4.2天然气销售业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 保证市场稳定供应，逐步扩大市场份额，获取经营利
润。
1.2 保证资金安全，降低货款回笼风险。
1.3 确保天然气价格执行到位，实现效益最大化。
2 财务目标
2.1 核算规范，确保销售收入、应收账款的真实、准确、
完整。
3 合规目标
3.1 销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内
部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 市场、资源供给的不确定性，导致供、需失衡。
1.2 未按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时
回笼。
1.3 未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务
的条款导致的风险。
2 财务风险
2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。
3 合规风险
3.1 天然气销售不符合国家法律、法规和股份公司内部
规章制度，受到处罚或造成损失。
3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司
内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 编制天然气年度、季度产销计划
1.1 油田分（子）公司在每年的十一月中旬和每季度的第
二个月中旬编制下一年度、季度天然气产销平衡建
议计划，经经理审核后报油田事业部。
1.2 油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销
平衡建议计划，经生产经营管理部综合平衡，按规
定权限审批后，下达股份公司天然气产销平衡计划。
2 编制重点用户月度供气计划
2.1 油田分(子)公司根据股份公司下达的年度、季度天然
气产销平衡计划，于每月25日前将下月供气计划上