第七篇财务管理细则
一．总则
1.为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和财务审核的作用，特制定本规定。
2.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，厉行节约，合理使用资金。
3.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
二.财务工作管理
1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐。
4.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正或补充。
三．暂借款管理
1.暂借款包括差旅费、零星办公购物、购买货物的临时性借款。
2.需要现金买货或出差的员工先到财务部填写“借款单”，注明预借金额、用途、还款期限，经经理审核、签批，后到财务部领款，财务部保存借款单以后做为借款、报销审核依据。买货的借款最长期限为7天，7天后必须报销或归还，未报者不得再借款，缩短现金使用周期。
3.对个人临时性借款一般不予借给，特殊情况经批准可借给，个人借款必须在一个月内归还。
4.借款人应按规定期限及时报销或还款。
5.借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用，否则应按情节轻重追究责任。
6.财务部每月定期清理暂借款。对逾期未还、未报者发出通知；仍未改进者，扣除工资或采取其他措施。
四.现金管理
1. 库存现金金额原则上满足公司一个星期的日常开支为标准。（一般为10000元）
2. 回笼的现金货款必须在当日内存入公司银行账户。
3. 所付货款原则上必须从银行账户走转帐、电汇流程，尽量不使用现金结算，1000元以上不得采用现金报销方式，特殊情况须经理同意才可用现金支付。
4. 出纳员办理现金收入，支出业务时要取得或填制合理、合法的凭证。
5. 出纳员每日应按“费用报销单”及时登记更新《费用报销明细表》。《费用报销明细表》应准确登记每笔业务明细，业务员名字及付款单号，以便审核。
6. 出纳员从银行提取现金前，应当填写“付款凭单”，并在上面写明具体用途，后让经理签字后才可到银行提取现金。
7．财务部应与审核人员月底进行现金盘点并签字确认。
8．报销前必须填写“费用报销单”，如实报销，不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金。用现金买货发生的成本费用先要审核人员审核后经经理签字后才可到财务部领款。报销发票一律粘贴在右上角。
9．用现金付款的统一用“费用报销单”，不得乱用单据。由财务人员审核后并注明用途，交经理签字后方可报销。财务部月底封存，审核，下月初启用新的凭单。
五.银行存付款管理
1．财务部门设置《银行业务往来明细表》。
2．业务员付款先添写“付款凭单”，交有审核部门根据合同、业务流程表审查无误后交由经理签字，最后交到财务部出纳员根据“付款凭单”逐日逐笔记录转账、电汇。
3．在登记财务明细表时，应准确把“付款凭单”中的日期、金额、付款内容、
付款凭单号填写在表中，完后不得更改。
4．月初打对账单并根据对账单调节财务明细表上的余额，准确无误后上传给经理。对账单复印一份给审核人员复核。
5．每月月初更换新的财务表格，旧的财务明细表存档。
6．每次电汇底单交业务回传后交到财务部，由出纳整理归档后交给会计。不得丢失每一张重要的凭证。
7．当要付款签字时，经理外出，业务必须电话告知，经同意后才可以付款。原则上财务必须见到经理签字方可付款。
8．尽量使用银行往来结算，减少使用现金结算货款。
9．减少预付款比例，每付一笔款都需要对方提供相应的增值税发票。
六.发票管理
1．根据业务状况，每周集中开具一次次发票。财务部须提前通知业务准备开票事宜。确认客户方已收货即可开票。原则上及时开票及时送票
2．业务员根据订单、送货单准确开具开票委托单，交审核部门审查后交财务部开具增值税发票。
3．发票必须按照规定开具。
开票委托单要求：
（一）字迹清楚。
（二）不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。
（三）项目填写齐全，货物名称必须有中文说明。
（四）票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。
（五）各项目内容正确无误。
（六）全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
（七）发票联和抵扣联加盖发票专用章。
4．开具的销项发票如三个月后被退回，要求购买方开具退回发票的情况说明并加盖公章，财务根据情况说明网上申报并到国税局开具红字发票。
5．在付款一星期后要索取进项发票，进项发票金额与付款回单金额一致预付货款的发票可在货物送达后一周内追回，未追回进项发票的，发票税金由业务员承
担。
6．进销项发票要严格保管，不得丢失，并做好发票传递的签收工作，管理工作由财务部负责。如有丢失，责任由丢失者按发票税额赔偿。进销项发票在行程表中要做到一一对应。
7．销项发票在开出后三天之内一定要送给购货方，亲自送的销项发票要求接收人收到发票签字后才可带回；寄发票的已在发票签收单下方写上公司传真号，在发票寄出后一天打电话确认，并要求对方回传签收单，发票签收单由财务部备档。
七.应收、应付款管理
1．在开完发票的每月月底总结付款情况。
2．预付尽可能降低预付比例，现货的做全额付款，有长期合作关系供应商的尽量月结货款。月结货款单位的在收到发票后一个星期内付款。
3．月末做好每月应收、应付款表格。
4．应收，应付款的日常管理由业务员负责，因业务造成的呆死帐由业务员赔偿。
八.审核管理
1．审核与财政收支有关的经济活动。
2．成本费用的审核：付款明细是否与业务流程表一致（包括现金及银行转账），如流程表没有相关付款信息，或与付款信息不一致，禁止签字确认，否则造成的损失由审核人员承担。
费用的审核：核对相应的票据内容是否与报销内容一致，如发现虚假报销情况，做开除处理。
3．月底对照银行对帐单和付款凭单和费用报销单审核财务明细表和费用明细的准确和完整，需会计和出纳共同签字确认。
4．月末审核人员与财务部一同盘点库存现金，做好盘存表。
5．审核人员在付款前审核“付款凭单”并把付款信息登陆到“业务流程表”，及时更新，防止重复付款。审核准确后方可签字，财务部见到审核签字，经理签字才可付款，特殊情况由经理电话指示方可付款，并及时补签。
6．审核人员要仔细审核采购和销售合同的合法性和规范性。
7.财务部每月启用新的付款凭单和费用报销单，要做好单据的保管工作，
所有单据不得缺损，并符合财务审核流程
8.网上银行付款时，由出纳做好单据，会计再次审核后方可付款。
8.半年度公司集中复查付款及报销单据，防范财务风险
第八篇业务管理流程
一．主要模版的更新
“合同，报价单，送货单，业务流程表，供应商管理表”每个业务员必须采用公司统一的电子模板，不得擅自修改，并按要求进行编号，所有电子管理表格的内容要做到及时、准确的更新并上传。
业务流程表，总表中所有信息均需完整登录，不得缺损，更改，并及时上传。
二．业务流程
我们的业务流程主要有以下二种情况：
1．正常送货其主要流程为：询价------报价------PO（定单）------订货------付款------到货-----送货-----进项票------销项票-----送票------回款。
（1）其中询价与报价由业务员来完成，必须注意的是拿到PO后立即交给行政部，行政将立即复印份给对其负责的业务员。
（2）订货时业务员与供应商必须签定购销合同并根据货款状况填写付款凭单（编号即合同号）然后连同合同交财务部进行审核签字，最后交经理处进行签字方可让财务进行付款。再由财务交行政进行存档。
（3）到货后由仓库进行清点，分放。每笔出货都由仓库负责人根据送货单进行审核签字。
（4）送货完毕后要及时把送货单复印后交给财务部
2．非正常送货（非正常送货的两种情况：提前送货及年定单）
（1）提前送货的流程为：询价----报价----订货----到货----送货----进项票----追PO----做送货单确认收货----销项票----送票----回款
需注意的是：提前送货因为先没有定单下来，它产生在客户紧急要货时做的一个口头的叫货，那么业务员在送完货后必须将其PO给追回来，然后做成送货单让其确认系统收货，方能开具销票。其他流程与正常送货流程不变。
（2）年定单的流程为：订货（库存）----到货----送货----进项票----销项票----送票-回款
需注意的是：年定单下来的PO不同于正常送货时下来的PO，凡是年定单的送完货后一定要把送货单原件（相当于PO）交给行政，自己复印份留下来立即登记到流程表。其他流程与正常送货流程不变。
三. 异常状态处理
以下状态为异常状况：
1，提前送货后一个月之内订单没有拿到
2，付款完毕后一周内没有拿到进项发票
3，送完销项发票后到客户付款期超期一个月没有收到货款
4，应付款超过三个月未付出
5，两个月以前的行程表还有未完成事项的（货期较长的除外）
异常状态的处理：
每个月末审核人员要仔细审核行程表，如有异常状态需填写《异常状态汇总单》，交业务部门处理并反馈经理，及时反馈处理意见。
四.月底盘存
每个月底，各事业部及财务部要统计当月发生的业务总量及应付款，发票状况，及时和财务部对帐，并填写《月营业状况统计表》《应付款一览表》，检查工作中的疏漏。
附件：《异常状态汇总单》
《月营业状况统计表》
《应付款一览表》
财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
XXX活动中心财务管理规定细则 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》制定本制度； 二、为规范中心日常财务行为，发挥财务在中心管理中的作用，便于中心各部门及员工对中心财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善中心财务管理制度，维护中心及员工相关的合法权益，特制定本制度。 第二章范围 本制度适用于中心对财务工作的管理，中心各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 第三章财务管理体系 一、中心的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任； 二、中心主任是中心财务管理工作的最终负责人，对中心的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对中心财务管理工作承担最终责任； 三、中心对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由中心主任签署。 第四章财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、中心综合管理办公室在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和中心的章程规定执行；
三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 四、积极为中心资金管理服务，促进中心财务工作安全有序运行；厉行节约，合理使用资金； 五、中心主任对中心的一切经济活动负责；综合管理办公室、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受上级单位的检查和监督； 六、中心的财务核算及财务管理工作由综合管理办公室具体组织进行。 第五章财务管理部部门岗位职责 一、参与制定中心财务制度及相应的实施细则； 二、参与中心的财务分析工作； 三、负责上级机关及中心主任所需的财务数据资料的整理编报； 四、负责对财务工作有关的局机关、税务、银行、会计事务所等对接、沟通工作； 五、负责资金管理、调度；编制月、季、年度财务情况说明分析,并向中心领导报告中心经营情况； 六、负责资金统计、复核，每月负责编制销售应收款报表,负责各单位的收款工作； 七、负责每月凭证的编制，汇总所有的记账凭证； 八、负责中心总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项；
资料名称：牛角小学财务管理制度 资料编号：6.1
牛角小学校财务制度 第一章总则 第一条为了进一步规范牛角小学校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法律制度，结合学校特点，制定本制度。 第二条本制度适用于各级人民政府和接受国家经常性资助的社会力量举办的普通小学学校。 第三条牛角小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。 第四条牛角小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 第二章财务管理体制
第五条牛角小学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。 第六条牛角小学校以校为单位进行会计核算。 第七条牛角小学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限、专业技术职务、任免奖罚，应当严格按照国家会计法律制度执行。 第八条非独立核算的勤工俭学、社会服务和经营等项目的财务活动，由学校财务部门统一管理。 义务教育阶段学校按照国家有关规定不得从事经营活动。 第三章预算管理 第十条牛角小学校预算是指中小学校根据教育事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。 牛角小学校预算由收入预算和支出预算组成。 第十一条国家对牛角小学校实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按照规定使用的预算管理办法。 定额或者定项补助根据国家有关政策和财力可能，结合学校特点、事业发展目标和计划、学校收支及资产状况等确定。
装订线 条形码： 纳税人识别号：_________________________________________ 纳税人编码：_________________________________________ 业户归档码：_________ 税务分局：_____ 管理员：_______ 纳税 申 报 表 及 会计报表封面 ２０ 年 月份 纳税人名称（盖章）： 纳税人地址： 电话号码： 请在下列项目内打“√”: 1. 一般纳税人： 工业（ ） 商业（ ） 2. 小规模纳税人： 工业（ ） 商业（ ） 3. 消费税纳税人 （ ） 4. 企业所得税纳税人 （ ） 5. 其他 （ ） 广 州市海珠区国家税务局
纳税申报表及会计报表封底 （税务机关扣税凭证和申报资料审核记录） 纳税人名称：纳税人识别号： 经审核无误的，请在“□”中打“√”，如有问题的，应用文字简要说明，并录入征管软件。审核完成后，附在装订好的资料后备查。 一、扣税凭证的审核 □1.扣税凭证种类符合要示。收购发票的有相应经营范围；海关完税凭证有自营进口（）或委托进口（）业务；运费发票符合规定类型。 □2.开票时间符合抵扣时限的规定。 □3.手工开具的扣税凭证票面填写符合抵扣规定。 □4.抵扣的进项税额属于规定准予抵扣的项目。 □5.《申报扣税凭证封面》注明的扣税凭证份数、金额、税额填写正确。 发函协查份发票。 二、申报资料之间的审核 □1.《增值税纳税申报表附列资料》“财务指标”部分与当期《资产负债表》和《损益表》相关栏目一致。 □2.非防伪税控企业《增值税纳税申报表附列资料》中“进项发票或凭证”部分与《申报表扣税凭证封面》填写相符。 审核人：审核日期：20年月日
公司销售环节的财务管理制度 转载2017-02-18 11:24:21 标签：房产财经房地产企业财务管理财 一、为了加强企业的内部管理，保证销售工作的真实性、完整性；保障销售回款的安全和及时，特制定本制度。 二、销售回款的管理 1、销售回款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、借记卡、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款及税费等。 2、销售回款：所有销售回款均由财务出纳负责办理，不得由任何其他人员代为经办。 2.1营销人员带客户到出纳处缴纳房款，并出具审核确认的《认购单》，《认购单》要经销售经理签字并由财务审核（如有超出正常范围的优惠，需附领导审批单）。出纳依据《认购单》收款后出具收据/发票。 2.2现金或POS机收款：现金需出纳陪同客户到银行直接缴存；POS机刷卡，持卡本人需为购房人，如由他人代刷，需持卡人书面承诺同意代付购房款。出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记《销售回款日报表》，所有回款需全额存入公司指定销售专户。 2.3银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）：出纳提供公司销售专户的账号，客户将购房款项直接转入公司销售专用账户。客户转账后，
须将转账单复印件交给公司财务备查，查询到账后方可开具收据/发票。出纳依据当日银行收款情况逐笔登记《销售回款日报表》。 3、销售回款的统计：出纳将每日回款情况统计后交由营销部确认，并于次日上午报财务会计。营销部据此登记销售台账。 4、销售报表的报送：财务部会计、出纳按日对回款情况进行核对，并据此填写《销售回款明细表》，报公司总经理。 5、销售情况的核对：营销部每周五将本周销售情况（销控、回款、累计应收款）进行统计和汇总，并与财务会计进行核对确认（双方签字）。 6、退换房：正常销售情况下，已售楼房原则不退换。如有，需营销部经理同意，公司总经理审批后办理。财务应在退换后调整相应报表。 7、工程抵账房先走工程付款程序办理付工程款，再按销售回款程序办理收购房款。 三、销售应收款的管理 1、销售应收款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项。 2、销售应收款的催款职责：财务部负责编制《销售回款明细表》和《月度催款计划
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
一、财务中心下设部门预案 二、财务中心二级部门职责 （一）财务中心部门职责： 1、财务预算 （1）负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。 （2）负责对各部门的财务预算情况进行监督。 2、财务分析 财务管理中心 财务管理部 会计核算部 业务计划部 IT 管理部 预算及成本管理 资产管理 资金收付 投融资管理 会计核算 会计稽核 应收应付管理 涉税处理 商品计划管理 商品价格管理 系统监管 硬件维护 软件维护 财务分析 助理
（1）负责编制公司月度、季度和年度财务报告，保证其及时、准确、完整。 （2）负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。 （3）负责对公司预算执行情况进行分析。 （4）负责财务成本与费用的分析。 （5）负责为公司的重大决策提供财务分析信息。 3、成本管理 （1）实施成本检查、内部审核、成本分析和持续改进。 （2）逐步建立和实施各种定额、标准成本、制度、流程等成本管理基础工作。 4、财务核算与财务报表 （1）组织进行资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润核算。 （2）编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。 5、资金管理 （1）资金计划 a) 制定资金使用计划。 b) 跟催货款及时回笼。 c) 根据资金计划执行情况进行平衡。 （2）资金筹集 a) 拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。 b) 根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。 c) 根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。 （3）资金运用 a) 现金流量平衡管理。 b) 审核各类资金款项的支出。 （4）资本运作 a) 公司上市。 b) 增资扩股、收购、兼并、分立。 c) 设立分支机构、利润再投资。 6、信用管理 （1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。 （2）提供账龄分析。 （3）督促业务人员按时回收货款。 7、税务管理 （1）税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。 （2）结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。 （3）议定内部转移定价原则。 （4）纳税申报纳税预算与纳税资金安排。 （5）及时申报、缴纳税款。 8、组织工资结算与发放 9、审计稽核 （1）配合公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。 （2）配合对公司内部控制制度的评审工作。
房地产公司财务管理制度 财务专项管理制度 第一章总则 第一条目的 加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化、程序化。 第二章财务会计报表管理 第一条财务会计报表编制范围 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表等；内部管理会计报表还包括：资金计划，资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。 第二条财务会计报表的编制原则与要求 一、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制； 二、财务管理部门所提供会计信息的及时、客观、准确、完整，全面反映公司的财务状况和经营成果。 三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。 四、会计核算采用权责发生制原则进行。 第三条会计期间 会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止（内部报表自公历2月1日起至次年1月31日止）； 第四条财务会计报表的报出
一、在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统一要求和规定进行。 第三章利润及利润分配管理 第一条利润指标的确定 公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。 第二条亏损的弥补 一、公司发生的年度亏损、按国家有关规定用下一年度税前利润弥补； 二、当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。 第三条利润的分配 公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的30%进行分配。 费用管理制度 第一章总则 第一条费用管理目的 加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。 第二条费用管理原则 公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。 第三条费用管理职能中心 公司财务管理中心是公司费用管理的职能中心，各职能中心是公司费用的责任中心。即各级审批领导对各项开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。
纳税申报表及会计报表 封面 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
装 订 线 条形码： 纳税人识别号：_________________________________________ 纳税人编码：_________________________________________ 业户归档码：_________ 税务分局：_____ 管理 员：_______ 纳税申报表及会计报表封面 ２０ 年 月份 纳税人名称（盖章）： 纳税人地址： 电话号码： 请在下列项目内打“√”: 1. 一般纳税人： 工业（ ） 商业（ ） 2. 小规模纳税人： 工业（ ） 商业（ ） 3. 消费税纳税人 （ ） 4. 企业所得税纳税人（ ） 广 州 市 海 珠 区 国 家 税 务 局
纳税申报表及会计报表封底 （税务机关扣税凭证和申报资料审核记录） 纳税人名称：纳税人识别号：经审核无误的，请在“□”中打“√”，如有问题的，应用文字简要说明，并录入征管软件。审核完成后，附在装订好的资料后备查。一、扣税凭证的审核 □1.扣税凭证种类符合要示。收购发票的有相应经营范围；海关完税凭证有自营进口（）或委托进口（）业务；运费发票符合规定类型。 □2.开票时间符合抵扣时限的规定。 □3.手工开具的扣税凭证票面填写符合抵扣规定。 □4.抵扣的进项税额属于规定准予抵扣的项目。 □5.《申报扣税凭证封面》注明的扣税凭证份数、金额、税额填写正确。 发函协查份发票。 二、申报资料之间的审核 □1.《增值税纳税申报表附列资料》“财务指标”部分与当期《资产负债表》和《损益表》相关栏目 一致。 □2.非防伪税控企业《增值税纳税申报表附列资料》中“进项发票或凭证”部分与《申报表扣税凭证封面》填写相符。 审核人：审核日期：20 年月日 装订 线 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 税务登记证号码：
营销中心财务管理操作规程 一、合同及协议操作规程 1、营销中心的合同包括三大类：试用协议、直营合同、节能效益分享型合同（合同能 源管理）； 2、试用协议签订及执行必备附件包括：试用协议、产品试用提货单、产品试用跟踪记 录表（安装交付使用单、设备使用培训单、产品使用状况、燃气表抄表记录）、试 用到期结果评估（转直营或合同能源管理）等，产品试用业务必须有专门人员负责 跟踪，试用起讫相关的文件必须有我方及客户方的签字盖章。上述附件为必备文件，将纳入对相关人员的考核体系。 3、直营合同是指直接销售产品的合同，考虑到我们产品的特殊性，直营合同必须分成 两个部分，即产品销售合同（纯购销合同，不含其他服务）、技术服务协议（包括 前期服务以及售后服务），技术服务协议必须就每项具体的服务项目进行分名报价。 相当于说直营合同是由两个独立的合同组成的。但报价可以不累加。直营合同必备 的相关附件包括：产品购销合同、技术服务协议、产品提货单、产品使用跟踪记录 （安装交付使用单、设备使用培训单、产品使用状况、燃气表抄表记录表）、客户 反馈信息表等。 4、节能效益分享型合同是指执行合同能源管理项目的合同，考虑到该业务形式的情况 特殊，必须有严格的合同洽谈及执行的相关文件，按国家相关规定，该合同的签订 与执行必须经过几个环节（详见附件）。各环节都应该有文字记载。节能效益分享 型合同必备附件包括：前期服务资料、合同执行前燃气表抄表记录、节能效益分享 型合同、产品使用跟踪记录（安装交付使用单、设备使用培训单、产品使用状况、
燃气表抄表记录表）、效益分享通知单（注明分成比例、分享日期）。 所有客户（含试用客户）都必须建立好档案进行分类管理，以备随时查阅。同时营销管理人员有义务进行每日日报，每周周报以及每月月报的工作。 二、货物管理操作规程 1、营销所需货品安全库存量严格按照营销计划执行，营销中心每月月初必须将本月货品销售计划经公司主管领导审批后分别报送给财务部和采购部，财务部与采购部将协同完成货品采购工作，货品销售计划应尽可能接近实际，缺失以及严重积压等现象出现时，将追究营销计划编制人员的责任。 2、试用协议的货物出仓视同借项，货物出仓单上应注明试用截止日期、业务经办人。 3、货品及其配件尽可能地成套发货，配件的上下浮动比例就制定严格的标准。 4、临时性出货的货品一律算作借出，业务经办人员负责该货品的归还，相关配件也必须成套归还，损坏的由公司决定是否赔偿。 5、营销中心必须建立相关货品出仓台账。 三、业绩管理操作框架 1、业绩考评应该是属于公司整体营销政策的组成部分。公司目前只就节能炉头的销售制定了特殊提成政策，未就成套产品进行提成制度的商定。 2、财务上核定销售业绩＝营销额X提成比例X回款率X综合考评率，业务员应得提成＝销售业绩－前期公司代垫费用。综合考评率包括客户反馈信息和合同或协议相关文档编制两个方面的考核指标，总考评率为100%，业务文档编制不到位，将有可能影响到销售提成的发放。 3、财务部作为核算依据的是由公司领导审批并以公司文件的形式下发到财务部的相关文档。
财务运营中心管理实施细则 第一章部门组织结构 第二章部门职责 1.负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月第一个周六出《财税简报》并组织公司高层学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 2.负责对财务工作有关的外部机构（业主单位、中介机构）信息归集，按月填写《业主财务信息汇总表》、《供方信息评估表》。 3.负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。 4.负责制定并监督落实《·月财务收支计划书》、《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》、《·年现金流量表》、《·年度审计报告》。 5.负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。 6.负责监管监督资金使用，审核其合规性。每周六出具《财务检查通报》。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 第三章部门人员编制及任职资格
1、财务运营中心总监1名，要求具备会计中级及以上职称、注册会计师执业资 格证书；具有园林等相关建筑行业5年以上工作经验； 2、资金部经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业 两年以上工作经验； 3、财务经理1名，要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业两 年以上工作经验； 4、财务部会计1名：要求具备会计中级及以上职称；具有园林等相关建筑行业 两年以上工作经验； 5、财务专员1名，要求具有初级会计师资格证书，具有园林等相关建筑行业一 年以上工作经验； 6、出纳1名：要求具有会计从业资格证，半年以上工作经验，郑州市户口，能 提供房产担保。 第四章岗位职责 一、财务运营总监岗位职责 1、负责参与讨论公司的经营模式、管理结构和战略部署，并执行相关决议。 2、负责每周一召开财务运营中心部门会议，检查落实并部署本部门各项工作， 填写《周工作计划考核表》 3、负责追踪并落实国家及地方税务最新政策，依法合理纳税，每月出《财税简 报》，并在中层会组织学习、考试；与税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 4、负责工程项目的财务可行性分析，制定公司年度财务经营计划，编制审核全 年财务预算，每年12月10日前出具《·年财务预算表》。 5、负责落实《·月财务收支计划书》，监督检查《·月资产负债表》《·月利润表》和《·半年财务信贷计划书》。 6、负责每半年修订补充《财务制度》及《实施细则》。 7、负责对本中心所辖经理进行考核、调配、晋升，并向总经理提交奖惩建议，
项目公司财务管理制度 目录 1. 总则 (2) 2. 机构与职责 (2) 3. 财务预算管理 (3) 4. 往来款项的管理 (3) 5. 存货管理 (4) 6. 固定资产管理 (5) 7. 在建工程、无形资产及其他资产、资产损失的管理 (6) 8. 成本费用管理 (6) 9. 营业收入与税费的管理 (7) 10. 财务报告 (9) 11. 会计档案管理 (9) 12. 附则 (11)
1. 总则 1.1 为了加强项目公司的管理和控制，提高集团公司对项目公司财务的监管，理顺集团公司与项目公司的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，特制定项目公司财务管理制度。 1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。 1.3 本标准适用于集团各项目公司。 2. 机构与职责 2.1 财务机构设置： （一）集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控；（二）各项目公司设相应财务机构，负责所在项目的财务工作；（三）各项目公司财务负责人由集团公司统一委派，并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。 2.2 各项目公司财务机构管理职责： （一）参照集团财务管理制度，执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程； （二）负责本项目公司的日常财务工作，每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作，注重时效性； （三）配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作，及时提供各种数据及资料；
（四）做好合同备查台账，及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息，以便将账务与台账核对，税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据； （五）完善项目公司的档案管理，每月必须将上个月的记账凭证装订成册，并顺序编号，妥善保管，以便随时查阅； （六）做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点，确保财产安全；（八）及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。 3. 财务预算管理 项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理要求，科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心，项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用，都必须纳入财务预算，经财务部门审核、集团公司批准后执行。 4. 往来款项的管理 4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作，加大清欠力度，及时清理回收，减少坏账损失；财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单，报送集团财金资源中心和有关职能部门，督促有关责任人进行催结； 4.2 对其他应收款要及时清收，尤其对个人借款要严格控制，只限于因公出差或办理公务借款，要做到“前不清、后不借”，公差回来后及时报账或归还；
浙江森禾种业股份有限公司 营销中心财务管理细则（暂行） 一总则 第一条为规范营销财务工作,发挥财务在营销活动中的核算和监督作用,提高企业经济效益,防范经营风险,根据公司财务管理制度,特制定本细则。第二条营销中心的财务工作为公司财务体系的组成部分,由市场管理部和公司财务部具体监管。 第三条营销中心各部门、下属各区域市场部办理财务事项,必须遵照本细则。 二组织机谈判职能 第四条营销中心各部门以及下属区域市场部,所发生的一切经济往来,均由公司财务部统一对外进行财务处理。 第五条根据营销中心业务发展情况,在市场管理部内可设立会计机构,为公司财务部的派出机构,与公司财务部配合承担营销中心财务管理和会计 核算职能, 营销中心实行内部独立核算,与公司间采用报帐制形式,各 区域市场部不另设会计机构。 第六条市场管理部财务管理职能 1．根据公司要求,编制和执行营销中心各项预算,拟订本中心资金使用方案,有效地使用资金并确保资金安全。
2．协同公司财务部对营销中心各产品部进行销售、成本、费用、利润的预算、控制、核算、分析和考核,督促营销中心内各部门降低 消耗,节约费用,防范风险,提高经济效益,按有关奖惩制度,提出奖 励（或惩罚）情况,经批准分配到部门、落实到人。 3．协同公司财务部对经营资金核拨、考核资金回笼,确保企业资金安全运行。 4．根据公司财务部要求,做好日常的财务管理工作。 三会计核算 第七条营销中心是公司实现销售的职能部门,因此,公司下属各生产基地不得擅自营销。若自有销售渠道,必须通过营销中心,才能实现。 第八条营销中心与生产基地的货物往来实行内部买卖制,进行内部核算,必须正确反映各部门经营成果。营销中心和生产基地之间购买货物,必须按 公司批准的结算价为依据,特殊情况由公司另行确定。 第九条科学计算销售价格,以达到最佳经济效益 四费用管理 第十条费用管理原则 1．公开、公平、刚正原则。提高费用管理透明度,并建立费用管理反馈机制,完善费用管理办法。
广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;
公司财务中心管理制度 财务中心管理制度 第一章总则 深圳市志健实业有限公司本身是房地产开发行业中的产业型公司，本 身具有独立法人地位。属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司。他们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。这三个公司在一起，其上又有若干人组成的总部。这样一来，就有一个全新以深圳市志健实业有限公司为名的集团公司活跃在商界之中。 志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本公司当然的董事长。董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。 财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子公 司的经理及其经营行为进行监督。权限范围包括： 1、审核公司的财务报表和报告，对其质量负责； 2、审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度；监查公司财务运 作和资金收支活动； 3、审批董事会规定限额范围内的公司经营、投资、融资等三大经济活动中的
各种各类请示、请款报告； 4、参与董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成董事会决 议； 5、对董事会业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控， 对其失误、失控负主要责任； 6、遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发 现问题及时向董事会报告； 7、组织并主持公司各项审计工作； 8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、 晋升、调动、奖惩事项。 总会计师由公司总部总经理任命，是法定的经营领导班子成员，与此 同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职 能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范围包括： 1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使 用方案，此行为谓之开源； 领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流； 主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准； 负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等； 策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅其经济活动分析报告； 加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责； 根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述机构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见； 8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。 深圳市志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对 集团公司经营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是一种集权 化的管理方式。在市场经济现代化的社会环境里，产权和经营权分离 的条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团公司 价值最大化；即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系，采用 最优的财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证公司长期稳定发 展的基础上使集团公司总价值达到最大。
第七篇财务管理细则 一．总则 1.为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和财务审核的作用，特制定本规定。 2.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律，厉行节约，合理使用资金。 3.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 二.财务工作管理 1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐。 4.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正或补充。 三．暂借款管理 1.暂借款包括差旅费、零星办公购物、购买货物的临时性借款。 2.需要现金买货或出差的员工先到财务部填写“借款单”，注明预借金额、用途、还款期限，经经理审核、签批，后到财务部领款，财务部保存借款单以后做为借款、报销审核依据。买货的借款最长期限为7天，7天后必须报销或归还，未报者不得再借款，缩短现金使用周期。 3.对个人临时性借款一般不予借给，特殊情况经批准可借给，个人借款必须在一个月内归还。 4.借款人应按规定期限及时报销或还款。
5.借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用，否则应按情节轻重追究责任。 6.财务部每月定期清理暂借款。对逾期未还、未报者发出通知；仍未改进者，扣除工资或采取其他措施。 四.现金管理 1. 库存现金金额原则上满足公司一个星期的日常开支为标准。（一般为10000元） 2. 回笼的现金货款必须在当日内存入公司银行账户。 3. 所付货款原则上必须从银行账户走转帐、电汇流程，尽量不使用现金结算，1000元以上不得采用现金报销方式，特殊情况须经理同意才可用现金支付。 4. 出纳员办理现金收入，支出业务时要取得或填制合理、合法的凭证。 5. 出纳员每日应按“费用报销单”及时登记更新《费用报销明细表》。《费用报销明细表》应准确登记每笔业务明细，业务员名字及付款单号，以便审核。 6. 出纳员从银行提取现金前，应当填写“付款凭单”，并在上面写明具体用途，后让经理签字后才可到银行提取现金。 7．财务部应与审核人员月底进行现金盘点并签字确认。 8．报销前必须填写“费用报销单”，如实报销，不准用不符合财务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金。用现金买货发生的成本费用先要审核人员审核后经经理签字后才可到财务部领款。报销发票一律粘贴在右上角。 9．用现金付款的统一用“费用报销单”，不得乱用单据。由财务人员审核后并注明用途，交经理签字后方可报销。财务部月底封存，审核，下月初启用新的凭单。 五.银行存付款管理 1．财务部门设置《银行业务往来明细表》。 2．业务员付款先添写“付款凭单”，交有审核部门根据合同、业务流程表审查无误后交由经理签字，最后交到财务部出纳员根据“付款凭单”逐日逐笔记录转账、电汇。 3．在登记财务明细表时，应准确把“付款凭单”中的日期、金额、付款内容、
装修公司财务管理制度 第一章总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 第二章财务管理细则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第三章岗位职责 财务经理岗位责任制 一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。 二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。 三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。 四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。 五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。 六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。 七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。 八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。 九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。 十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向
家政公司财务管理制度 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于北京富平家政服务中心；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与各门店的对账工作，指导各门店建账、对账；建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部岗位设置为：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 2.5财务会计人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理
3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可扣发工资。 3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 3.2.5企业员工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。 3.2.6出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、废旧物品收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。 3.3 银行存款管理 3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不