第九章存款货币银行
第一部分本章内容结构
存款货币银行是国际货币基金组织对金融中介体系中能够创造存环货币的金融中介机构的总称,其名称和业务经营项目在各国有着很多不同。本章介绍了存款货币银行的产生和发展历程及其主要业务，并详细分析了分业经营与混业经营、金融创新、不良债权及存款保险制度等相关内容。
存款货币银行的资产业务、负债业务、中间业务、表外业务及银行卡业务构成了银行的主要业务。在其业务经营过程中，伴随着金融创新的不断发展,银行往往形成大量的不良债权。怎样处理这些不良债权,实现银行流动性、盈利性与安全性的统一是银行经营中的重中之重。这就引出了商业银行的资产管理及负债管理理论等相关问题,并提出了风险管理的概念和银行内部控制的有关框架。
对于存款保险制度，赞成者与反对者各执己见，或认为是保持银行体系稳定的关键性制度，或认为是道德风险的根源。然而从时间的角度看,有些障碍能否逾越具有更为关键的意义。这一制度引入我国对于提高公众对银行体系稳定性的信心到底有多大的紧迫性还需要取得进一步论证。
第二部分本章学习重点与难点
重点
掌握存款货币银行的主要业务类型、经营原则及经营理论
理解分业经营与混业经营的背景与趋势问题
理解村狂货币英汉面临的主要风险
难点、
存款货币银行的经营管理理论
不良债权及债权质量分类法
存款保险制度的功能机这一制度引入我国的问题
第三部分同步练习题
一名词解释
１票据发行便利2金融创新
3 存款保险制度4负债业务
5 资产业务６中间业务
７表外业务
二填空题
１现代商业银行的发展趋势包括( ),（）和( ).
2 我国商业银行属于( )组织形式。
3（），（）和( )是当今全球范围内金融体系的三大支柱。
4 巴塞尔协议规定核心资本充足率不低于（）。
５有商业银行发放贷款、办理贴现等业务引申出来的存款叫做（)。
６存在商业银行随时能提取的活期存款称为( ）。
７贷款的五星级分类法把贷款分为（)、（）、( ）、( )和（)贷款。
８存款货币银行向中央银行借款主要形式有（)和( ）。
三选择题
1.最典型全能型商业银行国家（）。
A 美国Ｂ日本 C 英国 D 德国
２.商业银行的资金来源（)
A 自有资金积累Ｂ各项存款Ｃ同业借款 D 央行借款
3.商业银行与其他金融机构区别在于能接受（)
A 储蓄存款
B 原始存款
C 活期存款
D 定期存款
4.金融创新增加了货币供给的（）。
Ａ内生性 B 外生性 C 可测性 D 可控性
5.商业银行进行存款创造的前提是（）.
Ａ吸收活期存款Ｂ部分准备金制度 C 非现金结算D存款乘数
6.商业银行具有的职能（）。
A 支付中介
B 信用中介
C 变居民的货币收入和储蓄为资本Ｄ创造信用流通工具
7.商业银行的负债包括（)。
A 存款负债
B 自有资本
C 附属资本D其他负债
8.下列哪些属于商业银行的中间业务（）。
Ａ承兑 B 代理 C 信托Ｄ租赁
9商业银行经营方针包括（)。
A盈利性 B 流动性 C 社会性 D 安全性
１0.商业银行的资产业务包括(）。
A 放款B投资Ｃ租赁 D 信贷
四判断题
1.长期贷款的证券化合票据发行便利都属于增加流动性型金融创新。( ）
2．原始存款、超额准备率、财政存款及现金漏损率等都是影响商业银行创造派生存款能力的因素。（)
３.商业银行的表外业务主要由贷款承诺、证券代理、担保和信托咨询服务。()
4.对于可赎回债券，赎回价格的存在降低了债券的内在价值。（)
5．商业银行的二级储备主要由国库券和对其他金融机构的临时贷款。( )
五简答题
1．简述商业银行的主要作用。
2．简述贷款的五级分类法。
３．简述网络银行具有的优势和发展中存在的障碍
4.村跨货币银行面临的主要风险有哪些?
六论述题
1.论述商业银行的经营原则和经营管理方法,并联系实际浅谈如何进一步建立我国现代商业银行的资产负债管理体系。
2.是比较商业银行在性质、只能和业务范围等方面与其他金融中介机构的区别，并分析我国应行业在分类经营和混业
经营中的现实选择。
3.金融风险主要有哪些来源?消费者如何减低风险？
4．金融创新的背景和动因有哪些?
一名词解释
１.票据发行便利:票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转新票据发行的承诺，属银行的表外业务。借款人根据事先与商业银行等金融机构(即发行银行)签订的一系列协议,借款人可以在一定期限内以自己的名义周转性发行短期票据,从而以较低的成本取得中长期的资金融通。它包括循环报销的便利；可转让的循环包销便利；多元票据发行便利和无包销的票据发行便利。
2.金融创新:金融创新体现了金融业中迅速发展的一种趋势，是指金融业不断超越传统的金金融方式和管理模式,在金融工具,金融机构,金融工具,金融服务技术,金融市场组织等各个方面进行的大量革新和创造活动。它的核心内容主要包括三个方面:1新的市场。如金融期货和期权交易市场的产生,完善和不断扩展。2新的交易工具，如浮动利率债券和票据，大额可转让存单的发行。３新的交易技术。如票据发行便利,期货与利率互换，远期利率协议的产生。狭义上的金融创新禁止金融工具的创新。
3.存款保险制度;存款保险制度是一种对存款人利益提供保护,稳定金融体系的制度安排。在这一制度下，吸收存款的金融机构根据其吸收存款数额,按规定的报废率向存款保险机构投保,当存款机构破产而无法满足存款人的提款要求时，有存款保险机构承担支付法定保险金的责任。
4．负债业务：存款货币银行的负债业务是指形成资金来源的业务。其全部资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分。自有资本包括发行股票所筹集的股份资本以及公积金和未分配利润。这一部分也称权益资本。,相中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借,以及发行中长期金融债券等。
5.资产业务：存款货币银行的资产业务是指将自己通过负债业务多聚集的货币资金加以运用的业务。这是取得收益的主要途径。对于所聚集的资金，除了必须保留一定部分的现金和在中央银行的存款以应付顾客提存转账结算的需求外,其余部分主要是以贴现、贷款和证券投资等方式加以运用。
6.中间业务：凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项并据以收取手续费的业务统称中间业务，也称作无风险业务。最常见的是传统的汇兑信用证、代收、代客买卖等业务。承兑业务也归这一类。
7.表外业务：存款货币银行的表外业务是指凡未列入银行资产业务表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，有包括金融创新中产生的一些有风险的业务,如互换、期权、
期货、远期利率协议、票及发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。通常提及的表外业务专指后一类,即狭义表外业务。
二、填空题
１.电子化；全能化;国际化
2.总分行制
３.银行业；信托业；保险业
4.4%
5.派生存款
６.原始存款
7．正常;关注;次级；可疑；损失
８.直接借款;再贴现
三、选择题
1．D 2.ＡBＣＤ 3.C 4.A 5．B Ｃ
6.ABCＤ7．ABD 8.ＡBＣＤ９.ＡBD 10.ＡB
四、判断题
１．错票据发行便利不是为了增加流动性,而是一种周转性发行短期票据的融资承诺,目的是以较低成本取得中长期资金融通。
2．错财政存款不是影响商业银行创新派生存款能力的因素。3．错信托是商业银行的中间业务
4.对
５.对
五、简答题
１.简述商业银行的主要作用。
答：1.充当企业之间的信用中介:通过吸收存款动员和集中社会上闲置的货币资本,再通过贷款或投资方式将这些货币资本提供给经营产业的资本家使用。银行成为货币资本贷出者与借入者之间的介入。２．充当企业之间的支付中介:通过为各个资本家开立账户,充当资本家之间货币结算与货币收复的中间人。
３．便社会各阶层储蓄收入为资本:将原来并非资本而预定用于消费的积蓄和收入,通过银行汇集起来,提供给企业家作为资本运用。４．创造信用流通工具：商业银行是银行券和存款货币的创造者,在经济生活中发挥着重要作用。
2.简述贷款的五级分类法
答:债权质量关系到银行的盈利能力和稳健制度。不管是银行的管理者还是监管者,都密切关注债权质量的变化，尤其是信贷资产质量的变化。关于贷款分类,国际货币基金组织和世界银行推荐把贷款分为五类,即正常,关注，次级,可疑和损失的五级分类法。
正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。
关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类:借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑类:借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保合同约定也肯定要造成一部分损失。
损失类:在采取所有可能的措施和一起被咬的法律程序之后，本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
3.简述网络银行具有的优势和发展中存在的障碍
答；网络银行又成为网上银行,在线银行，是指通过互联网或其它电子传送途径,提供各种金融服务的新型银行。网络银行具有许多明显的优势：1，方便、快捷、超越时空;2成本低；3拓展金融服务领域。如包括利率、汇率、经济金融新闻等信息服务、详细而低成本的投资理财服务、投资咨询服务和综合经营等。4传统银行一般是单方面开发业务品种,向客户推销产品和服务，而网络音者采取以客户为导向的营销方式,既可以按照客户的需求为其提供极具个性化的服务。
网络银行中存在的主要障碍是１安全问题;2法律规范问题
4．存款银行面临的主要风险有哪些
答:存款银行面临的主要风险有:
1.信用风险；又称违约风险,主要源于两种情况：一是存款者挤兑而
银行没有足够的现金可以支付；二是贷款者预期不能归还出现呆账、坏账，导致银行资产损失。
2.市场风险和利率风险。市场风险是指利率、汇率、股价或商品的
变动而使银行资产或负债的市场价值发生变动的可能性。利率风险是一种因市场利率变化引起资产价格变动或银行业务的利率跟不上市场利率变化所带来的风险。
3.流动性风险。指金融参与者自身现金流动性的变化或证券市场流
动性的变化所造成的不确定性。
4.操作风险。指由于金融机构内部程序、人员、系统的不完善或失
误,以及外部事件而导致金融机构直接或间接损失的风险。
六、论述题
１．论述商业银行的经营原则和经营管理方法，并联系实际浅谈如何进一步建立我国现代化商业银行的资产负债管理体系。
答：商业银行的经营原则包括营利性流动性和安全性。追求盈利是商业银行经营目标的要求,是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，因此这一原则占据核心地位。流动性问题及清偿问题，是指银行能够随时满足客户提取银行存款的等发面要求的能力，它对银行经营至关重要。因此威力保持流动性银行在安排资金运用时,一方面是资金具有较高的流动性另一方面必须力求负债业务机构合理并保持自己有较多的融资道路和较强的融资能力。安全性原则是指避免风险保证资金安全的要求。银行经营中，自有资本比重很小,主要依靠吸收存款和对外借款用于贷款和投资，因此安全性很重要。三原则有统一的一面，也有矛盾的一面。一般而言安全性和流动形式正相关的,但它们与盈利性往往有矛盾,因此银行要从现实出发统一协调好这三者的关系，寻求最佳组合。
商业银行经营管理历经资产管理、负债管理、资产负债管理综合管理三阶段。
资产管理是商业银行的传统管理方法,它着重于资产管理尤其是流
动性方面。负债管理的核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行的流动性从而增加资产业务,增加银行收益。但这也存在风险，提高了融资陈本增加了经营风险,不利于银行稳健经营。资产负债管理理论的基本思想是将资产和负债双方面加以对照记做出对应分析围绕所谓缺口和差额，通过调整自长和负债双方在某种特征上的差异,达到合理搭配他的手段有利率敏感性差额管理法和期限管理法。
我国商业银行应加紧建立资产负债管理体系:第一步，积极引进国际先进经验和技术尽快提高市场风险计量水平;第二步逐步推行内部资金转移定价系统,对市场风险实行相对集中管理;第三步,重组管理架构健全管理流程，全面实施资产负债管理。
2.是比较商业银行在性质只能和业务范围等方面和其他金融中介机构的区别并分析我国商业银行在分业经营和混业经营中的现实选择。答1.商业银行和其他金融中介机构作为金融媒介，其共同的功能市容共同社会经济中盈余和池子单位之间的资金供求,其实质是将社会储蓄资金转化为生产资本。同时,商业银行在性质只能和业务范围等方面与其他金融机构有以下区别:
1.性质方面;商业银行以追求最大利润为目标以多种金融负债筹集资
金，以多种资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能综合性服务的金融企业而其他金融中介机构则是以某种特定金融资产为经营对象向客户提供特种服务的以营利为目的的金融企业。
2.职能方面:其他金融中介机构不能吸收可签发支票的活期存款，因
而不具有信用创造功能，只是充当可贷资金的经纪人商业银行则是可贷资金的创造着具有强大的信用的能力。因此各国政府和监管机构对商业银行的监管也较非银行金融机构严格。
3.其他经融中介的业务范围较为狭窄,专业性也较强，而现代商业银
行则逐渐综合化，既经营一切零售和批发银行业务也为客户提供所需的各种金融服务即混业经营的发展趋势越来越明显。
2分业经营和混业经营是指实行分离分离银行制和全能银行制度的问题。分页还是混业的选择必须考虑市场竞争条件和产权条件。对于发达国家来说无论银行贷款还是证券业务和报销业务,其竞争都非常激烈一个金融中介机构想要过多垄断金融市场是不可能的。商业银行如果想要经营证券、保险业务没有效率就不能生存。但对于发展中国家，如我国商业银行的产权还不明晰，国有银行对非银行业务可能造成的巨额损失难以承担真正的责任，政府对贷款的干预普遍存在信息收集非常落后，会计和披露标准很不健全，监督者的素质还不是很高。在这种环境下引入混业经营必须谨慎从事。
我国正处在从大一统金融机构体系向多元化转轨时期金融体系在整体上还比较脆弱。一方面商业银行存在巨额不良债权，银证，引起关系严重扭曲的局面未能彻底改善资产负债比例管理尚处在推广阶段,信贷计划体制改革困难重重,货币市场和资本市场缺乏充分竞争的市场条件;另一方面其他金融中介机构大多数成立时间比较短,证券业保险业等非银行业务的是出阿运作刚起步，抗风险能力较差一旦发生巨额风险,可能会危及金融机构的稳健经营和分业监管的体制与其生
存环境是相匹配的。但从长远看,在金融机构的产权关系明晰充分竞争的市场条件成熟后，实行混业经营提升我国金融机构的国际竞争力,将是大势所趋。
3.金融风险主要有哪些来源,消费者如何减低风险?
1.金融风险按来源来分:（1）货币风险,也称汇率风险，指源于汇率变动而带来的风险包括交易风险和折算风险。交易风险指因汇率的变动影响日常交易的收入。折算风险之因汇率的变动影响资产负债表中资产的价值和负债的成本。(2)利率风险指源于市场利率水平变动而对证券资产的价值带来的风险。一般来说,利率的上升会导致证券价格的下降,利率的下降会导致证券价格的上升。在利率水平变动幅度相同的情况下,长期证券收到的影响币短期证券更大。货币风险和利率风险也统称为价格风险。(3）流动性风险，指源于金融资产变现的风险。证券的流动性主要取决于二级证券市场的发达程度和证券本身期限的长短。(4)信用风险,又称违约风险，只证券发行者因倒闭或其他原因不能履约而给投资者带来的风险。(５）市场风险，只由于证券是行情变动而引起的投资实际收益率偏离预期收益率的可能性。当出现看涨行情是多数证券价格通常会上涨:相反则下跌。(6）运营风险，又称造作分析，指源于日常操作和工作流程失误而带来的风险,随着证券交易读电子技术的依赖程度不断加深，运营风险将变得越来越复杂。
２.消费者降低风险的途径包括:（1）多样化选择。即消费者在计划未来一段时间内的某项带有风险的经济活动时，可以采用多样化的行动
以降低风险。（２)风险分散。投资者通过投资许多项目或者持有许多公司的股票而消除风险。这种以多种方式持有资产的方式可以一定程度上的避免持有单一资产而发生的风险，这样投资者的投资报戳就会更加确定。（3）保险。在消费者面临风险的情况下风险回避这会愿意放弃一部分收入去购买保险，以便在遭受损失是得到补偿。
４．金融创新的背景和动因有哪些?
(1）金融市场不确定性的增大;国际金融市场汇率、利率的动荡不定和各主要西方国家国内通货膨胀的起伏使金融资产的市价波动不已。布雷顿森里体系的崩溃导致浮动汇率制度的盛行，从而加大了汇率风险。从二十世纪六十年代开始蔓延的通货膨胀最终导致利率上升同时伴随的是物价水平和市场利率的频繁波动。由此引发了金融机构积极创造之在应付价格和利率以及汇率波动、规避市场风险的金融工具的活动热情。
(２）金融业日出积累的市场竞争和金融机构追求利润的需求:金融业的迅速发着市场边界的不断扩大是进入竞争性市场的经营主体迅猛增加,其结果是今日机构的成本增加,收益普遍下降。金融机构只维持传统的经验和服务项目已经不能保证其发展,甚至还会殃及到生存于世开发业务新品种开辟新领域成为金融机构首选的谋生之路。(3)金融监管因素:一方面金融自由化的趋势加快了金融创新的发展,另一方面为了规避现有的管制,金融创新不断出现在金融自由化浪潮中，诸多发展中国家纷纷深化金融体制和金融机制的市场化改革,发达国家则不断放松金融监管，这为金融创新营造了良好的环境,鼓励
了其发展。另一方面二战后西方国家实行长时间的严格管制，是金融机构在诸多方面受到限制,成为诱发旨在逃避管制，摆脱不利于利润最大化的约束条件的金融创新活动的重要因素。
(4）科学技术的进步是金融创新的技术基础：以计算机技术为核心的信息通讯技术在金融业得到广泛应用。金融业务的创新随着全球一体化的进程不断向纵深发展，新工具的设计、定价、运行和管理等，统统都在最先进的电子信息技术支持下进行,创新更具有紧迫性和挑战性。
（5）市场对更丰富的投资工具和风险管理工具的追其和需求是金融创新的重要推动力:亢进的市场经济处于日新月异的发展变化中，也从不同角度不同层次对于为其服务的金融行业再次提出新的要求，而原有的金融机构、金融工具、金融业务方式、金融市场组织形式和融资技巧等已经很难适应并满足商品经济发展的客观要求。客观要求与现实情况的矛盾中就要导致突破原有限制的金融创新。
完