当前位置:文档之家› 财务会计制度核算软件备案报告书

财务会计制度核算软件备案报告书

财务会计制度核算软件备案报告书
财务会计制度核算软件备案报告书

财务会计制度核算软件备案报告书

1

2020年5月29日

财务会计制度(准则)及核算软件备案报告书

使用说明:

1.本表依据<中华人民共和国税收征收管理法>第二十条设置。

2.适用范围:从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的,应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。

3.填表说明:

(1)执行新会计准则情况:是指是否已按财政部的规定执行新的会计准则,执行新的会计准则的,在备注栏注明执行的时间;

(2)财务会计制度:包括<企业会计制度>、<小企业会计制度>、<金融企业会计制度>、<村集体经济组织会计制度>、<事业单位会计制度>、<行政单位会计制度>、<民间非营利组织会计制度>、<个体工商户会计制度>、<财政总预算会计制度>等;

(3)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五

财务会计制度备案报告书

财务会计制度 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,制定本制度。 一、严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。 二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物20年;

税局备案用财务制度

财务管理制度 一、根据《中华人民共和国会计法》、《银行法》,公司开设一个银行基本账号,并设立银行日 记账及现金日记账。公司设立出纳一名,经营现金收入、支出和保管以及银行收付由出纳负责办理,其他人员未经授权不得经管现金。 二、出纳根据审核无误的合法的收付凭证逐日逐笔序时登记,并于每日下班时对库存现金进 行实地清查,保证账款相符。每一笔现金的支出,事先应先经过财务核准、经理审批。 三、公司日常库存现金限额为1000元,收入的现金以超过库存限额的现金当日及时解存银行, 不得坐支现金以收抵支。未经授权的人员不得随意经手现金和空白支票的支付与填开。 四、不得以白条等不符合规定要求的凭证抵充库存现金,不得保存账外现金,严禁公款私存。 支票由会计主管会同出纳人员共同签发,不准签发空头支票,银行印鉴由财务主管和出纳分别保管。 五、银行支票应根据编号按序签发,未使用的空白支票应妥善保管,作废支票应加盖“作废” 戳记并与存根联一起保存在支票本内以保持号码的连续性和完整性。应设置支票登记簿,对已使用和作废的支票要在登记簿上作详细记录。 六、出纳人员每月按时向银行索取对账单,并由出纳人员将银行存款日记账与银行对账单核 对,并调整未达账项,编制银行存款余额调节表,并由会计人员签章确认。 七、公司出纳设立应收票据登记簿,详细登记库存的每一种票据的种类、号数、出票人、票 面金额、到期日和利率等,当某张应收票据到期收到本息或提前向银行贴现或背书后转入,均应在登记簿上作说细的声明。 八、会计每月稽核现金、银行存款总账与日记账相符情况,确保账账、账款、账存相符,每 月月末应在各日记账“月末结存”年加盖会计人员印鉴。 九、各会计人员严格按照会计准则和财务通则及总部下发的财务规定操作要求进行业务处理。

小企业财务会计制度范本免费

????小企业财务?会计制度范?本免费下载? 为加强财?务管理,规?范财务工作?,促进公司?经营业务的?发展,提高?公司经济效?益,根据国?家有关财务?管理法规制?度和公司章?程的规定,?结合公司实?际情况,特?制定本制度?。 ? 一、?财务部职责?范围 ?1、财务?人员应认真?贯彻执行国?家有关财政?法规及会计?制度,确保?财务工作的?合法性。敬?业爱岗,不?做有损于公?司的事。? ? 2、建?立健全公司?各种财务管?理制度,严?格按照财务?工作程序执?行。 ? ?3、采取切?实有效的措?施保证公司?资金和财产?的安全,维?护公司的合?法权益。? ? 4、编?制和执行财?务预算、财?务收支计划?,提前预警?资金需用状?况,确保资?金的有效供?应。 ? ?5、进行成?本、费用预?测、核算、?考核和控制?,督促有关?部门降低投?资、节约费?用,提高经?济效益。? ? 6、建?立健全各种?财务帐目,?编制财务报?表,并利用?财务资料进?行各种经济?活动分析,?为公司领导?决策提供有?效依据。? ? 7、会?计档案资料?的收集、整?理,确保档?案资料的完?整、安全、?有效。 ? ?8、加强?本部门管理?,进行内部?培训,提高?本部门工作?人员素质。? ? 9、?完成公司工?作程序规定?的其他工作?,完成领导?布置的其他?任务。 ? ?二、借款?审批及标准? 1?、出差借款?: ?出差人员?应先到财务?部领取一式?两联的“借?款单”,详?细填写借款?日期、资金?性质、部门?、出差地、?出差事由、?出差天数及?金额,经本?部门主管签?字后报总经?理签批;借?款单交会计?留存,待借?款人归还借?款后清款联?还本人作为?清帐依据。?前次借支出?差返回时间?超过10天?无故未报销?者,不得再?借款。 ? ?2、日常?费用借款:? 各?部门因办理?业务需要借?款,到财务?部领取借款?单,填写好?资金性质(?支票或现金?)、部门、?借款事由,?所借金额,?审批程序同?第1条。? ? 3、?购置固定资?产借款:

财务会计制度及核算软件备案报告书如何填写

财务会计制度及核算软件备案报告书如 何填写 篇一:财务会计制度及核算软件备案报告书范本 财务会计制度及核算软件备案报告书 税务机关备案。 使用说明 1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。 2.适用范围:从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记帐的,应当在使用前将其记帐软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。 3.填表说明: (1)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法;(2)折旧方法:包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递(转载于: 小龙文档网:财务会计制度及核算软件备案报告书如何填写)减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的,在备注栏注明批准的机关和附列资料; (3)成本核算方法:纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法;

(4)会计核算软件:采用电子计算机记帐的,填写记帐软件的名称和版本号,并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料; (5)会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表,在“名称”栏按会计报表种类依次填写; 4.本表为A4型竖式,一式二份,税务机关和纳税人各一份。 篇二:《财务会计制度及核算软件备案报告书》填写范本与使用说明 财务会计制度及核算软件备案报告书 表说明:本表此次若与调查核实表、税务登记表同时报送,则灰色项不填写;否则需填写。(1)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法; (2)折旧方法:包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的,在备注栏注明批准的机关和附列资料; (3)成本核算方法:纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法; (4)会计核算软件:采用电子计算机记帐的,填写记帐软件的名称和版本号,并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料;

财务制度国税备案

财务制度 一、总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: 1.认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。 2.建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加 强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监 督财务纪律。 3.积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 4.厉行节约,合理使用资金。 5.合理核算公司收入和成本,及时完成需要上交的税收及 管理费用。 6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工 作,主动提供有关资料,如实反映情况。 第三条公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员财会事务,必须遵守本规定。 二、会计师工作台岗位职责 第五条会计主管负责组织本公司的下列工作: 1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金 筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 2.组织成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3.建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活 动分析。 4.承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是:

1.按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,做到手续 完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 2.按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务状况、成 本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效 果,及时向总理提出合理化建议,当好公司参谋。 3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资 料。 4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是: 1.认真执行现金管理制度。 2.严格执行库存现金限额,超过部分必须送存银行,不坐 支现金帐,不认白条抵充现金。 3.建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。 4.严格支票管理制度,执行支票使用手续,使用支票须经 总经理签字后,方可生效。 5.积极配合会计做好对账、报账工作。 6.配合会计做好各种账务处理。 7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条审计的主要工作职责是: 1.认真贯彻执行有关审计管理制度。 2.监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财 务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 3.详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、 手续等是否准确无误。 4.审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便 掌握情况,发现问题,积累证据。 5.纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。 6.针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和 措施。 7.完成总经理或财务经理交付的其他工作。 三、财务工作管理制度 第九条会计年度自1月1日起至12月31日止。 第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、

小企业财务会计制度范本免费

小企业财务会计制度范本免费下载 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性。敬业爱岗,不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划,提前预警资金需用状况,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低投资、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 8、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款。 2、日常费用借款: 各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:

施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2017元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款: 对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款: 如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销: 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。【小企业财务会计制度范本免费下载】 四、附则 1、所有费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。 小企业财务制度范本小企业财务会计制度范本免费下载第二篇企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:

去国税备案财务制度

去国税备案财务制度 Ting Bao was revised on January 6, 20021

财务会计管理制度等内部管理制度 一、财务部门工作职能 第一条单位财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进单位取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配单位收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成单位交给的其他工作。 第二条单位财务部由财务部负责人、会计、出纳人员组成。 第三条单位各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 财务部领导负责组织本单位的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)对各单位进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促各单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办单位领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 (二)按照经济核算原则,定期检查,分析单位财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向单位领导提出合理化建议,当好单位参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成单位领导交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

2020年财务会计制度-备案

作者:非成败 作品编号:92032155GZ5702241547853215475102 时间:2020.12.13 财务会计制度 第一章总则 第一条为加强公司财务管理规范会计核算,根据《公司法》、《会计法》、公司章程以及其他相关法律法规,结合公司具体情况,制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是:规范管理、稳健高效、量入为出。最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益,保障公司持续稳定发展。 第三条本制度是处理本公司所有财务事项的规范和准则,适应公司所有部门。 第二章会计机构与会计人员 第四条公司设财务部,并根据需要配备相应会计人员和出纳,财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。 第四条出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 第五条财务部按规定设置账簿,财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。 第六条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。 第七条财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职。移交交接包括移交人经管的所有相关凭证、账册、报表、重要资料、档案、印章等。交接工作必须由财务经理监交。 第三章流动资产的管理 第八条流动资产的性质和范围:流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业

周期内变现或者耗用的资产,包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其它应收款及存货等。 第九条、严格执行国家现金管理制度和银行结算办法,按国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定范围使用现金。 第十条、应收账款、预付账款、其它应收款的管理。 10.1 对应收账款、其它应收款要及时登记所发生的每笔往来款项,准确反映其形成、回收及增减变化情况,每月终了进行核对,在确保相符的基础上,及时回收货款。使货款尽快转化为货币资金,提高资金运作效率。 10.2严格控制预付货款,一般情况下,必须货到付款,不准预付。要切实做到根据生产需要和资金情况确定采购批量。对其它应收款做到往来清晰并及时清收。 10.3 坏账损失采用直接转销法。 第十一条存货管理制度: 11.1 存货是指在生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料和物料等。包括:各类材料、包装物、低植易耗品、在产品、半成品、产成品、及发出商品等。 11.2 存货的计价原则:采用实际成本法。 11.2.1购入存货的实际成本:包括买价、运输费、装卸费、运输保险费等费用及途中合理损耗,入库前的加工、整理及挑选费用等。 10.2.2自制存货的实际成本:包括自制过程中实际发生的直接材料费、直接人工费、其他直接费用和应分摊的间接制造费用,间接制造费用应以合理的标准分配给有关的成本对象。 11.2.3委托外单位加工存货的实际成本包括:实际耗用的材料或半成品以及加工费和往返运杂费及应计入成本的税金。 11.2.4投资者投入的存货,按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。 11.2.5接受捐赠的存货,按照发票账单所列金额加企业负担的运输费、保险费、缴纳的税金等做为实际成本,无发票帐单的,按照同类存货的市价计价。 11.2.6盘盈的存货,按照同类存货的市场价格计价入账。 11.3 领用、发出和结存的计价方法:公司所有材料的日常领用、发出均采用实际成本计价、按加权平均法计算出材料成本。

企业财务制度范本

企业财务制度范本

XXXXX有限公司企业财务制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

国税局备案财务制度报告书.

财务会计制度备案报告书纳税人识别号 纳税人名称财务会计制度 低值易耗品摊 销方法 折旧方法 成本核算方法 是否使用会计核算软件: 会计报表 会计年度记账本位币纳税人:XXXXXXXX有限公司 ○企业会计制度●小企业会计准则○金融企业会计准则○行政事业单位会计制度○企业会计准则 ●一次摊销法○分次摊销法○五五摊销法 直线折旧法:●平均年限法○工作量法 加速折旧法:○双倍余额递减法○年数总和法 ○盘算法○重置法○偿债基金法○年金法 成本核算方法有:●品种法、○分批法、○逐步结转分步法、○ 平行结转分步法、○作业成本法、○分类法。 ●是○否 资产负债表、损益表、现金流量表 公历01月01日至12月31日 人民币 税务机关: 经办人:负责人:(签章) 报告日期:年月日受理人:负责人:(签章)受理日期:年月日

会计核算软件备案报告书 纳税人识别号 纳税人名称XXXXXXXXX有限公司 ■财务处理■报表管理■资金管理■固定资产软件使用模块□采购核算□销售核算■成本核算□流通管理 ■库存管理□其他_____________________ 软件技术架构□单机版■网络版服务器版 软件启用时间XXXX年XX月XX日 软件名称软件来源在线金蝶会计版本号V1.0 ●成品购买○定制开发 ○其他来源_____________________ 数据库服务财务办公室○专用办公室(或机房)器位置●异地北京 数据库服务器详 细地址(提供楼栋北京世纪联华B28机房及门牌号) 数据库服务器类型○小型机●PC服务器○ P C机○其他 数据库服务数据库服务 IBM 器品牌器型号 X3850m3 数据库服务器操作系统类型数据库名称 软件负责人 纳税人:○WinXP○Win7○Win8○Win2000Server ●Win2003Server○Win2008Server ○AIX○Linux○Unix○其他 SQLServer 数据库版 Sqlserver2008企业版sp2 本号 联系电话 税务机关: 经办人:负责人:(签章) 报告日期:年月日受理人:负责人:(签章) 受理日期:年月日

企业财务会计制度范本

企业财务会计制度范本 企业会计管理制度范本 一、现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”,经总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。 制定管理文件和工作标准。规范化管理的核心是标准化和数字化,这就要求我们在制 定管理文件和工作标准时,要实事求是要科学准确,要重视调查研究,杜绝闭门造车。比如,要求白胚的制作时间为1小时,这在一定程度上很难实现。因为白胚制作在很大程度 上受制于工序的多少及材料是否合格。针对这种情况,在制定工作标准时应该区分相关维 修工具是否配备齐全以及周边相关维修设备的饱有量来分别制定。同时,要实地测试一次 维修需要多少时间,根据测量的结果分别制定标准。 企业应支付职工的工资,应当根据规定的工资标准,计算职工工资,计入成本、费用。企业应当根据国家规定,计算提取应付福利费,计入成本、费用。 3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理, 不准挪用。 二、支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁,破损或涂改。 会计这种工作可能确实不适合男生来做,因为做这项工作的人要有很多的耐心和细心,而这些都是我很缺少的。但我毕竟是学这个专业的,有了这些东西才能让自己更加专业。 所以,在接下来的两年,我会让自己变得更加仔细,有耐心,工作不会来适应你,要自己 主动去适应工作。经过这次实训,我知道了会计确实是项辛苦的工作。或许并不是工作本 身的问题,而是自身的差距还是很大,所以会觉得累,觉得辛苦。我一直把会计作为我以 后找工作的第一选择,我觉得只要兴趣还在,热情还在,再累再辛苦,都不是问题。 作为一名普通教师,希望自己能在理论的熏陶与实践经验的浸润中成熟起来。虽然已 经走上工作岗位多年了,但从没有将自己的教育教学工作进行系统的梳理,为自己确立一 个明确的专业成长目标,总认为学校安排工作埋头干就可以了,所以,自我认为自己的专

财务会计制度及核算软件备案报告书及说明

使用说明 一、本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。 二、适用范围:从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记账的,应当在使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。已报送的财务、会计制度或者财务、会计处理办法以及会计核算软件发生变化时,应及时报告。 三、填表说明: (一)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法; (二)折旧方法:包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的,在备注栏注明批准的机关和附列资料; (三)成本核算方法:纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法; (四)会计核算软件:采用电子计算机记账的,填写记账软件的名称和版本号,并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料; (五)会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表及

各种附表,在“名称”栏按会计报表种类依次填写; 四、本表为A4型竖式,一式二份,税务机关和纳税人各一份。 注释: 一、文书设立的法律依据。 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条:从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件,应当报送税务机关备案。 纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的,依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款。 本条共有两款。第1款主要是指对从事生产、经营的纳税人财务、会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件实行备案管理的规定。第2款是对纳税人、扣缴义务人的核算要求。按照第1款的规定,设置《财务会计制度及核算软件备案报告书》。 二、文书的概念、功能和用法 《财务会计制度及核算软件备案报告书》本文书是从事生产、经营的纳税人将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件向税务机关报送备案时使用的文书。属于表格式文书,在性质上属于报告类文书。 三、制作和使用中应注意的问题 1.备案制度。 从事生产、经营的纳税人,按有关规定将其财务会计制度或

国税财务规章制度备案

国税财务制度备案 总则 (一)为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,适应市场经济发展需要,依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。 (二)本办法是处理财务事项的规范和准则,适应公司所有单位和部门。 (三)公司总经理授权会计负责人,具体负责本企业的财务管理工作,严格执行《会计法》,遵守国家法律、法规及财经纪律;根据公司实际,按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标,按规定签批报销有关费用开支;接受财政、审计、税务机关的监督等。 认真宣传贯彻国家有关财务政策;审核重要财务开支事项;研究解决执行中的问题,负责组织内部财务核算,并向有关部门报送财务报表等。 (四)公司财务管理体制,按照统一领导,统一管理的原则。 (五)建立健全内部财产物资管理制度,财产物资计量验收制度,完善内部经济责任制,增收节支,降低消耗,增加盈利。 (六)财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务,利用价值形式组织财务活动,强化财务管理,搞好经济核算,围绕生产经营的中心任务开展财务工作,为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。 要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全,数字准确清晰,分析要有理有据,运用事前计划预测,事中核算控制,事后分析考核的方法,搞好全面财务管理,依法合理筹集和使用资金,并有效的使用各项财产,发挥优势,努力提高经济效益。 (七)加强财务管理基础工作,在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等,都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求,及时做好原始记录,确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。

公司财务会计制度范本

公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门,其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢?以下整理的公司财务会计制度范本,可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,

《财务会计制度及核算软件备案报告书》填写范本与使用说明

财务会计制度及核算软件备案报告书 表说明:本表此次若与调查核实表、税务登记表同时报送,则灰色项不填写;否则需填写。 (1)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法; (2)折旧方法:包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的,在备注栏注明批准的机关和附列资料; (3)成本核算方法:纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法;

(4)会计核算软件:采用电子计算机记帐的,填写记帐软件的名称和版本号,并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料; (5)会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表,在“名称”栏按会计报表种类依次填写; 依据:《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》(国税发〔2005〕179号) 本文书(表)已实行“免填单”服务:即纳税人可以不填写表格,直接由税务机关受理人员根据纳税人提供的证明资料或其口述,打印出制式文书,再由纳税人核对、签章确认后,按规定程序办结该涉税事项。 使用说明 1.本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。 2.适用范围:从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。采用电子计算机记账的,应当在使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。 3.填表说明: (1)低值易耗品摊销方法:包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法; (2)折旧方法:包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的,在备注栏注明批准的机关和附列资料; (3)成本核算方法:纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法;(4)会计核算软件:采用电子计算机记账的,填写记账软件的名称和版本号,并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料; (5)会计报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表,在“名称”栏按会计报表种类依次填写; 4.本表为A4型竖式,一式二份,税务机关和纳税人各一份。 ★填写范本在附件中

(去国税备案)财务制度

财务会计管理制度等内部管理制度 一、财务部门工作职能 第一条单位财务部门的职能是: (-)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (-)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务,促进单位取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配单位收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 (七)完成单位交给的其他工作。 第二条单位财务部由财务部负责人、会计、出纳人员组成第三条单 位各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定 财务工作岗位职责 财务部领导负责组织本单位的下列工作: (-)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (-)对各单位进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促各单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办单位领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是: (-)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 (-)按照经济核算原则,定期检查,分析单位财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向单位领导提出合理化建议,当好单位参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成单位领导交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是: (-)认真执行现金管理制度。

企业财务会计制度范本

企业财务会计制度范本 页4 共页1 第 为加强财务管理,使全体职工明确公司收款、借款、经费开支、报销、财产管理等财务手续及有关开支标准,按照公司具体情况,制定此制度。 业务收入第一章第一条评估业务收费,应与委托方签订房地产评估业务委托 协议书,明确评估 项目收费数额,双方按协议规定项目,认真执行。 第二条评估业务收费要严格执行国家有关部门下发的评估收费办法规定的标准,在签订房地产评估业务委托协议书后,预收50%的评估费,报告完成后结清全部费用。 第三条收款员收款时要认真开具收据,书写清晰,内容完整,日期准确,收款人章、公章要清楚。 第四条收支票时要注意审查各项是否符合要求,及时存入银行。现金要当面点清,并及时送存银行。

第二章经费开支报销 第五条职工工资、福利待遇,按公司规定标准,按月发放。市内交通补助、通讯补助、午餐补助实行定额发放。 第六条因公出差和市内乘坐出租汽车所发生费用,应事先征得公司经理同意,经手人、公司经理签字后,凭车票方可报销。 第七条报销各项日常办公费用,需持有报销凭证,经手人、公司经理签字后,方可报销。 第八条购置固定房地产、低值易耗品、图书资料时,应由公司经理批准,经手人、验收人、公司经理签字后凭发票方可报销。 第三章借款 第九条凡因公出差,支付费用或采购物品,需事先借款时,应办理借款手续,由借款人填写借款凭证、签章,经公司经理批准,方可借款。 第十条借款人完成在工作后,应及时凭发票报销,不得拖欠,及时清账。 第四章财产管理 第十一条公司一切账产物资,由公司经理指定专人负责管理,要登记账目,妥善保管。一般物品原则上不得外借,必须外借时,需经公司经理同意, 页4 共页2 第 并要定期归还。 第五章差旅费开支管理规定 第十二条出差天数计算:不分途中和住勤,一律按出差的日历天数计算。 第十三条公司差旅费实行“定额包干”的管理办法。“定额包干”项目包括:伙食费、住宿费、出差所在地交通费。 奖励个人,超限额部分由个人自理,不予报销;接待单位提供住宿的,公司将给予出差人员“包干”标准50%的补助。 第十六条经公司批准参加各种会议、培训学习,需统一办理食宿的,可按实结算,不再另行补助 第十七条出差人员必须在返回后一周内办理报销手续,清理所欠款项,做到事必帐清,否则从本人工资中扣除。 第六章加班补助办法

最新小公司财务制度最新范本

小公司财务管理制度 最新范本

财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。 13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 财务部成本会计岗位职责 1、清楚工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。 2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同督促项目部回款。 3、按照各工程预算进行工程成本的控制。 4、每月末及时督促各项目部报帐,核对上月计划执行情况。 5、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐。

财务会计制度备案

财务会计制度 第一章 第一条为加强公司财务管理规范会计核算, 根据《公司法》、《会计法》、公司章程以及其他相关法律法规,结合公司具体情况,制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是:规范管理、稳健高效、量入为出。最有效地利用 一切资源, 用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益,保障公司持续稳定发展。 第三条本制度是处理本公司所有财务事项的规范和准则,适应公司所有部门。 第二章会计机构与会计人员 第四条公司设财务部,并根据需要配备相应会计人员和出纳,财务部经理协助总经 理管理好财务会计工作。 第四条出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 第五条财务部按规定设置账簿,财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互 相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内 容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。 第六条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律 和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。 第七条财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接 替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职。移交交接包括移交人经管的所 有相关凭证、账册、报表、重要资料、档案、印章等。交接工作必须由财务经理监交。 第三章流动资产的管理 第八条流动资产的性质和范围:流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业 周期内变现或者耗用的资产,包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其它应 收款及存货等。 第九条、严格执行国家现金管理制度和银行结算办法,按国务院颁布的《现金管理暂行 条例》规定范围使用现金。 第十条、应收账款、预付账款、其它应收款的管理。

[实用参考]公司财务会计制度范本

公司财务会计制度范本 时间:20RR-07-2315:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门,其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢?以下整理的公司财务会计制度范本,可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见; ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间,

相关主题
文本预览
相关文档 最新文档