新员工业务培训
培训内容
一、审计工作底稿要求
二、重要审计程序应注意的事项
三、提高底稿编制效率
审计流程
（一）计划阶段：
1、承接新客户及续接上年客户
（1）承接新客户风险评估、项目承接审批、业务保持评价。
（2）确定复核合伙人。
（3）签订业务约定书。
2、项目组预备会（全项目组动员）：计划风险评估与客户环境、计算机控制环境、内控
等工作。
3、风险评估与控制环境
4、了解被审计单位及其环境
5、控制系统及计算机监控
6、审计策略
7、确定审计程序
8、细化审计工作
9、审计策略和审计程序的交流
（二）实施阶段
1、控制的可靠性及控制测试
2、实质性测试程序
3、其他审计程序：对特别的非交易循环审计领域进行审计（如舞弊、持续经营等）
（三）完成阶段
1、整体复核
2、汇总审计调整
3、取得客户声明书
（四）向客户报告
1、内控薄弱环节
2、重大审计发现及改进建议
（五）评价表现：
1、客户对审计服务的反馈意见
2、项目组自我评价
（六）最后的程序
1、收费
2、工作底稿归档
审计工作底稿编制要求
基本要求
◆符合审计准则规定。
底稿编制应遵循《审计准则第1131号——审计工作底稿》及指南中的相关规定。
◆满足财务报表及附注等披露的要求。
具体内容参照财务报表附注模板。
◆项目内容完整。
审计底稿包括程序表、审定表、明细表、其他资料（如函证、抽凭、合同等）。每张工作表内容完整，包括被审计单位名称、审计项目名称、审计项目时点或期间、编制者姓名及编制日期、复核者姓名及复核日期、审计目标及审计程序、审计过程记录、审计标识及其说明、审计结论、索引号及编号等事项。
·每个项目至少应具备程序表、审定表、明细表。
审计工作底稿中应按照模板格式编制审计具体项目或会计科目主表。
·被审计单位名称：即财务报表的编制单位，若财务报表编报单位为某一集团的下属公司，则应同时写明下属公司的名称，被审计单位名称可写简称。
举例：被审计单位为三一重工股份有限公司——北京三一重机有限公司，审计工作底稿中可写为：三一重工——北京三一。
·审计项目名称：即某一财务报表项目名称或某一审计程序及实施对象的名称，如具体审计项目是某一会计科目，则应同时写明该会计科目。
举例：如审计人员负责审计利润表中管理费用科目，审计工作底稿中审计项目名称为：管理费用。
·审计项目时点或期间：指某一资产负债类项目的报告时点或某一损益类项目的报告期间。
举例：如审计人员负责审计2016年度财务报表，则资产负债类项目审计时点为：2016年12月31日；损益类项目审计期间为：2016年度。
·编制人姓名及编制日期：即审计人员必须在其编制的审计工作底稿上签名和签署日期。签名时可用简签，但应以适当的方式加以说明。
·复核人姓名及复核日期：即审计人员必须在其复核的审计工作底稿上签名和签署日期。签名时可用简签，但应以适当的方式加以说明（相关要求同上）。若有多级复核，每级复核者均应签名和签署日期。
审计人员（包括编制人、复核人）应在每一张审计工作底稿中签字，包括被审计单位或其他第三者提供或编制的工作底稿。如为多页同一文件，只需在第一页签字即可，但该文件必须连续编号。
审计人员签名简写应以表格形式在审计档案前列明，所有签字应用手工签署，不得打印。
·审计目标及审计程序：审计工作底稿中的审计目标及审计程序包括三个内容：审计工作所需要的资料、如何利用审计资料以及最终所达到的目的。
举例：取得（或编制）管理费用按项目各月明细表，加总并进行月波动分析，复核发生金额是否合理以及是否存在重大不合理现象存在。
·审计过程记录：即审计人员的审计轨迹与专业判断的记录。审计人员应将其实施审计而达到审计目标的过程记录在审计工作底稿中。
记录执行审计程序的过程。在执行审计程序之前应先阅读审计程序，以便将某些工作合并及相互配合。
·审计标识及说明：审计标识是审计人员为便于表达审计含义而采用的符号。为便于他人理解，审计人员应在审计工作底稿中说明各种审计标识所代表的含义。审计标识应前后一致。
除本所规定必须使用的通用审计标识符号外，审计工作底稿中可使用其他审计标识符号，但应以表格形式在审计档案前说明其含义并保持前后一致。
·审计结论：即审计人员通过实施必要的审计程序后，对某一审计事项所作的专业判断。就内控测试而言，审计结论是指审计人员对被审计单位内部控制制度执行情况的满意程度以及是否可以信赖所作的判断；就实质性程序而言，审计结论是指审计人员对某一审计事项的余额或发生额的确认情况，以及是否达到该事项的前述审计目标所作的判断。
·索引编号：即审计人员为整理利用审计工作底稿，将具有同一性质或反映同一具体审计事项的审计工作底稿分别归类，形成相互联系、相互控制所作的特定编号。
索引号按照审计档案隔页板的规定采用加“1”的方式连续编号，除特殊情况外（如多页的同一文件、补充特殊文件或工作底稿等），不得使用横线、斜线等编制索引号。
举例：如应收账款工作底稿共3个审计程序，其各页索引号为E041，E042，E043。
如客户提供的应收账款明细表为10页，其第一页索引号为E042 1/10。
相关审计工作底稿之间应保持清晰的索引关系，相互引用时应交叉注明索引编号。
交叉索引编号均应以红色笔标明，必须双方同时注明。
·其他应说明事项：即审计人员根据其专业判断，认为应在审计工作底稿中予以记录或说明的其他相关事项。
◆版面整洁、格式规范、条理清晰、重点突出、繁简得当。
审计工作底稿应力求简洁、简明、合理、正确并完整，但无需重复抄写。
在审核抽查时应对选择之资料及选择方法进行说明。
尽量采用A4纸格式排版，数据来源及引用、计算过程、核对结果、交叉索引要清晰，审计标识前后一致。审计标识、索引编号用红色笔书写。索引号应在审计工作底稿右上角，按照审计档案目录规定的编制。
审计工作底稿应保持有效性。除特殊情况外，与审计过程和审计结论无关的资料如被审计单位账页、凭证、单据等复印件不应放入审计底稿中。
审计底稿应当区分为永久性档案和当期档案。永久性档案应与当期档案分开装订，以便更新。
永久性档案是指记录内容相对稳定、具有长期使用价值，并对以后审计工作具有重要影响和直接作用的审计档案。若永久性档案中的某些内容已发生变化，应当及时予以更新。为保持资料的完整性以便满足日后查阅历史资料的需要，永久性档案中被替换下的资料一般也需保留。被替换下的资料应汇总在一起，与其他有效的资料分开，作为单独部分归整在永久性档案中。
当期档案是指记录内容经常变化，只供当期审计使用和下期审计参考的审计档案。
◆审计说明和审计结论要规范。
审计说明应使用审计语言，避免口语化。审计结论明确，不能模棱两可，除审定表以外的其他审计程序的审计结论不能一概表述为“期末余额或本期发生额可以确认”。
在审计过程中，对每一阶段的工作底稿或表格均应进行查核并根据实施的审计程序及获取的审计证据得出相应的结论。审计结论应包括审计目标是否实现和识别的控制缺陷或错报。常见审计结论：
·控制测试工作底稿：没有发现销售合同未经管理层适当批准的情况。在本期间内该项控制的运行是有效的。
·细节测试工作底稿：测试结果没有发现误差。基于以上获取的审计证据，在应收账款的存在及计价和分摊方面，没有重大错报。
·实质性分析程序：基于以上的分析，应收账款的实际周转情况与预期数据之间没有重大异常情况。
·期末余额：期末余额可以确认。
·发生额：本期发生额可以确认。
除按照编制要求规定的内容和规定的方式外，编制人、复核人不得在审计工作底稿中按个人喜好增加内容或以其他方式编制。
◆对收集的资料要说明来源和用途。
审计工作底稿中由被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料，审计人员应在审计目标中注明资料来源，在实施必要的审计程序后，应将审计轨迹连同专业判断记录在审计工作底稿上。避免将收集的资料只是简单堆积起来而不做任何说明。
例如：数字来自账簿、合同等；事实来自其他文件或来自XXX经管人员的说明。
◆其他说明
审计调整分录要求列明细，应对调整过程进行概述。调整分录的一级科目名称参照TB 内容，冒号采用英文半角格式。
对往来项目抽查凭证时，应按每个客户进行抽查。
期末与期初余额比较变动幅度达30%以上，或本期发生额与上期发生额比较变动幅度达30%以上，要求说明变动原因。
明细表必须列示借贷方发生额。
往来项目明细表须划分关联方、非关联方。往来抽查时关注银行进账单上收付款人名称与账上记载的收付款人是否一致。
对于需要在附注中披露的发生额，注意剔除被审计单位在本期调整以前年度审计调整分录的金额等情形。
具体项目编制要求
◆货币资金
·取得或编制的主要资料：（1）现金监盘表；（2）银行对账单；（3）银行存款余额调节表（如企业账列余额与银行对账单不符时，通常由企业编制）；（4）银行存款询证函、银行存款函证结果汇总表；（5）所审计期间开立账户情况；（6）销户记录；（7）定期存单盘点表及其复印件；（9）定期存单质押合同；（8）现金声明书；（9）货币资金收支检查情况表。（10）截止性测试表。
·实施的实质性程序：
（1）现金监盘。关注点：对以个人名义存放公司现金以及白条冲抵现金等情况进行说明。
（2）银行存款函证。询证函函证金额根据准则要求，以银行对账单金额进行函证，而非企业记账金额。
（3）对定期存单的盘点。关注点：权利是否受到限制如定期存单质押。
（4）对银行存款余额调节表的检查。检查大额未达账项，其中企业未达查银行对账单，银行未达查企业入账凭证。关注点：a、银行存款余额调节表是否由会计人员编制
并由其他会计人员或会计主管复核，如银行存款余额调节表由出纳人员编制，则属
于内部控制设计或执行失当，应在底稿中予以记录。b、大额未达账项是否进行审
计调整。
（5）对银行对账单进行检查。核对金额大的发生额是否与账载一致。关注点：是否存在期初借用期末归还的资金占用情况，尤其是关联方占用资金不入账的情况。
（6）期间存款利息收入简要测算。测算结果需与记入财务费用中的利息收入金额进行简单勾稽。
（7）凭证抽查。可按金额大小分A、B、C类；对于A类，必须全部抽查、对于B类，可以选择抽查、对于C类，可选样或随机进行少量抽查。关注点：是否有大额现
金收支，如有则考虑内控及资金安全问题。关注支票存根入账的可靠性。
（8）截止测试。检查银行单据的进账日期，是否跨期入账。
（9）外币货币资金折算测试。测算差异均要求进行调整。
（10）检查是否存在保证金存款，与被审计单位对应的账面保证事项是否相符。
◆应收票据
取得或编制的主要资料：（1）应收票据监盘表；（2）应收票据询证函、应收票据函证情况汇总表；（3）应收票据检查表；（4）大额票据对应的销售合同、销售发票、出库单。
实施的实质性程序：
（1）应收票据监盘。关注点：是否存在已作质押的票据。
（2）核对应收票据备查簿。关注点：a、是否对已背书转让或已贴现的票据负有连带责任。b、是否存在票据到期后多次更换新票据却无法收款的情况。C、是否存在
到期但未收回款项的票据。
（3）复核带息票据的利息及贴现息。关注点：利息及贴现息的账务处理是否正确。
（4）核对大额票据对应的销售合同、销售发票和出库单等原始交易资料。关注点：大额票据是否存在真实交易。
（5）坏账准备计算。通常对银行承兑汇票不计提坏账准备。
（6）凭证抽查。
◆应收账款、预付款项、其他应收款
取得或编制的主要资料：（1）询证函、函证结果汇总表；（2）替代测试表（有函证但未收回时）；（3）账龄分析表；（4）坏账准备计算表；（5）凭证检查表。
实施的实质性程序：
（1）函证。
（2）函证替代程序。针对存在性认定的替代程序主要包括：a、期后收款记录、b、销售合同、销售发票和发货记录等证明交易确实已经发生的证据、c、被审计单位
与客户之间的函电记录。
（3）账龄分析。账龄划分方法可采用：个别认定法（还款能一一对应时采用逐笔分析），先进先出法（还款不能一一对应时采用假设还款优先偿还最早的欠款进行分析）。
<关注点：a、账龄是否正确，注意本期账龄与上期账龄之间的勾稽关系。b、三
年以上的款项关注是否存在法律诉讼事项。>
（4）坏账准备测试。对单项计提坏帐准备的，应说明原因。关注点：a、坏账准备计提是否充分。b、以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项，应说
明其原因，原估计坏账准备计提比例的理由，以及原估计坏账准备计提比例的合
理性。
（5）凭证抽查。选取标准：发生额或期末余额大、异常账户。
（6）检查是否存在负数余额。关注点：尽可能做重分类调整，以避免坏账准备计算不准确以及账龄与下期矛盾。<其他往来科目亦是如此。>
·应收账款：复核应收账款、预收款项借方累计发生额与主营业务收入是否配比，关注差异原因。
·预付款项：（1）检查是否存在预付工程款项。关注：预付工程款是否应结转在建工程。（2）检查企业是否有待摊费用项目。属于预付款性质的待摊费用转入预付款项
核算。（3）检查不符合预付款项性质的或因供货单位破产、撤销等原因无法再收到
所购货物的是否已转入其他应收款。<注：预付款项一般不计提坏账准备。>
·其他应收款：（1）检查关联方往来资金占用情况。（2）检查其他应收款的核算内容。
<关注点：是否有挂账费用，如对行政事业单位的应收款。>
◆存货
取得或编制的主要资料：（1）存货盘点表及盘点报告；（2）监盘计划、存货监盘表、监盘总结；（3）发出和出借存货询证函；（4）毁损、报废存货清单；（5）被审计单位的生产工艺流程和成本核算方法；（6）现有设备生产能力的资料；（7）计划成本标准；（8）成本计算表；（9）存货声明书。
实施的实质性程序：
（1）存货监盘。
（2）计价测试。关注点：是否按照规定的发出计价方法结转原材料、库存商品及发出商品成本。
（3）跌价准备测试。关注点：跌价准备计提是否充分，可变现净值确定是否合理。
（4）生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）检查。关注点：a、制造费用分配是否合理、b、生产成本结转及分摊是否合理、c、各成本项目所占生产成本的比
重与以前年度比较变动是否异常。
（5）分析制造费用各项目本期各月份之间波动以及与上年比较变动是否异常。
（6）按品种分析库存商品各月单位成本的变动趋势。关注点：是否有调节生产成本或销售成本的情况。
（7）出入库截止测试。关注点：出入库日期是否跨期入账。
（8）检查产量是否与现有生产能力相匹配。关注：产量是否超过设计生产能力，如是则应提请被审计单位说明原因，并提供足够的依据及技术资料。
◆长期应收款
取得或编制的主要资料：（1）长期应收款询证函、函证结果汇总表；（2）替代测试表；（3）账龄分析表；（4）融资租赁合同；（5）采用递延方式、有融资性质的销售合同。
实施的实质性程序：
（1）长期应收款函证。
（2）函证替代程序。参照应收账款替代测试程序。
（3）账龄分析。
（4）坏账准备测试。关注点：坏账准备计提是否充分。
（5）抽查凭证。
（6）现值计算。关注点：现值计算是否正确。
（7）检查未实现融资收益摊销是否正确。关注：摊销年限是否恰当，是否按实际利率摊销。
（8）对有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，检查在“长期股权投资”的账面价值减记至零以后还需承担的投资损失，是否冲减长期应收款。
◆长期股权投资
取得或编制的主要资料：（1）投资合同；（2）被投资单位的章程、营业执照、组织机构代码证等资料；（3）被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表（权益法核算时）；（4）股利分配的原始凭证及分配决议（成本法核算时）。
实施的实质性程序：
（1）复核长期股权投资的分类是否正确。主要是子公司、联营企业、合营企业和其他企业四类。关注点：是否包括应由金融工具确认和计量准则核算的长期股权投资。
（2）权益法核算时，复核投资收益。关注点：a、根据重要性原则，应以取得投资时被投资单位各项可辩认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整
后加以确认。b、被投资单位的年度财务报表如果未经注册会计师审计，则应考
虑对被投资单位的财务报表实施适当的审计或审阅程序。c、被投资单位采用的
会计政策及会计期间与被审计单位不一致的，应当按照被审计单位的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，据以确认投资损益。d、投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。
（3）成本法核算时，检查股利分配的原始凭证及分配决议等资料，确定会计处理是否正确。
（4）对被审计单位实施控制而采用成本法核算的长期股权投资，比照权益法编制变动明细表，以备合并报表使用。
（5）减值准备测试。
◆投资性房地产
取得或编制的主要资料：（1）投资性房地产盘点表及盘点报告；（2）监盘计划、监盘表、监盘总结；（2）投资性房地产登记簿；（3）被审计单位管理层的能力和意图；（4）建筑物权证、土地使用权证；（5）产权证明核对表；（6）租赁合同；（7）租金收入测算表；（8）凭证检查表。
实施的实质性程序：
（1）检查对投资性房地产的分类和采用的计量属性是否适当。关注点：计量模式是否恰当。
（2）投资性房地产监盘。
（3）成本计量模式下，计算复核本期摊销（折旧）的计提是否正确。
（4）公允价值计量模式下，评价被审计单位确定公允价值采用方法的适当性，公允价值选用的合理性，包括被审计单位的决策程序、公允价值的确定方法、估值模型
的选择、披露的充分性等。
（5）检查建筑物及土地使用权是否归被审计单位所有。关注点：检查原件取得复印件，是否存在质押、担保情况（结合借款分析）。
（6）成本计量模式下，进行减值测试。
（7）投资性房地产租金收入测算。
（8）凭证抽查。对本期增减发生额进行检查，关注是否经过有效的审批。
◆固定资产、累计折旧、固定资产清理
取得或编制的主要资料：（1）固定资产盘点表及盘点报告；（2）监盘计划、监盘表、监盘总结；（3）车辆行驶证、房屋所有权证等产权证明；（4）毁损、报废清单；（5）固定资产增减变化明细表；（6）利息资本化清单；（7）保险单；（8）固定资产声明书。
实施的实质性程序：
（1）固定资产监盘。关注点：是否存在已报废但仍未核销的固定资产。
（2）检查车辆行驶证、房屋所有权证。关注点：a、是否归被审计单位所有。b、关注点：检查原件取得复印件，是否存在质押、担保情况（结合借款分析）。
（3）利息资本化测算。
（4）折旧测算及分析。关注：结合固定资产增减变动情况，分析本期计提折旧与上期比较是否有异常变化。（注意测本期折旧和测期末累计折旧两种方法区别）
（5）减值准备测试。关注点：减值准备计提是否充分
（6）检查固定资产保险范围是否足够。
（7）通过生产工时等复核有无闲置不用或未入账的固定资产。
（8）将累计折旧贷方的本期计提折旧额与相应的成本费用中的折旧费用明细账户的借方勾稽分析。关注点：分析累计折旧贷方累计发生额的性质（计提折旧等）。
（9）凭证抽查。对本期增减发生额进行检查，关注是否经过有效的审批，进项税有无计入。
（10）检查固定资产清理。结合固定资产减少数分析，关注点：是否经有关技术部门鉴定，固定资产清理的发生和转销是否经授权批准。
（11）固定资产增加额性质分析。如：本期购入、债务重组转入、调拨、在建工程转入等。
◆在建工程、工程物资
取得或编制的主要资料：（1）资本支出预算、项目可行性研究报告、工程项目预算、决算、项目立项批文、政府机关项目验收文件、工程监理资料、施工合同、公司相关会议决议；（2）工程进度资料；（3）付款进度资料。
实施的实质性程序：
（1）在建工程及工程物资监盘。关注点：a、是否存在将已交付使用的固定资产挂列在建工程而少计折旧的情形。b、工程物资是否有呆滞、积压。
（2）查阅资本支出预算等资料。关注点：是否取得立项许可，工程实际投入与可行性研究报告、预算资料的差异及原因。
（3）资本化利息测算。关注点：利息资本化范围与金额。
（4）减值准备测试。
（5）凭证抽查。对本期增减发生额进行检查，关注点：a、是否经过有效的审批。b、进项税有无计入。c、工程完工后剩余的工程物资在转入存货时，是否将其所含
的增值税进项税额进行了正确的分离。
（6）在建工程减少数与固定资产增加数勾稽。
◆无形资产
取得或编制的主要资料：（1）所有权或使用权证；（2）累计摊销计算表。（3）凭证检查表。
实施的实质性程序：
（1）检查无形资产的权属证书原件。关注点：a、是否由被审计单位拥有或控制。b、专利权、专有技术的保密性。
（2）检查土地使用权的核算归类。关注点：a、房地产开发企业取得的土地用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权是否转入所建造房屋建筑物的成本。
b、在土地上自行开发建造厂房等建筑物地，土地使用权和地上建筑物是否别进
行摊销和计提折旧。c、当土地使用权用于出租或增值目的时，是否转为投资性
房地产核算。
（3）摊销测算。关注点：a、摊销年限的确定方法。b、使用期限不确定的无形资产不应摊销，但应当在每个会计期间对其使用寿命进行复核。
（4）减值准备测试。关注点：对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都进行减值测试。
（5）检查本期购入土地使用权相关税费计算清缴情况。
（6）结合长、短期借款等项目的审计，了解是否存在用于担保的无形资产。
（7）凭证抽查。
◆长期待摊费用
取得或编制的主要资料：（1）与长期待摊费用相关的合同；（2）凭证检查表。
实施的实质性程序：
（1）摊销测算。关注点：摊销政策是否合乎规定。
（2）检查是否将列入固定资产的经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出。
（3）剩余摊销期一年以内的长期待摊费用是否在财务报表内一年内到期的非流动资产项目反映。
（4）凭证抽查。
◆长/短期借款（应付利息）
取得或编制的主要资料：（1）借款询证函、（2）借款合同；（3）抵押合同及抵押资产清单、质押合同及质押清单、保证合同；（4）评估报告；（5）贷款卡信息；（6）债务重组资料。
实施的实质性程序：
（1）借款函证。
（2）利息费用及其分摊测算。关注点：利息资本化与费用化的核算准确性。
（3）检查逾期情况。关注点：对现金流以及持续经营的影响。
（4）核对贷款卡信息。关注点：a、贷款卡信息不一定准确。b、贷款卡中列示的被审计单位对外担保的信息。
（5）抵押等借款与权利受限资产核对，关联方提供担保时与关联方交易核对。
（6）外币借款汇兑损益测算。
（7）检查一年以内到期的长期借款是否在财务报表内一年内到期的非流动负债项目反映。
（8）凭证抽查。关注点：大额借款的授权审批、借款用途是否符合约定（不符合约定可能导致或由事项和诉讼）。
（9）检查债务重组的合规性及其会计处理是否正确。
◆应付票据
收集的主要资料：（1）应付票据复印件；（2）应付票据询证函。
实施的实质性程序：
（1）函证
（2）检查应付票据备查簿。与应付票据明细表核对。
（3）打印并检查贷款卡信息是否有应付票据的信息。
（4）带息票据利息测算
（5）检查逾期情况。关注点：a、对于逾期的银行承兑汇票是否转入短期借款。b、对于逾期的商业承兑汇票是否已经转入应付账款。c、逾期带息票据是否已经停止
计息。d、是否存在抵押票据的情形。
（6）检查与关联方票据情况。关注点：票据是否具备真实交易。
<关注点：关联方应付票据的实质经济内容、逾期未付应付票据的情况（判断对企业现金流量的影响）。>
◆应付账款、预收款项、其他应付款
收集的主要资料：（1）询证函、函证结果汇总表；（2）替代测试表（有函证但未收回时）；（3）账龄分析表；（4）凭证检查表；（5）采购合同。
实施的实质性程序：函证、函证替代程序、账龄分析、凭证检查、检查是否存在负数余额。结合存货、固定资产分析。暂估应付款。
·应付账款：复核应付账款、预付款项贷方累计发生额与存货、固定资产等借方累计发生额是否配比，关注差异原因。
·预收款项：<关注：大额预收款项是否应转收入、长期挂账预收款项的合理性>
·其他应付款：检查其他应付款的核算内容。<关注点：账龄较长是否存在利用本科目隐瞒收入、账龄合理性、是否存在或有事项、诉讼、大额款项性质>
◆应付职工薪酬
收集的主要资料：工资制度、人员名单（尽可能为标明部门、职位或岗位的人员名单）、社会保险制度、辞退计划、考勤表、非货币性福利计划执行情况统计表、劳动合同、招聘、培训、辞退等人事制度。
实施的实质性程序：分析性复核、测算、前后期比较。
关注点：是否全部购买社会保险、虚拟的职员名单的舞弊、强制性辞退制度是否符合国家法律法规、分摊是否合理。
◆应交税费
收集的主要资料：税收优惠批文、纳税申报表（增值税等税种的国税申报表、营业税等税种的地税申报表、高新技术企业认定证书、税收退还通知书（或减免税批文）、年度所得税汇算清缴报告。税种认定表、税率表、一般纳税人认定证书、税务专项检查报告。
实施的实质性程序：测算、检查。
关注点：小税种（印花税、房产税、车船使用税、城镇土地税、契税、个人所得税）计缴正确性、税务纠纷。
◆长期应付款（含未确认融资费用）
收集的主要资料：询证函、融资租赁合同。
实施的实质性程序：函证、测算、记录检查。
关注点：支付方式及期限是否符合合同约定、是否采用实际利率。
◆专项应付款
收集的主要资料：拨款批文、涉及项目资料。
实施的实质性程序：检查。
关注点：是否属于专项应付款。
◆递延所得税资产/负债
收集的主要资料：会计政策、所得税汇算清缴审核报告。
实施的实质性程序：检查会计政策是否复核正确、复核重算。
关注点：确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。税率变动。所得税资产与所得税负债核算项目之间相互不能抵消。
◆预计负债
收集的主要资料：或有事项相关文件和凭证、函证。
实施的实质性程序：
（1）函证：a、向被审计单位的法律顾问和律师进行函证；b、向银行函证商业票据贴现、应收账款保理、通融票据背书和其他债务的担保等或有事项，
（2）询问销售人员并获取对产品质量保证方面的记录、销售和实际维修费用支付情况
（3）检查被审计单位资产负债表日已经签订的待执行合同、合同各方往来信函等，以识别亏损合同。
（4）复核被审计单位环保政策和程序，查阅与环保监管部门的往来信函、相应账户，识别需要反映的环保整治义务。
（5）检查在资产负债表日是否对外公告详细和正式的重组计划而承担了重组义务。
（6）检查是否因在投资合同中约定对被投资单位的超额亏损承担额外损失。
（7）复核预计负债估算金额正确性。
◆实收资本、资本公积
收集的主要资料：公司章程、董事会会议纪要、股东（大）会决议、有关合同、政府批文、验资报告、评估报告。
实施的实质性程序：
（1）检查公司章程、协议等，出资方式、金额等是与实际相符。
（2）核对验资报告与实收资本、资本公司-资本溢价账务处理是否相符。
（3）检查出资相关进账单据。
（4）检查非本位币出资的折算汇率极其会计处理是否符合规定。
（5）检查减资是否复核规定以及是否履行相关手续。
（6）检查资本公积—其他资本公积处理是否正确。
关注点：首次承接应取得历次验资报告。
◆盈余公积（应付股利）、未分配利润
收集的主要资料：公司章程、董事会会议纪要、股东(大)会决议以及政府主管部门、财政部门批复等文件资料。
实施的实质性程序：
（1）审查法定盈余公积和任意盈余公积的计提顺序、计提基数、计提比例是否符合有关规定。新会计准则下不再计提公益金。
（2）审查盈余公积的减少是否符合有关规定。如盈余公积弥补亏损或转增资本，核算同一控制下控股合并形成的长期股权投资时支付的合并对价的账面价值与被合
并方所有者权益账面价值的份额之间的出现借方差额资本公积不足冲减时冲减
盈余公积和未分配利润。
◆营业收入
收集的主要资料：。
实施的实质性程序：
（1）分析性复核。a、本期的产品销售的结构和价格与上期比较变动是否异常。b、比较本期各月各类收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，是否符合被审计单
位季节性、周期性的经营规律。c、根据增值税发票申报表或普通发票，估算全
年收入，与实际收入金额比较。
（2）检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期是否一致；
关注周期性、偶然性的收入是否符合既定的收入确认原则、方法。
分行业：a、加工制造业（如三一重工、古井贡、闽灿坤、松德）；b、运输业（山
航）；c、房地产（龙光、今典）
分销售方式：一次性付款、分期、赊销、按揭、出口（自营、代理）、
（3）截止性测试。
关注点：红字冲回情况。
◆营业成本
收集的主要资料：见存货项目。
实施的实质性程序：
（1）分析性复核。a、比较当年度与以前年度不同品种产品的主营业务成本和毛利率。
b、比较当年度与以前年度各月主营业务成本的波动趋势。
c、比较被审计单位与
同行业的毛利率。d、比较当年度及以前年度主要产品的单位产品销售成本。
（2）编制成本倒轧表，并与相关科目交叉索引。
（3）配比检查。抽查XX月主营业务成本结转明细账单，比较计入主营业务成本的品种、规格、数量和主营业务收入的口径是否一致，是否符合配比原则。
（4）截止性测试。
关注点：红字冲回情况。
◆营业税金及附加
收集的主要资料：见应交税费项目。
实施的实质性程序：
（1）结合应交税费科目的审计，复核其勾稽关系。
（2）分析性复核。分析年度之间变动情况，结合营业收入变化分析。
关注点：其他业务收入对应的税费亦通过本科目核算。
◆销售/管理费用
取得或编制的主要资料：企业预算；审计评估合同；租赁合同。
实施的实质性程序：
（1）***分析性复核。a、计算各项目发生额及占费用总额的比率，上期明细项目作比较分析，判断其变动的合理性。b、比较本期各月份费用是否有重大波动和异常
情况。c、将费用实际金额与预算金额进行比较。
（2）检查明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围。
（3）复核本期发生的矿产资源补偿费、房产税、土地使用费、印花税等税费是否正确。
（4）检查筹建期间发生的开办费是否直接计入管理费。
（5）将费用中的职工薪酬、摊销额、折旧额等项目与各有关帐户进行勾稽。
（6）大额记录检查。分明细项目抽查。关注点：有无诉讼费，无论金额大小。
◆财务费用
取得或编制的主要资料：见对应项目。
实施的实质性程序：
（1）结合长短期借款、应付债券、货币资金（利息收入）、应收票据（贴现）、应收账款（现金折扣）、其他应收款（对外借款利息收入）、长期应收款（融资费用、对
外借款利息收入）、外币货币性资产负债类项目（汇兑损益）等项目审计情况分
析。
（2）分析性复核。将本期财务费用各明细项目与上期进行对比，是否存在重大波动和异常情况。
（3）检查大额金融机构手续费。
关注点：检查从其他企业或非银行金融机构取得的利息收入有否按规定计缴营业税。
◆投资收益
取得或编制的主要资料：见对应项目。
实施的实质性程序：结合与交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、交易性金融负债等的相关审计情况分析。
关注国外的投资收益汇回是否存在重大限制。
◆营业外收入/支出
取得或编制的主要资料：（1）非货币性资产交换合同协议；（2）政府补助文件；（3）盘盈盘亏资产明细表及处理审批表；（4）债务重组协议；（5）固定资产及无形资产处置明细表及审批表；（6）捐赠接收清单。
实施的实质性程序：
（1）检查营业外收入/支出明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围，是否划清营业外收入/支出与其他收入/支出的界限。
（2）检查非流动资产处置利得/损失。结合固定资产清理、无形资产等的审计情况分析。
（3）检查非货币性资产交换利得/损失。结合非货币性资产交换的审计情况分析。
（4）检查债务重组利得/损失。结合债务重组的审计情况分析。
（5）检查捐赠利得/损失。
（6）检查盘盈利得/损失。
（7）.检查政府补助收入。结合递延收益审计情况分析，审查各项政府补助的批准文件, 复核收入的性质、金额、入账时间是否正确。
（8）检查非常损失。
重要审计程序应注意的事项
函证
◆应当函证的事项
注：应当函证的事项指在执行审计业务过程中，除报表项目不重要或函证可能是无效的
情况下，均必须执行函证的事项。
（1）对银行存款（含其他货币资金）、借款（包括零余额账户和在本期内注销的账户）及与金融机构往来的其他重要信息实施函证。
（2）对应收账款实施函证，除非有充分证据表明应收账款对财务报表不重要，或函证很可能是无效的。如果不对应收账款进行函证，审计人员应当在工作底稿中说明理由，并补充是否需要实施替代程序。
（3）对证券投资实施函证，除非有充分证据表明证券资产对财务报表不重要，或函证很可能是无效的。
◆其他通常函证的事项（经判断有选择地执行函证）
注：其他通常函证的事项指根据项目现场负责人的判断，可以有选择地执行函证的事项，但该选择应与审计策略相关且必须经过相关负责人批准。
（1）除应收账款外的其他往来账项，包括应收票据、其他应收款、预付账款、长期应收款；应付票据、应付账款、其他应付款、预收账款。
（2）长期投资、应收利息、应收股利。
（3）由其他单位代为保管、加工或销售的存货。
（4）委托贷款。
（5）重大或异常的交易。
（6）担保、承诺及或有事项。
（7）其他事项。如因特定事项向股东、税务机构、海关、社保局等部门进行函证。
◆函证样本的选择
采用抽样方式选择函证样本时，样本应当足以代表总体，下列项目为应当选择为样本的项目：
1 金额较大的项目；
2 账龄较长的项目；
3 交易频繁但期末余额较小的项目；
4 重大关联方交易；
5 重大或异常的交易；
6 可能存在争议以及产生重大错误或舞弊的交易。
审计现场负责人在助理人员选择函证样本前应予以指导，在选择函证样本后应复核其选择样本的充分性和适当性。
审计人员在选择函证测试样本时，应在工作底稿中记录选择要求：
( )年账龄以上的项目，函证比例( )%；
年末余额( )元以上的项目，函证比例( )%；
本年累计发生额为前( )名的项目；
与债务人发生纠纷的项目（）项；
与关联方(包括持股5%以上股东)项目（）项；
余额为零的项目（）项；
非正常的项目（）项；
其他项目（）项。
上述函证样本的选择共计（）项，其中，针对余额实函证样本（）项，余额合计（）元，函证比例（）。
◆函证时点的选择
函证通常以资产负债表日为截止日，在期后适当时间内实施。如果重大错报风险评估为低水平，审计人员可选择资产负债表日前适当日期为截止日实施函证，并对所函证项目自该截止日起至资产负债表日止发生的变动实施实质性测试程序。
◆当被审计单位管理当局要求不予函证的处理
当被审计单位管理当局要求对拟函证的某些账户余额或其他信息不实施函证时，审计人员首先应当分析管理当局要求不实施函证的原因，主要包括管理当局是否诚信、是否可能存在重大错误或舞弊、替代审计程序能否提供与这些账户余额或其他信息有关的充分、适当的审计证据等因素。
审计人员其次应当考虑该项要求是否合理：
1 如果认为管理当局的要求合理，审计人员应当实施替代审计程序，以获取与这些账户余额或其他信息有关的充分、适当的审计证据。
2 如果认为管理当局的要求不合理，且被其阻止而无法实施函证，审计人员应当视为审计范围受到限制，并考虑对审计报告的影响。
◆对函证过程的控制
审计人员在执行业务时应当采取以下措施对函证进行控制：
1 审计人员应根据特定审计目标选用或设计询证函；
2 审计人员应考虑重大错报风险评估水平、函证样本、函证信息的性质、以往函证的效果等因素，选择采用积极的函证方式或是消极的函证方式；
3 将被询证者的名称、地址与被审计单位有关记录核对；
4 将询证函中列示的账户余额或其他信息与被审计单位有关资料核对；
5 询证函经被审计单位盖章后，由审计人员直接发出；
6 在询证函中指明直接向接受审计业务委托的会计师事务所回函；
7 将发出询证函的情况记录于工作底稿；
8 收到的回函形成工作底稿，并汇总统计函证结果。
9 如果被询证者以传真、电子邮件等方式回函，审计人员应当直接接收，并要求被询证者寄回询证函原件。
银行函证之前记录所要函证账户、企业陪同人员、车牌号、银行工作人员工牌号、函证时间等。
◆对回函结果的评价
1 采用积极的函证方式，审计人员未能收到回函时，应当考虑与被询证者联系，考虑对重要的账户余额或其他信息是否再次函证，如果未能得到被询证者的回应，审计人员应当实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。
2 如果有迹象表明回函不可靠，审计人员应当实施适当的审计程序予以证实或消除疑虑。
3 审计人员应当考虑不符事项的原因、频率、性质和金额，以判断是否构成错报及其对财务报表可能产生的影响，并将结果记录于工作底稿。如果不符事项构成错报，应当重新考虑所实施审计程序的性质、时间和范围。
4 如果实施函证和替代审计程序都不能获取财务报表有关认定的充分、适当的审计证据，审计人员应当实施追加审计程序。
◆执行函证程序的控制要求
现场负责人应对函证决策、函证内容、函证样本的选择、函证时点的选择、当被审计单位管理当局要求不予函证的处理、对函证过程的控制、对回函结果的评价保持控制，对助理人员的函证工作予以充分的指导。
监盘
◆监盘决策
1 审计人员在确定是否有必要实施监盘程序以获取认定层次的充分、适当的审计证据时，应当考虑评估的认定层次重大错报风险，以及通过实施其他审计程序获取的审计证据如何将检查风险降至可接受的水平。同时应考虑被审计单位的经营环境、内部控制的有效性、账户或交易的性质。
2 原则上审计人员必须实施监盘，除非有充分证据表明实物资产对财务报表不重要，若不实施监盘，应在裁减审计程序时对不实施监盘的原因作详细说明。如果认为监盘很可能无效或无法实施时，审计人员应当实施替代审计程序，获取充分、适当的审计证据。
◆监盘内容
1 了解上述被盘点资产（以下简称“资产”）的内容、性质、资产项目的重要程度及存放场所；
2 了解与资产相关的内部控制；
3 评估与资产相关的重大错报风险和重要性；
4 查阅以前年度的资产监盘工作底稿；
5 考虑实地察看资产的存放场所，特别是金额较大或性质特殊的资产；
6 考虑是否需要利用专家的工作或其他注册会计师的工作；
7 复核或与管理层讨论其资产盘点计划。
以上程序的执行应结合被盘点资产的具体情况进行，可以与其他审计程序相结合，也可以将一些程序作必要的裁剪、合并。
◆监盘的范围
在审计现场工作日，针对实物资产的重要性，确定盘点范围，通常提请被审计单位对现金、应收票据、有价证券、存货、生物资产应进行全面盘点，审计人员实施监盘程序。对投资性房地产、固定资产、在建工程抽取的样本实施监盘
◆监盘程序的实施（不含存货）
1 了解实物资产的保管制度和责任人，选择适当的盘点/监盘时间。
如现金、银行存单、有价证券、应收票据等应利用业务较少的时间（如刚上班或临下班）提请被审计单位进行盘点，应在通知被审计单位的相关人员后立即实施。
2 要求客户盘点前需取得盘点日当日或上一日的实物资产记录；上一日到报表日间的资产变动记录；盘点日当天未入账的单据。
3 实物盘点应由被审计单位的人员执行，审计人员应观察盘点的全过程，当盘点过程中存在疑问或程序执行不当，可要求被审计单位重新盘点，盘点结束后应要求保管人、财务负责人在盘点现场对实物盘点结果进行确认。
4 通过合理的检查程序确认资产变动记录的准确性，核实未入账单据的可靠性，确认盘点日到报表日实物资产的变动情况，通过计算获得报表日实物资产的数量，与报表日账面记录核对。
◆当被审计单位管理当局要求不予盘点的处理
当被审计单位管理当局要求对实物资产不实施盘点时，审计人员首先应当分析管理当局要求不实施盘点的原因，主要包括管理当局是否诚信、是否可能存在重大错误或舞弊、替代审计程序能否提供与这些实物资产或其他信息有关的充分、适当的审计证据等因素。
审计人员其次应当考虑该项要求是否合理：
1 如果认为管理当局的要求合理，审计人员应当实施替代审计程序，以获取与这些实物资产或其他信息有关的充分、适当的审计证据。
新员工入职培训的内容及其流程
目录 一、新员工岗前培训的目的 二、新员工岗前培训的程序 三、新员工岗前培训的内容及考核 四、新员工岗前培训的反馈 五、新员工岗前培训需要填写的表格
一、新员工岗前培训目的 1、让新员工熟悉岗位职责和公司的规章制度。 2、让新员工熟悉岗位的工作流程和与工作岗位相关的操作。 3、让新员工了解公司所能提供给他的相关工作情况及公司对他的期望。 4、让新员工了解公司的政策，企业文化，提供讨论的平台。 5、让新员工感受到公司对他的欢迎，让新员工体会到归属感。 6、为新员工提供正确的，相关的公司及工作岗位信息，鼓励新员工的士气。 7、使员工明确自己的工作职责，加强同事之间的关系。 8、让新员工尽快的掌握相关的专业知识，以及入手的方向。 二、新员工岗前培训的程序 新员工一期培训
三、新员工培训的内容以及考核 主要内容：企业简介，企业文化，企业组织构架，企业的规章制度，人事福利制度，岗位专业相关知识，相关部门职责介绍。 新员工岗前培训的考核： 考核分为两个部分笔试和实操
四、员工岗前培训的反馈 员工培训完成后，要填写培训反馈表。 五、附件 岗位培训反馈表《表格一》 新员工试用期内表现评估表《表格二》 新员工岗前考核表《表格三》 表格一： 新员工岗位培训反馈表 （到职后新员工一周内填写）
表格二： 新员工试用期内表现评估表 （到职后30天部门填写） 新员工姓名： 部门： 职位： 1、你对新员工一个月内的工作表现的总体评价：优……良……一般……差 2、新员工对公司的适应程度： 很好……好……一般……差…… 3、新员工的工作能力：
495-报账会计业务培训资料 报账会计业务培训资料福田区国库集中支付管理中心李中康二OO九年六月培训目的▲了解国库集中支付的基本运作模式▲熟悉国库集中支付及会计核算的业务流程▲了解并掌握业务流程各步骤操作时容易出现的问题或应掌握的关键点内容提纲一、国库集中支付改革的主要内容二、部门预算的编制与执行三、业务操作流程及需注意的问题四、需注意的其他问题一、国库集中支付改革的主要内容：建立国库单一账户体系 1、国库单一账户体系的构成①财政部门在国库行开设国库单一账户，按收入和支出设置分类账，收入账按预算科目进行明细核算，支出账按资金使用性质设立分账册。②财政部门按资金使用性质在商业银行开设直接支付零余额账户；在商业银行为预算单位开设授权支付零余额账户。一、国库集中支付改革的主要内容：建立国库单一账户体系③财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户，按收入和支出设置分类账。取消主管部门和所属执收单位设立的收入过渡性账户，由各级财政部门分别在代理银行设立预算外资金财政专户。④经区政府批准或授权财政部门批准为预算单位开设特殊专户。建立国库单一账户体系后，所有财政性资金的收入与支出逐步纳入国库单一账户管理。一、国库集中支付改革的主要内容：建立国库单一账户体系 2、国库单一账户体系中各账户的功能①国库单一账户为国库存款账户，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，以及与财政部门在商业银行开设的零余额账户进行清算，实现支付。②财政部门的零余额账户，用于财政直接支付和与国库单一账户清算；预
算单位的零余额账户用于财政授权支付和与国库单一账户清算。一、国库集中支付改革的主要内容：建立国库单一账户体系③预算外资金财政专户用于记录、核算和反映预算外资金收支活动；按执收单位，分收入项目进行核算；向国库单一账户缴款以及拨付预算外资金。④特设专户，用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，以及与国库单一账户清算。一、国库集中支付改革的主要内容：建立国库单一账户体系上述账户要与区财政局国库科及国库管理中心、国库代理银行、商业银行和预算单位的会计核算保持一致，相互核对账务记录。二、部门预算的编制与执行 1、部门预算在国库集中支付中的作用全面、细化的部门预算是实行国库集中支付的基础。 2、如何编制部门预算①确定部门预算范围：单位的各项开支。②将所有开支分解到具体“小”预算项目，如：人员经费、购置费、修缮费、具体的业务项目等等。二、部门预算的编制与执行③根据财政局的要求，确定几个“大”预算项目,这些“大”预算项目是日后用来向财政申请用款计划、进行财政直接支付、授权支付的必选内容，如：行政运行、一般行政管理事务、专项业务、离退休等。④将②中的每个具体“小”预算项目分别归入③中的“大”预算项目中。⑤预算单位与财政局几上几下反复沟通后最终定稿，交人大审议。二、部门预算的编制与执行 3、如何执行部门预算①每项开支要填写所属预算项目，必须符合部门预算内容的要求，不得人为相互串用预算项目。②预算项目填写方法：在支付系统操作中要填写“大”预算项目（与银行财政支付凭证回单预算科目栏保持一致），费用报销单里填写具体“小”预算项目。③发现“大”预算项目运用有误，要及时更正。如何更正？后面会专门讲。三、业务操作流程 1、国库集中支付业务流程①根据部门预算，按月提出用款计划申请（预算单位）→②批复用款计划，下达零余额账
方案编号：YT-FS-9202-14 业务培训计划方案范本 (完整版) Develop Detailed Rules Based On Expected Needs And Issues. And Make A Written Plan For The Links To Be Carried Out T o Ensure The Smooth Implementation Of The Scheme. 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart
业务培训计划方案范本(完整版) 备注：该方案书文本主要根据预期的需求和问题为中心，制定具体实施细则，步骤。并对将要进 行的环节进行书面的计划，以对每个步骤详细分析，确保方案的顺利执行。文档可根据实际情况 进行修改和使用。 商业银行参与国际竞争不仅仅是实力的较量，更是人才的竞争、知识的竞争，谁能够更快地学习，谁能够更快地掌握更新的知识，谁就能赢得在竞争中的优势，打造学习型企业成为提升商业银行核心竞争力和持续发展的动力。面对日新月异的新技术，新应用，琳琅满目的银行卡产品，如何尽快的让银行专业人员、受理商户、持卡人尽快的掌握这些新技术、新卡种和新功能，提高银行卡应用综合效益，只有通过持续不断地培训才能达到预定目标。 综观世界知名企业对员工的培训不惜大量的人力、物力，开发和建立了一整套适合自身企业的培训体系，并取得了良好的效果。如蓝色巨人IBM公司，其每年用于培训的费用相当于IBM营业总额的2%，从新人到
经理都有详细的培训计划，每一个员工都清楚地看到自己的未来，员工通过培训重塑自己的职业前途。因此，培训应成为商业银行一项长期的、连续不断地工作。 一、培训重要性分析 1、培训可以保证商业银行银行卡业务发展战略的实施。培训是商业银行企业文化的一部分，而且是重要的一部分。之所以重要是因为培训是在贯彻执行企业决策者的经营发展战略，通过不同阶段、不同层次的培训，让大家明确商业银行银行卡业务近期及长远发展方向，在工作中自觉地与决策层保持一致，从而形成一种整合力，认真贯彻执行全行统一的银行卡业务发展战略，使商业银行银行卡业务发展战略得到充分的实施。如工商银行综合业务系统能够顺利的投产运行，就是全行上下齐心协力的结果，从总行到各个分行、网点都举办了多次的技术培训、业务培训，才保证了综合业务系统的上机和正常运转。 2、培训成为塑造企业文化的重要手段，可以提高
银行新员工培训方案范本 银行新员工培训方案范本（一）为做好新入行员工柜面业务岗前培训，同时针对目前岗前培训距柜面实际操作还存在差距，新员工完成培训后还需在支行锻炼才能掌握业务操作，无法尽快上岗等实际情况。我部从努力提高柜面业务知识培训深度和有效性，提高新员工实际业务能力出发，制定2013年新入行员工培训方案。 柜面业务岗前培训的目标是：使新入行员工熟悉核心业务系统的重点柜面业务操作、能够掌握柜面业务操作风险点、了解知悉柜面业务检查重点和柜面业务案例，在较短的时间能尽可能掌握柜面业务的知识，同时在培训完成后能独立完成基本柜面业务的操作。岗前培训工作将从三个阶段开展。 一、培训内容 新员工的柜面业务培训内容主要分银行基本技能培训、业务知识培训、上机培训、上岗实训四块主要内容。 为有效保证培训效率，提高培训质量，首先要对培训内容做好充分的调研工作，计划分两个层面对培训内容进行调研。第一个层面是从总行层面征集总行业务部门如会计部、个金部、电银部、国业部等部门的意见，请这些部门富有管理经验同事根据新员工培训的侧重点，初步确定培训内容。第二个层面是下发支行征集意见和建议，请支行具有实际操作经验的一线柜员、会计主管、财会经理就柜面业务的高频
业务，易发差错业务、重要性的业务等三个方面对初定培训内容提出建议和意见。 待完成柜面业务培训内容的征集意见稿后，由会计部统筹安排，开始编写培训教材，选好培训内容是提高培训教材质量的前提，也使新员工培训准备工作有的放矢。 二、培训师资准备 培训师资准备方面，本次培训在现有人力资源部门确定培训师资的基础上，从支行抽调有实际业务经验的优秀柜员包括现金综合和会计主管，为新入行员工进行培训，作为培训师资的有益补充，提高培训的针对性，切合工作实际，满足培训需要。具体师资准备如下： 1、业务模块的制度理论、文件规范由业务部门确定熟悉管理制度的培训讲师负责培训； 2、柜面业务上机培训可抽调支行的业务骨干进行培训，由优秀会计主管、会计柜员对新员工讲解，提高新员工对上机操作的掌握； 3、模块业务操作风险和检查容易存在的问题，可由会计结算委派科、后督中心根据会计检查、事后监督中发现易错的柜面业务问题，整理资料并培训。 4、做好柜面优质服务能有效减少客户对我行投诉，由总行工会同事对新员工进行柜面优服的培训。 三、培训环境搭建 培训环境的好坏对培训的效果的影响至关重要。好的培训坏境能够提高培训效率，提高培训的质量。
新员工入职培训架构 一、培训目的 为加强新入职员工的管理,使其尽快熟悉公司的各项规章制度、工作流程和工作职责，熟练掌握和使用本职工作的设备和办公设施及办公技能，达到各岗位工作标准，满足公司对人才的要求。培训部根据公司的实际情况编制了新员工入职培训内容及考核标准。 二、培训时间 公司新员工培训定为入职后的一个月内，由人力资源部组织实施培训。培训结束后由用人部门进行岗位实操培训，培训期限截至员工试用期结束，人力资源部培训负责人跟踪实施并进行试用期考核。 三、培训地点 入职前培训公司会议室。 入职后岗位培训有各部门主管负责培训地点。 四、培训人员 人事行政部相关工作人员。 五、培训内容 新员工培训分三个阶段 1、第一阶段： 1.1向人事部交办各种资料。资料完善后，签订劳动合同，由人事部带领新员工交予培训专员。
1.2培训专员接管后，带领新员工参观公司办公环境，认识各个职能部门所在地，介绍公司各个部门。带领新员工认识所在部门领导。参观和简单讲述公司产品。 1.3和新员工讲述公司的概况和各个发展阶段的历程。观看企业文化画册。 1.4中午协助安排新员工就餐。 2、第二阶段： 第二阶段主要在部门内部进行培训学习，同时培训部需要安排人员进行实时跟进与新员工回访。 具体课程参见附表一。 新员工回访参见附表二。 3、第三阶段：（新员工入职一个月内） 带领新员工统一参观工厂，让员工更直观感受工厂的作业流程。同时安排在工厂统一培训企业文化、规章制度，并且安排统一考试。 六、培训效果考核评估 1、岗前培训评估 形式：考试、试卷、 考查内容：公司的文化和价值观、组织架构、员工手册、相关制度、礼仪、产品知识等 评估方式：试卷满分100分，90分优秀，80分为及格，对于考试成绩没有达到80分的员工再培训，第二次培训不合格予以辞退。 存档：人力资源部对培训合格的员工资料进行存档。 七、培训相关工具及费用
方案一：公司培训计划方案 公司员工培训工作要紧密围绕企业经营生产发展战略目标，以大人才观，大培训格局为指导思想；以坚持服务施工生产经营为中心，以全面提高员工素质为宗旨；以不断提升企业核心竞争力，确保企业经营生产持续发展为目的，拓宽培训渠道，全面启动培训工程。本着创建一支高素质、高技能的员工队伍，做好年度员工培训工作。 一、重点工作 （一）实施管理层领导岗位轮训。通过对管理层领导的轮训，一是提高他们的政治和职业道德素养，以及领导力、决策力的培养；二是掌握和运用现代管理知识和手段，增强企业管理的组织力、凝聚力和执行力；三是了解和掌握现代企业制度及法人治理结构的运作实施。 （二）继续强化项目经理（建造师）培训。今年xx公司将下大力气组织对在职和后备项目经理进行轮训，培训面力争达到50％以上，重点是提高他们的政治素养、管理能力、人际沟通能力和业务能力。同时要求xx公司各单位要选拔具有符合建造师报考条件，且有专业发展能力的员工，组织强化培训，参加社会建造师考试，年净增人数力争达到xxx人以上。 （三）重点做好客运专线施工技术和管理及操作技能人员的前期培训。客运专线铁路建设对我们是一项新的技术，是今年xx公司员工继续教育的重要内容，各单位要围绕客运专线铁路施工技术及管理，选择优秀的专业技术、管理人才委外学习培训，通过学习，吸收和掌握客运专线铁路施工技术标准和工艺，成为施工技术、管理的骨干和普及推广的师资；xx公司人力资源部牵头会同工程管理中心及成员各单位，积极组织客运专线铁路施工所需的各类管理、技术、操作人员内部的普及推广培训工作；确保施工所需的员工数量和能力满足要求。 （四）加快高技能人才的培养和职业技能鉴定步伐。今年，xx公司将选择部分主业工种进行轮训，并在兰州技校适时组织符合技师、高级技师条件的员工进行强化培训、考核，力争新增技师、高级技师达xxx人以上。使其结构和总量趋于合理，逐步满足企业发展的要求。职业技能鉴定要使35岁以下的技术工人在职业技能培训的基础上完成初次鉴定取证工作。 （五）做好新员工岗前培训。对新接收的复退军人在兰州技校进行一年的岗前技能培训，通过培训考核，取得相应工种职业资格证书后，方可上岗；新招录的大中专毕业生，由各单位组织培训，重点进行职业道德素养和基本技能，企业概况、文化、经营理念，安全与事故预防，员工规范与行为守则等内容的培训。同时要注重个人价值取向的引导，实现个人与企业价值观的统一。培训率达100％。 （六）加强复合型、高层次人才培训。各单位要积极创造条件，鼓励员工自学和参加各类组织培训，实现个人发展与企业培训需求相统一。使管理人员的专业能力向不同管理职业方向拓
农商银行新员工培训心得 光阴似箭，日月如梭，2018年衡阳市农商银行系统新员工培训班转眼间便已圆满落幕，感谢办事处领导与各农商银行领导对我们的关怀与支持；才让我们有了这次潜心学习，提升业务技能的宝贵机会。而在这段学习时光里，我们收益颇丰。 一、学习之道始于勤 作为初入社会的大学生，我们尽管可以胜任日常的柜面工作，但一涉及到复杂业务，我们常常也是抓耳挠腮，十分头疼。但随着培训的展开，在老师的悉心指导下，我们学习到了许多柜面外的业务知识：例如会计出纳知识及风险控制、贷款流程与制度、支付结算实务等专业知识，让我对银行的整体架构越发清晰，也充实了自己的知识储备。这让我们渐渐认识到：新手和大师之间的差距其实就是努力的距离，即便是未知的领域，也挡不住学习的铁锤。白天，我们认真听课，把老师讲的重点问题及时记录笔记本上，晚上，同学们互相将白天记录业务知识和问题分类排序，将疑难问题与关联度高的业务之间绑定起来，加强记忆；并把没有搞懂的问题做好笔记，待到次日再问，一次不懂看两次，两次不懂看百次。常言道，书读百遍其义自现，学习业务知识也是一个道理。 二、业务之路重在精 随着时代的变化，当下对银行员工的业务水平要求也越来越高；面对新形势，新问题，势必要使用新工具，学习新体系来应对。但学
习业务知识也不是一蹴而就的事，从学习点钞技术与传票翻打到掌握支付结算的流程与制度，了解贷款分类到发放贷款的操作与风控；从学习服务礼仪到做好优质服务，在培训中，我们学习到任何一项业务都不能仅仅停留在"纸上谈兵"的浅层次，俗话说：滴水穿石，铁杵成针，面对新时代，新要求，新员工必须要顶住压力，要精于业务，善于变通，学会在实际问题中，用新思路，新方法运用已有的业务知识储备，在实践中发现问题，解决问题，遇到暂时不能办理的业务，可以询问同事相关经验，学习工作方法，加强业务技能，将服务升级为优质服务，将"坐商"变为"行商",从零散接待升级为网格化客户管理，只要肯钻研业务，精通业务，等到时机成熟，应对起来自然也就驾轻就熟，信手拈来了。 三、梦想之路忠于心 在这次培训中，我们学习了农信社几十年起伏的发展历史，了解了什么是"农信精神",更学习了恪守规章制度的重要性。 正所谓，没有规矩，不成方圆，我这才明白：从农信社到农商银行，这风雨数十年不就是不畏艰难，始于"挎包"银行，一步一个脚印走出来的吗？员工若是贪图享受，推脱责任，不遵守相关规定，这丢的不仅仅是工作，恐怕还有自己的未来。我们作为新农商人，肩上扛着的是"服务三农"的历史责任，走的是扎根基层的实干道路，这就督促我们务必要加强学习业务知识，务必要勤于学习，敢于逐梦，务必要善于学习、不断提升个人金融服务素养，切实增强服务"三农"责任感与使命感。天道酬勤，任何一个年轻的梦想都需要不懈的努力去做
新员工入职培训内容及指导标准为加强新入职员工的管理，使其尽快熟悉公司的各项规章制度、工作流程和工作职责，熟练掌握和使用本职工作的设备和办公设施，达到各岗位工作标准，满足公司对人才的要求。人力资源部根据公司的实际情况编制了新员工入职培训内容及指导标准。 一、到职前培训（部门经理负责） 1、致新员工欢迎信。 2、让本部门其他员工知道新员工的到来（每天早会时）。 3、准备好新员工办公场所、办公用品。 4、准备好给新员工培训的部门内训资料。 5、为新员工指定一位资深员工作为新员工的导师。 6、准备好布置给新员工的第一项工作任务。 二、部门岗位培训（部门经理负责） 到职后第一天： 1、到人力资源部报到，进行新员工入职须知培训（人力资源部负 责）。 2、到部门报到，经理代表全体部门员工欢迎新员工到来。 3、介绍新员工认识本部门员工，参观工作场所。 4、部门结构与功能介绍、部门内的特殊规定。 5、新员工工作描述、职责要求。 6、讨论新员工的第一项工作任务。 7、派老员工陪新员工到公司餐厅吃第一顿午餐。 到职后第五天： 1、一周内，部门经理与新员工进行非正式谈话，重申工作职责， 谈论工作中出现的问题，回答新员工的提问。 2、对新员工一周的表现作出评估，并确定一些短期的绩效目标。 3、设定下次绩效考核的时间。 到职后第三十天 部门经理与新员工面谈，讨论试用期一个月来的表现，填写评价
表。 到职后第九十天 人力资源部经理与部门经理一起讨论新员工表现，是否合适现在岗位，填写试用期考核表，并与新员工就试用期考核表现谈话，告之新员工公司绩效考核要求与体系。 三、公司整体培训：（人力资源部负责--不定期） 1、公司历史与愿景、公司组织架构、主要业务。 2、公司政策与福利、公司相关程序、绩效考核。 3、公司各部门功能介绍、公司培训计划与程序。 4、公司整体培训资料的发放，回答新员工提出的问题。 四、新入职员工事项指导标准 1、如何使新进人员有宾至如归的感受 当新进人员开始从事新工作时，成功与失败往往决定其最初数小时或数天中。而在这开始的期间内，也最易于形成好或坏的印象。新工作与新上司也和新进员工一样地受到考验，所以主管人员成功地给予新聘人员一个好的印象，也如新进人员要给予主管人员好印象同样的重要。 2、新进人员面临的问题 1）陌生的脸孔环绕着他； 2）对新工作是否有能力做好而感到不安； 3）对于新工作的意外事件感到胆怯； 4）不熟悉的人、事、物，使他分心； 5）对新工作有力不从心的感觉； 6）不熟悉公司规章制度； 7）他不知道所遇的上司属哪一类型； 8）害怕新工作将来的困难很大。 3、友善的欢迎 主管人员去接待新进人员时，要有诚挚友善的态度。使他感到你很高兴他加入你的单位工作，告诉他你的确是欢迎他的，与他握手，对他的姓名表示有兴趣并记在脑海中，要微笑着去欢迎他。给新进人员以友善的欢迎是很简单的事情，但却常常为主管人员所疏忽。
业务培训方案 本文是关于范文的业务培训方案，感谢您的阅读！ 业务培训方案（一） 新的学期已经开始了。为了更好地推进新课改，需要不断提高自己的业务水平，研究新教材，新教法，为此特制定本学期业务培训提高计划如下： 一、自身业务素质和能力状况分析： 通过一学年的物理新课改教学，通过对新教材的研究，加上多次外出培训和听课，收益非浅，使自身业务素质不断提高，驾驶课堂的能力增强。在物理课教学中，注重学生探究能力的培养，让每个学生都有展示自我的机会，。让学生自己起来谈自己的想法，学生积极性很高，纷纷举手发言，上前演示，做到以学生为主体，教师尽量只起到指导的作用，以培养学生的能力为中心，为重点。并能把多媒体信息技术与物理学科有机地结合起来。 二、提高自身素质，业务能力方面的目标 在物理教学中，自身也存在不足，如鼓励手段应该及时、多样；在给予学生展示自我风采的机会时，应该让学生充分、彻底的进行思考、讨论，而不搞形式主义；再是教师在课前与学生交流的时间太长，影响了课堂的效果；在设计上还是以问题作为引线，让学生顺着教师的思路走。本学期对自己的教学有了新的目标和方向。作为新课改教师，进一步强化科研意识、创新意识，挤时间自学教育教学理论，多读书。读好书。做好读书笔记。读后感。围绕科研课题，联系工作实际，深入开展研究，投身教改实践，努力实现由“经验型”向“研究型”的转变。促进教学改革，提高教学质量 三、具体措施： 1、认真学习课程标准。重点学习和掌握所教学物理科课程的性质、基本理念、设计思路、课程目标、课程结构和内容、教学方式、实施建议、教学评价方法等，理解学习物理领域的教育意义，力求在教育实践中体现出课程标准的教育理念，提高实施新课程的教育教学能力 2、认真学习和研究新教材，重点掌握教材在编写思路、结构、内容和要求等方面的新特点以及模块教学等，创造性地开发和使用新教材。 3、利用外出听课和培训不断的吸取知识，学习先进经验，在课堂的设计上
银行新员工培训心得总结范文五篇 入职培训心得体会1 20__年是我们农村商业银行创造辉煌的一年，同时也是我们农商行引入高素质人才，储备战略财富的一年。为了让所引入的新鲜血液能更快的融入我们这个大家庭，并且去掉在家、大学里养成的懒散习惯，更快的适应自己的岗位，在我行领导的高度重视下，经会议决定，为其组织了十天的军训与培训。 根据我行对新聘员工岗前培训工作的安排，6月20日至6月30日市农村商业银行一行53名新聘员工在省军区司机培训大队进行了为期10天的岗前封闭式军事训练和业务培训。学员们普遍反映，铁打的军营生活锻造了思想风貌，培养了团队意识，增强了集体主义精神，坚定了自己的职业选择，树立了爱行如家、爱岗敬业的职业道德，了解了金融常识，农商行工作要领、程序和方法，贯彻了至诚至善、自律自强的企业精神，为员工尽快进入角色，发挥了积极的作用，员工受益匪浅，终生难忘，。 一、严格训练，训教结合，注重各层次知识的融会贯通 1、加强了体能锻炼。这次军训可以说是一次特殊课。和官兵一起学习锻炼，使我们和学员看到了他们讲政治、讲大局、讲奉献的思
想品质，看到了他们兢兢业业、一丝不苟、爱岗敬业的工作作风，看到了他们艰苦奋斗、团结同志、争创一流的精神风貌，大家普遍反映，这一课深刻感人，终生难忘。 2、强化了纪律观念。军训期间，全体学员统一步伐，统一意志，统一行动，统一指挥，严格遵守部队的各项规章制度，不折不扣地听取教官指挥，给大家上了一堂生动的组织纪律课，大家从中体会到，任何人、任何单位如果没有铁的纪律是不可能成就一番事业的。 3、培养适应各种环境能力。本次培训条件有限，增强了学员吃苦耐劳的精神和意志，提高了生活自理能力，养成了一日生活作息的良好习惯，使新员工在各种环境下能尽快地适应了新的环境，为农商行现代金融发展贡献了不可磨灭的贡献。 二、领导重视，组织得力，准备充分 对新员工进行岗前军训和业务培训是我行规范管理员工，科学开发和使用人才的有效措施，是向现代企业人才管理要效益的基础工作。我行领导高度重视。军训和培训伊始和结业，我行董事长、行长、人力资源部和教导大队的领导亲临动员大会，对我行面临的机遇与挑战和未来发展前景进行了认真分析，对新学员学习和军训提出具体要求。在培训总结大会中， 三、计划严密，责任下放，管理到位
新员工入职培训内容有哪些 新员工入职培训内容有哪些 导语：企业对新进人员培训的内容主要有：一、介绍企业的经营历史、宗旨、规模和发展前景，激励员工积极工作，为企业的繁荣作贡献; 二、介绍公司的规章制度和岗位职责，使员工们在工作中自觉地遵守公司的规章，一切工作按公司制定出来的。 企业对新进人员培训的内容主要有： 一、介绍企业的经营历史、宗旨、规模和发展前景，激励员工积极工作，为企业的繁荣作贡献; 二、介绍公司的规章制度和岗位职责，使员工们在工作中自觉地遵守公司的规章，一切工作按公司制定出来的规则、标准、程序、制度办理。包括：工资、奖金、津贴、保险、休假、医疗、晋升与调动、交通、事故、申诉等人事规定;福利方案、工作描述、职务说明、劳动条件、作业规范、绩效标准、工作考评机制、劳动秩序等工作要求。 三、介绍企业内部的组织结构、权力系统，各部门之间的服务协调网络及流程，有关部门的处理反馈机制。使新员工明确在企业中进行信息沟通、提交建议的渠道、使新员工们了解和熟悉各个部门的职能，以便在今后工作中能准确地与各个有关部门进行联系，并随时能够就工作中的问题提出建议或申诉; 四、业务培训，使新员工熟悉并掌握完成各自本职工作所需的主要技能和相关信息，从而迅速胜任工作;
五、介绍企业的经营范围、主要产品、市场定位、目标顾客、竞争环境等等，增强新员工的市场意识; 六、介绍企业的安全措施，让员工了解安全工作包括哪些内容，如何做好安全工作，如何发现和处理安全工作中发生的一般问题，提高他们的安全意识; 七、企业的文化、价值观和目标的传达。让新员工知道企业反对什么、鼓励什么、追求什么; 八、介绍企业以员工行为和举止的规范。如关于职业道德、环境秩序、作息制度、开支规定、接洽和服务用语、仪表仪容、精神面貌、谈吐、着装等的要求。 一、到职前培训(部门经理负责) 1、致新员工欢迎信。 2、让本部门其他员工知道新员工的到来(每天早会时)。 3、准备好新员工办公场所、办公用品。 4、准备好给新员工培训的部门内训资料。 5、为新员工指定一位资深员工作为新员工的导师。 6、准备好布置给新员工的第一项工作任务。 二、部门岗位培训(部门经理负责) 到职后第一天： 1、到人力资源部报到，进行新员工入职须知培训(人力资源部负责)。 2、到部门报到，经理代表全体部门员工欢迎新员工到来。 3、介绍新员工认识本部门员工，参观工作场所。 4、部门结构与功能介绍、部门内的特殊规定。 5、新员工工作描述、职责要求。
1.1. 售后服务承诺 1.1.1. 免费维保期 我司承诺提供3 年的免费质保服务，在该期间软硬件出现故障，我司提供免费维护、升级或更换服务。质保期满后，我司将继续提供系统长期维护及技术支持，只收取材料成本费，免人工费，主要零配件送达时间不超过3 天，每超一天按日设备的检查费赔偿。 1.1. 2. 维护响应时间 运行中出现故障时，我方依据接收到的维护通知，对问题进行及时的服务响应，接到甲方发出服务通知后，工作日随叫随到，法定节假日8 小时内派技术人员到达现场解决问题，使其恢复；对设备出现的较大问题，解决时间不超过2 个日历日；在保修期内，如设备出现故障，在2 个日历日内完成维修工作，否则更换新机。 1.1.3. 本地化服务机构 我司在新疆自治区设有本地化服务机构，有维护人员能及时响应服务；同时我司可以安排1名技术人员在交警总队驻场，按照要求进行驻场维护，提供7X 24 小时维护服务保障。驻场期间技术人员管辖及费用由我司统一管理。另外我司承诺为业主方培训3 名以上技术人员，让其熟练掌握系统的操作和简单维护 1.1.4. 专业服务队伍 本次项目建设涉及面广、专业化程度要求高，只有具备良好人员配备，才能保证项目工作的顺利进行和按期完成。 我司在新疆本地具有售后服务队伍，该队伍成员均有大量参与外场设施建设维护售后经验，可以及时并快速的响应服务要求。
1.1.5 ?备品备件库 为了及时响应服务和项目维护，能够高效及时的排除设备故障，我司在项目所在地建设项目常用备件和易损零配件仓库，里面的备用备品包括相机、补光灯及终端等，数量按照项目建设数量5%配备。 1.1. 售后服务措施 1.1.1接入服务 待前端外场实施建设完毕后，业主后台运维人员需在我司指导下，完成对前端设备配置，同时接入业主指定的平台和系统。 1.1.2系统维护内容 结合本次项目建设的外场设备的实际情况，根据《道路交通技术监控设备运 行维护规范》GA/T1043-2013的要求，对外场主要设备定期维护的内容如下所示：
中国银行新员工培训总结 员工培训总结2019-11-19 盛夏七月，迎来了中国银行xx分行20xx年新员工入行培训，而我能有幸成为其中的一员。如今，为期十八天的培训结束了，在这短短的时间里，我们从校园走入中行的企业文化氛围，即将开始自己的职场社会生活。 作为刚走出校门的我来说，银行业务还有很大一部分的盲点和欠缺，业务培训对于提高我的业务素质是很有帮助的。中行人力资源部投入了大量的人力财力对我们进行系统全面的岗前培训，对我影响颇深。培训主要包括中行文化，个人金融业务，公司金融业务，国际结算，风险管理，银行卡业务，会计核算，外汇知识和基本技能训练几项内容。市行多位经验丰富的领导以及优秀员工给我们讲课，让我耳目一新，他们相比学校的老师有很多的工作经验，讲课的内容就更生动实用，使我受益匪浅。最后是关于三大技能的练习，点钞、rbs以及传票录入，单一的工作非常容易烦，但只能一遍又一遍的刻苦练习才能提高。在之前每到银行来办业务看到人家快速又准确的点钞我总羡慕不以。现在来到中行我就想要尽快地学好点钞这门基本功，因为在柜台上为客户办理业务，点钞的快慢直接影响到客户对你个人甚至整个银行形象的看法。业务培训是我们以后工作的前提和基础，而且还需要我们在以后的实践中不断学习和充实，才能跟得上中行的业务需求。
除了业务学习外，银行的职业道德和安全培训，也让我印象深刻。大规模的银行往往已经发展成熟，分工精细，每个职员在他工作的领域也许只可以接触到众多业务流程中的其中一个业务环节的一部分工作。虽然每一个职员的工作都是大局中的一个小环节，但是任何一个环节如果出错，都可能给客户还有银行带来不可轻视的严重损失，轻则几万，重则上亿。即使如此，每个小环节的工作有时候是很琐碎和单调的，也许你每天都在根据申请书上的数据资料输入数据和代码，每天可能都在重复同一个业务流程，但对待银行工作的认真谨慎是我们所必须的品质。 当得知7月4日去寨寮溪参加拓展训练的时侯，我很好奇，因为从未参加过类似的训练，以为很好玩，其实不然。通过孙佳宾老师的导入式培训，我们得知体验式拓展训练是一种打破传统教育，由习惯性性思维转变为高度关注。为期一天的拓展训练给我留下了深刻的印象，一些活动中除了不断去勇于挑战自己外，更让我学会了工作中同事之间默契合作，团队精神对推动现代企业发展的重要性，用四个字概括就是：不枉此行!我们小组第一个项目是空中断桥，当我登上七米高的跃板上，心里非常的紧张，害怕自己没有能力跨过断桥，但是队友们给了我很大的信心，我相信自己也能做到，双腿一抬，果敢的迈出了这一步。在返回中，教练的一句话却对我的触动极大：我相信你的能力，也相信你有信心迈出这关键的一步。这个游戏让我深刻体会到，挑战无处不在，在人生道路上，一个人如果敢于尝试，尝试失败，才能有可能取得成功;只有敢于尝试寒冬的刺骨，才会应来春的
2020银行柜员业务培训计划方案 随着信息技术的发展，电子化金融服务的需求日益增加，拓展网上银行业务是现代银行业发展的必然趋势。下面是有2017银行柜员业务培训计划方案，欢迎参阅。 为认真贯彻落实“两会”精神，走全面、协调、持续发展之路，树立人才资源是第一资源的理念，进一步提高分行干部队伍整体素质，根据总行培训规划和分行党委“人才兴行”战略的有关要求，结合我分行实际，特制定如下培训计划。 一、指导思想 分行干部教育培训工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的XX大和XX届五中全会精神，坚持科学的发展观，以全面提高辖区人民银行分支机构整体工作水平为目标，根据履行中央银行职责的需要，在继续加强政治理论、专项业务培训和外语培训的基础上，大力开展岗位任职资格培训，同时进一步更新教育培训观念，完善培训体系，努力建设一支适应新形势需要的学习型、研究型、专家型、务实型、开拓型的干部队伍。 二、工作重点 (一)结合总行年度培训规划，按照干部管理权限，加大对党员领导干部，特别是中青年领导干部的培训力度，进一步提高各级领导干部的执政能力。 (二)大力开展全员岗位任职资格培训工作，同时根据总行的统一安排，组织好辖内岗位任职资格考试，并做好岗位任职资格考试和中央电大学历套读项目的报名和录取工作。进一步提高工作人员的专业知识水平和履职能力。 (四)加大英语、法律、计算机等方面的培训力度，大力培养高层次、复合型人才。
(五)建立和完善培训与使用相结合的人事激励机制，积极鼓励干部自学成才，充分挖掘干部职工的学习潜力。 三、主要任务 (一)领导干部培训 1、举办两期党校主体班。重点培训各中心支行(含北戴河休养院)新提拔处级干部及中青年后备干部，每期50人，主要借助于市委党 校和总行党校的师资力量进行日常教学。同时，根据教学需要，聘 请一些其他高等院校的专家、教授或总、分行领导进行相关主题辅导。 2、举办一期处级领导干部培训班。围绕当前政治业务理论重点 难点问题，七月在北戴河组织辖内处级干部进行集中学习，聘请专 家进行辅导。 3、举办2-3期县支行副职培训班。针对中央银行新业务、宏观 经济与货币政策、金融稳定与金融服务、金融会计管理与财务分析、金融法规、金融改革热点问题、领导科学等内容，对辖内县支行副 职领导干部进行脱产学习。 (二)岗位任职资格培训。 人民银行系统岗位任职资格考试将从初开始进行公共科目的考试。各单位可根据总分行制定的岗位任职资格培训考试实施方案，根据 职工报考情况，设置各类公共科目和专业科目的培训，通过面授、 网络等方式提前开展考前培训辅导工作。 (三)专业技能培训 1、结合国家会计师、经济师专业技术资格考试，分别举办考前 辅导培训。 2、继续利用省会中支培训资源，由各省会中支分别承办一期辖 区的业务培训(石家庄中支承办培训、太原中支培训、呼和浩特中支 承办支付结算业务培训) 3、由分行统一组织对新入行人员进行岗前培训
银行新员工培训感悟体会 员工培训感悟领会怎么写？下面是为大家搜集整理的银行新员工培训感悟领会，欢迎阅读与借鉴， 银行新员工培训感悟领会(一) 怀着期待与兴奋，终于迎来了建设银行xx市分行新入行员工培训.培训时间虽然不长，只有两天，但这次的岗前培训对我的意义是巨大的，它作为一个过渡，一个桥梁，让我从学习走向实践，收获的远比想象中的丰富。 人力资源部的领导和同事们对这次培训做了相当合理的计划。 第一天，首先迎来的是财会部的朱经理的授课，他认真地讲解了建行的会计体制，员工应该有的工作态度，礼仪，鼓励我们多学习，多向有经验的同事请教，多考取证书，丰富自己。接着，刘姐也详细讲解了柜面业务，我们花了大量的时间来学习柜面业务操作流程规范，让我由原先的不了解到现在的基本掌握。作为一名柜员，每天与客户接触，与现金接触，必须要加强风险意识，必须合规操作，必须加强服务意识，与客户交朋友，有效率地沟通。柜员的责任重大，必须认真对待。 晚上，人力资源的蒋主任，讲述了建行衡阳市分行的整体概况，以及李振球行长的“我心中的衡阳市分行”内容详实，振奋人心。建行衡阳市分行最近几年开展迅速，各项指标都位居全省各地区分行的前列。李行长的话*我心，他对建行员工的殷切期望跃然于字里行间，
“目的，责任，能力，**“这八个字，在建行员工的日常行为举止中必须得到充分体现。尤其对于我们这些刚毕业，即将进入到建行工作的大学生来说，更是要时刻铭记。要做一个目的明确，责任心强，有能力，充满**的人。我记下了。 第二天，个金部蒋主任，电子银行刘主任等介绍了建行主要产品、个人金融开展战略、银行相关法律知识、建行的电子银行等，让我们对建行几个主要部门的业务情况有了初步的了解。 这次的培训聚集了许多领导和前辈的智慧和辛勤劳动，他们总结归纳了自己十几年甚至几十年的工作经验，让我们在如此短暂的时间里学习到了银行主要业务知识，把我们领进了建设银行的大门，同时也让我们领略到了优秀建行人的风采。 通过培训，我获得了以下感悟领会。 第一，本身思想的变化与心里的成长。建行的优良传统文化以及员工职业道德等培训内容，使我明白了，一个优秀的人不光要有过人的技能，更要有优良的品质和端正的德行。作为建行的一分子，应为建行尽全力，融入这个集体，与建行同进步，共开展。作为新员工，我应该首先做好角色的转换。以前在学校的生活，多部分都是索取和吸收，肩上没有责任，很少有过压力，而且成长环境单一。现在自己成了一名员工，是该自己付出了，该自己肩上承担责任了，“人，仕其职，则必尽其职。”其次要使本身修养和企业文化相结合。作为建行的一员，就要继承和发扬中行的优良文化传统。对待同事、企业、客户等都要信誉至上;勇于承担企业，乃至国家赋予我的各种责任;
新员工培训要求 篇一：公司新员工培训规范 对于踏上一个全新的工作环境的新员工，对他们影响最大的是工作中遇到的领导、同事及公司的企业文化；对新员工的培养方式决定着他们的工作态度和工作目标，疏忽不得。为公司留住优秀人才、建立企业文化、提高组织绩效，特制定新入职员工培训规范。 一、员工培训工作目标 1.理解和认同公司的企业文化和发展战略； 2.熟悉公司的各项规章制度、岗位职责； 3.提升员工的综合素质和知识水平； 4.提高员工的任职能力和工作绩效； 5.改善员工的工作态度，提高团队精神和工作热情； 6.发挥员工潜能，促进企业发展； 7.根据员工需求分析有针对性地进
行培训。 二、员工培训工作准则 1.培训最需要培训的员工； 2.适应公司发展的整体性、计划性； 3.员工职业生涯及发展规划； 4.全员的积极参加与经验分享； 5.全方位的效果评估和反馈； 6.注重提升能力而不是酬赏。 集训→分散→跟踪→反馈→评估.→再训 三、上岗前的集中培训 新来的员工，要经过公司领导讲话、学习有关本公司知识、实习、集训等集中培训，然后再正式分配到各个单位。岗前集中式的训练由人力资源部组织，企业文化部、企业管理部协助，时间根据具体情况而定。培训的目的是解决一些共同的问题，让新员工尽快熟悉了解公司的基本情况。可采用主题讲解、音像授课、互动培训、在线教育、内部刊物发行等方式来实现。 四、培训内容包括以下几个方面：
1.树立对公司的认同感 讲述公司发展史及未来发展规划，公司领导及部门负责人介绍，组织机构介绍，人事制度、业务介绍，宣讲企业理念系统，研讨企业行为和视觉系统，教唱公司司歌，市场与竞争对手介绍等等。 2.交流文化观、价值观 在上述活动的基础上，要求新员工确定自己的工作态度和人生目标，并提供有关的《员工手册》等，帮助其尽快完成角色转换。 3.职业发展规划设计 明确新员工对公司的感想，了解新员工对本岗位的认识及其下一步发展目标。对个人职业发展规划，公司提供有力的支持。 4.员工业务礼仪 树立观念：员工代表的是企业形象。 5.增强对公司行为准则：“由理念起步，按规则行动，以创新生存，靠团队发展”的理解。
方案编号：LX-FS-A81052 业务培训计划方案标准范本 The Objectives, Policies, Task Allocation, Steps To Be Taken And Other Factors Needed To Complete The Established Action Guideline Are Formulated And Implemented According To The PIan. 写：批：间： A4打印/新修订/完整/内容可编辑
业务培训计划方案标准范本 使用说明：本方案资料适用于工作生活中把目标、政策、程序、规则、任务分配、要采取的步骤，使用的资源以及为完成既定行动方针所需要的其他因素全部按计划制定成文本，并付诸实施。资料内容可按真实状况进行条款调整，套用时请仔细阅读。 商业银行参与国际竞争不仅仅是实力的较量,更 是人才的竞争、知识的竞争,谁能够更快地学习,谁能够更快地掌握更新的知识,谁就能赢得在竞争中的优势，打造学习型企业成为提升商业银行核心竞争力和持续发展的动力。面对日新月异的新技术,新应 用,琳琅满目的银行卡产品，如何尽快的让银行专业 人员、受理商户、持卡人尽快的掌握这些新技术、新卡种和新功能,提高银行卡应用综合效益,只有通过持续不断地培i丿11才能达到预定目标。 综观世界知名企业对员工的培训不惜大量的人 力、物力,开发和建立了一整套适合自身企业的培训 体系,并取得了良好的效果。如蓝色巨人IBM公司,其每年用于培训的费用相当于IBM营业总额的 2%,从新人到经理都有详细的培训计划,每一个员
工都清楚地看到自己的未来,员工通过培训重塑自己的职业前途。因此,培训应成为商业银行一项长期的、连续不断地工作。 培训重要性分析 1、培训可以保证商业银行银行卡业务发展战略 的实施。培训是商业银行企业文化的一部分,而且是重要的一部分。之所以重要是因为培训是在贯彻执行企业决策者的经营发展战略，通过不同阶段、不同层次的培训,让大家明确商业银行银行卡业务近期及长远发展方向,在工作中自觉地与决策层保持一致,从而形成一种整合力,认真贯彻执行全行统一的银行卡业务发展战略，使商业银行银行卡业务发展战略得到
建设银行新入行员工业务培训心得体会 建设银行新员工入职培训心得 幸运、感恩、学习、服务 近日，我参加了建设银行安徽省分行组织的为期一周的新入行员工业务培训。培训虽然只有短短的一周，但是培训课程紧凑，内容丰富，收获颇多。对于此次培训，我想用“幸运、感恩、学习、服务”八个字来总结。 首先是幸运。参加本次培训，我最深刻的感触就是觉得自己十分幸运。省行人力资源部投入了大量的人力、财力，聘请到专业老师给我们进行建行相关业务的教学和指导，短短的一周时间，将我们凝聚在一起，系统全面地学习了建行的基本业务情况。有人说：小胜靠个人，中胜靠团队，大胜靠平台。而建设银行就是这样一个优秀的平台。在这里，我们将与建设银行共同发展，把个人的职业规划与建设银行的发展融合在一起，实现共同腾飞。 此次培训不光教给我们建行的相关业务知识，同时也告诉我们，作为建行即将入职的员工，不仅要业务精通，也要注重个人素养和道德品质，教育我们要本着“经得起诱惑，忍得了寂寞，受得了委屈，经得起挫折”的态度来工作每一天。建行行训有说：“善建者不拔，善抱者不脱”，我想作为建行的一员，有着这浓浓的建行文化滋润着我,激励着我，以后的每一天、每一时、每一刻，都会是我人生的一次
次历练，让我逐渐成熟，不断成长起来。 其次是感恩。常言道，“滴水之恩，当涌泉相报”。人不可不懂感恩，感恩是人最基本的素质。感恩让世界充满真情，让生活多姿多彩。 “用感恩的心对待工作”，这不是一句漂亮话，而是真情的迸发。建行为我们提供了工作的岗位，为我们提供了施展才华的平台，使我们得到训练，从而掌握新知识，学习新本领，在工作中获得珍贵的经验，逐步实现我们人生的最高理想和最终目标。建行给予我的恩情，我只能用我的工作态度，工作成绩来回报她，干好自己所做的工作，是我对建行最好的报答。我会在自己的工作上刻苦努力，拼搏奋斗，为建行“始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行”的伟大目标，而贡献自己的每一份力量。 再次是学习。短短的一周时间，我们学到的知识是有限的，对建行的了解还比较肤浅，对建行精神也还不能深刻领会。“活到老，学到老”不仅是学者的态度，更是我们每个建行人要践行一生的诺言。在今后的工作中，我会不断的将培训和学习相结合，通过知识的不断积累来提高业务水平，通过个人修养的不断进步来展现建行人的魅力和风采，为建行的发展添砖加瓦。 最后是服务。建行作为服务性行业，服务行业除了出售自己的有形产品外，还要出售无形产品——服务，银行