出口退税申报资料要求
来源：国税局 日期：2008-6-23
一、根据《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函[2007]1077号）文有关要求，肇庆市国税局将外贸企业上报出口退税资料、生产企业上报的免（抵）退税资料的有关要求重新调整，以及对小规模纳税人免税资料的报送要求也一并明确。从2008年2月1日起按以下资料装订顺序上报。
一、外贸出口退税资料装订顺序：
（1） 出口退税呈批表
（2） 外贸企业出口退税汇总申报表
（3） 出口退税申报明细表
（4） 出口退税进货明细表
（5） 增值税专用发票
（6） 出口货物专用缴款书
（7） 代理出口证明
（8） 出口发票
（9） 出口报关单
（10）进料贸易申请表
二、生产企业免（抵）退税资料装订顺序：
（1） 生产企业出口货物免、抵、退税呈批表（一式四份装订）
（2）生产企业出口货物免、抵、退税汇总表（一式六份，一份装订）
（3）增值税纳税申报表（经办税服务厅审核签章的原件或复
印件一份装订）
（4） 增值值税纳税申报表附列资料表（二）（经办税服务厅审核签章的原件或复印件一份装订）
（5） 生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表｛一式二份，一份装订，分当期单证齐全、当期单证不齐全、收齐前期单证分别填列｝
（6） 生产企业进料加工贸易免税证明｛一式二份，一份装订｝
（7） 生产企业进料加工、进口料件申报明细表｛一式二份，
一份装订｝
（8） 生产企业进料加工登记申报表｛一式二份，一份装订｝
（9） 生产企业进料加工海关登记手册核销申请表｛一式二份，
一份装订｝
（10） 代理出口证明｛原件｝
（11） 出口发票
（12） 出口报关单｛出口退税专用（原件）｝
（13） 进口货物报关单复印件
（14） 税务机关要求提供的其他资料
另：当期申报的出口货物报关单复印件，进料加工登记手册复印件附送。
三、小规模纳税人出口货物免税资料的装订顺序及要求
（1）小规模纳税人出口货物免税呈批表（一式四份装订，格式见附件）
（2）小规模纳税人免税核销申报汇总表（一式五份，一份装订）
（3）增值税纳税申报表（经办税服务厅审核签章的原件或复印件一份装订）
（4）小规模纳税人出口货物免税申报表（一式二份，一份装订）
（5）小规模纳税人出口货物免税
核销申报明细表（一式二份，一份装订）
（6）小规模纳税人不予免税出口货物情况表（一式二份，一份装订）
（7）代理出口证明
（8）代理出口协议
（9）来料加工免税证明
（10）出口发票
（11）出口报关单
出口企业向税务机关提供的复印件都必须要经出口企业加盖公章并标明“与原件相符”字样。
二、 生产企业退税申报审核程序办理流程、审核审批时限
1、生产企业将货物报关出口并在财务上作销售后，在相应申报期内向主管征税机关的征税部门办理增值税纳税和免抵税申报。
2、生产企业将当期出口货物情况及已收齐的单证情况录入申报系统生成数据，次月10号前到主管征税机关申报受理岗位进行预审。
3、申报受理岗位将生产企业申报的数据读入出口预审系统中，在出口预审系统完成"免、抵、退"税申报数据与海关电子信息、外汇核销电子信息、中远期收汇证明信息、代理出口货物证明信息、专用税票电子信息等的计算机对审，要将预审核的结果及时反馈给生产企业。预审不通过的，退回出口企业改正后再申报。
4、生产企业每月15号（节假日顺延）前将上月“免、抵、退”税纸质资料及电子数据申报盘报送税务机关税源管理部门。税源管理部门受理并在每月23日前审核完毕生产企业上月出口退（免）税申报资料，审核合格无误后上报退税管理部门复审岗位。
5、县（市）区局退税管理部门在每月底前审核完毕县（市）区局所辖生产企业上月出口退（免）税申报资料，审核合格无误后上报县（市）区局主管局领导审核后，再上报市局退税机关；
6、市局退税机关在5个工作日内按规定审核审批。
7、退税调库岗位根据市局退税机关开具的《生产企业出口货物免、抵、退税审批通知单》及有关退（免）税指标，以正式文件向当地国库办理免、抵税额的调库手续；开具《收入退还书》，当月内送国库办理退库手续。
外贸企业出口退税申报系统10.0颠峰操作手册
这是我好不容易找到的东西， 拿出来给大家分享 。
系统设置
首次使用申报系统时，需做好相应配置。相关配置仅需做一次（后期如有需要可调整）
申报系统安装完成后，双击桌面或程序组“生产企业出口退税申报系统上海UP版”图标即可运行。申报系统默认登录用户（如图1-13）名:sa ，密码：空
1-13
进入申报系统后，填写当前所属期，所属期为实际登陆的操作年月为准如“200808”（如图1-14）
1-14
：在使用申报系统前，必须做好软件的相关配置，主要的配置包括：系统初始化、系统配置设置、系统参数设置等。如果没有正
确完成系统配置，您将无法正常申报。
4.2.1. 系统维护－系统初始化
在第一次使用时，选择系统初始化，清除标准代码表以外的所有使用数据。输入大写的“YES”，按“确定”按钮开始执行系统初始化。
★ 系统初始化操作是否具有危险性？何时操作？
系统初始化将删除用户录入的数据，请谨慎使用。当在系统中已经录入了本企业的数据后，千万不要随意使用本功能，否则数据将被删除！！！但初始化不会删除系统配置中的设置。
4.2.2. 系统维护－系统配置－系统配置设置与修改
1-15
正式使用申报系统前应做好企业相关信息的配置。申报系统默认企业配置为虚拟企业信息，企业必须做好修改。点击工具栏上的“修改”按钮进行修改，请按本企业实际信息仔细填写（如图1-15）
? 【 企业代码 】10位海关代码
? 【 纳税人识别号 】国税纳税登记证号码
? 【 企业名称 】填全称
? 【 中央外汇指标 】暂不填
? 【 退税指标 】暂不填
? 【 关单备报月数 】暂不填
? 【 远期收汇天数 】暂不填
? 【 计税计算方法 】选2（单票对应法）
? 【 开户银行码 】为退税银行代码,可不填
? 【 开户银行名称】按退税机关审核认定的“出口企业退（免）税登记申请表”所列退税银行名称填列
? 【 银行帐号 】按退税机关审核认定的“出口企业退（免）税登记申请表”所列退税银行帐户填列
? 【 换汇成本检查 】选T（检查）
? 【 进货足额检查 】选2（同时检查增、消）
? 【 是否预申报 】选T（进行预申报）
? 【是否分部门核算】暂选F
? 【是否分部门申报】暂选F
? 【 是否财务挂钩 】暂选F
? 【税务机关代码、税务机关名称】按照下表填写
税务机关代码 税务机关名称
310043 上海市国家税务局第三分局
310047 上海市国家税务局第七分局
310101 上海市黄浦区国家税务局
310103 上海市卢湾区国家税务局
310104 上海市徐汇区国家税务局
310105 上海市长宁区国家税务局
310106 上海市静安区国家税务局
310107 上海市普陀区国家税务局
310108 上海市闸北区国家税务局
310109 上海市虹口区国家税务局
310110 上海市杨浦区国家税务局
310112 上海市闵行区国家税务局
310113 上海市宝山区国家税务局
310114 上海市嘉定区国家税务局
310115 上海市浦东新区国家税务局
310225 上海市南汇区国家税务局
310226 上海市奉贤区国家税务局
310227 上海市松江
区国家税务局
310228 上海市金山区国家税务局
310229 上海市青浦区国家税务局
310230 上海市崇明县国家税务局
? 【商品代码版本】当期商品代码库的版本号，自动填入
4.2.3. 系统维护－系统配置－系统参数设置与修改
1-16
? 【系统备份路径】系统备份数据的存放路径,建议使用默认路径.
? 【网络数据路径】此功能无需操作
? 【 远程申报 】选择“无远程申报”
? 【 换汇成本 】设置换汇成本的合理上限和合理下限.默认无需修改,如分局另有规定按照规定填写
? 【单证收齐时限】以系统默认的为准，用户无须修改
? 【 征收率设置 】小规模纳税人填写，一般纳税人无须操作
? 【屏幕提示、响铃设置】可以根据自己的需要设置
? 【浮动比率设置】不要求设置
：自定义备份路径时，不能选择在硬盘根目录，也不能选择在申报系统的安装目录下。否则，系统可能出现备份死循环现象。
：系统参数修改以后要重新启动申报系统。
★ 系统数据备份有哪些注意事项？如何清理多余的备份数据？
请不要备份在硬盘根目录下，也不要备份在申报系统的安装目录下，否则，系统可能出现备份死循环现象。另外，如果您对计算机操作不熟悉，我们不建议您修改默认的备份数据路径。
意外断电等原因很容易造成软件的损坏，我们建议每次申报录入前应进行系统备份。由于备份占用较多的硬盘，因此可以删除旧的备份（默认备份路径C:\退税申报系统备份下可以看到很多如20050302_1457的目录，删除旧的即可）。
4.2.4. 系统维护－系统设置－系统口令与修改
如果没有必要，此步操作可以忽略。
注意：操作员权限、备注、标识不用填写。
注意：口令最大为6位。不同用户的口令不能重复。
4.2.5. 系统维护－代码维护－海关商品码
系统已将所有的代码设置为自用商品码，无须重新设置自用商品码。此步操作可以忽略。
4.3. 外贸企业出口货物退（免）税申报
4.3.1. 已认证发票信息采集（向导第1步）
4.3.2. 退税申报数据录入 （向导第2步）
企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用.数据录入主要包括出口和进口两部分的录入：
4.3.3. 出口明细申报数据录入
按照出口凭证进行数据录入.数据录入后进行“审核认可”。
数据来源：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等等.
数据项目说明：
【 关联号 】单票对应方式下进货与出口的唯一关
联,第1位录入“0”；第2-3位为2位年份；4-5位为2位月份；6-10位为该笔业务顺序号（自定义,建议有规律编写）,需满足5位长度
【 部门代码 】无须填写
【 申报年月 】一般为申报所属期
【 申报批次 】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报
【 序号 】每个报表中的序号都是４位流水号（无特殊含义）,按顺序进行录入
：序号不要有重号、跳号或错号即可。
【进料登记册号】属于进料加工业务的填写此栏，否则此栏为空
【 报关单号 】出口报关单海关编号后9位+0+２位项号
：“报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。如果一张报关单海关编号为123456789，共有两项，则报关单号录入为123456789001、123456789002；如果一张报关单海关编号为888888888，共一项，则报关单号录入为888888888001 。
【 出口日期 】出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）
【 美元离岸价 】美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB
：若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价。折算时要做到“统一口径（FOB）、三单取小（出口报关单、收汇核销单和外销发票）”。
：折算方法有两种：
①按照非FOB原币离岸价×95%；②按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保费，杂费。
【 核销单号 】外汇核销单上的编号
【 商品代码 】按报关单商品代码录入
：由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入.企业可根据各分局要求提供相应的计量单位换算表。
【 商品名称 】根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改
【 出口数量 】出口报关单相对应记录的商品数量
【 实退税数量 】实际退税数量
【出口进货金额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的计税金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额都不一致,但是总计税金额是一致的
【退增值税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额应该是一致的
【退消费税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是总退税额应该是一致的
【 代理证明号 】非代理出口企业不要填写
【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号
【 标识 】空:该记录处于录
入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报
【 申报标志 】空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报
两个重要按钮：①审核认可：数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行“审核认可”.审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记录”。②序号重排：如数据检查时出现序号重号可以用此功能（一般不建议操作此功能）.会造成排序后顺序和录入顺序不一致。
4.3.4. 进货明细申报数据录入
按照进货凭证进行数据录入.数据录入后进行“审核认可”。
数据来源：增值税专用发票、小规模纳税人提供的税局代开的增值税专用发票及消费税发票。
数据项目说明：
【 关联号 】单票对应方式下进货与出口的唯一关联,第1位录入“0”；
第2-3位为2位年份；4-5位为2位月份；6-10位为该笔
业务顺序号（自定义,建议有规律编写）,需满足5位长度
【 税种 】V:增值税 C:消费税
【 部门代码 】无须填写
【 部门名称 】无须填写
【 申报批次 】同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次申报
：申报批次应填写两位数字如“01、02……”
【 申报年月 】一般为申报所属期
【 序号 】每个报表中的序号都是４位流水号
【 发票号码 】无需录入
【 发票代码 】无需录入
【 进货凭证号 】增值税录入规则为发票左上角10位代码+右上角8位号码；消费税录入规则为去掉专用税票括号内的第2、3位,在最 后加上两位项号
：进货明细无须录入发票代码和发票号码,直接录入进货凭证号即可
：如果消费税专用税票号是（020011）2873220上的第一条记录，则进货凭证号为0011287322001
【 分批批次 】根据所开具分批单录入，否则为空
【供货方纳税号】供货方的纳税登记号
【发票开票日期】发票的填开日期
【 商品代码 】按报关单商品代码录入
【 商品名称 】根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改
【 数量 】根据发票数量填写；加工费、辅料等数量可以不填,但备注字段应录入WT
：在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但计量单位必须相同
【 计税金额 】按照增值税发票上的金额填写
无论是税额还是计税金额应等于或小于发票上的数额
【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率
【 备注 】委托加工业务录入WT（一般无须录入）
【 专用税票号 】增值税发
票无须录入。消费税发票等于进货凭证号。
【 标识 】空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误
：如果标识为E则不能生成任何数据
【 申报标志 】空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报
4.3.5. 退税申报数据检查（向导第3步）
4.3.5.1. 进货出口数量关联检查
检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等.弹出文本查看器会显示是否有错误无须保存到文件如果数量不等,需要根据提示找到相应关联号数据进行修改.修改后再进行关联检查,直到完全正确为止
4.3.5.2. 换汇成本检查
根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围
4.3.5.3. 预申报数据一致性检查
4.3.6. 生成预申报软盘（向导第4步）
检查无误后,选择此步进行退税申报或单证申报,生成数据报送到税务机关预审核.
：在生成明细数据的时候关联号必须输入9999999999，这样就可以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中
生成数据时,路径可自行设定.建议设置相应的文件夹：退税申报按“申报所属期+YS”；
“确定”后,如申报盘符上未建立相应文件夹,系统会弹出确认信息对话框,如“路径C:\200808ys没有找到，您要新建此路径吗？”，选择“是”即可
4.3.7. 预审信息处理（向导第5步）
：反馈信息收到后直接在向导第5步进行读入并在处理界面进行查询。
4.3.7.1. 退税申报预审信息接收
4.3.7.2. 退税申报预审信息读入
退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统.申报系统只保留本次反馈信息,读入后当月进行调整,下次读入新的反馈信息后,将覆盖上次的反馈信息.
4.3.7.3. 退税预审信息处理
反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整.疑点信息可通过打印功能键打印出来与系统内的原申报数据进行比较.
4.3.8. 确认正式申报数据（向导第6步）
4.3.8.1. 确认正式申报数据 P.315
企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报后可操作申报明细表的打印。
确认后转为正式申报。
：必须进行此步操作,否则数据没有办法转到向导的第6步中进行打印。
4.3.8.2. 出口明细申报数据查询 P.316
对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL等。可通过“扩展
功能”操作,如下图：
：当数据确认为正式申报后，一定要先将申报明细表打印出来后并确认无误后再做向导的第7步“生成退税申报软盘”。
4.3.8.3. 进货明细申报数据查询
操作同上节。
4.3.8.4. 试算本次申报退税额 P.317
计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择“是”，系统自动计算退税额
本节可不操作。
4.3.8.5. 撤销本次申报数据 P.318
若确认正式申报数据后,用户需要对申报数据进行调整或追加数据,可执行此功能,将数据从正式申报转入待申报，修改后再重新生成申报数据.
如图所示.：
：在向导第7步撤销数据的时候关联号和生成明细数据时的关联号一样均为9999999999。
：如向导第7步已“生成退税申报软盘”,则本步骤将无法撤销，见第4.3.10.3。
4.3.9. 生成正式申报软盘（向导第7步）
4.3.9.1. 退税汇总申报表录入
系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表的打印
4.3.9.2. 生成退税申报软盘
生成 “退税申报软盘”,形成正式申报.执行此功能后,申报数据由本次申报转为已申报状态.转已申报的数据,可通过已申报出口明细数据查询及已申报进货明细数据查询进行查询。申报路径为“申报所属期+ZS”
4.3.10. 已申报数据确认（向导第8步）
4.3.10.1. 读入税务机关反馈信息
4.3.10.2. 确认实际退税数据
4.3.10.3. 已申报出口明细数据查询
企业生成正式申报软盘后,此次生成申报的退税申报明细将生成到此模块内.如果企业想撤销此次正式申报,可以通过点击此模块中的“认可申报”按钮显示如下图对话框,选择“当前关联号转为待申报”,点击“确定”按钮,则把当前关联号相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中
如果企业要把整月的正审数据撤销,例如要撤销2008年8月份01批次的正式申报数据.首先点击“筛选”按钮,出现如下图所示,在字段含义里选择“申报年月”运算关系选择“等于”,值里填入“200808”点击增加.再在字段含义里选择“申报批次” 运算关系选择“并且”,值里填入“01” 点击增加，点击“确定”.退出“筛选条件”窗口.
这样会在窗口左侧的索引窗体中显示2008年8月份01批次所有的关联号.
点击 显示如下图对话框,
选择“当前筛选的所有关联号转为待申报”,点击“确定”按钮。
对税务机关审核并已认可的申报数据,企业可以点击 按钮,显示如下图,选择“当前关联号转为已认可”,点击“确定”按钮,则把当前关联号相关的进货、出口明细数据
转到相关的进货、出口认可数据模块中.
4.3.10.4. 已申报进货明细数据查询
4.3.10.5. 已认可进货明细数据查询
4.3.10.6. 已认可出口明细数据查询
4.4. 单证申报向导
4.4.1. 单证申报数据录入
4.4.1.1. 进货分批单申报录入
点击“基础数据采集”——“进货分批单申报录入”
数据项目说明：
【 税种 】增值税为V,消费税为C
【 发票号码 】无需录入
【 发票代码 】无需录入
【发票开票日期】发票的填开日期
【 项号 】为该笔进货发票上的记录项号
【 分批次数 】分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推
【 进货凭证号 】增值税录入规则为发票左上角10位号码+右上角8位号码；
消费税录入规则为取掉专用税票括号内的前2位,在最后加上两位项号
【 商品代码 】按报关单商品代码录入
【 商品名称 】根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改
【发票原始数量】开具分批单的进货发票上的商品的原始数量
【发票原始金额】开具分批单的进货发票上的商品的原始金额
【本次申报数量】本次申报出口的数量
【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率
【 申报标志 】空:未申报 1:待申报 R:已申报
4.4.1.2. 补报关单申请表：
数据项目说明：
【 编号 】是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是同一报关单编号必须一致
【 出口日期 】报关单右上角的出口日期
【出口岸关别码】签发此报关单的海关关别代码
【海关关别名称】签发此报关单的海关关别名称
【 报关单号 】报关单编号
【 核销单号 】报关单所对应的核销单号
【 出口发票号 】可以简写,但在本企业内必须能唯一区分
【 贸易性质码 】出口货物贸易性质代码,详见代码表
【贸易性质名称】出口货物贸易性质名称
【 项号 】是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志
【 商品代码 】出口货物的海关商品码
【 商品名称 】出口货物的商品名称
【 单位 】出口货物的海关计量单位
【 出口数量 】实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致
【 USD 离岸价 】美元离岸价
【 申报标志 】空:未申报 1:待申报 R:已申报
【申报保留标识】此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用
【 申报标志 】空:未申报 1:待申报 R:已申报
【申报保留标识】此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定
使用
4.4.1.3. 补核销单申请表
主要录入出口货物报关单联（出口退税专用联）出口收汇核销单、出口发票,录入后点击“设置标志”按钮,进行申报标志的设置.
数据项目说明：
【 编号 】是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是同一报关单编号必须一致
【 核销单号 】外汇核销单编号
【 报关单号 】出口报关单海关编号
【 出口发票号 】可以简写,但在本企业内必须能唯一区分
【 离岸价格 】美元离岸价
【 贸易性质码 】出口货物贸易性质代码,详见代码表
【贸易性质名称】出口货物贸易性质名称
【 申报标志 】空:未申报 1:待申报 R:已申报
【申报保留标识】此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用
4.4.2. 生成预申报软盘
选择单证申报向导的第二步“生成预申报数据”再选择“单证申报”。如图
4.4.3. 生成正式申报软盘
1、打印单证申报数据：在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表
2、生成单证申报软盘：确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.
4.5. 补充资料
4.5.1. 专用打印
正式申报的时候才需要打印纸质报表，预申报不需要打印。
请务必在生成正式申报数据前打印所有的申报报表，报表确认无误后再生成正式申报数据。正式申报时提供给税务机关的报表应为专用打印的“套打格式”。
具体操作如下：
1、 选择需要打印的报表。在向导第六步打印出口及进货明细表，在向导第七步打印出口退税汇总申报表。注意：系统只能打印存在的报表。
1-36
2、 报表的打印都使用A3，USSTD（美国标准纸），B4幅面，由于明细数据和汇总表打印方向不同，如果提示“页标头带区太大无法放入页中”
1-37
3、 请尝试在打印设置中调整“横向”或“纵向”，点击报表设置中的保存按钮进行保存。一般总有一种适合的，有些打印机可能需要调整页面边距，请在预览正常后再打印。点击保存后在方案列表中可能会有多种方案，请删除不使用的方案，只保留一个需要适用的方案
4、 如果需要打印增值税报表，由于该报表没有专用打印，请在录入增值税报表时，使用增值税录入界面中的“打印”，如果打印不全，可以使用“报表设置”导出数据到excel中打印（见下节介绍）。
4.5.2. 通用打印示例
通用增值税报表打印操作步骤：
1、 在增值税报表录入界面点“打印”，系统弹出选择项，
如图1-38：
1-38
2、选择“报表设置”后，如下图所示
1-39
3、点击“导出数据”，并选择到“中文列标题EXCEL文件”
1-40
4、确定后，系统出现保存路径的对话框，如图1-41：
1-41
企业自行选择保存路径并命名文件名后，系统生成EXCEL文档，即可打印出来
4.5.3. 数据备份与恢复示例
电脑在使用过程中感染了病毒或由于其他意外事件，容易导致退税申报系统无法正常操作及系统数据丢失，在这里，有两种方法可以帮用户恢复数据，将损失减小：
方法一：通过系统的备份数据来恢复，具体备份及导入数据的操作如下
1） 建议用户经常操作系统备份，首先在退税系统中找到系统维护——>系统数据备份，如图1-42
1-42
2） 在弹出的对话框中点击“是”，如图1-43。
1-43
3） 做完数据备份后，系统会提示数据已成功备份到“c:\退税申报系统备份\20051010_\1725中”。
1-44
注意：引号当中为备份路径，各台电脑可能因备份日期不同而有所不同。
4） 将最新备份的文件夹（如：20051010_\1725）通过U盘或其他方式保存，在需要恢复时，点击系统维护菜单，找到系统备份数据导入，如图1-45
1-45
5） 在选择旧系统路径中选择到最新保存的一次备份路径，如图1-46：
1-46
6） 选择导入前清空系统数据库，在弹出对话框中点击“确定”（如图1-47），并导入，系统则自动进行数据导入
1-47
方法二：到税局拷取全部反馈信息，并在申报系统中操作向导最后一步的反馈信息读入及处理，这样，可以将在税局审核通过的月份的所有数据恢复，但当月录入还尚未通过审核的数据就只能重新录入了。
注意这里需要您到税务机关拷贝全部反馈，而不是每个月的反馈。
4.5.4. 数据筛选示例
1、以筛选商品代码61119000为例：
1）选择系统维护下代码维护，点击海关商品码，如图1-48
1-48
2）系统出现海关商品码查询界面，如图1-49：
1-49
3）点击筛选按钮，字段含义选择“海关商品码”，值一栏录入要查询的商品码，如61119000
1-50
4）条件输入完成，点增加后，列表框中出现相应条件表达式，如1-51：
1-51
5）点“确定”后，系统则筛选出商品代码为61119000及其带扩展码的所有商品，如图1-52
1-52
2、以筛选出口报关单号为684573788的所有出口明细为例：
1）点击“已申报数据确认”-“已申报出口明细数据查询”，如图1-53
1-53
2）系统出现出口货物明细申报查询界面，如图1-54：
1-54
3）点筛选按钮，字段含义选择到“出口报关单号”，运算关系选择“包含”，值一栏录入要查询的出口报关单号，如684573788，如
图1-55：
1-55
4）点击增加，确定后，系统则筛选出报关单号包含684573788的所有出口货物明细数据，如图1-56。
1-56
4.5.5. 模拟练习题
范例是以典型企业类型的典型业务为例来对出口退税申报系统的操作流程进行讲解,其他业务请参照各章详细说明.以下为具体进行申报的例子, 可自行按此内容进行申报系统的练习操作.通过此案例的实际操作,尽可能使学员熟悉掌握软件的具体操作及申报流程.由于时间紧,在编写过程中可能存在错误,敬请谅解.此案例纯属虚构,若有雷同,纯属巧合
某外贸企业（海关企业代码：3122212345 纳税人识别号：310115123456789企业名称：上海荣达进出口公司）2008年8月发生如下出口业务：
业务一、
购进情况：
1、一般贸易：在A省A服装厂收购西服1000套,取得增值税发票一张,发票号码：08597837发票代码：2102032140,发票的填开日期2008/08/15,计税金额300000,税率17%,税额51000,供货方纳税人识别号：210200190341702
2、税务机关代开增值税发票：在A省B服装厂收购西服100套,取得代开增值税发票一张,发票号码：00491790发票代码：2102031140,发票的填开日期2008/08/14,计税金额20000,税率6%,税额1200, 供货方纳税人识别号：210202543765288.
出口情况：
该业务已收齐出口单证,报关单号：083797848,成交方式：FOB,核销单号216436773,发票号：0242686,出口日期：2008/08/01
具体内容如下：
项号 商品代码 商品名称 数量及单位 总价 币别
01 6203120090 男士西服套装 500套 19200 USD
02 6203120090 男士西服套装 500套 19200 USD
03 6203120010 男士西服套装 100套 2580 USD
业务二、
购进情况：
商品属于双重征收税率：在B省某白酒厂收购龙舌兰酒2000千克,取得增值税发票一张,发票号码：00050575发票代码：3702011270,发票的填开日期2008/08/15,计税金额10000,税率17%,税额1700,供货方纳税人识别号：370228345391204；取得消费税税票2张,一张为从价定率征收,税票号码为：（020011）2873219,计税金额10000,消费税率为25%,税额为2500元；一张为从量定额征收,税票号码为：（020011）2873220,消费税率为1元/千克,税额为2000元
出口情况：
该业务已收齐出口单证,报关单号：083797849,成交方式：FOB,核销单号216436004,发票号：0242721,出口日期：2008/08/01
具体内容如下：
项号 商品代码 商品名称 数量及单位 总价 币别
01 22089010001 龙舌兰酒 2000千克 650 USD
业务三、
购进情况：
委托加工进料加工贸易：2008年8月份从国外进口高档布料2500米,委托A省C服装厂加工西服,并从A省D纽扣厂购进纽扣10000枚用于西服,取得增值税发票一张,增值税发票号码：06474567发票代码：
2102042140,发票的填开日期2008/08/15,计税金额4000,税率17%,税额680,供货方纳税人识别号：210265475478155.本月收回西服1000套并出口,付给A省C服装厂加工费后,取得增值税发票一张,增值税发票号码：05588845发票代码：2102045410,发票的填开日期2008/08/14,计税金额50000,税率17%,税额8500,供货方纳税人识别号：210206454478977.
出口情况：
该业务已收齐出口单证,报关单号：043414493,成交方式：FOB,核销单号215436721,发票号：0242723,出口日期：2008/08/01.
具体内容如下：
项号 商品代码 商品名称 数量及单位 总价 币别
01 6203120010 男士西服套装 1000套 30000 USD
第四部分 中国电子口岸
★ 中国电子口岸是什么？
中国电子口岸是国家进出口统一信息平台，是国务院有关部委将分别掌管的进出口业务信息流、资金流、货物流电子底帐数据集中存放的口岸公共数据中心，为各行政管理部门提供跨部门、跨行业的行
外贸企业出口退税申报系统操作指南
外贸企业出口相关知识及纳税申报
纳税申报
根据国税发[2005]68号文件的规定，外贸企业自货物报关出口之日起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物，除另有规定者和确有特殊原因，经地市以上税务机关批准者外，企业须向主管税务机关征税部门进行纳税申报并计提销项税额。为进一步规范外贸企业出口货物正确填报《增值税纳税申报表〈适用于一般纳税人〉》及其附表，在上级未有明确规定前，现就有关问题补充通知如下：
1、外贸企业当期出口货物实现的销售收入，其销售额不需在《增值税纳税申报表〈适用于一般纳税人〉》及其附表中反映。
2、外贸企业当期购进供出口的货物所取得的并经认证通过的进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料〈表二〉》（本期进项税额明细）第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”及第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”栏中。
3、外贸企业按规定需征税的出口货物计提的销项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料〈表一〉》（本期销售情况明细）“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中第4栏“未开具发票”一栏中。其对应可抵扣的进项税额，以“负数”填入《增值税纳税申报表附列资料〈表二〉》（本期进项税额明细）第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”一栏中。
4、本补充通知自2005年7月1日起执行，上级如有新的规定统一按新
增值税一般纳税人外贸流通企业(以下简称外贸企业)由于自身经营业务的
特殊性，其增值税纳税申报也同样与其他企业有所区别，从当前申报情况来看，因不理解政策，而造成申报错误的情况较多，主要表现在：
1、混淆增值税专用发票(抵扣联)的用途。外贸企业为出口而采购货物的增值税专用发票是退税凭证，而非抵扣凭证，属于税法规定的不能抵扣的情况，应计入申报表“附表二”的第26栏“按照税法规定不允许抵扣”，而当前许多企业在申报时将其误记入进项税额参与抵扣。
2、混淆增值税一般纳税人辅导期概念。处于辅导期的外贸企业未区分内销和出口货物取得专用发票情况，笼统认为外贸企业取得的专用发票税额都要延迟一个月抵扣，其实，外贸企业用于出口货物取得的专用发票属于不准抵扣范围，也就不存在延迟一个月抵扣和“先比对、后抵扣”之说。
3、混淆“免、抵、退”办法退税。有的外贸企业增值税申报时，用于出口货物取得的专用发票经退税机关审核的退税额，与从事生产经营企业采用“免、抵、退”办法取得的退税额相混淆，错将外贸企业的退税额也填入了增值税申报表的“免抵退货物应退税额”栏。
以上问题的存在，造成了不同企业之间申报表的表表之间、各项栏次之间数据填列规则不一，不利于企业申报数据信息的解读与分析利用，为此，应统一外贸企业出口业务的增值税纳税申报表填制方法。
那么，外贸企业应如何正确办理纳税申报呢？
首先，外贸企业拿到当月增值税专用发票后都应及时通过进项发票认证，并区分为用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票和用于内销而采购货物的防伪税控增值税专用发票，前者是属于按税法规定不允许抵扣的专用发票。
其次，认真做好月初的申报工作。在月初申报时，可按照网上申报自助服务系统的提示进行如下操作：
第一步：打开“不抵扣发票”表格，填写不抵扣专用发票代码和号码，如果只经营出口业务的可直接按表格下方“抵扣转不抵扣(全部)”即可。
第二步：下载“附表三”和“附表四”。
第三步：填写“附表一”和“附表二”。出口货物免税销售额输入“附表一”第三项的免征增值税货物及劳务销售明细，出口货物和内销货物的销售额要严格区分开。“附表二” 第3栏为“前期认证相符且本期申报抵扣”专用发票数据，是以前所属期认证的发票通过金税工程稽核比对无误后允许抵扣专用发票的数据(反映用于内销货物取得的进项发票“先比对、后抵扣”的情况)，第23栏为“期初已认证相符但未申报抵扣”专用发票数据，与上期第25栏数据相等，第24栏为“本期已认证相符且本期未申报抵扣”专用发票数据，
与“附表三”中发票份数、金额、税额相等，第25栏为“期末已认证相符且未申报抵扣”专用发票的数据，第26栏为“其中：按税法规定不允许抵扣”专用发票数据。
第四步：填写资产负债表和损益表，再填写增值税申报表，增值税申报表的数据都是由以上各表中自动取得不必做任何改动。
第五步：点击“全申报”，整个申报过程结束。
以上是外贸企业都会经历的一般纳税人辅导期申报方法，辅导期满后，符合条件的经税务机关批准后才能成为正式一般纳税人，之后可以享受进项发票“当月认证、当月抵扣”的权利，第三步“附表二”中的第2栏反应用于内销而采购货物的防伪税控增值税专用发票的进项税额。其他表格填制方法不变。
为此，请相关的外贸企业按规定进行申报，如果有因以前错误申报形成了上期留抵税额(内销货物取得专用发票形成的除外)，请先统一采用进项税额转出方法一次性冲减纠正，办法是在“附表二”的第18栏填写因错误申报形成的上期留抵税额即可，以确保以后增值税申报的上期留抵税额正确，提高外贸企业的申报质量
出口退税申报系统（V8.0版）培训讲义（外贸企业适用）
出口退税申报系统（V8.0版）培训讲义
（外贸企业适用）
一、申报系统概况
出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统系统。该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端，并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务。
（一）运行环境
1、硬件环境：①计算机，Pentium－Ⅱ以上CPU，64M以上内存，硬盘可用空间保留1G以上，显示器设置800X600或1024X768分辨率。②打印机，可支持宽行打印纸或A3幅面的打印机。推荐使用宽行针式打印机，如：LQ1600K系列、STAR－AR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅画的喷墨或激光打印机也可。
2、软件环境：软件支持Windows98及以上操作系统。如需要查看数据导出的EXCLE格式文件，还需安装OFFICE 97/2000/XP。
（二）8.0版设计思路及业务变化
1、方便纳税人。主要体现在①单票对应，大大降低录入工作量。②在数据采集方面，可手工录入，也可提取数据。
2、数据采集来源于增值税专用发票抵扣联。外贸企业退税申报数据由取自专用税票改为取自增值税专用发票（抵扣
联）。根据“国税函〔2003〕1392号”文件规定，但以下三种情况例外：
①增值税专用发票是2003年8月1日以前开具的；
②购进货物的增值税专用发票或普通发票尚未纳入增值税防伪税控、稽核系统监控范围的；
③应退消费税的。
3、完善了申报数据核查内容；
4、字段说明比以前更加详细；
5、新政策在软件中体现及处理。近期出台的新政策涉及到软件的修改：
国税函[2003]995号---《国家税务总局关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知》；
国税函[2003]1392号--《国家税务总局关于出口货物专用税票电子信息审核有关问题的通知》；
财税[2003]222号——---《财政部国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》；
国税发[2003]139号——《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》。
二、使用前准备工作
（一）软件获取:
温州市局下载服务器 ftp://202.107.216.134/软件下载区/申报软件/外贸申报8.0（登录用户需预先注册）；也可以直接登录 https://www.doczj.com/doc/526607643.html,下载最新版软件；部分企业确实不能从网络获得该软件，可持容量在32M以上的优盘到退税大厅直接拷贝。
（二）安装、启动
1、系统安装：执行安装文件（外贸退税申报v8_0_setup.exe），按提示操作即可。在系统安装完成后，请重
在系统安装完成后，请重新启动计算机。
2、启动：点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统8.0版”或执行“开始”----“程序”----“出口退税电子化管理系统”----“外贸企业出口退税申报系统V8.0版”，系统开始运行。
3、使用退税申报系统：系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。
特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。如：本次申报的20份报关单中，最大日期为2005年2月19日，则可将“当前所属期”录为200502或200503均可。
（三）系统配置与维护
注意：只在首次使用时需要做且必须做。除下述步骤外，无需做其他操作，否则可能引起运行出错。建议：进入系统后或具体操作前，详细阅读帮助文件。
1、系统初始化。在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护\系统配置\系统初始化”进入编辑画面，输入字母"YES" ，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。
其它的输入将不执行此功能。
注意：系统初始化将删除所有退税记录并无法恢复，企业在申报年度内无需做初始化，如果需要对数据进行重排和整理，可随时执行数据优化。
2、修改系统配置
① 系统配置设置与修改：执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：
企业代码：即本企业的10位海关代码，如33039100000；
纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；
企业名称：本企业的工商登记全称；
计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；
开户银行名称：如“中国银行温州市分行营业部”
银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；
换汇成本检查：选“T”；
进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；
是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。
是否分部核算：选“T”，分部门核算；
是否分部申报：选“F”，不分部申报；
是否财务挂钩：选“T”；
退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，温州市局为“330300”；
退税机关名称：输入退税机关名称，温州市局为“温州市国税局进出口税收管理处”。
以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。
②系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六类企业申报时限为90天，核销单时限为180天，属于六类企业的申报时限和核销单时限均为90天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，但不影响退税申报，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。
③系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，建议作如下操作：
a、执行“系统维护——系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”；
用户名：输入数字或字母均可；
口令：点击“修改口令”输入数字或字母均可，如“1234”，按系统提示退出。
操作人姓名：录入操作人汉字名称；
操作人级别：如果该软件为多人同时操作，为避免出错，日常操作时建议设置为1或2（0：系统管理员1：
主管负责人2：一般操作人），如果输入 “0”，其他字段不必录入；点击“保存”后按提示退出。
b、请操作者每次使用自己的口令进入系统。
3、设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会出现字符“1”。
（四）数据恢复
为保证企业前后申报数据一致，在下载安装完外贸企业申报系统8.
0版，进入新的申报系统，系统配置与维护完成后，进行以下操作：
1、 执行“系统维护——系统数据导入”；
2、 出现“旧系统数据倒入窗口”，点击“选择旧系统路径”按钮，选择路径，默认路径为“C:\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统8。版\”；
3、 点击“修改导入文件序列”按钮，选择“导入前清空系统数据库选项”；
4、 点击“导入”按钮，完成。
三、退税申报流程
一）基础数据采集
（申报中最主要的工作，不仅量大而且易出错，务必详细阅读）
1、进货明细数据采集：执行“基础数据采集——进货明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：
①关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。
建议：a、企业按“4位年+2位月+4位顺序号”有规则编排关联号，必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常（外贸企业在4.5—8.63范围内）；b、对于一笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号；c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。
②税种：增值税选“V”；消费税选“C”；
③部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击 选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，我市外贸企业部门代码统一确定为“00”；
④部门名称：系统自动生成；
⑤申报年月：本次申报的退税所属期，如“200502”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“2005-01-15”、“2005-01-03”、“2005-02-19”，那么本次的申报年月为“200502”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。
⑥申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。审核系统允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。
⑦序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排，如，某月第一次申报时，序号为“0001－0050”，本月第二次申报时从“0051”或间隔几位（如：“0060”）开始顺序编排…。也可以第一次申报时自“1000“录入，第二次申报自“2000”录入。如：第2次申报3条记录，分别录入序号如下“2001，2002，2003”；
⑧发票代码、发票号码：如果企业申报前已经将所有
的专用发票认证信息读入申报系统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击 选择相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码；
⑨进货凭证号：10位发代码+8位号码；a、2003年8月1日前购货或税务机关代开的专用发票、2005年出口的，录18位，同时在专用票号中录入13位缴款书号码，并在备注栏注明“FSK”，此条将参与专用税票
信息审核。
特别注意：a、企业申报时，无论发票开具时间在2003-8-1之前或之后，只要录入了专用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时必须注意；b、审核系统中税票与发票审核无对应关系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应注意；c、特殊情况：当专用缴款书有多条记录时，必须按专用税票的条数及对应的商品码进行拆分申报（数量及相应的金额分拆）；d、外贸企业以前开具增值税专用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；e、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。2003-08-01前开具的消费税票，参与专用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK”。（征消费税从量定额的，计税金额可以不输入）。
⑩专用税票号：长度13位，其中4位是专用税票右上角括号内的4位（第1位+后3位）字轨号，加上7位流水号，再加2位条数码。如专用税票号（020031）1234567上有1条数据，录录入为0031123456701，如果该专用税票上有2条数据，就分别录入为0031123456701，0031123456702。
2、出口明细数据采集：执行“基础数据采集——出口明细申报数据录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：
①出口发票号：即企业出口商品的出口发票号码；
②报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码＋“0”＋商品项号组成。注意：a、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋‘0’＋商品项号01”；b、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；c、假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变。
③出口日期：输入报关单中的出口日期。注意：该项目是计算90天、180天期限的原始依据，企业申报时不允许出现差
错。
④美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据。
⑤核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“123456789”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。
⑥代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；
⑦远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；
3、其他数据项目采集规范
①商品代码：可参见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：
①商品编码：录入10位商品编码；同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13的在10位商品编码后加1，征17则加2。
提示：什么情况下录入11位码，如何加1或2，最基本的方法是：在录入10位商品编码后，光标不能移动，屏幕右上角出现“非基本商品”时，点击商品代码后的 进入代码查询，区分情况点击相应的代码；
②商品名称、单位：系统自动生成，不须录入；
③出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量，如关单数量为1000件，实际申报退税950件，则录入950件。特殊：出口数量小于1时，系统默认1。具体每一笔是按0申报还是按1申报，企业遇到问题需咨询退税机关；
④分批批次：一般情况下该项目无需录入；
⑤发票开票日期：增值税专用发票上的填发日期；初审时一定注意2003年8月1日前后时间界限；
⑥进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）；
⑦计税金额及法定征税税率：计税金额即专用税票上的“计税金额”；法定征税