质和作用的不同，分为非融资性保函 和融资性保函两大类。 第八条非融资性保函。系指银行以银行信用替代商业信用为申请人 履行非融资性义务所作的书面保证承诺。业务种类包括：
（一）工程项下投标、履约、预付款、质量 / 维修、预留金保函。工程项下投标保函。系指银行接受工程投标人（申请人）的申请，向招标人（受益人）作出书面保证承诺，如投标人中标后擅自修改报价、撤 销投标书或者在规定时间内不签订招投标项下的合同，银行将按照保函约 定金额承担赔偿责任。该金额通常为投标人报价总额的1％－ 5％。 工程项下履约保函。系指银行接受工程承包人（申请人）的请求，向 工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人未能履行工程合同约定 的义务，银行将按照保函约定金额承担赔偿责任。该金额通常相当于工程 合约金额的 5％－ 10％。 工程项下预付款保函。系指银行接受工程承包人（申请人）的请求， 向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如申请人未能履约或未能按合 同约定使用预付款，银行将根据工程业主的退款要求，按照保函约定金额 返还预付款及相应利息。 工程项下质量 / 维修保函。系指银行接受承包人（申请人）的请求，向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人在工程竣工后不履行合同约定的工程维修业务，或工程质量不符合合同约定而承包人又不履行合同约定的退换、维修、赔偿义务，银行将按照保函约定金额承担赔偿责任。该金额通常为工程合约金额的 5％－ 10％。 工程项下预留金保函（又称留滞金保函）。系指银行接受承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）作出书面保证承诺，如承包人提前支 取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，银行将按照保函约定金额 负责退还预留金款项。该金额通常为工程合约金额的5％－ 10％。 （二）贸易履约保函。系指以商品购销合同为基础，在“延期付款”或“延期交货”交易中，银行接受交易一方（申请人）的请求，向另一方（受 益人）作出书面保证承诺，如销售方按规定交付商品而购买方未按合
建设工程银行保函敞口担保业务风险初探 赵学奎 摘要：国际工程担保市场上有低保额无条件保函模式和高保额有条件担保书模式两种不同的担保模式，银行保函多属无条件、不可撤销、见索即付保函，习惯上称为独立保函。担保公司对银行独立保函提供敞口担保存在风险，应注意风险防范。 主题词：工程担保银行保函敞口担保风险防范 2006年以来，合肥市大力实施“大环境、大建设、大发展”战略，取得了辉煌的业绩。其中，“大建设”方面，2006、2007年两年，共安排新建和扩建道路207条、桥梁90座，市政建设投资224亿元。“三大推进”激活了担保市场需求，其中我公司1－9月新批担保金额近14亿元，出保额达10.59亿元，比2006年全年增加4.09亿元，增长62％。“三大推进”也催生了一些担保新品种，今年以来，我公司先后为数家施工企业提供建设工程银行保函敞口担保，担保额超过1300万元。笔者结合业务实践，对工程担保概况、银行保函敞口担保业务的风险及防范进行初步探讨，以就教于大家。 一、工程担保概述 工程担保，是指在工程建设活动中，由保证人向合同一方当事人（受益人）提供的，保证合同另一方当事人（被保证人）履行合同义务的担保行为，在被保证人不履行合同义务时，由保证人代为履行或承担代偿责任。主要品种有：投标保证、履约保证、业主支付保证、付款保证、预付款保证、完工保证、分保保证、供货保证、维修保证、预留金保证等。
1894年，美国国会通过“赫德法案”，要求所有公共工程必须实行担保。1935年，美国国会通过“米勒法案”代替“赫德法案”，要求所有参与联邦公共工程建造的承包商必须提供履约保证和付款保证；1942以来，各州又参照“米勒法案”先后通过了所谓“小米勒法案“，要求州政府投资兴建的所有项目必须得到担保。美国由此形成世界上最早、最大的工程担保市场。目前，全球年担保费收入35亿美元，美国占20多亿美元，其中2/3来自工程担保。 国际工程担保市场上有两种不同的担保模式：低保额无条件保函模式和高保额有条件担保书模式，二者的主要区别是：担保书（surety Bond）保证的对象是工程合同的履行，保函（letter of guarantee）的保证对象则是约定资金额度的违约损失补偿；担保书的担保额为工程的全部合同价格或合同价格的较高比例（50％以上），而保函的担保额一般是工程合同价格的较低比例（20％以下）。由于担保书或保证合同保证的对象是工程合同履行，因此，对业主在工程质量和工期等方面提供的保护最充分。同时，不需要承包商提供押金或保证金，从而为承包商提供融资便利、减轻其资金压力，最受工程市场欢迎。传统上，北美地区主要使用美国式的高保额有条件赔偿保证合同。美国法律规定，银行不得从事工程担保业务，从事工程担保业务的担保公司必须经财政部评估、批准并每年进行复核验收、定期公布名单。欧洲地区过去主要使用银行或其他金融机构出具的低保额无条件见索即付保函。近来，欧洲地区出现向美国式高保额有条件担保书模式靠拢的趋势。 上世纪八十年代初，我国在利用世界银行贷款过程中最早引入工程担保；1998年5月，建设部提出在有条件的城市进行工程质量担保试点；1998年7月，我国首家专业化的工程担保公司——长安保证担保公司成立；2004年8月，建设部印发《关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定（试行）》；2005年5月，建设部印发《工程担保合同示范文本》（试行）；2005年10月，建设部选择深圳、厦门、青岛、成都、杭州、常州六市作为推行工程担保试点城市。湖北、北京、江西、四川、陕西、重庆、河北、天津、福建、新疆、云南、贵州等省、自治区自2003年以来先后推出“建设工程担保实施办法”，积极推行工程担保试点工作。工程担保在保障合同履行、保证工程质量、提高投资效率、
保函管理办法 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称“公司“）海外工程保函的管理，明确 海外工程保函的开立、修改、延期、注销、索赔、退回、存档、统计、跟踪管理等工作流程，明确保函相关管理人员的权利、义务与责任，有效降低保函风险，特制定本管理办法。 第二条本管理办法适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。 第二章海外工程保函的种类与特点 第三条海外工程保函是为承揽海外工程而由公司向银行等金融机构（以 下简称“银行”）申请，由银行开具的一种非融资性担保函，其主要特点如下： 1.按照工程额(指合同额、中标额或工程投资额，下同)的一定比例开具。 2.受益人为海外法人，通常为工程的业主或总包。 3.币种以外币表示，通常选择便于结算的硬通货币种。 4、保函文本应以英语表示。 第四条公司常用的海外工程保函主要包括：投标保函（Tender Guarantee）、 预付款保函 (Advance Payment Guarantee) 、履约保函 (Performance Guarantee)、留置金保函（Retention Guarantee)、质量保函 (Quality Guarantee)。 第五条投标保函是海外工程投标时按照发包方的要求向发包方开具的一种保函。其主要特点是： 1.投标保函并非是所有海外工程投标的必要条件，一些私人投资的工程以 及部分国家或地区的工程招标不需要开具投标保函，或经协调后可以免开。 2.保函额通常不高于工程额的 5%。 3.保函有效期通常不超过 6 个月，并于工程开标后（中标的须签订合同后）到期。 第六条预付款保函是在合同签订后为收取工程预付款而向付款方（总包或业主）开具的一种保函。其主要特点是： 1.预付款保函通常自保函开出（或收到预付款）后生效，于发货或完工后到
,. 江苏 XXXX 银行 保函业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范江苏XXXX （以下简称本行）保函业务，防范信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等有关法律、法规，制定本办法。 第二条本办法所称保函业务指本行根据主合同债务人（即保函申请人）的申请，以保函的形式为主合同项下义务向受益人出具的， 承诺当保函申请人未按主合同约定履行义务时，本行代为履行义务或 按约定承担赔偿责任的书面保证。 第三条本行的保函业务仅限于非融资性的人民币保函业务。 第二章保函的种类 第四条根据保函申请人与受益人签订的有关合同，本行可提供下列保函： （一）投标保函是指本行应招投标合同投标人的申请，为投标
人向招标人担保，保证投标人履行标书中所规定的义务，并约定在一定期限内如投标人不履行标书中规定的义务，则由本行向招标人承担一定额度的支付责任或经济赔偿责任的书面保证。 （二）履约保函是指本行应买卖合同的卖方或工程承包合同承包方的申请，向合约关系的另一方担保，保证卖方或承包方履行基础交易合同所规定的义务，并约定在一定期限内如卖方或承包方不履行义务，则由本行在一定的额度内向买方或发包方承担一定的支付责任或经济赔偿责任的书面保证。 （三）预付款保函是指本行应买卖合同的卖方或工程承包合同承包方的申请，向合约关系的另一方提供担保，保证卖方或承包方按照约定使用预付款，否则由本行向买方或发包方退还预付款项的书面保证。该类保函的金额不应超过申请人收到的预付款总额。 （四）质量或维修保函是指本行应买卖合同卖方或工程承包合同承包方的申请，向合约关系的另一方担保，保证卖方所供货物或承包方所交付的工程符合相关合同规定的质量标准，如在规定期限内货物或工程质量与合同规定不符，而卖方和承包方又不能更换、维修或
XX银行保函业务操作实施细则 第一章总则 第一条为进一步规范我行保函业务操作流程，明确保函业务的操作方法，根据国家相关行政法律、法规及《XX银行保函业务管理办法》，结合我行实际，制定本细则。 第二条我行可办理的非融资类保函种类有：投标保函、履约保函、预付款保函、工资付款保函、付款保函、质量保函、租赁保函、保释金保函、财产保全保函。 我行可办理的融资性保函有：关税保付保函、借款保函。 第二章业务申请与受理 第三条授信申请人除提交一般授信（可参照流动资金贷款）要求的材料外，还需提交与担保事项相关的下列资料： （一）投标保函： 1.工程或项目招标文件，招标文件中应明确记载工程或项目名称、招标单位、工程或项目地点、概况；标段划分及各标段招标内容、规模和预计发包价；资金来源；报名及递交资格审查申请文件起止时间、地点；投标人准入条件；正式投标人的确定方式； 2.公司对同类工程的履约记录等资料； （二）履约保函： 1.基础合同或签约备忘录等（招标文件项下的履约保函，需同时提供招标文件），合同应注明工程或项目概况、合同工期、价格及付款方式、双方权利及义务、安全、验收、违约及其他条款； 2.公司对同类工程的履约记录等资料； （三）预付款保函 工程或项目合同中对预付款的约定，必须明确预付款的额度、支付时间与方式及其他队预付款的约定条款。
（四）其他保函 交易双方签订的有效的合同、协议等。 第四条对于客户提供的资料，授信业务经办人员要进行复印留存，并核对复印件与原件是否一致，在复印件上签署“本复印件与原件核对相符”字样和姓名；对于足以对偿还产生实质性影响的重要资产、交易证明文件，调查人要现场调查核实，以保证资料的真实性。 第三章业务调查 第五条授信业务经办人员除按我行一般授信业务（可参照流动资金贷款）的相关规定进行调查外，还要对工程、项目、事件的真实性、合法性、合规性等情况进行调查，对担保人或反担保的实力进行调查。 第六条申请人基本情况调查 （一）资信情况：调查申请人经济地位、法定代表人素质和领导班子整体素质、生产经营状况等，主要指标包括市场占有率、销售收入增长率、在本行业及地区排名情况、近3年销售收入、利润总额及增长情况等; （二）履约能力及履约情况：调查申请人资金实力、人员素质、设备装备能力及资质等级和履行情况等，主要指标包括： 1.资金实力：分析实收资本、资产负债率、流动比例、速动比例、存货周转率、应收账款周转率等； 2.人员素质及资信； 3.设备装备能力及水平：设备先进水平及占比状况等； 4.资质等级：有权单位颁发的资质等级； 5.履约情况：贷款按期偿还率、贷款利息偿付率、合同履约率、应付货款清付率、工程优良品率等； 6.诉讼风险：申请人是否已经卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁
XX银行保证金账户管理办法 第一章总则 第一条为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，根据《支付结算办法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理办法。 第二条本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。 金；担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；保函保证金账户主要用于核算我行办理的保函业务转入的保证资金；房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金。
不同种类的保证金业务应生成相应的保证金账户进行核算。 第四章保证金账户的开立及使用第九条在开立保证金账户时，支行前台业务人员应根据信贷部门提供的资料，按业务种类及科目归属为客户开立相应的保证金存款账户。该账户只能用于与其结算账户之间的相关转账，不能对外办理结算业务。 第十条保证金账户录入后形成的保证金编号与所办理业务的协议编号是唯一对应的关系，系统可根据保证金编号查询，以确保在补充保证金时按编号及时、 200202 251021 担保保证金 200203 251031 信用证保证金 200204 251041 信用卡保证金 200205 251051 保函保证金 200206 251061 房地产按揭保证金 200207 251071 代理合作业务保证金 200208 251081 商户联保贷款保证金 200209 251091 保管箱保证金
备用信用证（ SBLC ）,银行保函（ BG ）运作程序 产品名称备用信用证（ SBLC ）,银行保函（ BG ）运作程序 产品规格 财政的* 存入银行工具发行而且打折 (激光唱碟., BG., SBLC,商业的 L/C.) * 固定了贸易计画 HYIP(保证现金,银行工具)*银行票据出具及贴现 (存款证，银行保函，备兑信用证,商业信用证)*高回报保障计划 (现金或银行票据)*具体关於票据租赁\ 回报投资我们将根据客户需求提供报价目前正在运作的程序备用信用证（ SBLC ）,银行保函（ BG ）运作程序(贴现或专案贷款用途)备用信用证（ SBLC ）/银行保函（ BG ）由世界排名 50 大行开出最低金额 200 万美元如果客户的银行可以贴现或专案贷款，我们可以从世界 50 大银行开出备用信用证,银行保函。 我们须要的文件 1. 专案企划书公司简介、投资远景、财务报告;2?意向书：3?不用於投资而用於商业用途需要提交有关说明；4?贴现或专案贷款方给我们可以用於贴现备付信用证或银行保函样本供我们开证参考；客户需要多久的保证期（最长一年另一天）；客户与我方必须再签署开证合作有关合约；客户同意证到期前向贴现银行平舱；操作程序 1. 客户将资金证明； 2. 客户与我们的开证方商讨确定最後的开证样本、开证银行、签署开证合约； 3. 客户将开证费用交我方指定的收款银行代理收取开证费用，我方代理收款银行会通过国际律师楼出据法律承诺文件给开证方，如我们不能在规定的时间开出符合条件的信用证或银行保函，代理收款的第三方银行会将开证费用退回，这是目前最安全的作法；4,当贴现银行收到我们的信用证，并按照规定咨询方式，如迅速的或 KTT 系统向我们的开证银行确认我们开出票据真实无误完成交易。5.至此此项开证业务操作完毕，我们的开证方将从第三方银行收取按合约规定的开证费。 资产抵押贷款 我们合作企业参与的数个北美小型私人投资银行及私募基金来源，为全球（包括中国）各类中小企业提供以自身资产为抵押品之直接融资贷款机会。融资贷款个案最低申请金额为 50 万美元.最高总金额为 4 亿美元。 可以用来成为抵押品包括：公正 , 公正/债务,长备的,不动产等. 贷款资金可以使用在下列领域：公寓 & 混合的使用协助了照料设备生意投资首都的生意没有不动产借出教堂 & 宗教性的财产建筑借出仪器虚伪 & 帐户应收帐款融资公正/债务;公正的 100% 融资首都的耕种/农业的财产特权;典型地100% 融资硬币;中间的桥融资旅馆/汽车旅馆登陆发展;向上到 100%信用的线使使用混合商业的多住处非使一致商业的不动产办公大楼-工业的和零售财产零售服务安置 /方便储存小的商业不动产借出专门财产生意贷款规划申请资格：正常营运企业；美国本土拥有或设立全资附属公司，以美国公司法人身份提交申请及签署有关文件；该美国公司必须经已加入美国财税系统；（我们可以协助办理）;根据指引提交相关资料。包括： *管理人员详细资料；* 用款计划书（我们可以策划支持服务）；*公司持有资产明晰；（有关文件需我们指定之法律及评估机构
长沙银行股份有限公司文件 长沙银发〔2012〕259号 长沙银行 关于印发《保函业务管理办法》的通知 各分、支行（部）： 现将《长沙银行保函业务管理办法》印发给你们，请你们认真组织学习，并严格遵照执行。原长沙银发〔2009〕299号文件从即日起失效，所有涉及保函业务操作一律按本文件规定执行。 附件：长沙银行保函业务管理办法 二○一二年八月二十二日附件 长沙银行保函业务管理办法 第一章总则 第一条为加强保函业务管理，控制保函业务风险，促进保函业务正常开展，根据《担保法》等国家有关法规和《长沙银行授信管理办法》等我行业务管理制度制订本办法。 第二条本办法所称的保函业务为国内人民币项下见索即付保函，是指某种合约关系一方（以下简称申请人）与我行约定，在一定期限内当申请人对合约关系另一方（以下简称受益人）不能按照合同规定履行某种义务时，由我行承担保函项下一定金额支付责任或经济赔偿责任的业务。
第三条保函业务纳入授权和统一授信管理。融资性保函限总行出具，经办分、支行在授权范围内可办理非融资性保函业务。总行及分、支行（部）的内部职能机构不得以自身名义对外出具保函。违规出具保函，将严格追究当事人责任。 第四条保函业务视同贷款业务管理。符合总行认定的低风险保函业务，按低风险信贷业务流程办理。 第五条我行认定的低风险保函业务包括全额保证金保函，以及以存单（仅为我行出具的）、凭证式国债（仅为我行代售的）等提供质押反担保的保函。 第二章保函种类 第六条保函业务根据性质、作用不同，分为非融资性保函和融资性保函两大类。非融资性保函包括工程或贸易项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、留置金保函、关税保付保函、付款保函等。 第七条根据我行保函业务倾向性划分，分为主要保函业务和其他保函业务。 第八条主要保函业务是指我行重点开展的保函业务，包括工程或贸易项下的投标保函、履约保函、预付款保函。 （一）投标保函：我行接受投标方的委托，向招标方保证，如投标方在投标有效期内撤销投标书或者在中标后未与受益人签订招投标项下的合同或中标后未按照招标文件/标书要求提交履约保函，我行将根据招标方的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。 （二）履约保函：我行接受合同一方当事人（债务人）的委托，向合同另一方当事人（债权人）保证，如债务人不履行合同约定的义务，或履行义务不符合合同约定，我行将根据债权人的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。
国际结算业务流程图 进口信用证开立业务流程 出口议付信用证业务流程 出口托收业务流程 进口代收业务流程 汇出国外汇款：A-电汇和信汇业务流程 B-票汇业务流程 国外汇入汇款：A-电汇和信汇业务流程 B-票汇业务流程 保函业务流程 保理业务流程 进口押汇业务流程 打包放款业务流程 出口押汇业务流程 出口贴现业务流程 福费延业务流程 提货担保业务流程 进口信用证开立业务流程返回 1.买卖合同 出进 口口 商 5..发货商 9.付款6.交单 4.通知L/C 10.付款11.放单2.申请开证 出口 3.开立信用证中国 方银银行 行 7.寄单索汇︵ ︵开 通 8.承兑/付款证 知行
出口议付信用证业务流程返回偿付行 9.付 8.索 款汇 4.审证并通知 5.交单出口商 知行/议付行） 10.入账或结汇 3.开 6.寄 证单 1.签订合同 2.申请开证 开证行 7.提示单据进口商 出口托收业务流程返回 出 3 托收委托书托中 口 9 付款收国 商行银 行 1. 2. 4. 8. 买发托通 卖货收知 合指承 同示兑/付款 进 5.提示付款/承兑代 口 6.付款/承兑收 商 7.交付单据行
进口代收业务流程返回 国 1买卖合同国 外内 出进 口 2 发货口 商商 3.托收 9.付款 5.提示 6.付款/ 7.交付 委托单据承兑单据 国 4.寄单中 外代国 托 8.通知承兑收银 收 /付款行行 汇出国外汇款电汇和信汇业务流程返回 进口商/汇款人 1提出申请 中国银行 2发出汇款指示 （SWIFT、电传或信函） 解付行（收款人账户行、中国银行 的代理行或联行） 3汇款解付 出口商/收款人
工程保函管理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
工程保函管理办法 第一章总则 第一条为了加强和规范工程保函管理工作，控制工程保函风险，合理利用集团授信额度、担保资源，提高财务收益，参照金融机构《保函业务管理办法》、《公司章程》，结合公司业务发展规划、内部控制要求制定本办法。 第二条本办法所称工程保函包括投标保函、履约保函、高额保函（用于投标、履约、支付等）、预付款保函、维修金保函、质保金保函等，与工程相关的信贷证明和资金证明等在本管理办法中约定。融资性担保保函不适应本管理办法。 第三条原则上不得出具无固定期限的敞口保函。 第四条本办法适用公司所属项目及各分公司所属项目；各分公司参照执行。 第五条本办法所指的直营项目指公司直接运营的项目；非直营项目指分公司通过签约项目负责人间接指导运营的项目；联营合作项目指集团公司与其他施工单位联合投标建设的项目。 第二章保函办理规定 第六条申请办理保函，须向集团财务部报送如下资料：
（一）关于申请办理保函的承诺书（附件一） （二）中标前的投标保函、高额保函需报送招标文件，以及招标单位要求的保函格式； （三）中标后的履约保函、高额保函、预付款保函、维修金保函、质保金保函，需报送中标通知书、工程承包合同和要求的保函格式； （四）申请办理银行信贷证明和资金（信）证明需报送招标文件或资格预审文件中工程基本情况以及与证明有关的条款； （五）银行或公司认为有必要出具的其他文件。 第七条保函资料的报送时间。申办保函的全套资料必须在保函出具15个有效工作日前报达财务部；信贷证明、资金（信）证明的全套资料必须在出具10个有效工作日前报达财务部。未能及时报达的，财务部将不保证按时开出有关保函，因此而造成的未开出保函的一切后果由申请单位承担。 第八条集团公司法纪部应对申请办理工程保函的单位或项目进行有无发生涉案纠纷的审查及保函风险评估，市场部应对照投标时的承诺书、施工合同、补充协议以及项目部实际情况进行审查。两部门分别签署意见。 第九条保函的审批。申请单位填制《集团公司保函业务审批表》（见附件四）递交至集团财务部办理审批手续，保
保证金办理流程 一、保证金分类 从功能来说可以分为投标保证金、履约保证金和预付款保证金三类；从提交保证金的形式上来说可以分为电汇、汇票以及保函；保函又可以分为敞口保函和闭口保函。 二、电汇保证金办理流程 1、接投标科通知 2、复印招标文件中相关内容，电汇形式一般用于办理投标保证金和履约保证金，预付款保证金一般为保函形式，不采用电汇形式； ①投标保证金电汇所需资料：招标文件封面、保证金汇入账户信息（名称、开户行、账号）、保证金约定退还条件、保证金有效期、开标日期 ②履约保证金电汇所需资料：招标文件封面、保证金汇入账户信息（名称、开户行、账号）、保证金约定退还条件、保证金有效期、中标通知书 3、填写许继电气股份有限公司请款单（格式见下图）
此请款单为两联，一为存根，黑色印刷体；二为冲账，绿色印刷体；填写时两联中间放置“复写纸”， 填写方法：①请款单位：新能源水利； ②请款人：填写在财务处备案的相关人员名单，具体填写该项目的营销人员姓名，如果营销人员非水利营销人员，填写朱磊；如遇相关请款人员欠款，具体再临时协商； ③用途：投标保证金或者履约保证金，以实际用途为准； ④账号、地点、汇入银行按照招标文件提供的信息填写； ⑤金额（小写）：按照招标文件要求金额填写，如果填写金额不能顶格，在首个数字前填写人民币“￥”符号； ⑥金额（大写）：按照招标文件要求金额填写，如果填写不能顶格， 在空白的全部填写“”符号； ⑦复核：由投标科主管签字确认； ⑧经办人：由经办人签字确认； 9）单位负责人：由刘军伟刘总签字审核，如遇刘总出差，到韩春燕 处加盖刘军伟刘总签章，请款单两联均需盖章； 4、根据招标文件相关内容，填写“新能源水利保证金台账”，并发送至许 继电气财务处傅云霞邮箱yunxiaf@https://www.doczj.com/doc/5a2553947.html,，然后根据“新能源水利保证金台 账信息管理”Excel表格规定内容填写保证金相关信息；
银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。 履约保函：是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，农业银行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5％-10％。 预付款保函：又称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则农业银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。 投标保函：是指向招标人（受益人）作出保证，在投标人（申请人）报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，农业银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总额的1％-5％不等。 维修保函：是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由农业银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5％-10％。 预留金保函：又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由农业银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5％-10％。 税款保付反担保函：是指对在农业银行开户的加工贸易企业，农业银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。 海关风险保证金保函：是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向农业银行申请出具以海关为受益人的保函业务。 功能：履约保函能满足国内企业之间履行工程合同方面担保的需要。 预付款保函能满足国内企业之间偿还预付款方面担保的需要。 投标保函能满足国内企业之间投标方面担保的需要。 维修保函能满足国内企业之间履行维修责任方面担保的需要。 预留金保函能满足国内企业之间归还预留金方面担保的需要。 税款保付反担保函能满足农业银行开户的加工贸易企业在中国银行为其向海关出具税款保付保函后，出具以中国银行为受益人的反担保函的需要。 海关风险保证金保函能满足企业因开展加工贸易为免向海关缴纳风险保证金提供担保的需要。 履约保函
农村商业银行银行保函业务管理办法 63号（3月29日） 第一章总则 第一条为进一步拓展农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）的中间业务，提高本行综合竞争能力，现依照《中华人民共和国担保法》及银监部门的相关规定，结合本行的实际情况，制定本办法。 第二条保函是指本行应客户的申请向第三方（受益人）开立的，具有担保性质的书面承诺文件，是为申请人投标、履行合同等经济活动提供担保，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由本行履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。“本行”包括各支行、部。 第三条保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实，即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。 第四条办理保函业务，应严格遵循自主经营、授权经办和反担保保障原则。 第五条保函业务是授信业务的一种，纳入申请人授信总额内管理。 第六条依据本办法所出具的保函是指有100%保证金的保
函，本行暂不对外出具敞口保函。
第二章保函的种类及办理程序 第七条本行办理的保函种类有：投标保函、履约保函、预付款保函及总行审查认可的其他保函。 （一）投标保函：应投标人申请，本行向招标人出具保函，保证在下列事件发生时进行赔付： 1、投标人在投标有效期内撤销投标； 2、投标人中标后未按投标书规定与招标人签约； 3、投标人中标后，未按投标书规定，及时向招标人提交履约保函等。 （二）履约保函：应承包人、分包人、卖方书面申请，本行向业主、总包人、买方出具保函，保证在申请人不能履行合同时代为赔付。 （三）预付款保函：应申请人书面申请，本行向受益人出具保函，保证在申请人收到预付款而未履约时代为赔付。 第八条本行保函业务的办理程序为：客户向经办行申请→经办行受理调查→申请人缴纳全额保证金→总行审批→经办行与申请人签定担保协议→开具保函→保函到期收回→退回保证金。 第三章保函的申请与受理 第九条申请开立保函应具备如下条件： （一）在本行开立基本账户或一般结算账户； （二）生产正常经营，经济效益较好； （三）具备履行担保项下合约的能力；
工程保函管理规定 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
工程保函管理办法 第一章总则 第一条为了加强和规范工程保函管理工作，控制工程保函风险，合理利用集团授信额度、担保资源，提高财务收益，参照金融机构《保函业务管理办法》、《公司章程》，结合公司业务发展规划、内部控制要求制定本办法。 第二条本办法所称工程保函包括投标保函、履约保函、高额保函（用于投标、履约、支付等）、预付款保函、维修金保函、质保金保函等，与工程相关的信贷证明和资金证明等在本管理办法中约定。融资性担保保函不适应本管理办法。 第三条原则上不得出具无固定期限的敞口保函。 第四条本办法适用公司所属项目及各分公司所属项目；各分公司参照执行。 第五条本办法所指的直营项目指公司直接运营的项目；非直营项目指分公司通过签约项目负责人间接指导运营的项目；联营合作项目指集团公司与其他施工单位联合投标建设的项目。 第二章保函办理规定 第六条申请办理保函，须向集团财务部报送如下资料：
（一）关于申请办理保函的承诺书（附件一） （二）中标前的投标保函、高额保函需报送招标文件，以及招标单位要求的保函格式； （三）中标后的履约保函、高额保函、预付款保函、维修金保函、质保金保函，需报送中标通知书、工程承包合同和要求的保函格式； （四）申请办理银行信贷证明和资金（信）证明需报送招标文件或资格预审文件中工程基本情况以及与证明有关的条款； （五）银行或公司认为有必要出具的其他文件。 第七条保函资料的报送时间。申办保函的全套资料必须在保函出具15个有效工作日前报达财务部；信贷证明、资金（信）证明的全套资料必须在出具10个有效工作日前报达财务部。未能及时报达的，财务部将不保证按时开出有关保函，因此而造成的未开出保函的一切后果由申请单位承担。 第八条集团公司法纪部应对申请办理工程保函的单位或项目进行有无发生涉案纠纷的审查及保函风险评估，市场部应对照投标时的承诺书、施工合同、补充协议以及项目部实际情况进行审查。两部门分别签署意见。 第九条保函的审批。申请单位填制《集团公司保函业务审批表》（见附件四）递交至集团财务部办理审批手续，保
银行保函管理规定Revised on November 25, 2020
ICS 备案号： Q/SE 银行保函管理办法 2012-4-16发布 2012-4-16实施 上海思源输配电工程有限公司发布
前言 为规范公司在销售项目投标、销售合同谈判以及销售项目执行过程中所涉及的各类法律文书中关于银行保函（以下简称“保函”）条款的评审与决策程序，明确各类保函的评审与决策权限，明确保函的开立、修改、理赔、注销、接收、索赔、退回、存档、统计分析、跟踪管理等工作流程，明确保函管理相关人员的权利、义务与责任，有效降低保函风险，特制定本办法。 本标准自实施之日起代替Q/SEA3016-B 本标准的附录A是资料性附录。 本标准由思源输配电工程有限公司财务部提出并管理。
银行保函管理办法 1.目的 为便于公司业务部具体操作和领导及时掌握保函状况，节约费用、杜绝漏洞，特制定本办法。 2.适用范围 本公司银行保函管理办法（以下简称“本办法”）适用于公司在销售项目投标、销售项目执行过程以及融资保函，包括但不限于通过银行开具的担保协议、反担保协议、备用信用证、具有保证性质的安慰函及其他具有法律约束力的类似文件和协议（以下简称“保函”）。 本办法项下保函包括以下五种类型： 1、思源电气股份有限公司（以下简称“母公司”）为担保自身责任，通过银行开立 的保函，包括国际承责保函和国内承责保函; 2、上海思源输配电工程有限公司（以下简称“本公司”）作为申请人，为担保自身 责任，在合同执行地通过银行开立的承责保函； 3、本公司或由本公司管理的海外营销子公司（以下简称“子公司”）作为申请人， 为担保自身责任，在合同执行地通过银行开立的本地承责保函； 4、本公司及其母子公司作为受益人的受益保函。 5、融资性保函。 思源电气或输配电公司为担保子公司责任，代替子公司开具的保函业务不在本 办法管理范围之内，应按照思源电气股份有限公司有关对外担保管理规定办 理。 3.定义 本办法中的下列术语及定义应具有以下含义： 承责保函：是指本公司或者母子公司为担保自身的责任、作为申请人，银行作为担保人向客户或第三方开立的、保证本公司或子公司履行某项义务的保函。 融资性保函：是指本公司根据融资银行的要求开立的，担保子公司、客户或其他第三方还款的保函，包括银行及非银行保函。一般包括两类保函：1）银行为子公司单独设立信贷额度，而要求本公司提供子公司的还款担保，如内保外贷；2）项目融资中融资银行要求本公司或子公司承担一定比例的客户风险而开立的保函。 国际承责保函：是指本公司在海外（包括港、澳、台地区）销售项目的投标及销售项目执行过程中产生的承责保函。 国内承责保函：是指本公司与国内总包商合作销售项目的投标及销售项目执行过程中所产生的承责保函。
银行业务名词解释 信用证保证金存款、 保函保证金存款、银行承兑汇票保证金存款 1、信用证保证金存款 信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书，信用证申请人承诺书和购销合同。 它也是其他货币资金的明细科目“其他货币资金-信用证保证金” 。 其核算为： 企业填写“信用证申请书”，将信用证保证金交存银行时，应根据银行盖章退回的“信用证申请书”回单。借记“其他货币资金—信用证保证金”科目，贷记“银行存款”科目。企业接到开证行通知。根据供货单位信用证结算凭证及所附发票账单，借记“材料采购”或“原材料”，“库存商品”“应缴税费—应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“其他货币资金—信用证保证金”科目;将未用完的信用证保证金存款转回开户银行时，借记“银行存款”科目，贷记”其他货币资金—信用证保证金“科目。 在编制现金流量表时，对于信用证保证金存款是否应从“现金”中扣除，需具体问题具体分析，应注重保证金存款的使用是否受限的实质，若使用受限，则应从期末现金中扣除。 会计准则对现金流量表中现金及现金等价物的定义： （1）现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。 （2）现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。 由以上可知，若信用证保证金在资产负债表日后3个月内可以用于支付的，在编制现金流量表时不应从“现金”中扣除；反之，在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时则应从“现金”中扣除。
银行保函业务管理办法 第一章总则 第一条为加强保函业务管理，控制保函业务风险，促进保函业务正常开展，根据《担保法》等国家有关法规和《银行授信管理办法》等我行业务管理制度制订本办法。 第二条本办法所称的保函业务为国内人民币项下见索即付保函，是指某种合约关系一方（以下简称申请人）与我行约定，在一定期限内当申请人对合约关系另一方（以下简称受益人）不能按照合同规定履行某种义务时，由我行承担保函项下一定金额支付责任或经济赔偿责任的业务。 第三条保函业务纳入授权和统一授信管理。融资性保函限总行出具，经办分、支行在授权范围内可办理非融资性保函业务。总行及分、支行（部）的内部职能机构不得以自身名义对外出具保函。违规出具保函，将严格追究当事人责任。 第四条保函业务视同贷款业务管理。符合总行认定的低风险保函业务，按低风险信贷业务流程办理。 第五条我行认定的低风险保函业务包括全额保证金保函，以及以存单（仅为我行出具的）、凭证式国债（仅为我行代售的）等提供质押反担保的保函。 第二章保函种类 第六条保函业务根据性质、作用不同，分为非融资性保函和融资性保函两大类。非融资性保函包括工程或贸易项下的投标保函、履约保函、预付款保函、质量及维修保函、留置金保函、关税保付保函、付款保函等。 第七条根据我行保函业务倾向性划分，分为主要保函业务和其他保函业务。 第八条主要保函业务是指我行重点开展的保函业务，包括工程或贸易项下
的投标保函、履约保函、预付款保函。 （一）投标保函：我行接受投标方的委托，向招标方保证，如投标方在投标有效期内撤销投标书或者在中标后未与受益人签订招投标项下的合同或中标后未按照招标文件/标书要求提交履约保函，我行将根据招标方的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。 （二）履约保函：我行接受合同一方当事人（债务人）的委托，向合同另一方当事人（债权人）保证，如债务人不履行合同约定的义务，或履行义务不符合合同约定，我行将根据债权人的索赔要求，按照保函约定承担付款责任。 （三）预付款保函：我行接受预收款人委托，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或未按合同约定使用预付款，我行将根据预付款人的退款要求，按照保函约定承担付款责任。 第九条其他保函业务是指除本办法第八条以外的其他保函类型。 第三章保函的申请 第十条向我行申请办理保函业务的对象应为工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人及其他经济组织。原则上不接受个体工商户或自然人提出的保函申请。在经济活动中确有需要的，符合相关资格的且申请办理的保函类型为低风险非融资性保函业务的个体工商户或自然人，经办行可根据实际情况，决定是否受理。 第十一条申请办理保函业务的客户原则上应具备以下条件： （一）满足《银行授信管理办法》第七条基本条件要求。 （二）申请担保的经济行为合法、正当。 （三）已与交易对方签订合同、协议或收到对方邀约或通知。保函业务的相关合同真实、合法、有效。 （四）具有履行合同、协议的能力和良好的资信。 （五）能够提供符合我行要求的保证金或反担保。
保理业务 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。 国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义 保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： 贸易融资 销售分户账管理 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 应收帐款的催收 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 银行保函 银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。 特色保函业务： 对外承包工程保函 对外劳务合作备用金保函 银行保函业务的特点 1、银行信用作为保证，易于为客户接受；