*****集团资金管理制度
*****集团资金管理制度 (1)
第一部分现金管理制度 (2)
第一章现金管理总则 (2)
第二章现金的收取和支付范围 (2)
第三章现金限额管理制度 (3)
第四章现金保管 (4)
第五章现金盘点与监督管理 (5)
第二部分银行账户、银行存款管理 (6)
第一章银行账户管理制度 (6)
第二章银行账户管理信息库 (7)
第三章银行账户管理 (8)
第四章银行账户开立 (9)
第五章银行账户变更 (10)
第六章银行账户撤销 (11)
第七章银行存款簿记与备查 (11)
第八章禁止行为和罚则 (12)
第三部分银行票据、网上银行管理制度 (13)
第一章银行票据管理总则 (13)
第二章银行票据管理的内部控制 (13)
第三章银行票据的收纳 (14)
第四章银行票据收取审核 (15)
第五章银行票据的支付 (22)
第六章网上银行管理 (23)
开/销户申请表 (27)
银行存款余额限额申请表 (28)
第一部分现金管理制度
第一章现金管理总则
为规范公司的资金管理，防范在资金管理中出现舞弊等行为，确保公司的资金安全。
本制度适用于集团各公司现金收付业务办理、库存现金管理。
集团各公司所有经济往来，除本制度规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结算。
各公司现金管理按照账款分离的原则，由专职出纳负责。出纳不得兼任会计，不得兼管资金凭证的填制及稽核工作。
第二章现金的收取和支付范围
一、现金收取范围
（一）个人购买公司的物品或接受劳务；
（二）个人还款、罚款、赔偿款或备用金退还款；
（三）无法办理转账的销售收入；
（四）不足转账起点的小额收入；
（五）其他必须收取现金的事宜。
二、现金支付的范围
（一）职工工资、津贴，个人劳务报酬、奖金。
（二）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（三）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（五）出差人员必须随身携带的差旅费。
（六）结算起点（1000元）以下的零星支出，如培训费、业务招待费司机的车油费、过路费、过桥费、行车费、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
（七）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第三章现金限额管理制度
一、超过库存限额的现金应及时存入银行，各公司财务部可根据本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。出纳保险柜库存限额原则上不超过2—3日的零星开支，库存过夜现金不得超过人民币10000元。
二、应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
各公司现金开支范围原则上不得超出以下范围，否则应有“特殊事项支付情况说明”，并将说明做为财务记账的原始凭证粘贴于记账凭证之上，“特殊事项支付情况说明”无固定模板，各公司根据情况自定。
三、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
四、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理、集团财务总监审批后方可。
五、库存的现金不准超过规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。
第四章现金保管
一、现金保管的责任人为出纳。
二、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关公司处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。确因业务需要须以个人名义存入银行的，须以书面形式说明情况并经财务总监及总裁批准方可，分公司存在此情况者由总经理批准并报集团备案。银行卡密码由出纳保存，银行卡由总出纳或财务总监保存。
三、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。出纳保存保险柜密码，总出纳保管钥匙。
四、保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用，特别是电子保险柜的数字密码要调整为“隐藏型”。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。
五、保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
六、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。
七、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。
八、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理、总监批准后提取。
九、当发现保险柜被盗，出纳必须在第一时间向主管领导申报，向公安机关报案必须由公司统一进行。
第五章现金盘点与监督管理
一、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
二、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。
三、按日清理的主要工作内容如下。
1、清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。
2、登记和清理现金日记账。
3、现金盘点。
4、检查现金是否超过规定的库存限额。
四、每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对并经行盘点，并编制“现金盘点表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。
五、出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
六、财务部经理、资金主管应定期（月末）监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因。盘点出现“长款”或短款现象，禁止出纳私自拿走或自行补齐，因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。
七、财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点（每月除月末定期盘点之外须在月中进行一次）。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。
八、出纳员不得有下列行为：
（一）不准用“白条”顶替库存现金;
（二）不准谎报用途套取现金;
（三）不准将库存现金以个人名义存入储蓄;
（四）不准私自借支现金;
（五）不准利用银行账户为他人或其他单位存取现金；
（六）不得账外设账、收款不入账；
（七）未经批准，不准将现金交他人代管。
出纳人员发生上述行为，情节较轻的，给予批评教育；情节严重的，应当调离出纳岗位，并按有关规定给予政纪处分。
第二部分银行账户、银行存款管理
第一章银行账户管理制度
一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
三、各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团计财部进行监督和检查。
四、银行账户开立、撤销需上报集团计财部审核，银行账户变更需上报集团计财部备案。
五、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
六、适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
第二章银行账户管理信息库
一、公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
二、公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：
（一）户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）
（二）开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）
（三）银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）
（四）账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）
（五）账户属性（指对公账户）
（六）账户用途（指综合、收款、付款、其他等）
（七）账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）
（八）开户日期、账户变更日期、销户日期
（九）财务专用章全称、人名章名称
（十）网银U盾数量和权限
三、集团计财部资金会计负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
四、集团计财部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
五、各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。
第三章银行账户管理
一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和总出纳负领导和连带责任。
二、各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团计财部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。
三、银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。
四、各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写
《*****集团银行开/销户申请表》向集团计财部提出申请，获准后方可执行。
五、为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分每周三下午4点之前汇入集团指定银行账户。
六、各公司财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向集团计财部申请核定，并报财务总监和财务副总裁审批。
七、各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户安全。
八、公司银行账户主要用途分类如下：
（一）基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等；
（二）一般账户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用；
（三）外债类账户用于公司对外借款、融资等；
（四）资本金账户用于投资入股、验资等；
（五）其他类主要用于上述以外业务。
九、各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。
第四章银行账户开立
一、银行账户开立实行集团计财部审核制。
二、集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户：
（一）各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理；
（二）各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；
（三）各分、子公司所属分支机构，报集团计财部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；
（四）公司其他部门一律不准开立银行账户。
三、开立银行账户程序：
（一）各分、子公司申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人审核同意后，报集团计财部审批；报财务总监和主管财务副总裁审批；
（二）其他分支机构申请开立银行账户，应经其机构负责人和财务负责人审核同意后，报集团计财部审批；报财务总监和主管财务副总裁审批；
（三）集团计财部收到银行账户开立申请后，应及时进行审核。一般情况下，应在两个工作日内出具审核意见；
（四）集团计财部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时登记，并对申请部门最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查；
（五）申请部门应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团计财部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据；
（六）开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团计财部备案。
四、各公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。
五、与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。
第五章银行账户变更
一、银行账户的变更实行集团计财部备案制。
二、本制度所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团计财部提交变更信息资料备案，由集团计财部在银行账户管理信息库中记录变更信息。
第六章银行账户撤销
一、银行账户撤销实行集团计财部审核制。
二、集团及各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。
三、银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团计财部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团计财部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。
第七章银行存款簿记与备查
一、各公司出纳主管应在每日早上9点前查询开户行前一天实际余额，并计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额，防止透支事项发生。
二、出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。
三、出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在K3系统中做账，同时登记银行存款日记账备查（用日报表代替）及银行日记账。
四、每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、K3银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。若出现错误，应报会计及财务主管及时查明原因并解决。
五、每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项产生原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务负责人处理。
六、集团计财部将不定期对各公司银行账户簿记情况进行核查。
第八章禁止行为和罚则
一、在银行账户管理和使用中严禁以下行为：
（一）未经批准擅自开立银行账户；
（二）不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；
（三）不认真清理和及时注销不需使用的账户；
（四）隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动；
（五）出租、出借或转让银行账户；
（六）签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；
（七）未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；
（八）未妥善保管财务印章、U盾和重要空白凭证；
（九）其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。
二、违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第三部分银行票据、网上银行管理制度
第一章银行票据管理总则
一、为了加强公司银行票据管理，规范银行票据业务，根据《票据法》、《中国人民银行结算管理规定》及相关税务法规，并结合公司的实际情况明确管理责任，特制定本制度。
二、银行票据指现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、商业汇票等。
第二章银行票据管理的内部控制
一、公司所有银行票据收支必须通过财务部（或收银系统人员）统一办理，任何部门和个人都不得擅自收取或处理公司银行票据。
二、各公司财务部出纳负责公司银行票据的领购、核销、实物保管及备查登记簿登记等业务，总账会计（财务经理、或按财务经理指定人员）负责银行票据盘点及监管工作。
三、银行票据必须存放在保险箱内，由出纳妥善保管。财务印鉴与银行票据应由财务经理和出纳分别保管。
四、出纳应建立银行票据备查登记簿，银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。监管人应建立银行票据监管登记簿，监管登记簿应包括票据的盘点日期、购买信息、使用信息、结余信息及有无不按规定购买、作废核销等违规情况。
五、作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管，出纳领取新银行票据时，应先核销之前已使用银行票据。
六、出纳办理银行票据业务必须经财务经理同意实施。
七、出纳应根据审核无误的收付款凭证收取或支付银行票据，收取款项时应开具收款收据。
八、银行票据必须按照顺号使用签发，作废应加盖专用的作废章，并按规定进行作废核销。
九、银行票据监管人在每月30日前依据银行票据领用档案检查银行票据，保证账实相符。
十、出纳在发现银行票据遗失或银行票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务经理报告并听取意见，对重大事故财务经理应向公司总经理汇报。
十一、出纳因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印鉴及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务经理的监督下，移交人员向后任的出纳逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务经理和后任出纳在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。
第三章银行票据的收纳
一、对收取的银行票据，出纳应认真审查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，不予接收，原则上收取的银行票据应当天解缴银行。
二、出纳在收取银行票据时，应向支付方出具收据。
三、出纳收到银行票据时，应及时记录。
四、由于支付方存款不足、变更票据日期或内容等原因致使需要更换已接受的票据时，应经财务经理同意，并通过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必须取得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后处理工作，保证将更换后的票据及时收回。
五、出纳将银行票据解缴银行并收到银行收账通知后，应在当日向会计报告。发生退票时，出纳在迅速查明原因的同时，应尽快向财务经理报告。财务经理应根据情况和有关业务部门共同采取相应措施，妥善处理。
第四章银行票据收取审核
一、公司可以收取收取的银行票据有：
（一）收款人为本公司的真实有效的支票、银行汇票(现汇)、银行承兑汇票；
（二）被背书人为本公司的真实有效的银行汇票、银行承兑汇票；
所谓真实有效是指所收票据确实为公司经营结果应产生的应该收取的款项，即非本公司经营业务产生的款项不得收取。
二、公司不予收取的银行票据有：
（一）票面不整洁的银行票据；
（二）伪造、变造、克隆的银行票据；
（四）远期支票(指出票人将未来的某日记载为出票日的支票)、空头支票(指出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票)；
（五）距出票日超过一个月的银行汇票；
（六）承兑期限(指出票日至到期日的期限)超过六个月的银行承兑汇票或收到时公历日期已超过到期日的银行承兑汇票；
（七）收款人超出汇票辖区范围的有区域限制的汇票；
（八）票面要素有更改或打印票据时票面要素错位的银行票据；
（九）出票日和到期日使用小写填写的银行票据；
（十）《中华人民共和国票据法》规定的其他不能收取的银行票据。
三、收取银行票据前应对银行票据进行认真全面地审核，不得收取任何可能给公司引起经济纠纷或造成经济损失的银行票据。
四、银行票据的审核主要审查银行票据的真实性和银行票据的要素及记载事项。银行票据的审核应通过银行查询、票据甄别两种方式进行。
五、收取银行票据应当审核票据的真实性，应当检查和查询：
(一)银行票据是否经伪造、变造，是否是克隆的银行票据；
(二)支票记载的出票日期是否在有效期内，支票是否为空头支票；
六、收取银行票据应当审核票据的要素及记载事项是否符合《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关法律法规的规定，应当检查：
(一)银行票据票面是否整洁，银行票据是否在有效期内、是否超出辖区范围；
1）检查银行票据票面是否整洁，票面有无乱涂乱画行为；
2）检查银行汇票的出票日是否已超过一个月(银行汇票的有效期限均为一个月)；
3）检查支票出票日是否已超过10天；
4）银行承兑汇票的承兑期限是否超过六个月(银行承兑汇票的承兑期限最长为六个月)、公历日期是否已超过银行承兑汇票的到期日；
5）检查有区域限制的汇票的收款人是否超出汇票记载的辖区范围。
（二）银行票据必须记载的事项是否齐全：
1）汇票必须记载下列事项：
A、表明“汇票”的字样；
B、无条件支付的委托；
C、确定的金额；
D、付款人名称；
E、收款人名称；
F、出票日期；
G、出票人签章；
H、出票银行汇票专用章。
汇票上未记载上述事项之一的，汇票无效。
2）支票必须记载下列事项：
A、表明“支票”的字样；
B、无条件支付的委托；
C、确定的金额；
D、付款人名称；
E、出票日期；
F、出票人签章。
支票上未记载上述事项之一的，支票无效。
（三）出票日、到期日是否填写齐全、规范：
1）出票日和到期日必须用大写中文数字填写：年份必须写全，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖、壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成“
零壹月壹拾伍日”，10月20日应写成“零壹拾月零贰拾日”；
2）大写日期未按要求规范填写或有遗漏字的，必须由出票行出具相关证明(证明格式样本见附件)方可收取；
（四）出票人名称及签章是否正确、无误：
1）出票人必须在指定的位置盖章。出票人签章必须为其在开户银行的预留印鉴，通常为财务专用章和私人铭章。有些出票人使用公章或银行结算章，应确认后方可收取。出票人签章不能交错、重叠、颠倒；
2）出票人全称和签章必须完全一致，不得有多字、少字、不规范字、繁体字等情况，如二者不符，必须由出票行出具相关证明方可收取；
3）出票人如为私人，必须附出票人的身份证复印件方可收取；
4）出票人及汇票应记载的其它签章(钢印除外)均应使用红色印泥；
（五）出票行及签章是否正确、无误：
1）出票银行在汇票上的签章为汇票专用章(不能是银行结算专用章)和经办人章，银行汇票还应有银行划付章。出票行签章必须清楚无误。漏、错盖汇票专用章、银行行号、钢印印鉴不清，为无效票据且不能通过查询方式解决；
2）除农行的全国联行票据外，其他银行系统的汇票专用章均不使用钢印，而使用印章；
（六）收款人是否准确、无误：
1）收款人必须填写全称，不得出现多字、少字、不规范字、繁体字，否则必须由银行出具相关证明；
2）收款人为“*****有限公司”，收款人栏内的账号与开户行应一一对应填写；
（七）金额填写是否正确、规范：
1）出票金额包括大写中文数字和阿拉伯小写数字，二者必须一致；
2）中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白；大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字；
3）中文大写金额数字必须用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或０）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，可以收取。
4）中文大写金额数字到"元"或"角"为止的，在"元"或"角"之后，应写"整"（或"正"）字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
5）阿拉伯数字小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。阿拉
伯数字中间有"0"时，中文大写要写"零"字，如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整。阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字，如
￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。阿拉伯金额数字万位和元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0"，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写"零"字。如￥1680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元
零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，又如￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大写金额"元"后面应写"零"字。如￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分；
6）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号"￥"，且各位数字不得连写、错位(包括小写金额打印错位)。若某位数字为零，不能写成实心黑圈，否则视为小写有误，必须出具相关证明方可收取；
7）银行汇票可以记载实际结算金额。记载实际结算金额的，应检查实际结算金额是否更改，是否超过出票金额。
（八）背书是否规范：
1）记载“不得转让”字样的汇票不得背书，否则不予收取；
2）背书应记载背书人签章、被背书人名称和背书日期，背书人签章为绝对应记载事项。对于银行汇票，必须填写被背书
预算管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。 第二条本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作 的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 第三条公司预算年度与会计年度一致。 第四条公司预算管理的基本任务： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限 （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条预算管理的基本原则： （一）量人为出，综合平衡； （二）效益优先，确保重点； （三）全面预算，过程控制； （四）权责明确，分级实施； （五）规范运作，防范风险。 第二章预算管理的组织机构 第六条公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。 第七条公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。 第九条预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 第十条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
内部管理制度系列公司管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-45542 公司管理制度 Model of company management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 公司管理制度大纲 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工
队伍。五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。员工守则一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大
教育专项资金管理制度 为了规范和加强学校各类专项资金的管理，强化财务监控机制，保证专项资金使用的合法性、合理性，促进学校教学和各项工作的开展，根据国家财经法规、财务管理制度，结合教育实际情况，特制定本管理办法。 1、专项资金是学校围绕教学发展、办学目标，根据学校建设、师资队伍建设、校园文化建设、学校的发展等需要立项并进行管理和使用的各类有指定用途的资金。 2、专项资金主要来源于国家财政和地方的拨款,学校配套资金,学校预算安排的专项资金等。 3、专项经费包括:彩票公益金、薄弱学校改造资金、标准化学校建设补助资金、边远学校补助资金、教师体检专项经费等。 4、专项经费原则上按财务会计年度申报，每年3月份申报下年度专项经费。 5、专项经费以项目形式申报，采用项目学校申报，报上级主管部门与财政部门审议论证。 6、学校根据发展建设要求，填写“专项经费申报表”及可行性报告上交中心校，并报送上级主管部门和财政部门备案。
7、专项立项确定后，项目学校应按预算积极组织实施。 8、专项经费实行项目学校责任人负责制。每笔经费的支出，需经校长、经办人或验收人签字并一切手续符合规定后，方可办理报销手续。 9、中心校账务监督审核小组对专项经费使用的合法性、合规性、有效性、真实性实行全面监督，专款专用，不得相互占用或挪作它用。 10、经批准的专项经费额度，一般不作调整，确有必要调整时，应按规定程序重新上报审批，并作出详细说明。 11、用于基本建设、大型设备购置等专项资金，要严格执行招投标程序，并依据立项文件、招投标合同和建设项目施工合同等，按项目进行管理核算，需政府集中采购的，按集中采购要求购置。项目竣工，经工程项目竣工结算审计后方可办理转帐结转手续。 12、在计划期内无特殊原因未能实施完成的专项经费，由上级主管部门和财政部门审议决定是否取消该项目，并再做另行安排。 13、根据项目进度进展情况，需跨年度使用的未完工项目经费，可将指标结转下年度继续使用。 14、中心校对专项资金的使用和管理进行定期监督检查和跟踪了解。建立项目追踪反馈制度，对项目使用和执行情况定期进行数据分析，及时了解项目合同执行情况和专项经
资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
公司各种管理制度汇总 一、公司管理制度大纲 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。
二、员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 三、合同管理制度 总则 为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。 一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。 二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。 合同的签订 三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈
项目资金使用管理制度、规范 为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 （一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。 （二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。 （三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 （一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。 （二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。 （三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。
（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 （一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 （二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 （一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。 （二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 （三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。
有关企业资金的管理制度条款 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制半月报表，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的’帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等
公司内部管理制度(完整版) 为加大公司正规化治理，强化对职员的治理，使各项工作有章可循、有据可依，特制定本《内部规章制度》，各部门职员应按照本部门工作分工，加大对本制度的学习和领会，认真执行本规章制度中公共制度和相应制度，并严格加以实施。 本规章制度连同《公司治理规定》、《新职员手册》、公司文件及有关治理制度，具有同等的效力，各职能部门、治理处应按照本制度对所属职员加以治理和考核，违反本规章制度将在公司考核中予以相应处罚。 不尽之处，公司将适时予以补充。 本规章制度从下发之日起执行。 年月日
第一部分岗位职责 公司总经理岗位职责 1、严格执行国家、省、市有关物业治理的方针、政策。 2、带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、注意经济效益，精心理财，开源节流，满足业主需求。 4、抓好精神文明建设，爱护业主合法权益，树立良好的企业形象。 5、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 6、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 7、重视人才，合理使用干部，按照德、勤、能、绩定期进行考核。 8、调动各方主动因素，共同管好物业。定期向总公司汇报工作及经营收支情形，以各种方式听取业主和使用人的建议、意见和要求，并及时答复，认真解决。 9、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 10经常与上级公司和政府有关部门沟通，理顺关系，制造良好的外部环境。 公司副总经理岗位职责 1、在总经理领导下，协助经理抓好全面工作。 2、要紧抓好设备设施修理、保养打算的制订和落实工作。带领全体职员对物业辖区实行全方位治理，保证物业完好状态，提升使用效益。 3、制订和完善公司各项规章制度，建立良好的工作秩序。 4、制订年度工作打算，明确目标、任务，督促所属部门履行岗位职责，坚持年终考核。 5、调动各方主动因素、共同管好物业。定期向总经理汇报分治理工作情形，以各种方式听取业主和使用的建议、意见和要求，并及时答复、认真解决。 6、关怀职员生活，努力提升职员工资福利，改善工作条件。 7、经济与上级公司和政府有关部门顺关系，制造良好的外部环境。
资金管理办法 第一章总则 第一条为规范成都远鸿集团公司(以下简称“集团公司”)及各子公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保整体效益的最大化，特制定本管理办法。 第二条本管理办法所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。第三条资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第四条资金管理基本原则 （1）时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 （2）动态平衡原则。资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。 （3）融通资金原则。充分运用企业资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与企业经营发展相适用的资金。 （4）责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 （5）防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。 第五条本管理办法适用集团公司以及所属各控股子公司，参股公司可参照执
行。 第二章工作职责界定 第六条财务中心负责母子公司资金的归口管理。 （1）组织资金预算的编制，对子公司资金预算的执行情况进行监督检查。 （2）负责集团公司及子公司筹融资专项管理。 （3）建立有效的资金结算网络，对集团公司、子公司的资金收支进行日常监督控制、调度管理。 第七条财务中心的职责 （1）建立内部结算中心，办理各子公司在中心的存贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。 （2）构建资金信息平台，维护集团公司及子公司日常资金台帐，反映资金运行状况。 （3）具体办理集团公司筹融资业务。 （4）根据集团公司财务总监的指令，进行资金调度。 （5）集团公司财务中心负责资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，集团公司及子公司内部资金调度管理，对所属子公司资金收支检查监 督。 （6）各子公司财务部负责本公司资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。
公司资金管理制度范本 公司资金管理制度范本怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理制度范本一为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
各种企业的管理制度范本 合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。它具有如下特点：权威性。下面是给大家带来的公各种管理制度范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 各种企业管理制度范本(一) 服装厂规章制度参考 服装厂安全生产规章制度 1目的 为明确安全生产职责，加强安全生产工作，保障职工的安全与健康，保护财产免遭损失，促进企业经济发展，根据国家有关安全生产的法律法规和市及本行业有关规定，结合我厂实际，制定本职责制。适用范围 2本规定适用于全厂各部门和全体职工。 3.1三不伤害：不伤害他人，不伤害自己，不被他人伤害。 3.2五同时：计划、布置、检查、总结、评比生产经营工作时，务必同时计划、布置、检查、总结、评比安全工作。
3.3四不放过：事故原因不查清不放过，事故职责者得不到处理不放过，整改措施不落实不放过，教训不吸取不放过。 4相关要求 4.1安全生产规章制度是明确企业各级负责人、各职能部门和职工在生产中应负的安全职责的制度。 4.2安全生产工作贯彻“安全第一、预防为主”的方针，实行“企业负责、行业管理、国家监察、群众监督、劳动者遵章守纪”的管理体制，坚持“管生产务必管安全”、“谁主管谁负责”的原则。 4.3各车间、部门要加强对安全生产工作的领导，加大宣传教育力度，普及安全生产知识，不断增强全员安全意识，提高企业、员工的安全防范潜力，用心推广先进技术和管理经验，不断提高安全生产水平。 4.4任何车间、部门和个人都有维护安全生产，遵守安全生产法律法规、规章制度，履行各自的安全职责的义务，对违反安全生产法律、法规、本规定及其它安全生产的行为，有权检举、控告和抵制。 5.仓储部门安全职责 5.1负责本部门库房安全管理，保证库房的安全设施、消防器材完好可靠，保证有效使用。
现金管理制度范本 现金管理制度 第一章总则 第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。 第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。 第二章现金使用范围 第三条使用现金范围: (一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; (二)出差人员差旅费; (三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的; (四)业务活动的零星支出备用金; (五)确需现金支付的其他支出。 第三章现金收付原则 第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。 第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。 第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。 第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
第四章现金收入和支出 第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。 第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。 第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。 第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。 第五章现金报销时间规定 第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。 第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。 第六章库存现金的保管 第十四条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。 第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。 第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账。 及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜， 保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
公司各种管理制度范本 每个公司工厂都有属于他的管理制度,能够编好一个完整的制度,是公司管理的优良利器。下面是小编给大家带来的公司管理制度,欢迎大家阅读参考,我们一起来看看吧! 公司管理制度(一) 小企业员工管理制度范本 一、为加强考勤管理,维护工作秩序,提高工作效率,特制定本制度。 二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不迟到,不早退,工作时间不得擅自离开工作岗位,外出办理业务前,须经本部门负责人同意。 三、周一至周六为工作日,周日为休息日。公司机关周日和夜间
值班由办公室统一安排,市场营销部、项目技术部、投资发展部、会议中心周日值班由各部门自行安排,报分管领导批准后执行。因工作需要周日或夜间加班的,由各部门负责人填写加班审批表,报分管领导批准后执行。节日值班由公司统一安排。 四、严格请、销假制度。员工因私事请假1天以内的(含1天),由部门负责人批准;3天以内的(含3天),由副总经理批准;3天以上的,报总经理批准。副总经理和部门负责人请假,一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。 五、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者,按迟到论处;超过30分钟以上者,按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者,按早退论处;超过30分钟者,按旷工半天论处。 六、1个月内迟到、早退累计达3次者,扣发5天的基本工资;累计达3次以上5次以下者,扣发10天的基本工资;累计达5次以上10次以下者,扣发当月15天的基本工资;累计达10次以上者,扣发当月的基本工资。
七、旷工半天者,扣发当天的基本工资、效益工资和奖金;每月累计旷工1天者,扣发5天的基本工资、效益工资和奖金,并给予一次警告处分;每月累计旷工2天者,扣发10天的基本工资、效益工资和奖金,并给予记过1次处分;每月累计旷工3天者,扣发当月基本工资、效益工资和奖金,并给予记大过1次处分;每月累计旷工3天以上,6天以下者,扣发当月基本工资、效益工资和奖金,第二个月起留用察看,发放基本工资;每月累计旷工6天以上者(含6天),予以辞退。 八、工作时间禁止打牌、下棋、串岗聊天等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理;当月累计2次的,按旷工2天处理;当月累计3次的,按旷工3天处理。 九、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动,如有事请假的,必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的,按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理;未经批准擅自不参加的,视为旷工,按照本制度第七条规定处理。 十、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时,必
有关企业资金管理制度大全 对于企业发展来说,财务管理是极为重要的一个方面 ,而企业财务管理又必须要加强对于 企业资金的管理和控制,这是财务管理的核心要点所在,需要制定完善的资金管理制度， 做好资 金管理工作。 下面爱汇整理的有关企业资金管理制度，供你参考。 有关企业资金管理制度范文一第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理， 确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度;第二条： 本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金;第三条：货币 资金管理的主要责任人为公司财务部部长，财务部部长必须严格按照本制度的规定管理、约束 全体财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务部部长应对公司财务负责人负责。 第四条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如 有差异，在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。 第二章现金管理第五条：公司专门设立出纳人员 1 名，负责货币资金的日常业务的管理、 核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部部长负责。 第六条：根据《内部会计控制规范---基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽 核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第七条：公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金 的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一印制的 "现金收款收据" 给交款方。 第八条：出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用"现金收款收据"，"现金收款 收据"连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在"现金收 款收据"上加盖"作废章"并保留全部联次，待每本"现金收款收据"用完后到财务经理处定期缴 销时备查。 第九条：为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的 库存量， 每天下班前应保证现金库存量不超过 2 万元， 超过部分应及时解交到公司银行帐户上。 且库存现金必需全部保存在公司的"保险箱"内。 第十条：对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审 核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是 否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以 付款，并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。 第十一条：出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记"现金日记帐"，每日应结算当天现 金的收、支、存金额，编制"现金日报表"，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确 保帐、实相符。 第十二条：每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就"现金 日记帐"和"现金明细帐"进行相互核对一致，并编制"现金核对记录表"由财务部部长和出纳人
【推荐】公司资金管理制度范本1 公司资金管理制度范本 1 总则 为了有效组织和实施公司对全资、控股子公司的财务管理,规范各企业的财务行为、提高公司财务管理整体水平，适应公司规模化发展的需要，特制订如下规定； 2 财务管理目标 2.1 公司财务管理的总体目标 通过对威孚公司各成员企业财务活动的管理，实现威孚公司整体存量资产的优化配置和有效营运,实现产权资本保全与增值的最大化。 2.2 具体目标 2.2.1 筹资管理的目标: 在满足生产经营需要的情况下,不断降低资金成本和财务风险。 2.2.2 投资管理的目标: 认真进行投资项目的可行性研究，力求提高投资报酬、降低投资风险。 2.2.3 营运资金管理的目标：合理使用资金,加速资金周转,不断提高资金的使用效果。 2.2.4 利润管理的目标：采取各种措施,努力提高利润水平，合理分配企业利润。
3 财务管理体系 3.1 财务管理体系以资产为纽带。由于公司(出资者)与全资、控股公司(经营者)之间是委托受托责任的关系，因此其财务管理体系分为二个层次： a 出资者的财务管理 b 经营者的财务管理 公司的财务管理是建立对经营者财务行为约束的监督体系,确保其投入资产的安全与增值。 经营者(子公司)的财务管理是在企业内部建立以经济责任、权限、利益相结合的财务管理体系，对资本经营和资产运作负责。 3.2 公司对所属全资、控股子公司的产权(股权)比例，分别实施直接管理与间接管理。 a 公司对全资子公司实施直接管理。 b 公司对控股子公司实施间接管理，即通过控股公司的董事会，提出公司的管理目标与要求，并授权公司职能部门对子公司日常财务管理行为进行监督与管理。 4 财务管理内容 4.1 财务预算管理 4.1.1 要求全资、控股子公司从市场角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算，向公司报送下列财务计划及预算依据： a 利润计划
第一部分：综合办管理制度 第一节、综合管理办公室职责 一、综合管理办公室主任的岗位职责 1、在公司总经理领导下，主管行政、人事、后勤、财务、文秘、档案、 保卫并负责公司办公财产的调用、管理等工作。 2、主持综合办公室的日常工作，组织领导公司本部员工做好本职工作。 3、负责对公司领导的决策、决定和工作部署的督办、落实、协调、完 成。 4、代表总经理负责与各部门签订目标管理责任状，并监督、检查、落 实目标管理完成情况。 5、协助总经理对各部门的工作进行全程监督检查，全面管理。 6、负责组织开展对新员工的招聘工作，对公司员工的工作进行检查、 考核、评定。 7、负责公司的来访接待工作，并将接待情况及时向总经理汇报。 8、制定并实施行政管理费用计划，力求节约开支，讲究实效。对各部 门申报办公用品购置计划进行审核。 9、认真完成总经理交办的其他临时性工作。 二、办公室干事岗位职责 1、建立健全人事档案，按照人事档案管理的范围，实行一人一档制， 随时向主管提供人事档案资料。 2、协助部门主管做好办公室日常工作。 3、协助部门主管做好新聘员工的招聘工作。 4、认真做好公司内员工的技术等级评定等有关人事的具体事务。 5、配合相关人员做好公司员工的年度考核及奖惩工作。 6、做好各类物品材料的交接、建档、保管工作。 7、做好公司的文秘、打印等工作。 8、完成部门主管交办的其它临时性工作。
第二节、综合办公室管理制度 一、印鉴管理 1、本公司印鉴由综合办主任负责保管。 2、综合办要对需盖印签的介绍信、证明及对外出具的任何公文，都要仔细核实，并有详细的登记记录。 3、公司内不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其它特殊情况需要开具时，应经综合办主管签字后方可开出。 二、办公财产管理 1、综合办要严格审查、核定各部门申报的办公用品购置计划，严格控制办公费用支出。 2、办公用品由综合办统一购置、保管，未经批准不得随意购置（特殊情况例外）。 3、综合办严格执行办公用品领用手续，厉行节约，遵循领用定时、限额、限量原则。领用者应妥善保管并节约使用办公用品。 4、各部门要由专人负责领取物品，并在领取单上签字，由综合办登记造册保管。 5、各部门办公用品或财产要认真管理，实行部门领导负责制，办公财产在保修期内如有损坏由保修单位负责维修，保修期后如因部门原因或个人原因损坏、丢失，由部门或个人负责。 6、单位任何办公用品及财产不得流失或据为己有，否则，将追究相关人员责任。 7、因工作需要配备给个人的用品，在工作调动或离岗之前，必须归还单位。 8、综合办要将公司所有财物分类记入台帐，定期盘点、核查，并将核查情况汇总上报总经理。 三、会务管理 1、综合办须及时发出会议通知，并向与会者明确召开会议的时间、地点、参加人员、会议内容、目的以及与会人员须携带的文件材料和其它相关事项。
专项资金使用管理制度 为了规范和加强财政专项资金管理，明确部门职责，保障财政资金安全，提高资金使用效益，建立科学、规范的财政专项资金运行机制，根据国家相关法律、法规，结合我区实际，制定本制度。 第一条为加强和规范财政专项资金管理，促进我区经济社会又好又快发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及国家财政专项资金管理相关规定，结合我区实际，制定本办法。 第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金），政府明确了具体项目、指定了专门用途的财政性资金，包括中央、省财政专项拨款（含有偿）、（区）、乡（镇）财政安排的项目资金。 第三条本办法适用于有专项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上级安排的专项资金按上级专项资金相关规定执行。 第四条专项资金项目的申报条件包括： ㈠符合全区国民经济和社会发展的总体规划，符合专项资金支持的方向、重点和范围； ㈡有明确的专项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过科学论证和项目可行性研究； ㈢补助性专项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。 第五条严格按照规定的审批程序办理专项资金的申报、分配和拨付。申请专项资金的重点项目应实行评审制度，并按
下列程序进行： ㈠财政部门、业务主管部门按各项专项资金相关规定组织对需要安排的项目专项资金进行评审； ㈡根据评审结论，对符合条件的项目，排序列入专项资金项目库，项目库由财政和业务主管部门共同设置、管理和滚动使用；需安排的各项专项资金（含年初预算安排的专项资金）的申报、分配、拨付应严格按规定程序办理； ㈢各业务主管部门根据事业发展的需要，从专项资金项目库中选取符合要求的项目，按照财政部门预算编制要求，统一编制部门年度专项资金项目计划和资金使用计划，先报送财政部门审核，后由业务主管部门报政府审批。 如遇突发性事件，如冰冻、雪灾等自然灾害需要应急的专项资金，可简化办理程序。 第六条财政部门根据年度财力情况和项目排序，会同业务主管部门提出专项资金初步审核安排意见，列入年度部门预算草案，报政府审定，由人民代表大会审议通过。专项资金安排应符合下列要求： ㈠专项资金应尽可能全部细化到具体项目，实行项目管理；主管部门应细化而未细化到具体项目的，财政不安排专项资金；业务主管部门借专项资金项目安排的名义而实为弥补单位业务经费不足的，财政部门不予安排； ㈡对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的实施期限分年度安排专项资金。 第七条专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门必须严格执行，不得随意调整，确需调整的应严格按照审批程序
专项资金管理制度（6篇） 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 专项资金管理制度（6篇）专项资金管理制度范文1 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合我县实际，制定本办法。 第二条财政专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本办法适用于使用本级财政预算内外安排、政府性融资安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。
第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金具体管理办法，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 第二章财政专项资金管理与申报 第六条使用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全县性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专
公司的规章制度范本 导读：本文是关于公司的规章制度范本，希望能帮助到您！ 【篇一：小公司管理规章制度】 1、公司员工上下班必须严格按照作息时间执行，不迟到、早退； 2、上班考勤实行实时签到制度，不得故意误签上班时间，必须本人亲自签到确认； 3、工作期间内不得窜岗、闲聊、玩网络游戏、网络聊天、利用公司电话打私人电话、吃食物、听音乐等与工作无关的事情； 4、员工必须服从上级管理人员领导，不得工作怠慢； 5、上班前30分钟和下班前20分按《卫生轮流值日表》打扫办公区域内卫生，保持整洁、干净的工作环境； 6、下班时必须关好门窗及设备电源，防止安全事故发生； 7、工作期间遇到顾客访问时，必须主动、亲切的接待或提供咨询； 8、有来访电话时必须做好记录，包括：来电单位、内容摘要、来电时间、纪录人等重要信息； 9、上班要佩带工作卡，必须保持良好的工作态度和风貌； 10、外出办公事时要向领导或同事打招呼，说明去向； 11、特殊私事要向领导请假，待领导批准方可离开单位，否则根据情节处理； 12、当日的工作必须在下班前结束，不得拖到第二个工作日；
13、爱护公物，节约物品。 14、积极学习业务知识。 15、同事间要相互协作，相互支持。 【篇二：保安队伍规章制度】 现在大多数物业公司对保安队伍的建设感到非常头痛，比如大家常说的人员整体素质不高、人员流动频繁、招聘困难、服务意识和安全意识低、不服从管理等问题，严重的还有监守自盗的现象。但在物业管理企业，保安在物业管理中的地位是别人无法替代的，除了肩负着物业辖区内秩序维护的重任外还是公司对外形象宣传的一面旗帜，起到形象展示的作用，而且保安队伍的管理和服务水平将直接影响到整个物业管理服务质量及品牌信誉。 那么如何做好保安队伍的建设呢，应从以下几个方面加强保安队伍管理： 一、严格控制招聘环节 严把保安招聘关，招聘前要先制定出招聘条件，这个是最基本的也是最重要的，人员的选才很重要，对于保安岗位的重要性从公司领导就要端正认识态度。招聘人员要明白应聘人员做保安的目的，预防很多人跳板式的工作方式，这样即使招聘来也不会做太久，也做不好。另外尽量去招聘没有做过保安的人员，最好是刚毕业的学生，这样便于管理，因为保安工作年限和工作表现可以用这样四个字来形容，那就是古、灵、精、怪，意思就是说第一年的保安比较古板，第二年的保安比较灵活，第三年的保安就成精了，第四年的保安就成怪了。所以保安工作时间长对企业未必有好处，虽然不是绝对的，但的确有它的道理。