对内部审计绩效考核的看法
现在中国国内对内部审计的职能尚未有一个公认的看法，内部审计协会的准则中规定的“监督与评价”中的“监督”职能，我本人对其可行性表示疑虑。首先，有效监督的绝对前提是监督方与被监督方存在权力级差，被监督方无力伤害监督方的利益。中国内部审计体制大都是行政总裁主导制。内部审计部仅是公司的一个二级部门，与财务部、物资部、人事部等理论上的被监督单位同属于一个级别，内部审计部门及人员的业绩评价、人事升迁等切身利益都被这些职能部门捏着呢，你能甩开膀子去履行所谓监督职能吗？当然，如果实行董事会领导制下的内部审计机构例外，这种体制下的内部审计部的利益受被审计单位影响极小，可以履行标准的监督程序。其次，内部审计监督谁？监督公司领导？这种作法用脚趾头都能想明白后果是什么。监督企业非合规行为？企业的许多事情往往都不是下面的办事人员决策的，其决策行为如果追溯往往又到了领导身上，况且企业的许多非合规行为既然发生，都是有其存在的必然性的，其根源在政府和社会环境，企业要想实现利益最大化的基本目标，随波逐流是一个无可奈何的最优选择。这类的问题你能提吗？这类的问题你敢提吗？如果你真敢提，我只能说我对你的佩服如长江之水滔滔不决。但我在一般情况下是无法这样做的，因为我认为内部审计人员应成为既能解决问题又得保全自己的“谋士”，而不要做出师未捷身先死的“烈士”。所以，行政总裁领导制下的内部审计，监督只能是有限的。
关于内部审计“立威”的问题，我不知道大家是否都是从事内部审计工作的，但我想无论你是干什么的，你一样会明白内部审计的工作性质决定了它就是一个得罪人的工作，当然这里面有审计人员自身理念及工作方法的原因，也不被审计单位对审计工作认识的原因，但无论如何，最终的结果是审计一定会得罪人，各单位的情况只是“五十步”与“一百步”的区别。针对这种情况，我认为内部审计部在还没有强大到“锦衣卫”程度的时候，不要把主要精力放到所谓的“立威”上。所谓能“立威”的业务，其实大多是一种“零和游戏”，要靠别人的鲜血来染红自己头上的顶带，这样做的后果往往是手还没有伸出去脑袋已经被人踩扁了，你人都没了，还怎么为企业做贡献？这种与公与私都没有什么好处的作法，实在是需要慎之又慎。
针对“如果结果尚未发生，谁又能去承认你提出的方案是最优呢？”的问题，我也无法给出明确的标准答案，我在工作中也从不追求所谓“最优”，因为我认为最优往往是一种需要苛刻条件的理想状态，在现实生活中存在的可能性较小。其实，很多时候只要能怀着一种“没有最好，只有更好”的心态，找到一种比现行方式更优的管理方法就是一个了不起的成就了，毕竟，积跬步也可至千里。其实，说服公司领导和被审计单位接受你的改进方法是一种艺术。对于被审计单位，往往本能地会对你的审计建议产生反感，这里面有行为惯性的因素，也可能是因为你的审计建议增加了他们的工作量或者影响到他们的工作进度（销量、产量、供应量）。对于公司领导来说，你的审计建议他可能根本就看不懂，或没有理解到字里行间的深意，因为中国的
许多领导都是从生产（业务）上提升的，满脑子里全是生产第一（销售至上）的东西，未必对企业需要制衡有序发展有个透彻的理解。这一点上，西方国家的企业与我们相比有很大优势，因为西方国家的许多行政总裁或其他高管是从审计总监位置提升的，其本身就是管理专家，易于相互沟通。这一点扯远了，以上两条我主要是说因为各种原因，说服被审计单位和公司领导接受你的审计建议可能存在的障碍，下面我说一说我对说服别人接受审计建议的看法。我的想法很简单，就是审计人员要把说服工作要提升到战略高度来认识，要把审计工作的“控制、风险”等意识通过各种可能的途径对被审计单位和公司领导进行和平演变，要让他们尽可能理解和接受审计管理的思路。在审计工作中，不要做棋子，尽量成为棋手，不争一时之得失，并尽可能为被审计单位解决一些问题。我们在审计工作中就存在被审计单位主动要求在审计报告中反映一些事项，我们在职责范围内尽量帮助被审计单位解决问题，从而也保持了较好的工作协调与沟通关系。至于说内审人员的业绩问题，因为每个公司都有自己的特点，各主管审计的领导素质也参差不齐，不好一概而论，实在讲，我们在公司里能走到今天也付出了很多，如果被审计单位的人员不理解你也没办法，但可以安心的是我们在领导那里却实保护了不少被审计单位的人员，在做内审工作中要掌握的原则是对事不对人，在向主管领导（一般都是大老板）解释审计查出的问题时，多讲一些产生的原因，客观很重要，不评论被审单位人的素质（那是人力资源部的事情），每个项目做完以后，跟领导汇报时领导总是问的一句话是“有没有大的问题”，尽管
问题有些看来很严重的，但是第一句的回答是有些问题可比想象的好得多。如果真正有问题需要改正的，出于对公司和被审计单位负责，那是一定要坚持原则的，与被审计单位讲清利害关系后，私下解决了，可以不写进报告，也不向主管领导汇报的。
个人工作态度自我评价 个人工作态度自我评价 到单位工作已经有三个月了，在过去的工作三个月里，有成功，有失败，有欢乐，也有苦恼.在领导及关怀与指导下，在各位同事的鼎力支持帮助下，我的工作能力有了很大的提高，现将3个月来的工作做一个自我评定。 1，对本职工作进一步加强深化理解，严格要求自己对安全第一，预防为主，综合治理为己要。 2，积极主动不放过可以学习的任何机会，对自己当前的严格可以使在工作中安全生产为首要。 3，时刻使自己保持清醒的头脑，去处理工作中的问题，对于不能解决的问题，及时与上级进行沟通从而解决当前问题。 4，认真仔细是自己每时每刻都需要注意的，把安全意识放在自己的心中，时刻牢记安全的重要性，从而使自己得到进步。 以上只是我工作中取得的一点成绩，这与单位的领导和同事们的帮助是分不开的。我始终坚信一句话"一根火柴再亮，也只有豆大的光。但倘若用一根火柴去点燃一堆火柴，则会熊熊燃烧"。我希望用我亮丽的青春，去点燃周围每个人的激情，感召激励着同事们一起为我们的事业奉献、进取、立功、建业。 关于个人能力的自我评价 在高中，我的学习能力和探究精神有很大的提高，形成了一套比较我完整的学习方法，发出问题，解决问题的素养已基本具备，也在各类竞赛与活动中取得不省荣誉。高中生活中，我在学校的各类活动和其他活动中也很积极，参与各科的实验操作，培养了动手能力和科学素养;为班级中同学作学习报告，共同探讨各类问题;在各种公益活动中也有我的身影;等等。我学会了抓住每一次机遇，因为那是锻炼和提高自己的好机会。当然，更重要的是在高中生活中，我树立了正确的人生观和价值观，拥有远大的高技术工努力为之奋斗。此外，我的爱国情操和文化底蕴也提高不少。 本人为人忠实诚信,讲原则，说到做到，决不推卸责任;有自制力，做事情始终坚持有始有终，从不半途而废;肯学习,有问题不逃避,愿意虚心向他人学习;自信但不自负,不以自我为中心;愿意以谦虚态度赞扬接纳优越者,权威者;会用100%的热情和精力投入到工作中;平易近人。为人诚恳,性格开朗,积极进取,适应力强、勤奋好学、脚踏实地，有较强的团队精神,工作积极进取,态度认真。拥有较强的组织能力和适应能力、并具有较强的管理能力 性格开朗的我积极参加各种活动和组织。从高二以来担当生活委员一职，积极完成自己的任务，帮助同学打扫，组织一些大扫除等。参加学校的学校组织"学生会"。从中获得许多的社会实践能力，并为学校贡献了自己的力量。三年的高中生活，不仅仅增长了自己的知识文化，也培养了我各方面的能力，为我以后出社会以后成为社会主义现代化建设的接班人打下了坚实的基础。 我是一个性格开朗，生活中充满活力并且很#from 个人工作态度自我评价来自网http:/// end#幽默的人，智商一般。为人正直，爱憎分明，对他人比较宽容，但有时缺乏一些原则性。思维比较独特，具有创造力，遇事理性从容，好奇心强。自控力不好，比较敏感，想太多会伤自己，在面临选择的时候比较纠结，总是举棋不定，充满着矛盾，有时候做事优柔寡断，在这方面，自己在努力改进，想到的事立刻就行动，不要总是犹豫，不要拖泥带水，希望培养一个干练的自己。 个人评价范文
浅谈内部审计作用的发挥 时值今日，仍然有人认为内部审计不能为其所在单位带来多大的效益，对单位的建设与发展起不到多少作用，或者虽然能够起到一定作用，但作用甚微，因而建议削弱内部审计的力量、甚至撤消内部审计。要分析这一问题有必要从以下几个方面重新审视内部审计作用的发挥。 一、内部审计的特殊地位是由其自身的性质所决定，内部审计作用的发挥受客观存在的制约因素影响 20世纪80年代中期，在政府的直接推动下，我国内部审计逐步发展起来。起初内部审计作为国家的代言人，以监督企业经营管理行为，维护财经法纪为目的。而当前受这种观点影响，内部审计地位与政府审计地位之间、内部审计职能与国家派驻企业监事职能之间的界限就有所模糊，致使许多人认为内部审计与内部管理机制无关，把机构的正常运作与内部审计对立起来。这种认识，一方面使企业领导对内审工作不重视，削弱或淡化内审机构；一方面使内部审计人员有“双向服务”思想，工作目标上可操作性不强，影响内审职能的有效发挥。 从内部审计的本身来看，内部审计是建立于各组织内部的审计机构，它从属于本单位的领导，是为本单位服务的。内部审计的目的是协助该组织的领导成员有效地履行他们 的职责。这就决定了内部审计具有其自身的特点：内部审计
独立于单位内部其它各职能管理部门，接受本单位最高领导决策层的直接领导，并独立开展工作，充当参谋和助手，成为一个单位整个管理体系中不可或缺的特殊一环，服务于本单位的总体目标。由此可见，内部审计本身的地位是特殊的。 从内部审计所开展的工作来看，不同行业不同单位的内部审计工作各有侧重、各有其特色和针对性，即便是同一行业、同一单位在不同时期的内审工作其目的、内容、方法、手段也不尽相同。内审活动的广泛性、多样性决定了内审所起的作用也是多方面的。目前，内部审计具有监督和服务两大职能。内部审计的监督职能，不仅仅指对国家政策、法规、制度的遵循情况进行审计，还包括对本单位内部制订的政策、规章、制度、计划的执行情况和执行效果的监督、检查、反馈、跟踪等等。而内部审计的服务功能又可具体表现为以下多个方面。其一、参谋与助手的功能：内部审计通过调查、了解、评价、分析、判断，为领导决策层出谋划策，促进管理，提高效益。其二、建设的功能：内部审计部门通过参与某些项目、工程等有关规章制度、计划方案的制订，提供相关的审计建议；其三、保护的功能：内部审计通过查错纠弊，为本单位事业的平稳发展保驾护航。其四、调解协调的功能：由于内部审计工作综合性强，涉及面广，多个职能部门之间开展工作时，能够起到沟通协调的作用；其五、其它服务
公司内部审计工作总结范文 【导语】又到年底了，经过一年的努力工作，是时候做一次全面的总结了。 篇一： 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20XX年_月_日由__省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设（包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试）、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设16部1中心，公司现有直属单位33个、二级单位8个、视同直属的合资联营单位18个，正式员工约23623人；有多种经营企业238个，并与全省60个趸售县（市、区）的供电企业签订代管协议，实现代管56个。到20XX年底，全省电力装机总容量达1245、41万千瓦，资产总额287、51亿元。20XX年3月26日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。__省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部
监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员93人，其中：本部及派出机构28人，基层单位配备专职审计人员65人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕“经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。20XX年，公司系统共完成415个审计项目，完成工程、合同审计签证778份，查纠违规金额3，594万元，核减工程造价1、5亿元，提出管理建议917条。 一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心
电力公司内部审计工作经验交流材料 收藏此信息打印该信息添加：用户发布来源：未知 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_ _省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、 信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。 公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２６日，_ _省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。 __省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。
工作态度自我评价十篇 本人性格开朗，为人细心，做事一丝不苟，能吃苦耐劳，工 作脚踏实地，有较强的责任心，具有团队合作精神，又具有较强 的独立工作能力，思维活跃。 能熟练运用WindowsOfficeWord、Excel、XXX等应用软件， 能根据XXX的需求，完成面XXXX工作，具备良好的XXXX意识，极强的沟通能力与谈判能力； 在XXXX中提出专业的意见和产品及供应商资讯，提出可行性 建议，跟进解决XXXX问题；具备团队协作精神，有责任心、人品好、思想端正；具备一定的文件管理能力。 本人作风优良、待人诚恳，人际关系良好，处事冷静稳健， 能合理地统筹安排生活中的事务。 具备较强的逻辑思维方式，对事情认真负责，能吃苦受累， 有很强的责任心和团队意识；自信、乐观，具有一定的创新意识。 对工作持积极认真的态度，责任心强，为人诚恳、细心、乐观、稳重，有良好的团队精神，能快速适应工作环境，并能在实 际工作中不断学习，不断完善自己，做好本职工作。我是一个积极、乐观，务实，不断学习，奋力进取的人。不想落后，也不愿 落后；落后，失去成功的一切机会。学习也是必不可少的，没有 知识是很难成功的；同时，为自己争取更多的机会的实践、去成功！
工作认真负责，不推卸责任；能承受工作中的压力；工作上 可以独当一面； 具有团队精神，能与同事，其它部门积极配合，公司利益至上； 服从性好，能与上司保持良好的沟通，尊重上司的安排； 为人诚实，正直；且好学上进，不断提高工作能力； 相信您的选择会让您我更加成功； 办事认真、责任心强、勤奋好学、待人热情、办事稳重认真、有事业心。能够熟练操作常用办公软件word、excel。 性格随和开朗大方，待人友好，为人诚实谦虚。工作勤奋， 认真负责，能吃苦耐劳，尽职尽责，有耐心。 具有亲和力，平易近人。有很强的交流沟通能力，善于表达 自我，口才好。观察事物细致入微，能够及时发现和更正自我的 不足。 基本知识扎实，善于领导和管理。 本人热爱学习，工作态度严谨认真，责任心强，有很好的团 队合作能力。有良好的分析、解决问题的思维。以创新、解决客 户需求、维护公司利益为宗旨。来接受挑战和更大的发展平台。 诚实、稳重、勤奋、积极上进，拥有丰富的大中型企业管理 经验，有较强的团队管理能力，良好的沟通协调组织能力，敏锐 的洞察力，自信是我的魅力。我有着良好的形象和气质，健康的 体魄和乐观的精神使我能全身心地投入到工作当中。
浅谈内部审计工作的作用、现状与对策 内部审计作为加强对领导班子和领导干部监督的重要手段，为地税事业的健康发展提供了有力保障，在构建地税系统惩防体系中发挥了重要作用，但在实际工作中，内部审计工作也存在一些不足之处，因此我们要不断增强做好内审工作的责任感、紧迫感和使命感，认真履行审计监督职责，总结经验，乘势而上，为建设和谐健康发展的地税而努力。 一、内审工作职能日趋重要，审计作用越发明显 （一）有力地促进惩防体系的制度保证和责任机制建设。通过内部审计，帮助查漏补缺，及早发现制度和管理上的薄弱环节，及时采取有效措施，堵住“蝼蚁之穴”，防止“溃堤之灾”，在制度和管理上确保干部少出问题、不出问题，强化了领导干部履行“一岗两责”的意识，促进了内部管理。 （二）有力地促进惩防体系的监督制约和预警机制建设。通过内部审计，实行主动和有效的监督，经常监督检查领导干部执行政治纪律、组织纪律、经济纪律和群众工作纪律的情况，把领导干部权力行使置于广大干部职工的监督之下，及早做好了事前防范和预警工作。 （三）有力促进惩防体系的惩治和教育机制建设。通过内部审计，发现并查处违法违纪行为，起到了“以身边事教育身边人”的作用，增强了大家的自律意识，规范了大家的行为。 二、内审工作发展中的不足 （一）思想认识和重视程度不够。主要是存在“两怕”现象：怕
麻烦，有部分同志认为，政府审计部门每年进行了审计，系统内部每年都进行综合执法检查、党风廉政建设责任制巡视检查和财务收支检查，有什么问题和不足已能够说清和解决，再进行内部审计或领导干部任期经济责任审计，属重复工作，太麻烦，也没有太大必要；怕得罪人，部分内审人员对做好内部审计工作信心不足、责任心不强，认为被审计对象都涉及领导干部，怕得罪人，倒不如你好我好大家好，当个好好先生算了。 （二）内审人员的整体素质偏低。由于内部审计涉及面广和政策性强，因此，决定了内部审计工作责任大和要求高，而目前懂财会知识、税收业务、内部规章和纪检监察的内审人员还比较缺乏。 （三）内部审计工作不够规范。内审职能上，部门之间责任不清、主次不分和业务交叉。在人员配备上，专职人员较少，在内审质量上，还存在深浅不一，甚至浮于表面的现象，这在一定程度上影响了内审工作的健康发展。 三、推动内审工作发展的几点思考 （一）认清形势，树立正确的审计监督理念 中纪委向党的十七大的工作报告指出“加强监督、关口前移，是有效预防腐败的关键。要在强化监督上下功夫，重点加强对领导干部特别是主要领导干部的监督，加强对人财物管理使用、关键岗位的监督”。为此,结合到我们地税部门,要确保各级领导干部依法决策、民主决策、科学决策和正确行使人民赋予的权力，就必须加大监督力度，就必须发挥审计监督作用,就必须树立正确的审计监督理念。首先，完
公司内部审计工作个人总结 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。 全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20XX]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽 核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流
程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质虽的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建设项目审计。 为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12 月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司 审计部20XX年继续严把审计质虽关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100购计，截止到11月底 统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额 万元，审减万元。建筑安装工程66项，送审金额万元，审 减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额万元，审减额万元，审减率15%;合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达20%;合 肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额 万元，审减额万元，审减率％通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质虽，节 约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。 三是继续完善财务收支审计。 全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检
当前内部审计工作面临的形势和任务 审计部廖安泰 今年以来，公司党组提出“稳健经营，持续发展”的工作思路，审计工作也必须按照公司党组的总体部署和要求，在认真总结经验、把握定位、完善职能的基础上，进一步开拓思路、谋划工作、以实际行动促进公司进一步发展。 一、对近年来内部审计工作的基本估价 1、内部审计得到公司党组和各级领导班子的高度重视 近年来，甘肃省电力公司党组高度重视内部审计工作，按照建设“一强三优”现代公司的目标，落实“三抓一创”的工作思路，不断对审计工作提出了新的、更高的要求。公司党组书记、总经理肖创英同志从审计的定位、职能、目标、任务、具体的工作方式方法等方面对审计工作作了一系列重要的指示，为今后的审计工作指明了方向。审计部对在审计中发现的重大问题、主要问题，及时向总经理或分管领导进行了汇报，审计工作得到了公司党组的肯定。 2、审计基础管理工作得到有力加强 公司在完成各类审计项目的同时，积极稳妥地推进审计基础工作建设，在制度建设、体系完善、技术创新等方面做了积极的探索和研究，在加强审计队伍建设，注重信息沟通、经验交流和教育培训等方
面也取得了新的进展。先后出台了《甘肃省电力公司财务预算管理审计办法》等10个审计业务工作指南，修订和下发了《甘肃省电力公司内部审计工作实施细则》及《甘肃省电力公司任期经济责任审计实施细则》两个审计工作制度，制定了《甘肃省电力公司内部审计工作“争先创优”考评管理办法》，编制了公司的“十一五”审计发展规划，以制度建设为载体进一步强化了审计基础工作，基本上形成了一套制度齐全、体系完整的内部审计工作制度体系，为公司审计工作的制度化和规范化打下了坚实的基础。同时，公司注重加强审计队伍建设，致力于通过多种方式的整训、交流和考核来提高审计人员的政治业务素质，成效显著。一是采用举办专题讲座、远程培训、集中整训、外出考察多种方式强化对现有审计人员的培训，督促公司系统审计人员加强业务学习，更新知识结构，提高工作技能、增强审计本领，初步提升了审计人员在发现问题、分析问题、解决问题、掌控风险、提升质量等方面的能力和水平；二是通过充实审计人员和对现有审计人员进行轮岗、培训、交流、全面提高了审计人员的政治素质、业务素质和实际工作能力，通过调整审计人员专业结构、年龄结构，逐步形成了专业门类比较齐全、年龄结构趋于年轻化的审计专业干部队伍。三是教育和要求广大审计人员逐步牢固树立了务实高效的工作理念，坚持用发展的眼光来看待形势、研究问题、谋划工作，树立了快速度、高效益、大服务、同受益的新理念，通过廉洁高效、真诚规范的工作作风塑造了良好的内部审计形象。 3、“全面审计、突出重点”的审计工作原则得到充分体现
简述个人工作态度自我评价该怎样写下面为大家简述个人工作态度自我评价该怎样写，希望能满足大家的阅读需求，更多精彩内容尽在这里，敬请关注。 1，对本职工作进一步加强深化理解，严格要求自己对安全第一，预防为主，综合治理为己要。 2，积极主动不放过可以学习的任何时机，对自己当前的严格可以使在工作中安全生产为首要。 3，时刻使自己保持清醒的头脑，去处理工作中的问习题，对于不能解决的问习题，及时与上级进行沟通从而解决当前问习题。 4，认真认真是自己每时每刻都需要注意的，把安全意识放在自己的心中，时刻牢记安全的重要性，从而使自己得到进步。 到单位工作已经有三个月了，在过去的工作三个月里，有成功，有失败，有欢乐，也有苦恼.在领导及关心与指导下，在各位同事的鼎力支持帮助下，我的工作能力有了很大的提高，现将3个月来的工作做一个自我评定。 1，对本职工作进一步加强深化理解，严格要求自己对安全第一，预防为主，综合治理为己要。 2，积极主动不放过可以学习的任何时机，对自己当前的严格可以使在工作中安全生产为首要。 3，时刻使自己保持清醒的头脑，去处理工作中的问习题，对于不能解决的问习题，及时与上级进行沟通从而解决当前问习题。
4，认真认真是自己每时每刻都需要注意的，把安全意识放在自己的心中，时刻牢记安全的重要性，从而使自己得到进步。 以上只是我工作中获得的一点成绩，这与单位的领导和同事们的帮助是分不开的。我始终坚信一句话“一根火柴再亮，也只有豆大的光。但假使用一根火柴去点燃一堆火柴，则会熊熊燃烧”。我希望用我亮丽的青春，去点燃四周每个人的激情，感召激励着同事们一起为我们的事业奉献、进取、立功、建业。 (一) 本人性格开朗，为人细心，做事一丝不苟，能吃苦耐劳，工作兢兢业业，有较强的责任心，具有团队合作精神，又具有较强的独立工作能力，思维活泼。 能熟练运用ＷindowsＯfficeＷord、Ｅxcel、ＸＸＸ等应用软件，能根据ＸＸＸ的需求，完成面ＸＸＸＸ工作，具备良好的ＸＸＸＸ意识，极强的沟通能力与谈判能力; 在ＸＸＸＸ中提出专业的意见和产品及供应商资讯，提出可行性方案建议，跟进解决ＸＸＸＸ问习题;具备团队协作精神，有责任心、人品好、思想端正;具备一定的文件管理能力。 (二) 本人作风优良、待人诚恳，人际关系良好，处事冷静稳健，能合理地统筹安排生活中的事务。 具备较强的逻辑思维方式，对事情认真负责，能吃苦受累，有很强的责任心和团队意识;自信、乐观，具有一定的创新意识。
摘要：近年来，随着市场经济的不断发展，内部审计在组织治理中所扮演的角色日益受到关注，学术界和实务界都希望通过内部审计职能的优化来解决公司治理、风险管理、内部控制领域出现的问题和面临的挑战，并以此来促进整个组织的改善。在这样的大背景下，加强内部审计质量控制就显得尤为必要和重要。本文阐明了内部审计在经济实体中必要性，同时对强化内部审计质量的重要意义进行了表述，对于有效发挥内部审计在经济主体中的作用，具有很强的建设性、指导性和针对性。 关键词：内部审计；质量控制；工作底稿；重要意义 Abstract:In recent years,along with the market economy unceasing development,the internal audit governed the role in the organization which acted to receive the attention day by day,the academic circles and the practical realm all hoped the challenge which solved the company through the internal audit function optimization to govern which,the risk management,the internal control domain appeared the question and faces,and promoted the entire organization s improvement by this.Under such big background,strengthens interna l audit quality control to appear essential especially and important.This article had expounded internal audit in the economic entity the necessity,simultaneously to strengthened internal audit quality the vital significance to carry on the indication,regarding displayed internal audit effectively in the economic subject function,had the very strong constructive nature,the guidance and pointed. Keywords:Under internal audit;Quality control;Worksheet Vital significance 随着我国市场经济的迅猛发展，经济主体的组织结构发生了显著变化，经济运行格局突破了原有模式，这些都给内部审计带来了新的课题，内部审计发现问题，预防问题发生，为管理服务，这些作用的有效发挥，就必须提高内部审计的质量，因此，改进内部审计管理，加强内部审计质量控制十分必要且意义深远。 1.加强内部审计质量控制的必要性 内部审计是一种独立、客观的保证与咨询活动，它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。它采取一种系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及监管过程进行评价进而提高他们的效率，帮助机构实现它的目标。内部审计的服务对象包括组织的董事会、审计委员会、高级管理人员以及作为组织成员的被审计单位（业务委托人）。内部审计师通过运用风险管理方法和控制措施，对风险管理过程的充分性和有效性进行检查、分析、评估和报告，提出改进意见，并建立跟踪检查程序，以监督、保证针对审计发现和审计建议所采取的行动是否得到有效落实，为管理层、审计委员会以及被审计单位提供帮助。内部审计质量控制是保证组织目标得以有效实现的管理手段，包括审计执行主管（总审计师、首席审计执行官、首席内审师等）为使审计工作的开展符合国际内部审计师协会制定的《内部审计实务标准》、内部审计部门的章程及其他适用标准的要求，制定并实施的质量保证与改进程序，包括监督、内部评价、外部评价等方面。 1.1内部审计在组织中定位的特殊性和工作性质的重要性有必要加强自身质量控制。内部审计具有独立性和客观性，在组织中处于超脱地位。独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，
规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，今天给大家带来了2 年度内审工作总结，希望对大家有所帮助。 2 年度内审工作总结篇一 2 年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想和" 大"会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为 2 年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。 一.基础建设 2 年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计*资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为 "思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。 1.派一名同志随同教育厅考察*赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。
审计经验交流 【篇一：经验交流13种审计方法及途径】 经验交流:十三种实用的审计方法与路径 发布时间：2007-7-16 9:11:48 阅读次数：872 评分(0票，平均 0.00分) -------------------------------------------------------------------------------- 国家审计项目的质量是由审计人员业务技能（审计方法）、持续获 取新知识的能力和道德品质保证的，而审计人员的审计工作并不是 随心所欲的，它要受到审计时间和审计成本的约束。因此，对于审 计人员而言，为了最充分地利用有限的时间和成本，制定一个高效 率的审计计划就显得非常重要。监督是国家审计核心，国家审计是 尽可能的通过实施一系列的审计方法和审计手段，揭示和提供审计 客体舞弊的不对称信息。因此，一个审计项目采用什么样的审计方 法对审计的结果会产生巨大影响，审计方法的采用也往往决定一个 审计项目的成败。下面，本人就审计方法作如下介绍和探讨： 一、假设问题存在审计求证法 审计人员带着疑问和问题去实施审计是目前较为普遍采用的一种审 计方法，也是最见成效的。这一点符合国家审计存在的前提假设， 即国家审计制度的设计是建立在审计客体舞弊客观存在为基本假设，通过国家审计成本的较少支出去遏止或阻止因舞弊问题带来的巨大 经济损失。与国家审计同时发挥审计作用的还有社会审计和内部审计，但三者之间有本质的区别，国家审计的本质就是监督，通过审 计监督职能作用的充分发挥对经济活动行为进行约束，国家审计维 护的是国家与人民的利益或社会公众利益；内部审计则是针对内部 集团管理的需要而设置的，维护的是本部门或本单位团体的利益； 社会审计则是一种受托行为的中介服务，因对委托的审计客体发表 公正性的审计师意见而倍受报表使用者或社会公众的关注，由于社 会审计的有偿性往往会使最终发表的审计师意见受制于委托人。因此，具有法定独立地位的国家审计监督职能的充分发挥是任何市场 经济国家不可或缺的制度安排。在审计实践中通过假设问题的存在 去收集审计证据，从而求证问题的真实结果，验证审计人员对问题 的最终判断符合舞弊行为发生的基本规律，也是提高审计的效率的 有效途径，使审计人员的审计活动行为有的放矢。其必要的审计路 径为：利用审计客体提供的资料评估其经济活动行为→找内部控制
关于工作态度的自我评价 本人做事稳重、诚恳踏实，总是以一种乐观的态度去面对、 追求；工作认真积极、能吃苦耐劳，有高度的责任心；学习能力强，具有扎实的专业基础知识和一定的工作经验，有较好的独立 工作能力和强烈的团队合作精神；待人真诚、乐观随和、人际关 系融洽，具有很强的协调能力。 本人对工作负责认真和团队协作精神，对事物有敏锐的观察 力和分析能力，为人乐观，积极，有恒心。 有多年大型外资厂的工作经验，熟悉制造业的MRP，ERP的整 个流程。 本人对整个企业信息化的建设具有一定的经验。 1、具备丰富的管理经验和良好的沟通能力、协调能力、统筹 能力和创造性推动能力 2、具有很强的专业知识和工程能力，能针对生产中出现的问 题进行透彻的分析，并做出有效的改进。 1、本人性格开朗、活跃拥有较强的适应能力，与同事之间相 处和睦融洽，对工作认真负责，能够充分发挥出自己的作用。 2、在学习工作中擅长团队合作，能吃苦、有责任心，勇于创新，学习能力强，具有敏锐的观察力，对环境有很强的适应性。。 3、身体健康，精神饱满，充满活力。 1、为人处世踏实，工作勤奋，办事仔细，责任感强。
2、有较强的进取心，对新事物上手快，喜欢学习。 3、有吃苦耐劳的精神，并且勇于迎接新挑战。 4、性格活泼但不失稳重，为人友善，有较强的团队意识。 5、具有良好的语言沟通能力。及较强的适应能力。 本人性格开朗，勤奋好学，工作认真负责，有强烈的责任感及敬业精神。善于沟通协调，强调团队合作精神，积极配合上级领导的工作，把握工作方向，提高工作效率，有服务意识。熟悉人事、行政事务管理系统，有较强的突发事件应对能力，良好的沟通协调能力及较大的承压能力。在多年人事、行政工作当中，使我懂得了如何以积极的心态面对困难，和友善地处理工作中的人际关系，练就了本人做事细心、沉稳、踏实的工作态度和乐观面对人生的生活态度。 本人性格：成熟稳重，工作缜密，原则性强而不失灵活，谦虚、自律，喜欢在负有合作精神的团队工作； 本人性格开朗，工作主动积极，认真负责，口齿清晰，思维敏捷，有较好的表达能力。适应能力强，能吃苦耐劳，能够在紧张的环境下细心完成每一项任务。如果贵公司能给我一个展示自己的平台，我一定会倍加努力做好，与公司共同进步！相信我是能够胜任这份工作的合适人选！ 本人性格开朗、自信热情、做事稳重、有责任心、能吃苦耐劳，富有时间观念，富于团队合作精神和集体荣誉感及企业忠诚度，有一定的语言表达能力，善于沟通交际，具有良好的人际关
浅析内部审计的重要性 内部审计是审计监督体系中的一个重要的组成部分，其作用丝毫不逊于外部审计，发现震惊世界的“世通”丑闻的首要功臣就是平时不为人瞩目的企业内部审计人员，这也进一步引起了人们对于内部审计的关注，如何强化内部审计的职能作用，加强企业内部控制和风险防范成为当前讨论的热点问题。 内部审计作为一种经济活动由来已久，随着社会化大生产的开展和管理要求的不断提高，内部审计也经历了一个由浅入深，由简单到复杂，由初级到高级的发展历程。现代西方内部审计已不再仅仅局限于企业的财务和会计问题，其职业视野已经延伸到经济管理领域的各个方面，近三四十年来，随着内部审计活动广泛深入的发展，现代内部审计的职能和作用、目标和范围等一直处在演变之中，并且这种变化人在继续，他丰富和拓展了内部审计的内涵和外延，使内部审计理论不断深入和完善，同时也推动了内部审计实务科学理性的向前发展。 内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。内部审计是一种积极的管理审计，具有独立性、广泛性、综合性、积极性的特点，相当于人体的白细胞，在组织内部建立企业自我完善、健康发展的免疫机制，内部审计从企业整体利益出发，发现问题、分析问题并解决问题。内部审计师在西方被看作是老板的管家和参谋，向老板之所想，急老板之所急，干老板想干而不能干或干不了的事。内部审计是企业的重要管理手段，隶属于董事会下属的审计委员会，对董事会和高层管理部门负责，按照经营权和所有权分离的原则，对经营管理进行监督评价，提出管理意见和建议，向董事会报告，辅助企业的内部管理，起到监督控制、咨询建议的作用。 内部审计的作用大致可归结为两个方面，即防护性作用和建设性作用。 1、防护性作用。 防护性作用是指内部审计的检查和评价活动，可以揭示和制约各种不道德和不规范行为的产生，防止给组织造成不良后果。防护性作用主要表现在以下方面 （1）为建立健全有效的内部控制提供合理的保证，避免因管理和控制的缺陷带来各种损失。揭露和制止已经发生或正在进行的贪污舞弊和欺诈行为。 （2）保证呈送给企业最高管理当局据以决策的的财务和业务信息是真实的、准确的、完整的，避免因错误的信息而导致决策的失误。 （3）保护资产的安全与完整，并为经济的有效的利用资源提供保证，防止损失和浪费资源的现象出现。（4）保证组织的方针、政策、指示和命令能够有效地得到贯彻执行，遵守政府的法律法规和行业标准规范，有效地履行合同，维护企业的社会声誉。 2、建设性作用。 建设性作用是指通过对被审查活动的检查和评价，针对管理和控制中存在的问题和不足，提出富有促进性的意见和改革方案，，从而协助企业改善经营管理，提高经济效益，以最好的方式实现组织的目标。建设性作用主要表现在以下方面： （1）督促被审计单位建立符合成本效益原则的内部控制制度，促进现代化管理水平的提高，使实现目标的各种活动得到有效的控制，杜绝实际和潜在的管理漏洞。
关于2019年内部审计工作情况的报告 区审计局： 根据《XXX》要求，我单位高度重视，积极开展自查工作，现将相关情况报告如下： 一、主要情况 （一）加强学习宣传。主要负责人主管我单位内部审计工作，定期听取内部审计工作汇报，对内部审计工作计划、问题整改和内审人员队伍建设等工作高度重视。积极组建法制办内部审计人员，将内部审计工作经费列入预算予以保障。通过办公会、学习会，加强财务人员对《审计署关于内部审计工作的规定》的学习宣传，掌握其主要内容和精神实质，认真贯彻落实各项要求，更好地发挥内部审计的基础性、源头性、预防性作用。 （二）开展财务审计。今年上半年，委托XXX会计师事务所对我单位今年的单位预算执行和决算，财政、财务收支及其有关的经济活动、内部控制制度、国家财经法规和部门单位规章制度的执行情况、相关的经济活动及截止2018年12月31日的资产负债情况进行审计。在预算编制方面、经费支出方面、资产、负债核算方面、财务日常核算和费用报销及内控执行方面查找问题6条。 （三）按计划实施审计项目。年初，制定内部审计项目计划
为区政X工作项目。该项目工作经费X万元，XX同。每所每年XX服务费用为X万元，合计X万元，已按合同要求付款。今年以来，签订专项法律服务合同X次，服务费用为X万元。余X万元用于X日常办公经费。 二、存在问题及下一步整改计划 在内部审计自查中，在财务方面存在一定的问题，如预算编制有待加强，项目经费支出缺少相关的管理制度或资金使用管理办法，核算、报销及支付审核有待完善。下一步，我办将着力抓好审计整改。 （一）加强预算的编制工作。继续细化预算内容，更进一步提高预算编制的准确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保管，以便年末决算和了解预算的执行情况，进一步加强财政资金的有效使用。 （二）严格费用报销审核。严格费用的支付审核，明确报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报销和不规范、不合理的费用单据入账。制定科学、合理、精细的“三公”经费预算，实行三公经费支出的计划管理。 （三）制定项目管理制度。明确项目资金的开支范围、开支标准，做到有章可循、有规可依，提升项目资金的使用效率和安全，项目资金严格按批准的项目和用途使用，专款专用并建立项
三一文库（https://www.doczj.com/doc/526435665.html,）/总结报告/经验材料 内部审计工作经验交流 十八届三中全会要求“积极稳妥实施大部门制”。新随县在建县之初即以大部制理论为基础,进行设计、管理、运行,因此其机构编制远低于同等规模的县级政府,在保留了必要的业务机构时,砍掉了一些机构,如内审机构。而《中华人民共和国审计法》第二十九条明确规定,“依法属于审计机关审计监督对象的单位,应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度;其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。” 当前,随县共有县级党政群团、人大政协、政法机构、直属事业单位等单位共计53个,名义上保留内部审计科室的的单位 仅有10个(水利局、林业局、交通局、人社局、教育局、文体局、农业局、粮食局、城投、供销社),覆盖面不足20%;明确设立审计科的仅有1个(教育局),其余的大致都是与财务科室合并而成。而财务与审计合并的作法,在编制紧缺的情况下,使得大多数单位财务和审计人员其实就是同一人,内部审计变异为“自己监督自己”。目前随县的内部审计仍处于“单打独斗”的无序发展阶段。
内部审计是我国审计监督制度的重要组成部分,其作用不可忽视。它是由部门、企事业单位内部专设的审计机构和审计人员,依据国家有关法律法规和本部门、本单位的规章制度,按照一定的程序和方法,相对独立地对本部门、本单位财务收支的真实、合法和效益进行监督的行为。其目的是健全内部控制制度,严肃财经纪律,查错揭弊,改善经营管理,提高经济效益。为了扩大审计监督覆盖面,及时纠正违反财经纪律的行为,审计机关作为一个地区内部审计业务指导和监督机构,有义务、更有必要组织好,开展好内部审计工作。笔者以为,当前通过“三步走”,实现内部审计工作良性发展。 首先,应当获取单位主要负责人的支持。内部审计的作用是随着内部审计的内容、范围、职能的发展而逐渐扩大的,其作用也在不断显现:一是对单位的经营活动进行监督,促使其合法合规;二是对单位的领导负责,促进经营管理状况的改善、经济效益的提高,为单位领导经营决策提供依据;三是揭示经营管理薄弱环节,监控财产的安全,促进单位财产物资的保值增值,内控制度不断完善。摆明其重要性和必要性后,不难获得单位主要负责人的支持,内部审计人员不足的问题将不难解决。 第二步,成立地区内部审计协会。内部审计协会是内部审计行业管理的自律组织,是为所有内部审计机构和内部审计工作者服务的社团组织。为了提升基层内部审计机构及人员的业务指导和服务,加强内部审计自律性行业管理,发挥内审人员的能动性,