办公性费用审核及报销
管理规定格式
SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
办公性费用审核及报销管理制度
1范围
本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。
本标准适用于中美合资公司各职能部门和业务单位，各业务单位可按中美合资公司分权手册自定审批程序及实施细则，但费用报销标准必须控制在中美合资公司规定的标准内。
2引用标准
无
3定义
无
4管理内容
4.1基本原则
4.1.1授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公司分权手册授权审批。
4.1.2价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）由营运管理部统一招标确定供应商、采购价格报财务管理部审批备案后集中采购。
4.1.3费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。
4.2费用开支标准
4.2.1业务应酬费
4.2.1.1业务应酬费标准具体规定参见附件一。
4.2.1.2报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”，该表格式见附件三。
4.2.1.3除公司统一组织活动外，禁止内部互相请客、送礼。
4.2.1.4中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。
4.2.1.5各单位业务应酬费按预算须重新核定，按时间进度进行控制，超预算不予以报销。
4.2.1.6预算外业务应酬费标准事先由经办者申请，经审批后实施。
4.2.2办公费
4.2.2.1办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。
4.2.2.2办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，各单位在年度预算总额内控制开支。
4.2.2.3各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放，并定期提交需求计划由营运管理部（行政服务）统一组织招标采购，按月与供应商结算。营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据领用的办公用品承担办公费用。
4.2.3邮电费
4.2.3.1邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费和文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。
4.2.3.2各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营运管理部办理和备案，直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。
4.2.3.3电话费统一由营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据实际发生情况承担相应费用。
4.2.3.4岗位电话费补贴方案另行制订。
4.2.4差旅费
按出差地点分为国内出差和境外出差。
4.2.4.1国内出差
a)符合开支标准的长途交通费用实报实销，经理级（不含）以下人员因特殊情况乘坐飞机的，须经职能部总监或单位总经理事先书面批准，否
则按乘机费用总额的60％报销；经理级（含）以上人员出差可乘坐飞机。
b)出差实行事前申请制度，申请时填写“出差审批表”，经理级（含）以下人员国内出差审批人为主管单位负责人（指职能部总监或业务单位总经理，下同），主管单位负责人（含）以上人员出差审批人为副总裁或总裁，国外出差审批人为总裁。
c)出差人因特殊原因未能事前书面申请的，应通过电话、邮件等其他方式向主管单位负责人和单位财务负责人申请，并于回公司后三天内补办书面出差审批手续。没有经过批准的“出差审批表”，财务部门不予办理借款和报销。“出差审批表”格式见附件四，国内差旅费标准见附件二。
d)员工多人（同性）一同出差，应安排二人间或三人间住宿，住宿费按报销标准的70％执行。
e)公司委派参加国内各种会议、培训的费用开支，凭会议通知及收费票据报销有关差旅费用。由会议或培训方统一安排餐饮的，公司不再另外报销伙食补贴。
4.2.4.2境外出差员工境外（含港、澳地区）出差所发生的差旅费报销
标准另行制定。
4.2.5汽车费
汽车使用管理办法另行制定。
4.3个人借款程序
4.3.1出差借款
4.3.1.1个人出差借款原则上控制在审定的出差费用预算总额90%以内，出差借款填制“借款申请单”，附上经审批的“出差审批表”，按程序办理借款：
a)2万元（含）以下出差借款审批程序：借款人申请→所属单位财务审核→主管单位负责人审批→借款
b)2万元以上5万元（含）以下出差借款审批程序：借款人申请→所属单位财务审核→主管单位负责人审核→财务总监审批→借款
c)5万元以上出差借款审批程序：借款人申请→所属单位财务审核→主管
单位负责人审核→财务总监审核→总裁审批→借款
4.3.1.2还款时间要求：出差人必须于出差回来后7个工作日内（节假日顺延）填单报销冲账，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，业务被取消，所借款项必须立即归还。
4.3.1.3不（迟）还款责任
a)借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起所属单位财务部门将书面通知人力资源部门从其工资中逐月扣回，并按每月尚欠借款余额从借款日开始计收利息；
b)如由于借款人自动离职等原因形成坏账，审批借款的职能经理和单位总监、总经理级负责人负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内（节假日顺延）清偿。
4.3.2生活及特殊困难借款
生活费借支原则上限额1000元，填制“借款申请单”并按程序办理：
借款人申请→人力资源部审核→所属单位财务审核→主管单位负责人审核→借款
借支1000元以上（含）时应将学历证件（毕业证原件）抵押到合资公司人力资源部，然后凭人力资源部开具的抵押收据到所在单位财务部门办理借款。
4.3.3专项费用借款应提供经批准的书面申请及费用明细预算，费用预算要求清楚、合理。
4.3.4出国人员借款需附申请报告，报财务总监及总裁批准同意后办理借款手续；若为外币借款，应将经审批的申请报告报财务管理部，按其指引办理借款或自购零星外币。
4.3.5其他类型借款，参照上述程序审批。
4.3.6直接支付给外单位的劳务费、咨询费、广告费、材料费等一律
不能以个人借款的形式支付，须由财务部门统一对外转账付款。
4.4申请付款程序
4.4.1申请付款时填制“付款申请单”，属于应付款的附上各项原始
单据，属于预付款的应有经审批的书面申请：
——采购一般办公用品：附采购计划原件或购置呈报单、收料清单、发票。
——购买精密仪器、设备：附采购计划，各单位投标、报价单复印件，采购合同及技术人员验收单；
——认证、送检费：经常合作的单位，附收款通知书、发票等；非经
常合作单位，应附上经审批的书面付款申请报告，以及检定完成后的
验收报告；
——工程、项目、大宗物料采购：按公司相关制度办理，付款申请时必须附采购计划、投资项目申报表、合同申报表、合同、法律审查意见、招标情况。分期付款的项目首次付款时带合同原件及副本，以后每次付款时应有合同副本，最后一期款必须附有验收报告。合资公司采购的原材料、外协外购件、促销品等另行制定监控程序；
——其他需预付的情况：附上能足够证明该预付款项合理、合法性的单据4.4.2款项预付后，经手人应及时索取发票冲账，超期1个月冲账且无正当理由的，财务部门可对当事人处以100~3000元罚款。
4.5报销程序
4.5.1费用审批、报销流程
4.5.1.1预算、标准内费用审批、报销流程
报销人→部门负责人审核→所属单位财务审核→所属单位负责人审批→报销
4.5.1.2超预算开支、专项费用必须先经申请预算，批准后才能报销
报销人→部门负责人审核→所属单位财务审核→所属单位负责人审核→财务总监审批→报销
4.5.2报销时间的规定
4.5.2.1所有费用应于发生之日起七日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），每迟报一天按报销金额的1%扣罚。
4.5.3差旅费报销
4.5.3.1报销差旅费时应附经审批的出差申请表，并填制“差旅费报销单”。
4.5.3.2出差过程中发生的电话费、传真费、保险费等杂费以及长途交通费、住宿费单据粘贴在“粘贴单”上。
4.5.3.3合肥市内出租车票原则上不予报销，特殊情况须主管单位负责人审批。
4.5.3.4出差地点市内交通费在规定限额内据实报销。若有公车出差，住宿费、伙食费在规定总限额内据实报销。
4.5.3.5出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。
4.5.3.6业务应酬费报销：发生应酬费前应先填“业务应酬费申请表”，并逐级审批。
4.5.3.7礼品、礼金报销时要求有两人或两人以上人员同时经办证明。
4.5.4电话费、邮费报销：必须以电信、联通、邮电等部门开具的有
效发票为报销凭证，并据以填制“付款申请单”。
4.5.5办公费报销：
4.5.5.1“付款申请单”。
4.5.5.2采购办公用品已付款报销时，应有合法、真实的发票，采购计
划、购置申请表或呈报单，收料清单。
4.5.5.3各项办公料件由合资公司下达文件中规定的部门统一采购，特
殊情况下各单位自行采购的应征求归口管理部门（合资公司营运管理部）确认、同意。
4.5.5.4电脑设备外出维修费报销需附经审批的呈报单及设备使用部
门、营运管理部（信息技术）签名的验收报告（验收报告单格式可由信息技术部门自行拟定）。
4.5.5.5各单位工作所需购买书刊、音像制品报销时需附经审批的购买申请、书刊清单（用于培训的资料费还应有被培训者签收的清单），由营运管理部备案确认后，财务审核报销。行政服务部门应不定时抽查相关物品的保管情况。
4.5.6汽车费报销：
4.5.6.1汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）
应控制在各单位预算范围内。
4.5.6.2报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。
4.5.7几项特殊的费用报销：
4.5.7.1品质认证、鉴定测试费报销：应附上经批准的鉴定申请报告以及鉴定完成后相关部门的验收报告、对方单位收款通知或发票。
4.5.7.2会务费报销：附会议邀请函副本（外地会议的还应有出差申请表）、会务费发票、收据等。
4.5.7.3律师代理费报销：原则上不准报销律师代理等律师费用。特殊情况，须单独审批。
4.5.7.4短期培训、经理级（含）以上干部委培、资格考试费报销：附经人力资源部、所属单位财务部门及分管副总裁审批的《外出培训申请表》，毕（结）业证书副本及考试合格证件复印件。报销额度可参照人力资源部相关文件。
4.5.7.5招聘费用报销：附用人单位确认的招聘计划，以及每次招聘效果专题汇报（含招聘的组织、效果、费用构成），填制“付款申请单”按规定的程序审批。
4.5.7.6教师费：外聘教师费需附聘请报告及费用预算，事后专项报告培训效果，外聘教师费用支出应由对方签收；内部讲师费按人力资源部相关培训文件规定执行，并报人力资源部、财务管理部确认。
4.5.7.7对外宣传费：附详细的宣传实施报告和费用预算，事后就宣传效果进行专题书面报告，有劳务费支出的需提供有效的支付凭证。
4.6发票/单据的审核
4.6.1发票、单据的基本要求
所有发票应当清晰载明单位名称（公司全称）、金额、开票日期，发票要素填制规范、齐全，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据的，必须是行政事业性收费专用及其他行业专用的、税务部门认可的收据。除增值税发票外，所有发票的背面都要有经办人的签名和日期。
4.6.2采购发票的要求
发票应当清晰栽明单位全称、货物名称、型号规格、单价、大小写合计金额、开票人签名，增值税发票要保持票面清洁，要素填制规范齐全。
4.6.3业务应酬费发票要求：
4.6.3.1餐费发票正面必须有消费日期、单位名称和金额，背面必须有经办人签名。发票上的时间与地点应与“业务应酬费申请表”的时间、地点吻合。
4.6.3.2对于定额的餐饮业发票，按规定的标准核实报销。
4.6.3.3除以转账形式支付礼金之外，其他礼品发票正面必须载明礼品名称、单价、总金额、采购地点，背面必须有两个以上经办人签名，并附有采购之前已审批的申请表。
4.6.4差旅费发票要求：
4.6.4.1飞机、车船票：票面必须载明日期、终始地点、票面金额，界线正确（以划界最明显的大写金额为核报金额），背面应有经办人签名。
4.6.4.2住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等。
4.6.4.3一次出差到多个目的地的，在“付款申请单”上要列示每个行程的明细路线（日期、起止地点、费用项目、合计金额等）。
4.6.5电话费单据要求：
手工电话费单据需有电信、邮局或住宿旅馆等加盖的印章，日期、金额清楚；电脑发票上标明的日期、金额清楚。
4.6.6汽车费票据要求：票面金额，票面界线不正确的，以界线处最明显的金额为报销金额。当次用车费用单据应单独整理，不按规定整理的单据视同非法单据拒绝受理。
4.7费用报销责任界定
4.7.1报销人的责任
4.7.1.1报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责，单据及附件应合法、完整。
4.7.1.2各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐（发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴），否则财务部有权拒绝报销。
4.7.2直接领导的责任
4.7.2.1负责审查费用项目申请及批准手续，报销金额是否控制在标准
之内。
4.7.2.2对所报销项目的真实性、合理性负责。
4.7.3财务审核人员的责任
4.7.3.1负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合有关标准。4.7.3.2审查报销项目审批手续的完整性。
4.7.4审批者的责任：审批者对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。
4.8处罚办法
4.8.1报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的罚款。
4.8.2直接领导在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给予违规报销金额10%--50%但不低于50元的罚款。
4.8.3财务审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。
4.8.4审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。
5附则
报销费用时涉及外币的，以外币借款时的汇率换算成本位币付款。
本规定自下发之日起执行，原荣合字［2004］014号文件《合资公司日常费用报销制度》作废。
附件一：业务应酬费标准一览表
附件二：国内差旅费标准一览表
附件三：业务应酬费申请表
附件四：出差审批表
附件五：专项费用开支预算申报（请）表
附件六：报销单据规范指引
附件一
业务应酬费开支标准一览表
单位：元/人
说明：中午外单位来客一律在食堂安排工作餐；在外招待用餐需填写业务招待申请表，单位负责人副职按单位负责人标准的80%执行。
附件二
国内差旅费标准一览表
一、乘坐交通工具标准
说明：
1、员工乘火车在可买卧铺的范围内不乘坐者，如乘坐直快、慢车硬座或特快硬座，可按硬座票价的60%给予补贴；
2、原则上不予报销车船、飞机票的订票费用。如遇特殊情况确实需要发生的订票费用，须提供所属单位负责人签名确认的书面说明方可报销；
3、凡公司派专车出差的员工，不予报销交通费。
二、住宿费、伙食费及市内交通费，在相应限额内据实报销
单位：元/天
说明：
1、特区指：深圳、珠海、厦门、汕头、海南、上海等城市；
2、沿海开放城市指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江等城市；
3、地区等级的计算，是以住宿发票开具的地点作为报销等级，报账时须提供实际出差天数及其当地住宿发票，住宿发票须注明人数、天数、单价等；
4、出差回程日差旅费计算：返回车船票、机票所注时间或随公司车出差返回时间在22：00以前，按对应地区半天计算；22：00以后，差旅费按对应地区全日计算。出差当日返回者，亦比照办理。
5、随主管单位负责人等高层干部出差的一般员工，其出差费用可按经理/部长级标准报销，但须经相应领导签字批准；
6、出差人员出差期间，除有关联系业务的邮费、电话费、复印费等正常小额可以报销外，其他开支的一切费用均个人自理，不予报销；
7、当日不能往返的出差按标准凭票报销；当日往返的出差不误
餐的不可享受伙食费补助。有公车出差的不享受市内交通补助，只享受误餐补助20元/天；
8、以上标准不适用于长期驻外人员，长期驻外人员津贴另行制定；
9、营运管理部法务人员（包括公司内部律师）出差的，按公司标准执行；如需要外聘律师、法院人员配合一同出差的须另行申请，报销差旅费时必须提供案件处理的结果说明；
10、以上所有员工差旅费报销时填制的“差旅费报销单”后应附有足够的、真实有效的发票。
附件三：
业务应酬费申请表
申请时间：年月日
审批：财务审核：总经理（或总监）：部门经理：
填表说明：
1、申请人员必须详细填写此表，填写项目不全，或预算金额明显不合理的，财务部门有权拒绝报销。
2、报销金额在审批限额以内的，财务审核后可直接报销；超过限额的，必须经总经理（或总监）审批后方可报销。
附件四
出差审批表
说明：
1、本审批表是部长/经理级（含）以下人员出差前必须填写的
表格用作出差审批、出差借款的依据。出差人应按照差旅费报销标准认真填写，且金额不得随意涂改。
2、本表经批准后，已审批的金额视作限额。出差结束后，出差人凭本表办理费用报销手续。
附件五：
专项费用开支预算申报（请）表
附件六：
报销单据规范指引
一、各种单据的使用
?差旅费报销单：主要用于因公事出差发生费用的报销；
?借款申请单：主要用于个人临时性并且金额比较小的借款；
?付款申请单：购买办公用品或其他接受劳务的应付未付款，或
其他根据协议需预付各款项的付款。
?支出申报单：主要用于挂账、冲账等不需支付款项的费用报销。
?粘贴单：主要用于经办人粘贴各项费用的单据，以便审核和装订。
?业务应酬费申请表：主要用于承担难度较大的业务和重要接待
活动中支付餐费、礼品费、礼金等。
?出差申请表：合肥市以外的出差均需填制该申请表。
二、报销单据的粘贴要求
所有发票必须用胶水粘贴，不得用订书订或别针。各种单据粘贴应当平整、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪。对于不符上述要求的报销凭证，财务人员有权拒绝办理。
费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。 输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足； （四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； （三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
公司费用报销管理规定及 流程 Ting Bao was revised on January 6, 20021
公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；
DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地
方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。 本标准适用于中美合资公司各职能部门和业务单位，各业务单位可按中美合资公司分权手册自定审批程序及实施细则，但费用报销标准必须控制在中美合资公司规定的标准内。 1引用标准 无 2定义 无 3管理内容 3.1基本原则 3.1.1授权审批原则：借款、预付款及费用报销等财务事项由中美合资公司分权手册授权审批。 3.1.2价格核定原则：办公用品、信息耗材等物资采购（生产性材料除外）由营运管理部统一招标确定供应商、采购价格报财务管理部审批备案后集中采购。 3.1.3费用预算原则：费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续，严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 3.2费用开支标准 3.2.1业务应酬费 3.2.1.1业务应酬费标准具体规定参见附件一。 3.2.1.2报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”，该表格式见附件三。 3.2.1.3除公司统一组织活动外，禁止内部互相请客、送礼。 3.2.1.4中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。 3.2.1.5各单位业务应酬费按预算须重新核定，按时间进度进行控制，超预算不予以报销。
3.2.1.6预算外业务应酬费标准事先由经办者申请，经审批后实施。3.2.2办公费 3.2.2.1办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品（如电话机）的购置费用，报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及领用办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张、色带、墨盒等）的费用等。 3.2.2.2办公文具指办公用的计算器、电池、笔（芯）、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等，各单位在年度预算总额内控制开支。 3.2.2.3各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放，并定期提交需求计划由营运管理部（行政服务）统一组织招标采购，按月与供应商结算。营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据领用的办公用品承担办公费用。 3.2.3邮电费 3.2.3.1邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费和文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。 3.2.3.2各职能部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营运管理部办理和备案，直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。 3.2.3.3电话费统一由营运管理部集中在财务管理部报账，各单位根据实际发生情况承担相应费用。 3.2.3.4岗位电话费补贴方案另行制订。 3.2.4差旅费 按出差地点分为国内出差和境外出差。 3.2. 4.1国内出差 a)符合开支标准的长途交通费用实报实销，经理级（不含）以下人员因特殊情况乘坐飞机的，须经职能部总监或单位总经理事先书面批准，否则按乘机费用总额的60％报销；经理级（含）以上人员出差可乘坐飞机。 b)出差实行事前申请制度，申请时填写“出差审批表”，经理级
费用报销管理制度 第一章总则 第一条：目的 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：适用范围 本制度适用集团内各公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定： 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担； 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。 3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名；涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必
审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）
等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。
费用报销管理规定(2018年版) 第一章总则 第一条为加强成本费用得管理,规范公司费用报销,保证费用发生得真实性、合法性、准确性与完整性,有效防范各种经济风险,杜绝舞弊行为,根据国家法律法规及公司管理制度,特制定本规定。 第二条本规定所指得费用就是指公司生产经营过程中所发生得经济利益得流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理得基本规定,严格按照规定得审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付,对单项单笔超过30,000元得支出(培训、采购等),原则上只能通过公对公转账结算,特殊情况须书面说明原因并经总经理与财务负责人签字同意后,才能支付现金。 第四条对费用报销得原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证,原始凭证就是指证明经济业务发生得真实性与合法性得各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其她有关文件资料等。 (一)发票:必须就是符合国家财务制度规定得发票、财政监制或者税务监制得收款收据,发票必须加盖发票专用章,收据加盖财务专用章,红章得字迹须清晰完整。不符合规定得发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用得发票主要包括: 1.增值税专用发票(三联版、六联版); 2.增值税普通发票(二联版与五联版、电子发票、卷票,发票代码调整为12位); 3.通用机打发票(千元版、万元版); 4.通用定额发票;
5.出租车发票; 6.景点等门票(加盖全国统一得发票监制章与发票专用章得门票才属于发票); 7.火车票; 8.火车票退票费报销凭证(铁路部门自制得); 9.航空运输电子客票行程单(民航总局官网查询真伪,机票退票费正常发票开 具); 10.机动车或二手车销售统一发票; 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得得完税凭证。 根据最新发票相关规定,增值税发票必须满足如下要求: 1.购买方名称与纳税人识别号,必须完整准确,不能有错漏,也不能多字; 2.票面得“货物或应税劳务、服务名称”栏次内,必须包括正确得商品与服务税 收分类编码简称,没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定得发票,不得报销; 3.发票内容应按照实际购买得商品或服务开具,公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具得发票,如果商品种类较多,可以接受汇总开具得增值税发票,并附从防伪税控系统中开具得明细清单。 (二)费用报销得原始凭证不能仅有一张发票,还必须包括业务实质性要件,与报销单之间应具有较强得逻辑性与关连性,能有力支撑费用发生得真实性。 包括但不限于下面这些情况: 1、实物资产 如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,应有入库单、入库单签章、审批手续齐全,大额采购应有采购合同,发票日期与发票金额须与采购合同对应等。
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须
后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。
重庆上田生态农业开发有限公司 费用报销管理制度 1. 总则 1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为?合理控制费用支出，特制定本制度。 1.2 本制度适用范围：公司全体员工。 2. 日常费用报销制度及流程 2.1 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、汽车费、办公费、低值易耗品、业务招待费、会务费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2.2 费用报销的一般规定 2.2.1 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名及报销时间。 2.2.2 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 2.2.3 按规定的审批程序报批。 2.2.4 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 2.2.5 费用报销的一般流程: 报销人整理粘贴报销单据并填写费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核
签字→总经理批准→会计复核→财务经理审批→出纳处报销。 2.3 差旅费报销制度及流程 2.3.1 费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门经理火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天 副总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 2.3.2 费用标准的补充说明： 2.3.2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.3.2.2 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返渝时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 2.3.2.3 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度定额报销形式，特殊情况无相关票据时，附情况说明也可按标准领取补贴。 2.3.2.4 宴请客户需提前报部门经理批准，方可报销招待费。 2.3.2.5 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予
费用报销管理办法 为规范公司费用报销管理，明确费用开支标准和审批审查流程，合理控制费用支出，本着“依法合规”、“首签首责、逐级负责”的原则，制定本办法。 第一章票据管理 公司机关各部室要根据发生的实际业务，索取真实、规范、完整的报销票据。提请报销的经办人员对票据的真实性、完整性、合法性负责，经办人员所在部室对经济业务和报销票据负有监督和核实责任。费用报销联合审查小组对报销单据及其反映的经济业务的合法性、合理性、真实性、完整性、规范性进行审查。 （一）外部票据 1.发票 （1）发票的种类 发票主要包括由国家税务局、地方税务局统一监制的增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等票据。 （2）发票的取得 ①经办人员因经济业务取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否齐全，是否符合有关规定。 ②经办人员取得发票后必须及时报销。取得的发票，自开票之日起2个月内报销。因报销不及时，造成增值税进项税额不能抵扣的，进项税额由部门经费负担，并由部门落实责任人，对责任人按进项税
额10%罚款，每笔业务最高罚款1000元。在业务发生当月，各部室要及时督促责任人将罚款上交财务部门，否则除对责任人罚款外，将对部室负责人同等数额罚款。 ③因发生实际业务确需税务机关代开发票的，必须附合同、协议等能证明业务真实性的资料，销售方必须加盖印章，否则不予报销。 ④行政管理部门宣布作废、失效的票据，不得作为报销凭据。 ⑤定额发票必须注明业务内容或附销货方销货清单，否则不予报销。 ⑥根据国家“营改增”政策调整，对外办理业务的经办人员，要按照要求依法取得增值税专用发票。销售方为一般纳税人资格的，应取得增值税专用发票，销售方为小规模纳税人的，对其提供的劳务应要求其到税务机关代开增值税专用发票。 ⑦购物、修理等大额支出，即单张发票（连号发票视为单张发票）超过2000元的（发票已注明货物、劳务、服务明细名称，数量单价齐全的除外），必须附销货方明细清单、劳务方修理清单、协议合同等能证明业务真实性的相关资料，否则不予报销。 （3）存在以下问题的发票不得作为报销凭证： ①发票日期、付款单位、品名、数量、单价、金额等项目填制不全的发票。 ②字迹不清楚或涂改、伪造的发票。 ③品名填写笼统（不附明细清单的）或以货号代替品名的发票。 ④无收款单位发票专用章，或不按税务部门规定加盖发票专用章的发票。 ⑤单位、数量、金额不相符或大小写不相符的发票。 ⑥只取得增值税专用发票的记账联或抵扣联的发票。
经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
办公费报销管理制度 第一章总则 第一条为加强办公用品的采购和使用的管理，本着“节约开支、避免浪费”的原则，特制定本制度。 第二条本制度办公用品是指办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等，具体包括：日常品（圆珠笔（芯）、碳素笔（芯）、铅笔、橡皮、墨水、胶水、回形针、大头针、稿纸等）；控制品（文件夹、压杆夹、计算器、钉书机、笔记本、笔筒、水彩笔、档案盒、档案袋、票夹、印台、量具、刀具、软盘、刻录机、复印纸等）；特批品（电脑、投影仪、打印机、复印机、相机、传真机、U 盘、墨盒等）；生活品（卷筒纸、垃圾袋、洗衣粉、洗手夜等）。 第三条本制度从2012年8月1日起实施，在执行过程中若有不完善之处，另作补充规定。 第二章办公费使用标准 第四条办公用品按如下使用标准： 1、副总、总监级以上按需配置领用； 2、部门经理每月20元之内； 3、普通员工每月10元之内。 第五条上述标准不含上岗一次性配置，不含电脑、投影仪、打印机、复印机、相机、传真机、U盘、墨盒等特批用品，特批品的配置与使用，由使用部门提出书面申请，报董事长（总经理）批准。 第三章办公用品的采购 第六条办公用品统一由行政部门采购和管理，并建立收发台账，其他任何部门不得擅自采购，否则，由此发生的费用，将不予报销。 第七条行政部门每月28日前负责盘点库存，提出办公用品需求计划。各部门在每月28日前向行政部门递交下月办公用品申购计划（需经本部门负责人签字），行政部门负责汇总并作出采购计划。
第八条特批品由使用部门（人）提出申购，并填写《办公用品申购单》，经董事长（总经理）批准后，方可采购。 第九条采购员应事先了解市场和办公用品价格，多方寻找供货商家，就质量和价格问题货比三家。 第十条采购员凭采购计划预算可向财务部门申请借款用于办公用品采购。 第十一条印制和订做稿纸、便笺、信封、档案袋、名片等办公用品，需事先请专业公司设计图样，做出预算行政部门主管审核，并报公司董事长（总经理）批准后，签订制作合同方可制作。 第四章办公用品的领用 第十二条公司新员工上岗时，需提交领用申请单，经部门负责人签字，即可领用办公用品。 第十三条员工个人日常领用按自己领用标准领用，并仅限于正常消耗用品；特批用品和清洁用品需经行政部门主管签字同意后方可领用。 第十四条行政部门文员要做好办公用品领用登记，领用人履行签字手续。 第十五条如果个人或部门领用需求超出规定标准，又确系工作急需，可书面申请并报请行政部门主管批准后领用。 第十六条员工领用折旧范围内物品，超过折旧期可替换领用，领用时应将折旧物品退库；未超过折旧期不能替换的可重新领用同一物品。 第十七条领用办公用品发生质量问题影响使用，领用人可要求退还和更换；发生故障，可要求修理，无法修理可办理退库，重新领用。 第五章其他规定 第十八条核定各部门的费用实行增人增费，减人减费的标准。 第十九条行政部门文员每月负责统计各部门的领用情况，严格控制超标领用。 第二十条各部门要严格控制和合理使用办公用品，提倡节约，
费用报销管理规定 一、目的 为加强企业管理，规范财务管理制度，特制定本规定。 二、适用范围 适用于公司所有的费用报销流程。 三、内容 1、费用报销 （1）招待费：招待费用是指因需要发生的各种接待费用支出，包括就餐饮费用、烟酒水果费用、景点门票费用、礼品赠送费用、娱乐消费等费用。 （2）差旅费：差旅费是指离开工作单位所在地开展与公司相关的活动所必须的费用【详细内容见差旅费管理制度】。 （3）通迅费：通讯费是指因联系业务需要而产生的固定电话费、手机通讯费、宽带费，以及通讯器材购置等费用。 通讯费用开支标准： （5）市场推广服务费：市场推广服务费是指公司组织开展学术活动、产品展览、展示、举办各类销售会议、广告宣传、产品市场调研咨询等活动发生的费用。市场推广活动可以由公司产品部按计划自行组织，也可以委托有资质的中介机构进行；委托中介机构进行的市场推广活动必须签订市场推广协议。 （6）其他费用：指除上述各项支出外的其他支出，如：运输、装卸、快递费、委托研发费用、车辆相关费用、广告费、宣传费、培训费、水电费、员工薪金奖励、福利费用、劳动保护用品、租赁费、保险费、会务费、检验费、注册费、校验费、参展费、中介机构咨询（代理、审计）费、保安保洁费、绿化费、环保费用等其他费用。 四、职责 1、报销人员职责 （1）报销人员根据费用性质，按财务科目要求归类整理、录入相关表格内，并将原始发票、合同等送交财务部门； （2）报销人员办理费用报销时，填写《费用报销单》，《费用报销单》需经办人签名，并写明用途和费用隶属部门； （3）报销人员必须对发票的真实性负责。
2、管理层职责 （1）负责根据相关管理制度对管辖范围内人员各种报销费用的真实性、合理性、合规性进行审核； （2）对本部门本系统费用总额控制在预算内进行控制。 3、财务会计、财务经理职责： （1）负责对各类单据的真实性、合法性、规范性、时限要求负责审核； （2）根据相关管理制度要求对费用报销标准进行审核； （3）对需进行入库管理的物料的入库金额与发票金额相对应进行审核； （4）对需进行入库管理的物料的价格进行审核； （5）对报销人员部门费用总额控制审核; （6）对各部门费用预算进行控制； （7）负责筹措所需资金供给。 五、费用报销流程 附件一：
费用报销的管理规定 为加强费用支出的管理，同时规范费用报销的行为，使各项费用的报销能够做到合理化、公平化，现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下： 一、借支管理规定： 1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意，并截图作为凭证，按照批准的额度办理借款，在费用借支的一个星期内办理核销手续，核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据，据实报销。超出借支范围的，财务人员有权拒绝报销。 2、借支的原则：谁借支谁核销；前款不清，后款不借。不得代写借支单，不得跨越核销，若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款，待收到费用单后再做费用报销处理。 3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的，需提前告知财务准备资金。 二、借支单填写和借支流程 1、借支人按规定填写借支单，姓名和制单人名字要一致，借支单填写不得涂改。 2、按实际填写的日期写，交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。 3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。 三、报销管理
（一）报销单填写 必须按照费用报销单要求填写相关内容： 1、填写报销人的所属部门。 2、填写日期，按实际填写的日期写，交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给财务审核了。 3、报销的用途，报销项目必须清晰准确具体，必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。 4、报销的金额，具体的报销项目对应具体的金额填写。 5、金额的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额，其他未有金额的写零。 6、备注写清楚需要解释报销的内容，比如：报销人的账号费用归属；对应原借支；已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容 7、报销人，写上自己的名字。 8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性 9、交至财务陈钊媚审核登记 10、谢海莹安排费用报销单周总签字 11、交刘露或者王婵打款 （二）关于报销类型情况说明： 1、车费报销：需要索取坐车发票，要在每张车票后面写清楚时间，具体行程路线，事件。规定业务员在试用期车费是实报实销，过了试用期不再给予费用报销，且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销（外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销）；其他员工车费报销也亦如此。 2、请车费报销：注意一定要附U8的发货单蓝单，在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。 3、业务费用报销： （1）关于餐费的报销，一定需要请客前需要提前打报告，周总同意或有领导的授意，并有凭证截图。餐费价格需要合理，不宜过高，根据接待规格安排餐费，报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人，并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准，否则财务有权拒绝报销，自行承担费用。 （2）关于项目的费用申请，要附项目的合同，费用预算，预计项目进行到什么步骤需要什么费用，预计整个项目可带来的收益。 （3）关于材料费报销，需提供购材料名片，同类产品店铺两张以上，最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。 （4）关于活动费用报销，活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据，活动材料费用需要提供明细单据和收据，审单员进行审核合理给予报销。 （5）广告制作费报销：报销时提供照片和所制作广告的样式，附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表（若不是找固定的广告公司制作，需要对比询价两家以上广告公司，并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销）（6）对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月元，超过部分，需自行承担。 4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销：对于车辆油费的充值，需要在充
公司费用报销管理规定 第一条目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，将财务报销分为日常办公费用.工薪福利及相关费用.税费支出.工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，特制定本制度。 二.本制度适用范围：公司全体员工。 三.内容 1.借支管理规定及借支流程 1.1借款管理规定 1.1.1 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 1.1.2其他临时借款，如业务费.周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 1.1.3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务中心备款。 1.2.借款销账规定： 1.2.1 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 1.2.2 借领现金或现金支票者原则上应在30个工作日内办理销帐手续。 1.2.3.借款未还者原则上不得再次借款。 1.3.借款流程 1.3.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由.借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）.支票或现金。
1.3.2审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批。 1.3.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务中心办理领款手续。 2.日常费用报销制度及流程 2.1日常费用主要包括差旅费.电话费.交通费.办公费.低值易耗品及备品备件.业务招待费.培训费.资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2.2费用报销的一般规定 2.2.1报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 2.2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 2.2.3按规定的审批程序报批。 2.2.4费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务中心复核→总经理审批→到出纳处报销。 2.2.5差旅费报销制度及流程。 2.2.5.1费用标准: （详见差旅费报销标准表） 2.2.5.2费用标准的补充说明： 2.2.5.2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.2.5.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 2.2.5.2.3餐补标准.交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 2.2.5.2.4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％.午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的餐补补贴。