斗鸡社区报账制度
一、支出报账程序
1.社区报账员在报账前，应由经办人填制支出报销单，经手人和证明人注明用途签字后，交社区主理财小组审核，由负责人签字并加盖民主理财印章后，交社区分管领导审批后交报账员。
2.社区报账员在会计中心报账时，先将报支发票交由各社区专管员审核。
3.专管员审核通过后加盖已审核章后方可入账。
4.总出纳根据专管员已审核的报支票据与各社区报账员办理资金结算业务。
二、报账票据的审核
1.发票的真假审定。假发票一律不能入账。
2.审核凭证的合法、合理性。
3.支出发票必须要有支出事由，经手人、专管财经签字、理财小组印签等方能入账。大额支出发票必须要有书记签字。
4.专项资金必须根据“财政专项资金信息反馈单”要求做到专款专用，支出发票的用途要与之相对应。
5.工资只能用领款单或工资表经本人签字后方能报账，其他白条一律不准入账。
三、财务管理
1.总出纳负责社区存款余额转账资金的收支结算业务。
各社区报账员要负责本社区的银行存款和现金日记账的登记，并定期与总出纳进行核对其是否准确。
2.总出纳要定期与银行对账，做到账账、账款、账实相符。
3.社区在年初要实行社区财务预算。
4.社区收入要使用统一的收款收据，收入收据必须在财政所开具，要有收款人、开票人，不得使用其他票据和打白条。
5.收入收据开具后，应在10日将资金存入或转入预算外财政专户。严禁隐瞒、坐收坐支、私设小金库。
6.社区要实实在在地组织和实行民主理财小组制度。
7.代理会计要做好月报、季报表，财务公开表。
8.社区工程项目资金的支出，必须要有合同书、审计决算，才能入账。
四、报账制度
1.社区资金的业务办理只对社区报账员进行办理，其他人一律不予受理。
2. 日常支出严格实行备用金制度，特殊情况村里提出用款计划经分管领导签字，报财政专管员审批方可提前预借，专管员应在预借单上签字同意。
3.社区报账要及时准确，预借资金后必须在10个工作日内报账。社区要预借资金，必须在前次预借资金报账完毕才能预借。
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斗鸡社区报账制度
报账员管理办法 第一章总则 第一条为了规范财务管理秩序，提高财务工作效率，确保资金安全，按照“一级法人，扁平式管理，统一核算”运行机制的总体要求，根据公司《企业化管理制度》相关规定，结合《项目经理负责制实施办法》，制定本办法。 第二条本办法所称报账员，是指公司所属项目经理部依据本办法指定或聘用，负责本项目部资金结算等业务的专（兼）职人员。 第三条报账员必须征得公司财务部门的同意方能上岗，工作中对其实行双重管理，人事归所在项目经理部管理，业务接受公司财务部门指导和监督。报账员工作情况是项目经理部财务绩效考核内容之一。报账员业绩考核及具体奖惩办法，由项目经理部负责。 第二章人员要求与岗位职责 第四条报账员岗位基本要求： ㈠坚持原则，秉公办事，保守秘密，工作责任心强。 ㈡熟悉国家法律法规，具有一定的财会知识，具备会计从业资格证书。 ㈢熟练掌握财务报销审批、资金拨付等业务流程和财务管理的相关规定。 第五条报账员岗位基本职责
㈠负责统计上报项目经理部各类资金到账情况。 ㈡负责办理项目经理部的备用金申请和管理。 ㈢负责办理项目经理部经济业务凭据报销及资金对外支付申请事务。 ㈣负责管理项目经理部有关票据。 ㈤其他相关工作。 第三章具体业务规定 第六条报账员在每月的10日、20日、28日向公司财务部门报账；每月28日向公司财务部门汇报项目经理部各类资金到账情况。 第七条建立备用金拨付制度。公司财务部门以报账员个人名义在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付备用金渠道。本卡不得转借他人，不得存取私人款项，利息属于公司所有。 第八条报账员应当及时登记、受理业务经办人员转交的应经完善财务审批手续的报销票据、转账单据及相关依据，预审票据的合规性、合法性。 第九条报账员按照定期报账制度规定，统一归集整理票据，经主办会计审核无误后完善报销手续。报销凭据不符合规定的，由报账员退回业务经办人员补充、完善。原始凭证不合法的，不予受理。 第十条项目经理部超过1000元的对公业务，原则上通过公司银行转账支付，因业务需要大额现金开支的，须提前一个工
专项资金管理办法全文 财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法进行管理。下面YJBYS小编为大家精心搜集了关于专项资金管理办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助 到大家! 第一章总则 第一条为加强财政专项扶贫资金管理，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》和国家有关扶贫开发方针政策等制定本办法。 第二条财政专项扶贫资金是国家财政预算安排用于支持各省(自治区、直辖市)农村贫困地区、少数民族地区、边境地区、国有贫困农场、国有贫困林场、新疆生产建设兵团贫困团场(以下简称各地)加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象的专项资金。 本办法所指扶贫对象是指根据中央扶贫标准、地方扶贫标准识别认定的农村贫困家庭、贫困 人口。 第三条中央财政预算安排的财政专项扶贫资金按使用方向分为发展资金、以工代赈资金、 少数民族发展资金、“三西”农业建设专项补助资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。 第四条财政专项扶贫资金中的以工代赈资金依照发展改革委制定的有关以工代赈管理办法 进行管理。 “三西”农业建设专项补助资金依照财政部会同国务院扶贫办制定的有关“三西”农业建设专项 补助资金使用管理办法进行管理。 少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金和国有贫困林场扶贫资金的管理，由财政部分别 会同国家民委、农业部、国家林业局，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。
扶贫贷款财政贴息资金的管理由财政部会同国务院扶贫办、中国残疾人联合会，根据资金用途的特点，依据本办法另行规定。 第二章资金预算与分配 第五条中央财政贯彻中国农村扶贫开发纲要精神，依据减贫工作需要和财力情况，在年度预算中安排财政专项扶贫资金。 地方各级财政根据各地减贫工作需要和财力情况，每年预算安排一定规模的财政专项扶贫资金，并逐年加大投入规模。省级财政安排的财政专项扶贫资金规模应达到中央补助各省(自治区、直辖市)财政专项扶贫资金规模的一定比例，有关资金投入情况作为绩效评价的重要因素。 第六条中央财政专项扶贫资金主要投向国家确定的连片特困地区和扶贫开发工作重点县、贫困村，其中新增部分主要用于连片特困地区。 中央财政专项扶贫资金分配坚持向西部地区(包括比照适用西部大开发政策的贫困地区)、贫困少数民族地区、贫困边境地区和贫困革命老区倾斜。 第七条中央财政专项扶贫资金主要按照因素法进行分配。资金分配的因素主要包括各地扶贫对象规模及比例、农民人均纯收入、地方人均财力、贫困深度等客观因素和政策性因素。客观因素指标取值主要采用国家统计局等有关部门提供的数据。政策性因素主要参考国家扶贫开发政策、中央对地方扶贫工作考核及财政专项扶贫资金使用管理绩效评价情况等。 地方各级财政安排的财政专项扶贫资金应主要采取因素法分配，资金分配的因素及指标取值由各地自行确定。 第三章资金使用与拨付 第八条各地应按照国家扶贫开发政策要求，结合当地扶贫开发工作实际情况，紧密围绕促进减贫的目标，因地制宜确定财政专项扶贫资金使用范围。各地确定的财政专项扶贫资金使用范围必须遵循如下基本方向：
一、总则 为保证公司资金安全，加强资金收支管理，提高工作效率，特制定本管理制度，本制度适用于公司网上银行的管理。 二、网银的开通与使用 1.申请网银开通 1.1网银开通审批工作流程 1.1.1公司申请开通网上银行，需由公司出纳提出申请，并填写“网银开通申请表”，经公司财务经理、财务总监、总裁审批后方可办理。 1.2开通网银工作流程 1.2.1公司出纳负责填写并报送网银申报资料。 1.2.2银行审核通过后与企业签订“网银开通协议”，并向企业发放《密码函》与USBKEY，退还“网银开通协议”的“企业留存联”。 1.2.3公司出纳完成网银开通手续后，必须填写“网银开通备案登记表”并将《密码函》、USBKEY、“网银开通协议”（企业留存联）一并呈报公司财务总监保管。 2.网银系统首次使用 2.1网银系统首次安装 2.1.1公司出纳负责网银的安装（详情参照对应银行操作手册）。 2.2严格划分网银操作管理权限 2.2.1网上银行开通后，由公司财务总监按照不同的管理权限分别指定网银操作人员和网银审核人员，并分别移交USBKEY。 2.2.2网银操作人员为公司出纳，网银一级审批人员为财务经理，网银二级审批人员为财务总监，审批人员岗位缺失时由该岗位上级领导代为行使审批权限。
2.2.3网银操作人员、网银审核人员必须严格保管好自己的USBKEY与密码，不得遗失，严禁向他人透露自己的密码。 2.3更改初始密码 2.3.1网银操作人员更改初始密码工作流程 2.3.1.1网银操作人员将装有数字证书的USBKEY插入USB接口，登录网上银行地址。 2.3.1.2点击“企业网上银行”对话框，待网页切换成功后，进入企业网上银行操作界面，具体操作顺序如下： A、选择用户名。 B、点击“选择数字证书”对话框，按照对应银行网银规定，输入默认密码或不输入密码。 2.3.1.3点击“USBKEY密码”对话框，输入初始密码，进入网上银行业务操作界面。 2.3.1.4初次登录网银后，操作人员必须重新设置USBKEY的登录密码并且牢记，避免再次登录时因密码错误影响正常操作。 2.3.2网银审核人员更改初始密码工作流程 2.3.2.1网银审核人员参照上文“网银操作人员更改初始密码工作流程”中的具体规定 进行操作。 3、增加网银帐户 3.1网银开通后，在同一开户银行下可无限制添加该开户银行不同支行的网银账户，具体操作步骤如下： 3.1.1向准备添加网银帐户的开户银行领取“网银信息申请表”。 3.1.2填写企业信息并加盖财务专用章、法人章。 3.1.3公司出纳向银行确认网银信息添加成功（可以登录该银行网站查询添加结果）。 三、网上银行的日常操作
具体报账程序和相关要求 一、支出报账程序 1.村级报账员在报账前，应由经办人填制支出报销单，经手人和证明人注明用途签字后，交村民主理财小组审核，由负责人签字并加盖民主理财印章后，交村分管领导审批后交报账员。 2.村级报账员在会计中心报账时，先将报支发票交由各村专管员审核。 3.专管员审核通过后加盖已审核章后方可入账。 4.总出纳根据专管员已审核的报支票据与各村报账员办理资金结算业务。 二、报账票据的审核 1.发票的真假审定。假发票一律不能入账。 2.审核凭证的合法、合理性。 3.支出发票必须要有支出事由，经手人、专管财经签字、理财小组印签等方能入账。大额支出发票必须要有书记签字。 4.专项资金必须根据“财政专项资金信息反馈单”要求做到专款专用，支出发票的用途要与之相对应。 5.工资只能用领款单或工资表经本人签字后方能报账，其他白条一律不准入账。 三、财务管理 1.总出纳负责村级存款余额转账资金的收支结算业务。各村报账
员要负责本村的银行存款和现金日记账的登记，并定期与总出纳进行核对其是否准确。 2.总出纳要定期与银行对账，做到账账、账款、账实相符。 3.各村在年初要实行村级财务预算。 4.村级收入要使用统一的收款收据，收入收据必须在财政所开具，要有收款人、开票人，不得使用其他票据和打白条。 5.收入收据开具后，应在10日将资金存入或转入预算外财政专户。严禁隐瞒、坐收坐支、私设小金库。 6.村级要实实在在地组织和实行民主理财小组制度。 7.代理会计要做好月报、季报表，财务公开表。 8.村级工程项目资金的支出，必须要有合同书、审计决算，才能入账。 四、报账制度 1.村级资金的业务办理只对各村报账员进行办理，其他人一律不予受理。 2. 日常支出严格实行备用金制度，特殊情况村里提出用款计划经分管领导签字，报财政专管员审批方可提前预借，专管员应在预借单上签字同意。 3.村级报账要及时准确，预借资金后必须在10个工作日内报账。村级要预借资金，必须在前次预借资金报账完毕才能预借。
项目资金管理制度
篇一：项目资金管理制度 项目资金管理制度 一、资金风险防范 1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。 2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。 3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。 二、资金管理机构 资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。 三、资金管理方式 每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。 四、资金拨付方式 工程施工费采取分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付%；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付 %。 篇二：项目资金管理制度 教育项目资金管理制度 第一条根据国家三部委文件及省、州要求，建立项目资金专户，实行专户专人管理。 第二条根据项目总体规划和实施步骤，实行项目管理，统筹安排，突出重点，集中投入，专款专用，保证效益。 第三条项目专项资金必须用于由政府部门举办的、符合布局调整规划要求的项目学校(含职业初级中学和特殊教育学校)。 第四条项目专项资金主要用于项目学校主要建筑的建设、改造，优先保证教学用房、学生生活服务用房和教学辅助用房。在优先保证课桌凳、学生用床及学生基本生活设施配置的前提下，可配置适量的图书及教学仪器设备。 第五条资金的分配上，严格按照国家三部委的要求，原则上每个项目学校只安排一种来源的资金，不能同时安排财政资金和国债资金。 第六条项目专项资金的使用应优先保证解决新增中小学生最基本的学习、生活条件，其次解决现有条件较差的学校办学条件的改善；应先配备办学基本设施，其次配备辅助设施。
网上银行管理办法 为促进公司网上银行业务有序发展，确保公司资金安全和高效运作，根据《中国人民银 行支付结算办法》等相关规定，特制定本办法，请严格遵照执行。 一、适用范围 本办法适用于本公司及其下属分（子）公司、控制企业、代管企业。 二、网银管理基本原则：集中管理、分级负责、确保安全、讲求效益。 （一）集中管理：拟开通单位网上银行业务的成员企业，需填制“网银业务申请表”并 报资产财务部现金流管理中心（以下简称：现金流中心）经审批通过后方可办理后续相关手续。 （二）分级负责： 开通网上银行业务的成员企业，对网银业务的正确操作承担责任，并负责日常网上银行的维护与管理，保证公司资金安全。 （三）确保安全：采用硬件技术、业务分级授权的双重安全机制，保障网上银行系统正常运行和公司资金的安全。 （四）讲求效益：在保证安全的前提下，力求实现结算效率与效益的最大化。 三、业务范畴：根据业务需求，各单位网上银行目前仅限于以下业务： （一）账户查询：账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询、票据查询等。 （二）银行收支结算：内部转账、货款支付、工资发放、自助缴费等。 （三）账户状态管理：账户临时挂失、修改账户密码等。 四、网上银行业务管理流程 （一）办理网上银行业务的内部申请 本公司各成员企业因业务发展需要，拟开通网上银行业务，必须提交书面申请及实施方案，就开通网银支付的事由、网银业务范围、内部相关财务人员分工、安全防范措施等要素进行详细阐述，经申请单位财务负责人签字后，提交公司现金流中心。现金流中心负责对申请企业开通网银业务的必要性、可行性、安全性进行评估，并交公司资产财务部负责人、总会计师审批，审批通过后方可办理后续相关事宜。 （二）银企网银协议的签订 经批准同意办理网上银行业务的单位，在签订网银协议前，申请单位财务经办人员与财务负
专项资金使用管理制度 为了规范和加强财政专项资金管理，明确部门职责，保障财政资金安全，提高资金使用效益，建立科学、规范的财政专项资金运行机制，根据国家相关法律、法规，结合我区实际，制定本制度。 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进我区经济社会又好又快发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及国家财政专项资金管理相关规定，结合我区实际，制定本办法。 第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金），政府明确了具体项目、指定了专门用途的财政性资金，包括中央、省财政专项拨款（含有偿）、（区）、乡（镇）财政安排的项目资金。 第三条本办法适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金项目的申报条件包括： ㈠符合全区国民经济和社会发展的总体规划，符合专项资金支持的方向、重点和范围； ㈡有明确的专项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过科学论证和项目可行性研究； ㈢补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。 第五条严格按照规定的审批程序办理专项资金的申报、分配和拨付。申请专项资金的重点项目应实行评审制度，并按
下列程序进行： ㈠财政部门、业务主管部门按各项专项资金相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； ㈡根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入专项资金项目库，项目库由财政和业务主管部门共同设置、管理和滚动使用；需安排的各项专项资金（含年初预算安排的专项资金）的申报、分配、拨付应严格按规定程序办理； ㈢各业务主管部门根据事业发展的需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政部门预算编制要求，统一编制部门年度专项资金项目计划和资金使用计划，先报送财政部门审核，后由业务主管部门报政府审批。 如遇突发性事件，如冰冻、雪灾等自然灾害需要应急的专项资金，可简化办理程序。 第六条财政部门根据年度财力情况和项目排序，会同业务主管部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度部门预算草案，报政府审定，由人民代表大会审议通过。专项资金安排应符合下列要求： ㈠专项资金应尽可能全部细化到具体项目，实行项目管理；主管部门应细化而未细化到具体项目的，财政不安排专项资金；业务主管部门借专项资金项目安排的名义而实为弥补单位业务经费不足的，财政部门不予安排； ㈡对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的实施期限分年度安排专项资金。 第七条专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门必须严格执行，不得随意调整，确需调整的应严格按照审批程序
分账管理制度
分账管理制度 第一条为规范公司项目工人工资支付行为，预防和解决拖欠或克扣工人工资问题，维护劳动者合法权益，根据《中华人民共和国劳动合同法》《中华人民共和国建筑法》《保障农民工工资支付条例》《国务院办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的意见》(国办发〔2016〕1号)《建设领域农民工工资支付管理暂行办法》《广西壮族自治区人民政府办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的实施意见》（桂政办发﹝2016﹞113号）《广西壮族自治区工程领域工人工资支付专用账户管理办法》等法律法规及规范性文件，结合本公司实际，制定本制度。 第二条本公司范围内建设项目工人工资支付与工程款支付分账管理适用于本制度。 本制度所称建设项目工人工资分账支付，是对建设项目工程款中的工人工资款与其他款项实行分开银行账户管理,以工程项目为单位，在商业银行设立工人工资支付专用账户用于支付工人工资。 本制度所称建设项目，包括土木工程、房屋建筑、装饰装修、市政公用、交通、水利、通信、铁路、电力、园林等建设工程项目。 第三条公司、分公司相关部门负责监督项目部的工人工资支付情况，协调项目部的工人工资支付事宜。 公司相关部门与建设单位签订工程施工合同时，应当对“工人工资支付专用账户”、工程进度款中的工人工资款比例和支付期限等作出明确约定，并按照合同约定按时足额将工人工资拨付到工人工资支付专用账户。 依法必须进行招标的工程项目，工程进度款中的工人工资款比例参照施工招标的《中标通知书》中单列的人工费金额除以中标金额计算；其他工程项目的工程进度款中的工人工资款参照比例为15%-20%。
因工程变更引起工程量增加，双方未对新增工程量中的工人工资比例进行约定的，按原合同约定的工人工资比例执行。 第四条项目经理部对建设项目工人工资支付负总责，对分包单位支付工人工资情况进行监督。 项目经理部依法将部分工程分包的，应当按照本制度第四条执行，与分包单位签订分包合同，明确工人工资比例。 分包单位对其所招用的工人工资支付负直接责任。项目经理部按照分包合同约定,除分包单位委托总包代发的部分外，将工人工资通过工人工资专用账户划转至分包单位工人工资专用账户，由分包单位支付给对应的工人。 第五条劳务分包单位与工人签订劳动合同时，应当明确约定工资计算方式、支付周期和支付日期，并按照约定支付工人工资。约定的工人工资不得低于当地最低工资标准。 第六条项目经理部应当建立工人考勤、工资结算和支付等管理台账，存档备查，并将相关信息按月报送建设行业主管部门。 工人考勤、工资结算和支付等资料应当保存至工程竣工且结清全部工资后2年以上。 工人考勤明细表应当在施工现场维权信息告示牌进行公示，公示期不少于5天，工人考勤和工资结算明细表须经工人签名确认。 第七条工人工资支付专用账户和工人工资账户的开户行宜选择同一家商业银行。 第八条项目经理部委托银行通过其设立的工人工资支付专用账户直接将工资划入工人工资个人账户，禁止将工人工资发放给不具备用工主体资格的组织和个人。办理工人工资支付手续时，项目经理部应当向商业银
网上银行管理制度 1.目的 1.1为加强集团公司银行账户网络支付业务的管理，结合公司财务管理制度要求，特制定本办法。 2.适应范围 本制度适用于公司网上银行管理 3、网银功能开通 公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由公司财务部提出书面申请，经财务部长同意后，由公司财务部指派专人在指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。 4、网银相关密匙、口令的保管 4.1、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。 4.2登录口令由公司资金主管负责保管；数字证书（加密U盘）由公司财务部出纳员负责保管；短信提示须预留财务部长手机号码。 4.3、网银口令应定期进行变更。 4.4、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。 5、网银支付业务的办理流程 5.1财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。 5.2出纳员初步审核付款申请无误，插入数字证书，网上填制付款单据；资金主管输入登录密码进入系统，按照付款申请之内容逐笔审核；资金主管确认无误后，由财务部长发出指令进行划款；成功后
打印支付凭证。 5.3付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。 5.4交接：因特殊原因请假的，必须书面授权并交接，同时报财务部长。未经财务部长同意，不得更换各公司网银操作员。 6、网银的日常管理 6.1公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。 6.2、网银账户仅可办理供应商付款、员工薪资发放等公司授权范围内的资金支付业务，严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用。 6.3、专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，出纳员每周至少进行两次全盘病毒查杀。 6.4、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现金足额存入相关银行账户，次日及时进行划拨。 7、违规责任及处罚 7.1、未按本规定第一条之规定，私自将公司银行账户开通网络支付功能的，对直接经办人给予200元罚款处理；给公司造成经济损失的，除经济赔偿外，对经办人给予500元罚款处理，并根据金额大小追究法律责任。
报账员岗位职责 一、统一管理学校的现金收付，掌管学校预算内外现金和银行帐户的款项，记好日记账，日清月结，定期和银行对账，做到正确无误。 二、熟练掌握各种收费标准和各项费用开支范围，认真审该各项报销凭证，凭经办人和领导签字的单据办理收付和报销手续，对不符合规定的，在做好宣传解释的基础上，有权拒付，并及时向领导汇报。 三、严格遵守《现金管理条例》。做好现金管理工作，要有计划的向银行解、取现金款项，备用现金要放入银库并妥善保管好钥匙。 四、妥善保管库存现金、空白票据和有关印章，严格掌握库存现金限额。库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库，不挪用公款，严守财务人员职业道德。 五、按月做好工资和各种津贴、补贴的核算和发放工作。 六、要严格控制借出公款，严格执行借、还款规定，要建立出纳日记，并尽量坚持记好。收支票据及时输入计算机，做到机、帐相符，并对机内的支付现金数据进行分析。 七、提高警惕，加强责任心外出或暂时离开，要锁好抽屉，保险柜及门窗。不准别人代收、代发现金、代写支票，提取或送存巨额现金要通知保卫人员陪同保护，保守秘密，不得将财务情况向无关人员透露。财务室门窗、保险柜、资料柜要牢固有效，切实做好财务室的安全管理。 八、编制预算，合理使用学校各项资金。如因工作失误出现的问题将追究其责任。 九、完成学校领导交给的其它工作。
财产管理人员职责 （一）工作任务 1、管理学校一切现金的收支工作及核算工作。 2、协助学校报帐员做好学校各项财务工作。 3、协助做好总务各种事务性工作。 （二）工作职责及目标 1、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，对任意降低或提高收费标准的行为和扩大范围，提高标准的支出要坚决抵制。 2、认真做好现金的收入和支出工作，确保资金的收付不出现差错。注意检查学校备用金的库存情况，确保学校正常的办公经费。 3、认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全，手续不完备，数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填、更正或重写。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。 4、严格遵守现金管理制度，库存现金，不是超过定额，不坐支，更不得私自挪用现金，未经领导批准的借条和白纸单据，不得抵销库存现金，要经常保持库存现金数与现金帐面数一致。 5、负责办理经费领拨、支付，按期与有关往来单位办理现金往来结算。 6、有计划地领取和支付现金，对定时、定额支出，要按时发放到教师手中。
一、总则
为保证公司资金安全，加强资金收支管理，提高工作效率，特制定本管理制度，本制度适用于公司网上银行的管理。 二、网银的开通与使用 1.申请网银开通 1.1网银开通审批工作流程 1.1.1公司申请开通网上银行，需由公司出纳提出申请，并填写“网银开通申请表”，经公司财务经理、财务总监、总裁审批后方可办理。 1.2开通网银工作流程 1.2.1公司出纳负责填写并报送网银申报资料。 1.2.2银行审核通过后与企业签订“网银开通协议”，并向企业发放《密码函》与USBKEY，退还“网银开通协议”的“企业留存联”。 1.2.3公司出纳完成网银开通手续后，必须填写“网银开通备案登记表”并将《密码函》、USBKEY、“网银开通协议”（企业留存联）一并呈报公司财务总监保管。 2.网银系统首次使用 2.1网银系统首次安装 2.1.1公司出纳负责网银的安装（详情参照对应银行操作手册）。 2.2严格划分网银操作管理权限 2.2.1网上银行开通后，由公司财务总监按照不同的管理权限分别指定网银操作人员和网银审核人员，并分别移交USBKEY。 2.2.2网银操作人员为公司出纳，网银一级审批人员为财务经理，网银二级审批人员为财务总监，审批人员岗位缺失时由该岗位上级领导代为行使审批权限。 2.2.3网银操作人员、网银审核人员必须严格保管好自己的USBKEY与密码，不得遗失，严禁向他人透露自己的密码。 2.3更改初始密码
2.3.1网银操作人员更改初始密码工作流程 2.3.1.1网银操作人员将装有数字证书的USBKEY插入USB接口，登录网上银行地址。 2.3.1.2点击“企业网上银行”对话框，待网页切换成功后，进入企业网上银行操作界面，具体操作顺序如下： A、选择用户名。 B、点击“选择数字证书”对话框，按照对应银行网银规定，输入默认密码或不输入密码。 2.3.1.3点击“USBKEY密码”对话框，输入初始密码，进入网上银行业务操作界面。 2.3.1.4初次登录网银后，操作人员必须重新设置USBKEY的登录密码并且牢记，避免再次登录时因密码错误影响正常操作。 2.3.2网银审核人员更改初始密码工作流程 2.3.2.1网银审核人员参照上文“网银操作人员更改初始密码工作流程”中的具体规定进行操作。 3、增加网银帐户 3.1网银开通后，在同一开户银行下可无限制添加该开户银行不同支行的网银账户，具体操作步骤如下： 3.1.1向准备添加网银帐户的开户银行领取“网银信息申请表”。 3.1.2填写企业信息并加盖财务专用章、法人章。 3.1.3公司出纳向银行确认网银信息添加成功（可以登录该银行网站查询添加结果）。 三、网上银行的日常操作 网银操作人员和网银审核人员在进行网银操作时必须严格执行工作流程。其工作顺序为，先由网银操作人员提交网银交易业务申请，再由网银审核人员进行网银交易业务确认授权，各工作环节必须独立进行，严禁一人同时担任操作与审核工作。 1.客户银行账户信息管理 1.1新增客户银行账户信息管理
学校报账员工作规则 为规范和明确各校报账员的工作职责，进一步做好学校的财务工作，强化财务管理制度，明确权责，严格控制支出，确保学校各项财务工作严密、有序地运行，根据财政总预算会计制度、行政事业会计及财务制度，制定单位报账员工作规则如下： 一、基本要求和工作职责 1、纳入记账中心核算的学校确定一名报账员。 2、报账员要掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。 3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情，爱岗敬业。有良好的职业道德、严谨的工作作风和较强的工作责任心。 4、报账员应在单位财务负责人领导下，负责办理本单位纳入集中核算的全部收支结报工作。具体工作职责如下： （1）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的具体结报业务，查询本单位纳入集中核算的各项收支结报的权力；做好各种票据的领用和缴销工作，建立购领、使用、缴销台账； （2）严格按照《现金管理条例》，负责备用金的安全、完整，并按规定使用，按时向结算中心报送出纳结报单，不得擅自转存、挪用备用金。同时要登记好现金日记账、结算中心账户银行日记账和备用金账户银行日记账三本账。并且要在年度终了后，把这三本账打印成册并存档； （3）负责核对经费收支、经费指标、往来款项、固定资产、财政专户款项等业务； （4）负责定期与教育局记账中心核对余额； （5）负责向教育局记账中心报送相关的财务信息； （6）负责将编制的会计报表上交到教育局记账中心； （7）完成其它有关会计事项。 二、支出办理的基本原则 1、单位的各项支出必须符合国家有关方针政策和财务制度的规定，凡不符合财务制度的支出，报账员有权拒绝办理； 2、按照预算指标办理支出，强化预算约束力； 3、保证专款专用，各单位应严格按批准的项目和用途使用专项资金，学校擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，报账员有权拒绝办理该业务。报账员要对已经支出的专款要有明细台账, 同时,要及时提醒学校及时有效的使用专款。 三、支出报销的要求 1、经济业务必须真实，原始凭证必须真实、完整、合法，项目必须填写齐全、完整，原始凭证大小金额不得涂改，检查经办人、证明人、审批人的签字是否完备（签字必须是手写，不能盖章或打印），用途是否清楚，并符合审批权限的规定。 2、经费支出、预借款必须由经手人说明事由并签名，交报账员初审，再经单位财务负责人、负责人签名同意。 3、报账员应根据不同的经济业务内容，正确填写原始凭证粘贴单必须将经济业务内容简明扼要地说明清楚。 4、会议费报销须提供会议审批手续、支出预算、参加会议人员报到签到单。
烟草专卖局（公司）财务管理制度 本质要求：加强财务管理，规范财务行为。 第一节成本费用管理 第一条差旅费管理 （一）交通工具规定及补助：出差乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的需报经主要领导批准；乘坐长途汽车的，按票价60％补助；出差乘坐火车的，乘坐硬（软）席的按所乘硬（软）席座位票价的50％计发个人补助，并每夜补助50元，乘坐硬席卧铺的每夜补助50元，不再按票面比例计发个人补助；乘坐飞机、火车动车组及软席卧铺的不享受补助。 （二）出差补助规定：全市范围内补助10元/天，省内补助20元/天，省外补助30元/天，特殊地区（北京、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、上海、西藏）补助40元/天。 （三）住宿费规定：省内150元/人/天，省外180元/人/天，特殊地区240元/人/天。单人出差，可按住宿费标准2倍执行。由会议、培训、考察学习等统一安排的据实报销。 （四）出差在外自行就餐必须经主要领导批准后，凭《在外就餐单》报销。 第二条基层工作补助 （一）误餐补助规定：专卖、营销、配送一线人员在基层工作误餐的（不含城区），补助10元/天，不误餐不补助。 （二）专卖、营销在基层驻点值勤，根据考勤记录，每人补助15元/天。县级局（营销部）根据考勤核实上报，人力资源科和财务管理科审核后，经领导批准，按月统一核报。 （三）专卖人员夜间稽查，根据考勤记录，每人补助10元/天。夜查补助每人每月不得超过5天。 （四）专卖、营销驻点费用定额内实报实销。水电费春秋季120元/月，夏冬季200元/月，液化气费120元/月，固定电话费60元/月。 第三条通讯费管理 （一）通讯费实行定额管理，在规定的定额内据实核报。通讯费含移动话费和住宅固定电话话费，费用总额不得突破定额，超额部分自理。
公司网上银行管理暂行办法 为加公司银行账户网络支付业务的管理，结合公司财务管理制度要求，特制定本办法。 第一条网银功能开通 公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由公司财务部指派专人在指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。 第二条网银相关密匙、口令的保管 一、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盘）及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。 二、数字证书（加密U盘）属于操作员的由公司财务部出纳员负责保管，属于管理者的另行安排人员负责保管。 三、网银口令应定期进行变更。 四、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业务。 第三条网银支付业务的办理流程 一、财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。
二、出纳员初步审核付款申请无误，插入数字证书，按照付款申请之内容逐笔录入划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付凭证。若为较大额划款，需相关有权人网上审核通过后方可操作。 三、财务会计必须对出纳员划款全过程进行监督，直至划款完毕、退出网银系统。 四、付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付款单上签字，方可作为入账依据。对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。 五、交接：因特殊原因请假的，必须书面授权并交接。 第四条网银的日常管理 一、公司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机器，除处理日常工作外，严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网站，严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机。 二、网银账户仅可办理供应商付款、员工薪资发放等公司授权范围内的资金支付业务，严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用。 三、专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件，出纳员每周至少进行两次全盘病毒查杀。 四、出纳员于每周集中付款日或员工发薪日前一天将现金足额存入相关银行
☆河北省财政扶贫资金报账制管理办法(暂行) 河北省财政扶贫资金报账制管理办法(暂行) 第一章总则 第一条为进一步和强化财政扶贫资金管理，提高财政扶贫资金的使用效益，根据报账制的基本原理，制定本办法。 第二条本办法适用于全省国家确定的贫困县、省确定的贫困县管理的财政扶贫资金。 第三条财政扶贫资金包括;发展资金、新增财政扶贫资金、以工代赈资金(2000年暂不实行报账制管理)和其他纳入扶贫资金专项管理的各项财政资金。上述资金在实行报账管理。 第四条县(市)财政部门会同县(市)扶贫管理部门负责组织实施县级财政扶贫资金报账工作。县级财政部门按扶贫资金报账制要求，对上级拨入和本级安排的财政扶贫资金按有关会计制度设置专账、建立专户、明确专人管理。财政部门要明确职责、建立健全审批制度和岗位责任制度。对报账资金实行局长“一支笔”审批。 第五条县扶贫管理部门会同财政部门强化扶贫项目的考察、论证、检查、验收工作，为财政报账提供项目管理依据。 第六条项目建设单位根据批准的扶贫项目计划组织扶贫项目的实施，并下部一概示，设立账户、健全制度、强化管理，改造报账审批手续。 第二章财政扶贫资金专户 第七条逐级建立财政扶贫资金专户。市级在同级国库地方财政库款科目下设财政扶贫资金专户。国家确定的贫困县、省确定的贫困县地专业银行财政扶贫资金专户。
第八条市级财政部门收到省级下达的财政扶贫资金指标文件，应于20日内下达到有关县，并于文件下达2日内办理等额拨款至有关县。 第九条县级财政部门收到上级财政扶贫资金专款于2日内办理从国库到专业银行财政扶贫资金专户的拨款。 第十条市县财政预算安排的财政扶贫资金应在预算通过之后及时拨入本级财政扶贫资金专户。 第三章报账程序 第十一条县级直接组织实施的扶贫项目由承担扶贫项目的安审批程序向县财政部分报账;乡、村组织实施的扶贫项目，由乡财政集中汇总，按审批程序向县财政部门报账。 第十二条财政扶贫资金报账可实行按建设项目进度分阶段报账和建设项目完工后报账两种蓄谋工。5万元以上的项目实行分阶段报账。各县(市)可根据本地实际情况确定分阶段报账比例。5万元以下的项目，待项目完工后，一次性报账提款。对实行公开招标承包的单项工程，可根据上述原则签署报账提款的承包协议。 第十三条县级项目建设单位或乡财政向县财政部门提出报账申请，提请扶贫部门对项目工程检查验收。县扶贫主管部门会同县财 政部门组织行业主管部门及专家对项目工程建设情况检查验收。验收合格的项目及工程，由县扶贫办签章，到县财政部门报账;验收不合格的工程，等其完善合格并经验收后，到县财政部门报账。 第十四条报账依据。项目建设单位或乡财政，凭以下手续到县财政部门审核报账。 1、项目报账提款申请表; 2、上级扶贫部门、财政部门批准下达的预算内扶贫项目计划; 3、项目合格证书;
*********工程 施工合同补充协议 甲方：******* 乙方：******** 甲乙双方于2018年8月16日签订了《**********工程施工合同》（合同编号：********），以下简称“主合同”，现为维护建筑工人合法权益，规范建筑工人工资支付行为，切实解决拖欠建筑工人工资问题，促进企业持续健康发展和社会和谐稳定，根据《中华人民共和国劳动合同法》及《国务院办公厅关于全面治理拖欠农民工工资问题的意见》（国办发〔2016〕1号）、《国务院办公厅关于印发保障农民工工资支付工作考核办法的通知》（国办发〔2017〕96 号）、自治区办公厅《关于全面治理拖欠农民工工资问题的实施意见》（桂政办发〔2016〕113 号）、《关于印发广西壮族自治区工程建设领域工人工资支付专用账户管理办法的通知》（桂薪联发〔2016〕1号）、《关于明确农民工工资保证金制度有关问题的通知》（桂薪联发〔2016〕2 号）等文件精神，经双方充分协商，达成如下一致意见并签订本补充协议，以资共同守： 一、双方同意自2018年12月14日起，约定工程款中农民工工资比例为25%，甲方支付工程进度款时，按照上述比例将农民工资转至乙方农民工工资专用账户（账户信息详见本协议第三条），乙方按月足额支付农民工工资，不得将农民工工资专用款挪做其它用途。 二、乙方农民工工资专用账户信息如下： 专用账户名称：*******; 专用账号：********专用账户开户银行名称：********
三、截止本协议签订之前，甲方已支付给乙方的进度款中的人工费，甲乙双方通过银行转账凭证双方予以认可。 四、本协议与“主合同”冲突的，以本协议为准，本协议未涉及的其它条款，仍按“主合同”执行。 五、本协议一式陆份，甲方执肆份，乙方执贰份，均具同等法律效力 六、附件：******** 甲方：******** 甲方法人代表： 甲方授权代理人： 乙方：********* 乙方法人代表： 乙方授权代理人： 签约日期：年月
x公司往来账款管理办法 【最新资料，WORD文档，可编辑】
往来款项管理办法 第一章总则 第一条为了加强中钞特种防伪科技有限公司（以下简称“公司”）的往来款项的管理、加强公司内部控制、降低公司财务风险，根据国家及地方有关财务法律、法规、中国印钞造币总公司（以下简称“总公司”）的有关规定，特制定本办法。 第二条本办法主要用于规范应收款项管理、应付款项管理。 第三条本办法适用于公司各部门。 第二章应收款项管理 第四条本办法所界定的应收款项包括应收账款和其他应收款。 第五条应收账款是指公司因产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项。 第六条应收账款的确认时间为销售成立，即同时满足产品已经发出和收款或取得收取货款的凭据两个条件时应确认收入，若此时未收到货款，即应确认应收账款。 第七条应收账款的信用管理 规划财务部人员和营销部销售人员必须对公司主业品客户和非主业品客户作信用调查，建立客户信用档案。营销部人员的非主业品客户信用档案同时抄报规划财务部。客户的信用档案作为公司签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项： (一) 签订购销合同； (二) 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； (三) 延期付款的违约责任； 第八条公司应收账款的审批权限 赊销审批权限在元以下的由主管财务（副）总经理负责，在元以上的由总经理负。 第九条应收账款内部报告 公司建立应收账款内部管理报告制度，营销部、规划财务部应分别建立应收账款台账，并按照客户、赊销经手人等类别建立周统计报表，上报主管领导。 规划财务部负责认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对。每月向营销部、各有关领导发布“应收账款统计月报”。 营销部根据“应收账款统计月报”核对应收账款情况，如有差异，需在1个工作日内找出原因所在，并于3个工作日内解决该问题。 第十条应收账款分析
单位报账员工作总结 单位报账员工作总结 一、基本情况 财务科始终坚持“诚信为本，操守为重，坚持准则，和谐理财。”的工作理念。在财政实行国库集中支付改革试点、资金紧张的困难情况下，通过加强预算执行力度，及时与局领导沟通，积极向市政府和财政局等相关部门争取资金并落实到位，从经济上保障了全局各项工作的顺利开展。通过一系列制度建设，将财务科逐步由单纯的核算化部门转向管理化、核算化并举的现代财务管理部门。在全科同志的一致努力下，我们高质量地完成了2011年上半年的《“管理、服务效益提升年”工作分工表》中有关财务工作的部分，并积极协助配合其他部门搞好各项工作的开展。 二、主要工作成绩 （一）狠抓基础建设，创造良好的财务环境。 1、把控好财务预算内外及城维费预算的编制工作。年初，根据市财政预决算核算体制新特点，我们及时主动地与财政进行反复沟通、对接，争取财政相关部门的理解和支持，切合实际地完成了20xx年财务预算内外及城维费预算的编制工作，强化预算的刚性管理。 2、完成全局20xx年财务收支基数的核定工作。将全局企事业单位三年财务资料深入地分析研究，在此基础上，提出2011年度财务考核思路，在反复征求相关单位领导意见的基础上，经党委会批准，4月中旬下达财务考核指标至局属各单位。今年的财务考核改变了往年以理论数据为基数进行考核的方法，采取以三年实际发生支出、
利润来核定考核基数的方式。考核更切合实际，为促进增收节支，保证全局财务正常运行打下良好的基础。 3、顺利地完成税务报税工作。按规定缴纳了企事业单位的各类税款，完成20xx年度企业所得税清算汇缴工作。 4、按规定完成了全局企事业单位的组织机构代码的年检工作；按国资局要求完成企业国有资产登记；顺利通过了局属单位的物价收费检查及《收费许可证》的年检，通过了企业税收检查，通过了劳保站财务检查工作。 5、为全局工作人员大规模调整工资2次，按规定办理了职工公积金、养老金转移手续，重新核定了社会保险缴纳基数，完成住房公积金个人信息采集工作，为有关人员办理了医疗费的报销业务；按财政严格要求，精细化归集、整理、上交财政票据；上半年共审核原始单据1万余张，退回不合理报销事项30余次；圆满完成了对统计、工商、税务、银行、财政、烟台建设局、人防办等各部门有关资料的汇总申报；准确无误地出具了年度部门决算报表、财政供养人员信息报表、年度资产报表等各类会计报表。 （二）加强财务管理，为全局中心工作开展保驾护航。 1、配合财政部门衔接好国库集中支付改革工作，目前正在试运行中。 2、按省财政厅统一部署，搜集基础资料，建立起行政事业资产管理信息数据库。 （三）以服务大局为目的，积极配合其他单位、科室开展工作。 1、为确保企业营业执照年检的顺利通过，财务科组织相关企业进行了营业执照年